Формы управленческой отчетности: Управленческая отчетность: виды, формы, примеры

Автор: | 15.08.2018

Содержание

Управленческая отчетность: виды, формы, примеры

Многие финансисты сталкиваются с необходимостью разрабатывать и внедрять управленческий учет на предприятии. Можно сказать, что это своеобразный тест на профпригодность: получилось построить учет – можешь считаться высококвалифицированным специалистом, не получилось – недостаточно хорошо разбираешься в финансах предприятия. В статье рассмотрим важный аспект построения управленческого учета – формы управленческой отчетности, и разберемся, какие формы использовать в том или ином бизнесе, как их строить и автоматизировать.

Общие характеристики управленческой отчетности

Назначение управленческих отчетов отлично от бухгалтерских. Бухгалтерские (регламентированные) — в первую очередь служат интересам внешних пользователей информации:

  • материнским кампаниям,
  • потенциальным инвесторам,
  • ФНС,
  • государственным и негосударственным службам и фондам,
  • аналитикам и исследователям рынка.

Внутренним пользователям: топ-менеджменту, управляющему совету или собственнику регламентированная отчетность не интересна, так как составляется она поздно, без должной детализации и не отражает тех выводов, которые должен сделать для себя собственник после ее прочтения.

Управленческие отчеты служат целям внутренних пользователей – они всегда содержат актуальную информацию по необходимым областям учета и в необходимой детализации.

Характеристики управленческих отчетов:

  1. Информативность – они содержат всю необходимую для анализа и принятия управленческих решений информацию.
  2. Лаконичность – в них есть только полезная информация, представленная в наиболее сжатой форме.
  3. Своевременность – отчет отражает ситуацию в текущий момент и / или прогноз развития ситуации на несколько финансовых периодов вперед.
  4. Детализируемость – каждая заинтересовавшая цифра в отчете может быть раскрыта в понятных, информативных и лаконичных аналитиках.
  5. Уместность – объем затраченных усилий на формирование управленческого отчета должен быть меньше, чем эффект от создания этого отчета.

Виды управленческой отчетности

Великое множество форм управленческих отчетов можно разделить на три категории, исходя из информации, которую они представляют:

  1. Отчеты по финансовому результату.
  2. Отчеты по балансу.
  3. Отчеты по денежным средствам.

Далее каждая категория может быть разделена еще на несколько подкатегорий.

Отчеты по финансовому результату:

  1. Общий отчет по доходам и расходам.
  2. Отчеты по структуре себестоимости.
  3. Отчеты по отдельным разделам расходов: сырье и материалы, ФОТ, маркетинговые расходы и прочее.
  4. Бюджеты по доходам и расходам.
  5. Скользящий прогноз.

Отчеты по балансу:

  1. Управленческий баланс.
  2. Отчеты по оборотному капиталу.
  3. Отчеты по внеоборотному капиталу.
  4. Отчеты по финансовым активам и обязательствам.
  5. Отчеты по прочим обязательствам.
  6. Отчеты по структуре собственного капитала.
  7. Бюджеты по балансу.

Отчеты по денежным средствам:

  1. Общий отчет о движении денежных средств.
  2. Операционные отчеты управления денежными средствами.
  3. Бюджеты по движению денежных средств.

В статье рассмотрим наиболее распространенные управленческие отчеты из перечисленных выше.

Отчеты по финансовому результату

Общий отчет по доходам и расходам

Это, пожалуй, лидер среди управленческих отчетов по частоте применения. Стандартный отчет по доходам и расходам делают многие финансисты, чаще всего в Excel.

Примерная форма его представлена в таблице 1.

Таблица 1. Примерная форма отчета о доходах и расходах (фрагмент)

Статьи доходов и расходов Январь Февраль Март
ДОХОДЫ
Выручка от операционнной деятельности
Прочие доходы
РАСХОДЫ
Себестоимость производства
Сырье и материалы
ФОТ
Социальные взносы
Прочие расходы
Амортизация
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ
Расходы на продажу
ФОТ
Социальные взносы
Прочие расходы
Амортизация
Административные расходы
ФОТ
Социальные взносы
Прочие расходы
Амортизация
EBITDA
%
EBIT
%
Прочие расходы
Проценты к уплате
Налоги
Чистая прибыль
%

Скачать форму отчета о доходах и расходах  

Из полезной дополнительной информации по нему могу добавить, что сформировать его можно не только вручную в Excel, но и напрямую из «1С», используя аналитики программы «Статьи доходов и расходов» и панель «Финансовый результат и контроллинг». Вам достаточно настроить справочник статей доходов и расходов, организовать внесение первичной информации в соответствии с этим справочником, и на выходе вы получите всегда актуальный, автоматизированный отчет без дополнительных усилий на подсчет и сведение данных.

Отчеты по структуре себестоимости

С этой группой отчетов уже интереснее, так как, обладая широким продуктовым портфелем, финансист и топ-менеджер должны понимать, что происходит на стадии формирования себестоимости по каждому производимому продукту, по каким продуктам маржинальность выше, по каким ниже и почему.

Для этого минимум, который должен соблюдаться при введении первичной документации – разделение ее на продукты, а при настройке закрытия – распределение общих статей затрат (аренды, амортизации, заработной платы и т.д.) пропорционально выбранной базе распределения. В общем, ничего нового в ведение бухгалтерии управленческий учет не привнесет. Механизм формирования себестоимости единицы произведенной продукции и так ведется аналогичным образом, весь вопрос в детализации единицы произведенной продукции.

Например, если предприятие производит игрушки, то одна игрушка уже сейчас является единицей произведенной продукции и учет ведется по ней. Но если предприятие работает по договорам подряда, то учет нужно вести по каждому из договоров и дополнительных соглашений, а например, не по одному договору в целом. Тогда вы без проблем сможете отследить себестоимость и сделать анализ маржинальности производимой продукции.

Форма отчета по себестоимости может быть любой, удобной для конкретной отрасли, например такой, как в таблице 2.

Таблица 2. Форма отчета по себестоимости (фрагмент)

Статьи доходов и расходов Продукт 1 Продукт 2 Продукт 3
ДОХОДЫ
Выручка от операционнной деятельности
РАСХОДЫ
Сырье и материалы
Сырье 1
Сырье 2
Сырье 3
Сырье 4
ФОТ
Окладная часть
Премиальная часть
Социальные взносы
Аренда
Прочие расходы
Амортизация
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ

Скачать отчет о себестоимости 

Так же, как и отчет по доходам и расходам, отчеты по структуре себестоимости можно формировать из 1С. Самым простым по настройке является отчет «Валовая прибыль», стандартный отчет во многих программных решениях 1С. Детализировав его по статьям расходов, вы получите действенный инструмент анализа себестоимости, который еще и позволяет «проваливаться» вглубь расходов, детализировав их до Документа-регистратора.

Отчеты по отдельным разделам расходов

Такие отчеты используют реже, поэтому уделим им меньше внимания. Однако одним из них, отчетом по фонду оплаты труда, многие пользуются только исходя из распределения сотрудников по регламентированным отделам: производство, продажи, бухгалтерия и так далее.

Гораздо же интереснее и информативнее смотреть отчет по ФОТ исходя из управленческих подразделений (или ЦФО), особенно сравнивая его с выручкой по тому или иному ЦФО, например, такой, как в таблице 3.

Таблица 3. Отчет по ФОТ по ЦФО

Статьи доходов и расходов

Окладная часть

Премиальная часть

Социальные взносы

СПРАВОЧНО
Выручка

ЦФО ПРОЕКТ 1

ХХХХ

ХХХХ

ХХХХ

ХХХХ

Окладная часть

Премиальная часть

Социальные взносы

ЦФО ПРОЕКТ 2

ХХХХ

ХХХХ

ХХХХ

ХХХХ

Окладная часть

Премиальная часть

Социальные взносы

ЦФО ПРОЕКТ 3

ХХХХ

ХХХХ

ХХХХ

ХХХХ

Окладная часть

Премиальная часть

Социальные взносы

ИТОГО ПРОИЗВОДСВО

ХХХХ

ХХХХ

ХХХХ

ХХХХ

Окладная часть

Премиальная часть

Социальные взносы

Скачать отчет по ФОТ

Бюджет доходов и расходов

За планирование на большинстве предприятий отвечает Бюджет доходов и расходов. Обычно он утверждается на год, но может составляться и на другие промежутки времени. Форма бюджета доходов и расходов соответствует отчету о доходах и расходах с двумя целями: во-первых, не нужно вносить повторно статьи доходов и расходов, а во-вторых, удобно, что план-факт анализ можно делать автоматически, подтягивая факт к занесенному ранее плану. Бюджетирование не является стандартной функцией 1С, но на сегодняшний день реализовано немало решений, помогающих автоматизировать этот процесс.

Примерная форма план-факт анализа по бюджету представлена в таблице 4.

Таблица 4. Форма план-факт анализа по бюджету

Статьи доходов и расходов Январь
план
Январь
факт
Отклонения
 абс
Отклонения
 отн
ДОХОДЫ
Выручка от операционнной деятельности
Прочие доходы
РАСХОДЫ
Себестоимость производства
Сырье и материалы
ФОТ
Социальные взносы
Прочие расходы
Амортизация
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ
Расходы на продажу
ФОТ
Социальные взносы
Прочие расходы
Амортизация
Административные расходы
ФОТ
Социальные взносы
Прочие расходы
Амортизация
EBITDA
%
EBIT
%
Прочие расходы
Проценты к уплате
Налоги
Чистая прибыль
%

Скачать отчет для план-факт анализа по бюджету

Однако, единожды согласованный бюджет не является актуальным уже спустя месяц, так как бизнес-среда все время меняется, появляются новые контракты с заказчиками, новые поставщики и другие вводные. Поэтому помимо бюджета по доходам и расходам принято вести Rolling forecast (скользящий прогноз), обновляющий плановую информацию при появлении новых данных по факту. Форма его ничем не отличается от бюджета – а вот смысловая нагрузка другая. Бюджет можно защитить перед собственниками и стараться выполнить, а rolling forecast показывает, к чему стремится результат предприятия в отчетном периоде.

Все отчеты по доходам и расходам целесообразно делать с периодом в месяц. Чаще не имеет смысла так как не закрыт финансовый период, реже – нет возможности повлиять на ситуацию оперативно.

Отчеты по балансу

Управленческий баланс

По своей структуре может отличаться от регламентированного баланса, а может соответствовать ему. Цель управленческого баланса – дать расшифровку статей, достаточную для анализа текущей ситуации на основании  цифр.

Отчеты по оборотному капиталу

Это большая группа отчетов, относящихся к оборотным активам. Все они делятся на отчеты, отражающие дебиторскую задолженность (чаще представлены отчетом ДЗ по срокам долга), незавершенное производство (представлены отчетом по заказам ), запасы сырья и готовой продукции (отчет по остаткам сырья на складе, отчет по остаткам ГП на складе ).

Общей целью формирования отчетов по оборотным активам (рабочему капиталу) является подержание уровня оборотных активов на наименьшем возможном уровне.

Рассмотрим, например, отчет ДЗ по срокам долга (Ageing debtors report). Его форму вы найдете в таблице 5. Отчет помогает понять, какая часть дебиторской задолженности находится в пределах сроков оплаты, а какая уже просрочена, и принять своевременные действия по истребованию задолженности. Задолженность по срокам долга – также один из стандартных отчетов, которые можно сформировать в 1С, практически ничего не настраивая (панель «Продажи»). Использовать его лучше еженедельно.

Таблица 5. Отчет по дебиторской задолженности по срокам долга (фрагмент)

Заказчик Сумма задолженности Не просрочено Просрочено от 1 до 10 дней
Заказчик 1        
Заказчик 2        
Заказчик 3        
Заказчик 4        
Заказчик 5        
Заказчик 6        
Заказчик 7        
Заказчик 8        
Заказчик 9        
Заказчик 10        
       

Скачать отчет по дебиторской задолженности

Отчет по незавершенному производству может выглядеть по-разному, в зависимости от отрасли, в которой работает предприятие. Основной идеей формирования этого отчета является снижение НЗП, «зависшего» на том или ином этапе производства с помощью выяснения, где и почему оно «зависло». В таблицах 6 и 7 есть 2 формы отчета. К нему применимы как возможность формирования в 1С, так и еженедельное использование.

Таблица 6. Форма отчета по незавершенному производству по заказам покупателей (фрагмент)

Заказ покупателя Остаток на начало Поступило Списано Остаток на конец
Заказ покупателя 1
Сырье и материалы
Услуги подрядчика
ФОТ
Прочие расходы
Заказ покупателя 2
Сырье и материалы
Услуги подрядчика
ФОТ
Прочие расходы
Заказ покупателя 3
Сырье и материалы
Услуги подрядчика
ФОТ
Прочие расходы
Заказ покупателя 4
Сырье и материалы
Услуги подрядчика
ФОТ
Прочие расходы
Заказ покупателя 5
Сырье и материалы
Услуги подрядчика
ФОТ
Прочие расходы

Скачать управленческий отчет по НЗП 

Таблица 7. Отчет по незавершенному производству (фрагмент)

  Остаток на начало Итого поступило
Приход ТМЦ со склада Приход ТМЦ из других цехов Прочий приход
Цех 1        
ТМЦ 1        
шт        
руб        
ТМЦ 2        
шт        
руб        
       
Цех 2        
Цех 3        
       

Скачать отчет по незавершенному производству

Незаменимыми с точки зрения управления операционным циклом предприятия являются отчет по запасам сырья и отчет по запасам ГП. Этим отчетом заведуют департамент закупок и департамент продаж соответственно и используют их в непрерывном режиме. Для финансового менеджера отчеты имеют свою ценность, когда нужно посчитать оборачиваемость оборотных активов или статей активов.

Форма отчета представлена в таблице 8. Отчет на 100% повторяет оборотно-сальдовую ведомость по 10, 43 и 41 счетам с той лишь разницей, что в нем показан неснижаемый остаток по каждому ТМЦ. Настроить автоматический контроль неснижаемых остатков можно во многих конфигурациях 1С в панели «Закупки». Таким образом, при снижении остатка сырья или готовой продукции на складе ниже указанного уровня будет выдаваться сигнал менеджеру и формироваться заказ поставщику.

Таблица 8. Отчет по запасам

Сырье и материалы Остаток на начало Итого поступило Итого списано Остаток на конец Неснижаемый остаток
ТМЦ 1          
шт          
руб          
ТМЦ 2          
шт          
руб          
         

Скачать отчет по запасам

Отчеты по внеоборотным активам

Используются фондоемкими производствами или предприятиями с большой долей нематериальных активов, в РСБУ не учитываемых. По форме своей неотличимы от ведомости по основным средствам, поэтому приводить их в статье не будем.

Также опустим три оставшихся типа отчетов:

  • отчет по финансовым активам и обязательствам из-за узкой применимости и большой вариации отчетных форм,
  • отчет по прочим обязательствам из-за его схожести с отчетом по ДЗ по срокам долга,
  • бюджет по балансу из-за схожести формы бюджета форме управленческого баланса и схожести процесса формирования и план-фактного анализа бюджету доходов и расходов.

Отчеты по денежным средствам

Отчет по движению денежных средств

Стоит отметить, что отчет о движении денежных средств может формироваться двумя способами: прямым и косвенным.

Косвенный способ предполагает пересчет остатка денежных средств с помощью анализа отчета о доходах и расходах (величина полученной прибыли в периоде плюс амортизация) и статей баланса (величина немонетарных статей – задолженностей, запасов, прочих активов и пассивов). Этот способ формирования ОДДС хорош для анализа уже свершившихся фактов коммерческой деятельности и ответа на вопрос собственников: «Прибыль есть, а где деньги?»

Мы же в статье обратимся к отчету о движении денежных средств построенному прямым способом, т.е. напрямую по движению денежных средств.

У такого способа построения есть немало преимуществ:

  • он понятен не только финансисту, но и любому здравомыслящему менеджеру;
  • он дает возможность заглянуть «внутрь» цифр, «провалиться» до первичной проводки;
  • на его основании легко делать прогноз.

Форма отчета о движении денежных средств, представленная в таблице 9, очень похожа на форму отчета о доходах и расходах, но строки в ней – это поступления и выплаты, а не начисления. В отчете не будет немонетарных статей (в т.ч. амортизации), но появятся статьи движения средств, не отраженные в отчете о доходах и расходах (такие как выплаты дивидендов, НДС, например).

Таблица 9. Отчет о движении денежных средств 

Статьи ДДС Январь Февраль Март Апрель Май
Остаток ДС на начало
ПОСТУПЛЕНИЯ
Оплата от покупателя
Прочие поступления
ВЫПЛАТЫ
Оплата поставщику
Выплата заработной платы
Оплата налогов и соцвзносов
Прочие выплаты
Проценты к уплате
Поступление и возврат кредита
Выплаты дивидендов
Остаток ДС на конец

Скачать пример управленческого отчета о движении денежных средств

Формировать отчет о движении денежных средств прямым способом можно чаще чем раз в месяц, так как он не зависит от закрытия финансового периода, но всегда нужно пользоваться критерием целесообразности. С помощью возможностей 1С можно настроить автоматическое формирование отчета, при условии, что первичные платежные документы вносятся с использованием статей движения денежных средств.

Операционные отчеты управления денежными средствами

В этой группе лидирует платежный календарь, как наиболее удобный инструмент работы с платежами и поступлениями.

Суть платежного календаря – с помощью наглядной визуализации обеспечить сотрудника ответственных за проведение платежей (назовем его казначеем) информацией о ликвидности предприятия в ближайшие дни (недели).

Форма платежного календаря полностью повторяет отчет о движении денежных средств, но составляется от очень подробно с тем, чтобы каждый приход / выплата денежных средств могли быть раскрыты и обработаны. Казначей должен иметь возможность запланировать реестр платежей по дням оплаты, исходя из запланированных приходов и остатков денежных средств на счетах. Ведется такой календарь ежедневно.

В стандартных конфигурациях 1С не реализована возможность ведения платежного календаря, но она есть во многих разработанных решениях для 1С. Благодаря этим решениям предприятие проводит согласование платежей в электронном виде через заявки на оплату. Согласованные заявки на оплату являются той базой, из которой казначей формирует реестры на оплату на тот или иной день. Как только платеж выполнен, он переходит в состав платежных поручений исполненных и уменьшает остаток на расчетном счете. Весь процесс проходит с минимальным вмешательством ручного труда.

Бюджет движения денежных средств

Если предприятие ведет бюджет доходов и расходов, то в планировании бюджета денежных средств либо нет необходимости (если кассовые разрывы невелики), либо он может быть сформирован практически в автоматизированном режиме.

Говоря об автоматизации, я имею в виду, что бюджет доходов и расходов заполнен в 1С и заполнены так же сроки оплаты по основным договорам с покупателями и поставщиками. Тогда планирование денежных средств превращается в легкий процесс:

Запланировали выручку -> программа посчитала оплату от покупателя исходя из сроков оплаты в договоре.

Запланировали расходы -> программа посчитала оплату поставщику исходя из сроков операционного цикла и сроков оплаты в договоре.

Статья получилась обзорная по множеству управленческих отчетов, которые вы можете использовать в своей работе. Выбирайте те, которые применимы именно для вашей отрасли и внедряйте их в ежедневную деятельность и успех в постановке управленческого учета на предприятии вам обеспечен.

 

Финансовый управленческий учет. Три основных формы отчетности

Если оперативный управленческий учет необходим для оперативного управления предприятием, то финансовый управленческий учет — для управления стратегического.

Финансовый управленческий учет — это финансовый учет, построенный согласно принципам и стандартам финансового учета, например МСФО, и удовлетворяющий всем признакам управленческого учета, описанным ранее.

Сочетание общепринятых стандартов ведения финансового учета и требований управленческого учета, включая требования собственников, представляют собой учетную политику управленческого учета предприятия.
Учетная политика управленческого учет определяет как собственники и топ-менеджмент хотят видеть финансовые итоги работы своего предприятия за определенный период времени, финансовое состояние бизнеса и т.д., а также как они хотят планировать деятельность предприятия и контролировать выполнение этих планов.

 

Три главные формы финансовой отчетности

Несмотря на тот факт, что каждый собственник или топ-менеджер несколько по-своему видит финансовую отчетность, необходимую ему для управления бизнесом, в области финансовой отчетности есть стандарты, которые признаются во всем мире.

Одним из таких стандартов являются три основные формы финансовой отчетности: Баланс, Отчет о прибылях и убытках и Отчет о движении денежных средств. На английском языке эти отчеты звучат так: Balance sheet, Profits and Losts statement (P&L) и Cash Flow statement.

Эти отчетные формы, правильным образом построенные с учетом специфики предприятия, дают полную информацию о финансах предприятия. Всевозможные финансовые показатели, коэффициенты и т.п. вычисляются из статей этих трех отчетов.

Рассмотрим кратко каждый из этих трех отчетов:

  1. Баланс.
  2. Баланс, это отчет, показывающий все активы предприятия на определенную дату, а также источники формирования этих активов — обязательства и капитал.

    Активы делятся в отчете на необоротные и оборотные, обязательства на краткосрочные и долгосрочные, капитал — на уставный фонд, прибыль и другие фонды. Эти крупные статьи баланса делятся в свою очередь на множество более мелких статей, в которых полностью детально раскрывается структура активов, обязательств и капитала предприятия.

    В отчете о балансе предприятия всегда должно соблюдаться так называемое “уравнение баланса”:

    Активы = Обязательства + Капитал

  3. Отчет о прибылях и убытках (P&L). Еще одно известное название этого отчета: отчет о финансовых результатах.
  4. Отчет о финансовых результатах строится за определенный период. Он показывает какие доходы получило предприятие за этот период, какие расходы были понесены для получения этих доходов, какая прибыль (или убыток) получилась в результате. На самом деле статей отчета гораздо больше, но суть отчета именно в соотнесении доходов и расходов в рамках отчетного периода. В каждом конкретном предприятии используется свой набор статей доходов и расходов для детализации отчета о прибылях и убытках.

    Как известно получение доходов не означает автоматически получение денег на счет. Например, при отгрузке товара с отсрочкой платежа доходы получены, а деньги еще нет. Аналогичная ситуация и с расходами. Для контроля движения денег как раз и существует третий отчет.

  5. Отчет о движении денежных средств (Cash Flow).

Структура отчета о движении денежных средств довольно проста. Он тоже, как и отчет о прибылях и убытках, строится за период и показывает остаток денег на начало периода, приход денег по различным статьям, расход денег по различным статьям, и остаток денег на конец периода.

Три основных финансовых отчета тесно связаны между собой. Например, прирост (убыль) капитала по отчету о балансе за определенный период равен прибыли (убытку) за этот же период по отчету о прибылях и убытках. И таких связей еще много.

Важно понимать, что для оценки финансового состояния предприятия необходимы все три основных финансовых отчета в комплексе. Они дополняют один другой, раскрывая финансы предприятия с разных сторон.
Отсутствие практики регулярного анализа всех трех отчетов может привести к серьезным ошибкам при принятии стратегических управленческих решений.

Финансовый управленческий учет актуален не только для предприятия в целом, но и для отдельных его подразделений и структурных единиц. При этом для таких структурных единиц, как, например, завод, являющийся центром прибыли, составляются и анализируются все три формы отчетности, для цеха завода, если он является центром маржинального дохода, составляется только отчет о прибылях и убытках, причем затраты в нем отражаются не все, а только прямые производственные затраты, а для отдела, например, персонала, отчет о прибылях и убытках вырождается до отчета по затратам подразделения.

Читать дальше…

 


Управленческая отчетность в рознице — правила и этапы ведения, программы

Соглашение о конфиденциальности

и обработке персональных данных

 

1.Общие положения

 

1.1.Настоящее соглашение о конфиденциальности и обработке персональных данных (далее – Соглашение) принято свободно и своей волей, действует в отношении всей информации, которую ООО «Инсейлс Рус» и/или его аффилированные лица, включая все лица, входящие в одну группу с ООО «Инсейлс Рус» (в том числе ООО «ЕКАМ сервис»), могут получить о Пользователе во время использования им любого из сайтов, сервисов, служб, программ для ЭВМ, продуктов или услуг ООО «Инсейлс Рус» (далее – Сервисы) и в ходе исполнения ООО «Инсейлс Рус» любых соглашений и договоров с Пользователем. Согласие Пользователя с Соглашением, выраженное им в рамках отношений с одним из перечисленных лиц, распространяется на все остальные перечисленные лица.

1.2.Использование Сервисов означает согласие Пользователя с настоящим Соглашением и указанными в нем условиями; в случае несогласия с этими условиями Пользователь должен воздержаться от использования Сервисов.

1.3.Сторонами (далее – «Стороны) настоящего Соглашения являются:

«Инсейлс» – Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус», ОГРН 1117746506514, ИНН 7714843760, КПП  771401001, зарегистрированное по адресу: 125319, г.Москва, ул.Академика Ильюшина, д.4, корп.1, офис 11 (далее — «Инсейлс»), с одной стороны, и

«Пользователь»

либо физическое лицо, обладающее дееспособностью и признаваемое участником гражданских правоотношений в соответствии с законодательством Российской Федерации;

либо юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

либо индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

которое приняло условия настоящего Соглашения.

1.4.Для целей настоящего Соглашения Стороны определили, что конфиденциальная информация – это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности (включая, но не ограничиваясь: информацию о продукции, работах и услугах; сведения о технологиях и научно-исследовательских работах; данные о технических системах и оборудовании, включая элементы программного обеспечения; деловые прогнозы и сведения о предполагаемых покупках; требования и спецификации конкретных партнеров и потенциальных партнеров; информацию, относящуюся к интеллектуальной собственности, а также планы и технологии, относящиеся ко всему перечисленному выше), сообщаемые одной стороной другой стороне в письменной и/или электронной форме, явно обозначенные Стороной как ее конфиденциальная информация.

1.5.Целью настоящего Соглашения является защита конфиденциальной информации, которой Стороны будут обмениваться в ходе переговоров, заключения договоров и исполнения обязательств, а равно любого иного взаимодействия (включая, но не ограничиваясь, консультирование, запрос и предоставление информации, и выполнение иных поручений).

 

2.Обязанности Сторон

 

2.1.Стороны соглашаются сохранять в тайне всю конфиденциальную информацию, полученную одной Стороной от другой Стороны при взаимодействии Сторон, не раскрывать, не разглашать, не обнародовать или иным способом не предоставлять такую информацию какой-либо третьей стороне без предварительного письменного разрешения другой Стороны, за исключением случаев, указанных в действующем законодательстве, когда предоставление такой информации является обязанностью Сторон.

2.2.Каждая из Сторон предпримет все необходимые меры для защиты конфиденциальной информации как минимум с применением тех же мер, которые Сторона применяет для защиты собственной конфиденциальной информации. Доступ к конфиденциальной информации предоставляется только тем сотрудникам каждой из Сторон, которым он обоснованно необходим для выполнения служебных обязанностей по исполнению настоящего Соглашения.

2.3.Обязательство по сохранению в тайне конфиденциальной информации действительно в пределах срока действия настоящего Соглашения, лицензионного договора на программы для ЭВМ от 01. 12.2016г., договора присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ, агентских и иных договоров и в течение пяти лет после прекращения их действия, если Сторонами отдельно не будет оговорено иное.

2.4.Не будут считаться нарушением настоящего Соглашения следующие случаи:

(а)если предоставленная информация стала общедоступной без нарушения обязательств одной из Сторон; 

(б)если предоставленная информация стала известна Стороне в результате ее собственных исследований, систематических наблюдений или иной деятельности, осуществленной без использования конфиденциальной информации, полученной от другой Стороны;

(в)если предоставленная информация правомерно получена от третьей стороны без обязательства о сохранении ее в тайне до ее предоставления одной из Сторон; 

(г)если информация предоставлена по письменному запросу органа государственной власти, иного государственного органа,  или органа местного самоуправления в целях выполнения их функций и ее раскрытие этим органам обязательно для Стороны. При этом Сторона должна незамедлительно известить другую Сторону о поступившем запросе;

(д)если информация предоставлена третьему лицу с согласия той Стороны, информация о которой передается.

2.5.Инсейлс не проверяет достоверность информации, предоставляемой Пользователем, и не имеет возможности оценивать его дееспособность.

2.6.Информация, которую Пользователь предоставляет Инсейлс при регистрации в Сервисах, не является персональными данными, как они определены в Федеральном законе РФ №152-ФЗ от 27.07.2006г. «О персональных данных».

2.7.Инсейлс имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения.

2.8.Принимая данное Соглашение Пользователь осознает и соглашается с тем, что Инсейлс может отправлять Пользователю персонализированные сообщения и информацию (включая, но не ограничиваясь) для повышения качества Сервисов, для разработки новых продуктов, для создания и отправки Пользователю персональных предложений, для информирования Пользователя об изменениях в Тарифных планах и обновлениях, для направления Пользователю маркетинговых материалов по тематике Сервисов, для защиты Сервисов и Пользователей и в других целях.

Пользователь имеет право отказаться от получения вышеуказанной информации, сообщив об этом письменно на адрес электронной почты Инсейлс — [email protected]

2.9.Принимая данное Соглашение, Пользователь осознает и соглашается с тем, что Сервисами Инсейлс для обеспечения работоспособности Сервисов в целом или их отдельных функций в частности могут использоваться файлы cookie, счетчики, иные технологии и Пользователь не имеет претензий к Инсейлс в связи с этим.

2.10.Пользователь осознает, что оборудование и программное обеспечение, используемые им для посещения сайтов в сети интернет могут обладать функцией запрещения операций с файлами cookie (для любых сайтов или для определенных сайтов), а также удаления ранее полученных файлов cookie.

Инсейлс вправе установить, что предоставление определенного Сервиса возможно лишь при условии, что прием и получение файлов cookie разрешены Пользователем.

2.11.Пользователь самостоятельно несет ответственность за безопасность выбранных им средств для доступа к учетной записи, а также самостоятельно обеспечивает их конфиденциальность. Пользователь самостоятельно несет ответственность за все действия (а также их последствия) в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя, включая случаи добровольной передачи Пользователем данных для доступа к учетной записи Пользователя третьим лицам на любых условиях (в том числе по договорам или соглашениям). При этом все действия в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя считаются произведенными самим Пользователем, за исключением случаев, когда Пользователь уведомил Инсейлс о несанкционированном доступе к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.

2.12.Пользователь обязан немедленно уведомить Инсейлс о любом случае несанкционированного (не разрешенного Пользователем) доступа к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи. В целях безопасности, Пользователь обязан самостоятельно осуществлять безопасное завершение работы под своей учетной записью по окончании каждой сессии работы с Сервисами. Инсейлс не отвечает за возможную потерю или порчу данных, а также другие последствия любого характера, которые могут произойти из-за нарушения Пользователем положений этой части Соглашения.

 

3.Ответственность Сторон

 

3.1.Сторона, нарушившая предусмотренные Соглашением обязательства в отношении охраны конфиденциальной информации, переданной по Соглашению, обязана возместить по требованию пострадавшей Стороны реальный ущерб, причиненный таким нарушением условий Соглашения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3.2.Возмещение ущерба не прекращают обязанности нарушившей Стороны по надлежащему исполнению обязательств по Соглашению.

 

4.Иные положения

 

4.1.Все уведомления, запросы, требования и иная корреспонденция в рамках настоящего Соглашения, в том числе включающие конфиденциальную информацию, должны оформляться в письменной форме и вручаться лично или через курьера, или направляться по электронной почте адресам, указанным в лицензионном договоре на программы для ЭВМ от 01. 12.2016г., договоре присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ и в настоящем Соглашении или другим адресам, которые могут быть в дальнейшем письменно указаны Стороной.

4.2.Если одно или несколько положений (условий) настоящего Соглашения являются либо становятся недействительными, то это не может служить причиной для прекращения действия других положений (условий).

4.3.К настоящему Соглашению и отношениям между Пользователем и Инсейлс, возникающим в связи с применением Соглашения, подлежит применению право Российской Федерации.

4.3.Все предложения или вопросы по поводу настоящего Соглашения Пользователь вправе направлять в Службу поддержки пользователей Инсейлс www.ekam.ru либо по почтовому адресу: 107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12 БЦ «Stendhal» ООО «Инсейлс Рус».

 

Дата публикации: 01.12.2016г.

 

Полное наименование на русском языке:

Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус»

 

Сокращенное наименование на русском языке:

ООО «Инсейлс Рус»

 

Наименование на английском языке:

InSales Rus Limited Liability Company (InSales Rus LLC)

 

Юридический адрес:

125319, г. Москва, ул. Академика Ильюшина, д. 4, корп.1, офис 11

 

Почтовый адрес:

107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12, БЦ «Stendhal»

ИНН: 7714843760 КПП: 771401001

 

Банковские реквизиты:

Р/с 40702810600001004854

 

В ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) АО, г.Москва,
к/с 30101810500000000222, БИК 044525222

Электронная почта: [email protected]

Контактный телефон: +7(495)133-20-43

управленческая и финансовая отчетность от компании GL Group Consulting

Санкт-Петербурге

RU,Leningradskaya Oblast;RU,Sankt-Peterburg

Москве

RU,Moskva,Moscow

Адыгеи

RU,Adygeya,Maykop

Горно-Алтайске

RU,Altay,Gorno-Altaysk

Барнауле

RU,Altayskiy Kray,Barnaul

Благовещенске

RU,Amurskaya Oblast,Blagoveshchensk

Архангельске

RU,Arkhangel,Arkhangelsk

Астрахани

RU,Astrakhanskaya Oblast,Astrakhan

Уфе

RU,Bashkortostan,Ufa

Белгороде

RU,Belgorodskaya Oblast,Belgorod

Брянске

RU,Bryanskaya Oblast,Bryansk

Улан-Удэ

RU,Buryatiya,Ulan-Ude

Владимире

RU,Vladimirskaya Oblast,Vladimir

Волгограде

RU,Volgogradskaya Oblast,Volgograd

Вологде

RU,Vologodskaya Oblast,Vologda

Воронеже

RU,Voronezhskaya Oblast,Voronezh

Махачкале

RU,Dagestan,Makhachkala

Биробиджане

RU,Yevreyskaya Avtonomnaya Oblast,Birobidzhan

Чите

RU,Zabaykal,Chita

Иваново

RU,Ivanovskaya Oblast,Ivanovo

Назрань

RU,Ingushetiya,Nazran

Иркутске

RU,Irkutskaya Oblast,Irkutsk

Нальчике

RU,Kabardino-Balkaria,Nalchik

Калининграде

RU,Kaliningradskaya Oblast,Kaliningrad

Элиста

RU,Kalmykiya,Elista

Калуге

RU,Kaluzhskaya Oblast,Kaluga

Петропавловск-Камчатском

RU,Kamtchatski Kray,Petropavlovsk-Kamchatskiy

Черкесске

RU,Karachayevo-Cherkesiya,Cherkessk

Сортавала

RU,Kareliya,Sortavala

Кемерово

RU,Kemerovskaya Oblast,Kemerovo

Кирове

RU,Kirovskaya Oblast,Kirov

Сыктывкаре

RU,Komi,Syktyvkar

Костроме

RU,Kostromskaya Oblast,Kostroma

Краснодаре

RU,Krasnodarskiy Kray,Krasnodar

Красноярске

RU,Krasnoyarskiy Kray,Krasnoyarsk

Кургане

RU,Kurganskaya Oblast,Kurgan

Курске

RU,Kurskaya Oblast,Kursk

Липецке

RU,Lipetskaya Oblast,Lipetsk

Магадане

RU,Magadanskaya Oblast,Magadan

Йошкар-Оле

RU,Mariy-El,Yoshkar-Ola

Саранске

RU,Mordoviya,Saransk

Мурманске

RU,Murmanskaya Oblast,Murmansk

Нарьян-Мар

RU,Nenetskiy Avtonomnyy Okrug,Naryan-Mar

Нижнем Новгороде

RU,Nizhegorodskaya Oblast,Nizhniy Novgorod

Великом Новгороде

RU,Novgorodskaya Oblast,Velikiy Novgorod

Новосибирске

RU,Novosibirskaya Oblast,Novosibirsk

Омске

RU,Omskaya Oblast,Omsk

Оренбурге

RU,Orenburgskaya Oblast,Orenburg

Орле

RU,Orlovskaya Oblast,Orel

Пензе

RU,Penzenskaya Oblast,Penza

Перми

RU,Perm Krai,Perm

Владивостоке

RU,Primorskiy Kray,Vladivostok

Пскове

RU,Pskovskaya Oblast,Pskov

Ростове-на-Дону

RU,Rostovskaya Oblast,Rostov-na-Donu

Рязани

RU,Ryazanskaya Oblast,Ryazan

Самаре

RU,Samarskaya Oblast,Samara

Саратове

RU,Saratovskaya Oblast,Saratov

Якутске

RU,Sakha (Yakutiya),Yakutsk

Южно-Сахалинске

RU,Sakhalinskaya Oblast,Yuzhno-Sakhalinsk

Екатеринбурге

RU,Sverdlovskaya Oblast,Yekaterinburg

Владикавказе

RU,North Ossetia,Vladikavkaz

Смоленске

RU,Smolenskaya Oblast,Smolensk

Пятигорске

RU,Stavropol

Тамбове

RU,Tambovskaya Oblast,Tambov

Казани

RU,Tatarstan,Kazan

Твери

RU,Tverskaya Oblast,Tver

Томске

RU,Tomskaya Oblast,Tomsk;RU,Tverskaya Oblast

Тюмени

RU,Tyumenskaya Oblast,Tyumen

Ижевске

RU,Udmurtia,Izhevsk

Ульяновске

RU,Ulyanovsk Oblast,Ulyanovsk

Хабаровске

RU,Khabarovskiy Kray,Khabarovsk

Абакане

RU,Khakasiya,Abakan

Ханты-Мансийске

RU,Khanty-Mansiyskiy Avtonomnyy Okrug — Yugra,Khanty-Mansiysk

Челябинске

RU,Chelyabinskaya Oblast,Chelyabinsk

Грозном

RU,Chechnya,Groznyy

Чебоксарах

RU,Chuvashia,Cheboksary

Анадырь

RU,Chukotskiy Avtonomnyy Okrug,Anadyr

Салехарде

RU,Yamalo-Nenetskiy Avtonomnyy Okrug,Salekhard

Ярославле

RU,Yaroslavskaya Oblast,Yaroslavl

Зачем нужна управленческая отчетность и основные формы отчётности

При принятии решений собственники и руководители нуждаются в своевременной и детальной информации о показателях бизнеса. Такую информацию можно получить из управленческой отчетности. Бухгалтерская отчетность не соответствует этим критериям, она заточена под требования ФНС.  Собственнику нужна реальная и актуальная картина.

Зачем нужна управленческая отчетность:

  • содержит всю необходимую информацию для принятия текущих решений менеджментом
  • позволяет строить прогнозы, помогает при краткосрочном и долгосрочном планировании
  • дает детальную информацию по ключевым показателям, продуктам
  • помогает найти слабые места, неэффективное распределение ресурсов
  • управленческая отчетность поможет отчитаться о результатах перед акционерами
  • управленческая отчетность принимается банками при решениях по финансированию

В консолидированный периметр данных управленческой отчетности можно включить все необходимые данные вне зависимости от того, где эти операции отражены – на юрлицах, ИП, физлицах. Все зависит от желания пользователей отчетности.

Периодичность составления отчетности также можно подстроить под нужды пользователей: какие-то показатели необходимо смотреть ежедневно, какие-то еженедельно, ежемесячно или раз в квартал.

Управленческая отчетность позволяет сделать детальный анализ деятельности бизнеса: рассчитать маржинальность по продуктам/услугам, по операционной, чистой прибыли, EBITDA; определить сезонность в продажах продуктов/услуг; обнаружить кассовые разрывы, выявить резервы, оптимизировать соотношение собственного и заемного капитала.

Фактические данные управленческой отчетности помогут своевременно выявить отклонения от плана в рамках план-факт анализа.

Удобным вариантом представления ключевых показателей может быть одностраничная инфопанель (dashboard). Пользователь может окинуть ее одним взглядом и определить состояние бизнеса. Ее часто сравнивают с приборной панелью автомобиля или самолета.

При этом важно тщательно подобрать ключевые показатели и отслеживать их как в статике, так и в динамике. Можно выбрать необходимые уровни анализа показателей: по бизнес-единицам, центрам финансовой ответственности, продуктам, регионам и т.д.

Для ведения управленческого учета используют Excel, Power BI, решения на базе 1С, ERP – системы. Оптимальное решение зависит от размера бизнеса и пожеланий пользователей отчетности.

Управленческая отчетность обязательно должна содержать три отчета:

  • отчет о доходах и расходах;
  • отчет о движении денежных средств;
  • управленческий баланс.

Помимо этих основных отчетов можно вести ряд других для более детальной информации: отчет о выполнении плана продаж, маркетингового плана, отчет о себестоимости, о дебиторской и кредиторской задолженности и т.д.

Как правильно организовать управленческий учет:

  • необходимо определить круг пользователей отчета
  • пользователи должны определить ключевые показатели для мониторинга, периодичность отчетности
  • определить источники данных, организовать регулярный сбор данных
  • разработать структуру отчета
  • автоматизировать процесс составления управленческой отчетности

При этом нужно иметь в виду, что отчетность составляется для принятия реальных управленческих решений. Она должна отражать реальное положение дел в бизнесе, а не формальные показатели. Только с таким инструментарием собственники и руководители смогут направить все ресурсы бизнеса на его развитие. 

Почему для руководителя управленческая отчетность важнее бухгалтерской?

Очевидно, что бухгалтерский и управленческий учет тесно взаимосвязаны. Однако для принятия оперативных решений собственнику/руководителю не достаточно данных из бухгалтерских отчетов. Более полную информацию можно получить из управленческой отчетности. Рассмотрим различия между бухгалтерской и управленческой отчетностью:

1. Бухгалтерская отчетность предназначена для  налоговых и других госорганов, часто предоставляется по запросу банкам и контрагентам. Управленческий учет – это внутренний учет организации, необходимый собственнику и руководителю бизнеса. Именно поэтому он строится конкретно под каждый бизнес в понятных и «удобных» для пользователя формах. 

2. Бухгалтерская отчетность строится по выпущенным Минфином регламентам в строго заданной форме, сдается в установленные сроки. Управленческая отчетность может формироваться в необходимых руководителю разрезах, с нужной степенью детализации: по периодам, статьям, продуктам, подразделениями и т.д. Чаще всего она предоставляется руководителю не реже одного раза в неделю, а какие-то показатели и ежедневно.

3. Бухгалтерская отчетность говорит о свершившихся фактах, в то время как управленческая отчетность позволяет анализировать информацию о финансах, планировать, прогнозировать их в режиме реального времени и, следовательно, оперативно принимать управленческие решения. 

4. Бухгалтерский учет собирает информацию по юридическим лицам. Управленческий —  по центрам финансовой ответственности (например, по филиалам, по направлениям бизнеса, по отделам, по проектам и пр.), по которым необходимо анализировать информацию о доходах и расходах и о движении денежных средств. 

5. В управленческой отчетности отражаются все хозяйственные операции организации. Бухгалтерская отчетность собирает статистическую информацию.

Если Вы хотите улучшить управляемость компанией, контролировать движение денежных средств по всем бизнес-процессам, планировать и эффективно распоряжаться финансами, уже сегодня необходимо выстроить/оптимизировать управленческий учет. 

Мы готовы не только внедрить управленческий учёт, но и научить Вас читать и использовать отчеты в ежедневной работе. Для этого наша команда:

  • Разрабатывает правила сбора и учета данных (какую информацию собирать)
  • Разрабатывает формы отчетов для компании и подразделений
  • Определяет метод ведения учёта (бумажные регистры, таблицы exсel, erp-система)
  • Внедряет управленческий учёт, обучает сотрудников.

  • < Назад
  • Вперёд >

УПРАВЛЕНЧЕСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ КАК ФОРМА ОБРАТНОЙ СВЯЗИ В СИСТЕМЕ ВНУТРИФИРМЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЕЙ

Семина Л.А. Управленческая отчетность как форма обратной связи в системе внутрифирменного управления организацией / Л. А. Семина, И.В. Ковалева // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2016. – №1. – С. 109-111.

УПРАВЛЕНЧЕСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ КАК ФОРМА ОБРАТНОЙ СВЯЗИ В СИСТЕМЕ ВНУТРИФИРМЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЕЙ

 

Л.А. Семина, д-р экон. наук, доцент, профессор

И.В. Ковалева, д-р экон. наук, профессор

Алтайский государственный университет

(Россия, г. Барнаул)

 

Аннотация. В статье сгруппированы основные позиции специалистов по управленческому учету в понимании термина «управленческая отчетность»; выделены наиболее распространённые недостатки отчетности; систематизированы требования к управленческой отчетности.

Ключевые слова: управленческая отчетность, недостатки управленческой отчетности, формальные и специальные требования к управленческой отчетности.

 

 

Управленческая отчетность экономического субъекта является важным источником данных для принятия эффективных управленческих решений по оценке деятельности организации в целом, а также по оптимизации деятельности ее структурных подразделений (центров ответственности). Своевременно и правильно принятое управленческое решение будет способствовать дальнейшему успешному существованию экономического субъекта в условиях жесткой конкурентной борьбы на рынке, являющемся экономической средой его обитания. Рынок косвенно воздействует на отбор методов и инструментов внутрифирменного управления. Кроме того, рынок стабильно вынуждает нацеливать внутрифирменное управление на достижение внешних целей экономического субъекта как субъекта рынка. Данный факт постоянно принуждает экономический субъект к развитию внутрифирменного управления и внутренней управленческой отчетности, контролю процесса внедрения и использования новых приемов и методов. Поэтому изучение сущности управленческой отчетности является актуальным для внутрифирменного управления экономическим субъектом.

В настоящее время не существует единого мнения специалистов, ученых и практиков, относительно понятия «управленческая отчетность». Так, В.Ф. Палий считает, что управленческая отчетность, как завершающий этап учетного процесса, отражает целый комплекс данных о деятельности организации в целом и ее центров ответственности. Она представляет собой совокупность упорядоченных показателей, с помощью которых дается интерпретация отклонений от целей, планов и смет [1, c. 62-63]. По мнению, Семиколеновой М.Н. управленческую отчетность следует рассматривать как информационную основу системы оперативного контроллинга, которая сводится к возможности контролировать деятельность центров ответственности, объективно оценивать качество работы возглавляющих их менеджеров, принимать обоснованные решения и пересматривать цели подразделений организации в период планирования [2]. Мишин Ю.А. считает, что управленческая отчетность – это определенным образом сгруппированная информация, предоставляемая различным пользователям для обеспечения функций управления. Управленческая отчетность должна рассматриваться в диалектическом единстве: как элемент метода управленческого учета и как способ агрегирования информации на различных уровнях по потребностям [3, с. 31-32]. Ивашкевич В.Б. определяет управленческую отчетность как взаимосвязанный комплекс фактических, плановых, прогнозных данных и расчетных показателей о функционировании хозяйственной организации как экономической и производственной единицы [4, с.  517]. В ряде других источников:

а) управленческая отчетность – внутренняя отчетность об условиях и результатах деятельности структурных подразделений организации, отдельных направлениях ее деятельности [5];

б) управленческая отчетность – это один из важнейших источников получения информации о результатах деятельности предприятия, на основе совокупности финансовых, сбытовых, маркетинговых, производственных и прочих показателей [6];

в) управленческая отчетность – внутренняя отчетность, т.е. отчетность об условиях и результатах деятельности структурных подразделений предприятия, отдельных направлениях его деятельности, а также результатах деятельности по регионам [7].

По нашему мнению, управленческая отчетность является системообразующим элементом, на котором держится вся управленческая структура [8, с. 82]. Поэтому, управленческая отчетность как информационная основа системы внутреннего контроля экономического субъекта должна предоставлять возможность управляющей системе оценивать результаты деятельности организации в целом и ее центров ответственности, а также пересматривать варианты действий и принимать обоснованные решения для достижения намеченных целевых показателей.

Отсюда вытекает основная цель управленческой отчетности – удовлетворение информационной потребности менеджеров различных уровней управления экономического субъекта. Принципы организации управленческой отчетности определяются спецификой деятельности экономического субъекта (организационно-правовая форма, вид собственности, масштаб организации, организационная структура управления, отраслевая принадлежность, технология и организация производства, особенности сбыта продукции, порядок и методы учета затрат и т.д.), а также особенностями работы конкретного подразделения организации, его функциями в системе управления [9, с. 45].

Недостатки управленческой отчетности связаны с традиционностью подходов к организации внутреннего контроля: основной упор делается на выявление ошибок, вместо того, чтобы дать менеджерам информацию, позволяющую предпринимать эффективные действия. В результате обратная связь оказывается направленной на проведение ревизий и поиски упущений, формирует данные о том, что уже не поддается исправлению, ограничивает возможность действовать с перспективой. Наиболее распространёнными недостатками отчетности является:

1. Информация, обобщаемая в отчетности, часто адресуется не управляющему, ответственному за данный участок хозяйственной деятельности, а его руководителю.

2. В отчетности представляется конкретная информация по общим вопросам, что затрудняет принятие решений на конкретных направлениях.

3. Обобщение информации для контроля за объемом продаж или определения издержек без учета потребностей отдельных управляющих, деятельность которых приносит доход или требует издержек.

4. В отчетности преобладает избыточная информация, в результате на управляющего возлагается работа по ее сортировке и поиску данных, необходимых для ее управления [1, с. 62; 10, с. 376-377].

Недостатки управленческой отчетности вытекают из-за отсутствия единых требований к ней. Требования к управленческой отчетности в основном делятся на формальные и специальные. Формальными требованиями к отчетности, по мнению Е.В. Акчуриной, В. Б. Ивашкевича, В.Ф. Палий, являются: целесообразность, объективность и точность, оперативность, краткость, сопоставимость, адресность, экономичность, эффективность, достаточность [10, с. 82; 4, с. 518; 1, с. 63]. Специальные требования заключаются в следующем: гибкая, но единообразная структура; понятность и обозримость информации; оптимальная частота представления; пригодность для анализа и оперативного контроля [10, с. 380-381; 1, с. 63-64].

Соблюдение вышеперечисленных требований обеспечит возможность определения возникающих проблем и просчетов в руководстве, выбора оптимальных вариантов их решения или предотвращения, послужит формой обратной связи в системе внутрифирменного управления организацией.

Библиографический список

1. Палий В.Ф. Управленческий учет: внутрифирменная отчетность // Бухгалтерский учет. – 2003. – № 13 – С. 62-64.

2. Семиколенова М.Н. Управленческая отчетность: понятие и принципы формирования // Известия Алтайского государственного университета. – 2002. – № 2. – С. 107-108.

3. Мишин Ю.А. Управленческий учет: управление затратами и результатами производственной деятельности: Монография. – М.: Изд-во «Дело и сервис». – 2002. – 176 с.

4. Иващкевич В.Б. Бухгалтерский управленческий учет: Учебник / В.Б. Ивашкевич. – М.: «Экономистъ». – 2003. – 618 с.

5. Управленческая отчетность. [Электронный ресурс]: http://refleader.ru/otrrnamerbew.html (дата обращения 27.01.2016).

6. Управленческая отчетность. [Электронный ресурс]: http://www.1cashflow.ru/upravlencheskaya-otchetnost-formy-i-primer-sostavleniya (дата обращения 27.01.2016).

7. Внутренняя управленческая отчетность. [Электронный ресурс]: http://knowledge.allbest.ru/audit/2c0a65625b2bd68a4d53b88521316c26_0.html (дата обращения 27.01.2016).

8. Семина Л.А. Проблемы постановки и внедрения системы управленческого учета в организациях // Аудиторские ведомости. – 2015. – № 6 – С. 77-83.

9. Зубарева С.А. Основные принципы организации управленческой отчетности // Бухгалтерский учет. – 2003. – № 12 – С. 45-47.

10. Акчурина Е.В. Управленческий учет: Учеб.-практ. пособие / Л.П. Солодко, А.В. Казин. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект – 2004. – 480 с.

 

 

MANAGEMENT ACCOUNTING AS A FORM OF FEEDBACK IN THE SYSTEM OF INTERNAL CONTROL OF THE ORGANIZATION

 

LA Semin, doctor of economic sciences, professor

IV Kovaleva, doctor of economic sciences, professor

Altai state agrarian University

(Russia, Barnaul)

 

Abstract: The article grouped the main position of management accountants in the understanding of the term «management reporting»; the most common deficiencies in reporting; systematic requirements for management reporting.

Keywords: management reporting, the disadvantages of management reporting, formal and special requirements for management reporting.

 

Передовой опыт и примеры отчетов по управленческой отчетности

Управленческая отчетность — это источник бизнес-аналитики, который помогает бизнес-лидерам принимать более точные решения на основе данных. Но полезность этих отчетов зависит от объема работы по их подготовке и представлению. В этом сообщении блога мы расскажем немного об управленческих отчетах и ​​об их контексте, а затем мы расскажем о 16 основных передовых методах, которые вы можете использовать, чтобы убедиться, что ваши отчеты эффективны.

Мы также рассмотрим некоторые примеры, иллюстрирующие эти передовые методы в действии, созданные с помощью современного инструмента отчетов. К концу этой статьи создание потрясающих и полезных управленческих отчетов станет для вас второй натурой. Но прежде чем мы углубимся в подробности, давайте начнем с основного определения.

Что такое отчет руководства?

Управленческие отчеты направлены на информирование менеджеров о различных аспектах бизнеса, чтобы помочь им принимать более обоснованные решения.Они собирают данные из различных отделов компании, отслеживая ключевые показатели эффективности (KPI), и представляют их в понятной форме. По сути, они показывают ценность вашего бизнеса за определенный период времени, раскрывая финансовую и операционную информацию. Отчетность для руководства дает представление о том, как обстоят дела в компании, давая возможность лицам, принимающим решения, найти правильный путь к повышению операционной эффективности и принять соответствующие решения, чтобы оставаться конкурентоспособными. Для этого многие компании используют профессиональное программное обеспечение для управленческой отчетности.

При резервном копировании этих отчетов с помощью мощных визуализаций, разработанных с помощью создателя информационной панели, никакая информация не может оставаться скрытой, что исключает возможность человеческих ошибок и негативного воздействия на бизнес.

В начале, Финансовые отчеты

Большинство людей в бизнесе знакомы с финансовыми отчетами, которые ваша компания должна вести для внешнего учета. Эти отчеты обычно составляются «постфактум» и следуют очень четкому и установленному набору руководящих принципов, известных как общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP).

Хотя такие отчеты полезны для юридических целей, они не идеальны для принятия решений. Они дают вам представление о ваших бизнес-операциях с высоты птичьего полета, но без ценной информации или детальных данных, которые могут быть полезны для принятия стратегических решений. К тому же они медленные. Как сказал Тайрон Коти, казначей Clearwater Seafoods в отчете «Сравнительный анализ бухгалтерской и финансовой функции за 2015 год», «… независимо от того, как быстро вы составляете и публикуете исторические финансовые отчеты, вы никогда не принимаете решения на их основе.Перед финансами стоит задача получить своевременный и точный прогноз, который помогает нам принимать решения ». Это утверждение актуально сегодня, а, возможно, и в будущем. Зачем?

Потому что это несоответствие между полезностью и реальностью происходит из-за того, что финансовые отчеты никогда не создавались так, чтобы быть полезными: они разрабатывались с учетом требований законодательства. Они использовали только исторические данные.

Попытка сделать отчеты финансового менеджмента полезными

Указанное несоответствие привело к тому, что некоторые компании пытались превратить свои финансовые отчеты для юридических целей в инструменты принятия решений, включив в них дополнительную информацию. Хотя этот подход имеет некоторые достоинства, у него есть один большой недостаток: повышенная сложность и временные затраты. Учитывая, что финансовые отчеты должны соответствовать определенным установленным законом срокам, и что любая дополнительная информация потребует более затратных по времени подготовки, такой подход «гибридизации» финансовых отчетов в управленческий + финансовый отчет не рекомендуется для этого типа отчетности. . Таким образом, появилась практика составления управленческой отчетности отдельно от финансовой отчетности. В управленческих отчетах используется много тех же данных, что и в финансовых отчетах, но они представлены в более удобном виде, например, через интерактивные панели управления.

Как говорится в статье Growthforce, управленческая отчетность помогает генеральному директору ответить на некоторые из следующих вопросов:

  • «Правильно ли я оцениваю свою работу?
  • Кто мои самые прибыльные клиенты?
  • Достаточно ли у меня денег для выплаты заработной платы?
  • Следует ли мне нанять больше сотрудников? Если да, то сколько я должен им заплатить?
  • Где мне потратить деньги на маркетинг? »

Чтобы ответить на эти вопросы, вам понадобится отчет финансового управления, сфокусированный не на юридических требованиях, а на бизнес-уровне и на уровне принятия решений. По сути, отчеты о данных — это особая форма бизнес-аналитики, которая существует уже некоторое время. Однако использование информационных панелей, больших данных и прогнозной аналитики меняет облик такого рода отчетов.

Что должно быть включено в отчет руководства и как его написать: 16 лучших практик

Мы задали вопрос: « что такое управленческий отчет?» и исследовали очевидные преимущества эффективного управленческого отчета. Пришло время рассмотреть передовые методы управленческой отчетности.

Здесь мы рассмотрим 16 основных советов по отчетности, рассмотрим примеры управленческих отчетов и рассмотрим, как можно применить эти принципы к различным типам управленческих отчетов.

1) Определите стратегические цели и задачи

Каждый отчет, который вы напишете, нужно начинать с мыслей о конце. Зачем вообще вам нужен этот отчет? Вы знаете основные движущие силы вашего бизнеса? Как определить правильную цену? Как вы определяете успех? Задайте себе несколько важных вопросов анализа данных, которые помогут вам удовлетворить потребности отчета.

Когда вы узнаете, о чем и почему сообщаете, будет намного проще установить показатели эффективности, которые будут отслеживать каждый конкретный аспект эффективности. Не заходите дальше в процессе отчетности, пока не установите хотя бы две-три цели.

2) Выберите правильные KPI для своей аудитории

ОК — значит, вы знаете, что вам нужно сосредоточиться на небольшом количестве KPI. Какие KPI следует вводить?

Это действительно зависит от вашей аудитории — как от их должностных обязанностей, так и от уровня стажа.Например, младший менеджер по продажам и младший менеджер по маркетингу захотят видеть разные KPI. И младший менеджер по маркетингу будет интересоваться другими данными, чем руководитель отдела маркетинга. Хорошее управление KPI имеет решающее значение в процессе отчетности менеджера. Хороший способ подумать о проблеме выбора правильных показателей — это подумать: на какие вопросы, основанные на данных, читатели этого отчета захотят получить ответы? Менеджеру по продажам может быть интересно узнать, какие из его представителей работают лучше всего, в то время как менеджер по входящему маркетингу может захотеть узнать, какая часть контента работает лучше всего с точки зрения новых подписок по электронной почте. Только ответив на этот вопрос, вы сможете оправдать ожидания своей аудитории и извлечь выгоду из эффективных отчетов. Вы также можете прочитать нашу статью об отчетах KPI, где вы можете найти ценные советы о том, как выбрать свои KPI.

Ниже приводится пример отчетности в стиле руководства для инвесторов, который хорошо иллюстрирует эту передовую практику. Он полностью сосредоточен на переменных, которые волнуют инвесторов, включая цену акций и соотношение цены и прибыли.

** нажмите для увеличения **

3) Учитывайте отзывы клиентов в своих отчетах

Еще одним передовым методом управленческой отчетности является анализ отзывов клиентов в режиме онлайн.Отзывы клиентов влияют на общую производительность организации, поскольку они помогают организации удовлетворять потребности своих клиентов. Отзывы клиентов не только помогают командам оценить, что они делают неправильно в своих цифровых каналах, но и что они делают правильно .

Отчетность по результатам опросов может помочь в формировании цифровой стратегии, в большей степени ориентированной на данные. Например, его можно использовать для информирования о дорожной карте вашего продукта, выявления проблемных точек на веб-сайте (удобство использования) и повышения общей удовлетворенности клиентов.

Вы хотите сообщить об общей удовлетворенности клиентов? Погрузитесь в свои графики и покажите рост (или падение) вашего показателя Net Promoter Score (NPS). Затем сделайте еще один шаг и проанализируйте открытые комментарии, связанные с вашими оценками, чтобы выяснить, что вызывает падение. Отсюда вы можете сформулировать стратегию повышения NPS организации.

Вот иллюстрация графика NPS (обратная связь):

4) Расскажите историю своими данными

Наш третий передовой опыт управленческой отчетности сокращает объем достоверных данных и цифр, чтобы больше сосредоточиться на стиле и способах представления исходного контента. Человеческих существ в первую очередь убеждают с помощью 3 различных типов информации: контекст, содержание и значение. Когда вы рассказываете историю, используя данные из вашего отчета, вы можете использовать их все. Эта форма повествования сложна, но в вашем распоряжении есть несколько инструментов и несколько советов:

  • Использование периодов времени и исторических данных. Истории следуют шаблону начала, середины и конца, и, используя отображение тенденции данных с течением времени, вы можете добиться чего-то похожего. Например, вы можете сравнить доход в первом квартале этого года с доходом в первом квартале прошлого года.
  • Сопоставление различных KPI и показателей друг другу. Например, показывать целевой доход по сравнению с фактическим числом в этом квартале.

Далее приводится хороший пример повествования в управленческом отчете, в основном благодаря трем большим историческим графикам, занимающим большую часть экрана:

** нажмите для увеличения **

Давайте рассмотрим реальный пример того, как можно выборочно использовать ключевые показатели эффективности, чтобы рассказать конкретную историю: вы возглавляете отдел маркетинга и вам необходимо обосновать свои текущие расходы на контент-маркетинг перед генеральным директором. Ее не волнуют подписки по электронной почте или посещения страниц. Нет, вашего генерального директора интересуют доходы и рентабельность инвестиций (важный элемент любого отчета об эффективном финансовом управлении). Ваша задача — связать ключевые показатели эффективности, с которыми вы изучаете доход, чтобы ваш генеральный директор понимал, насколько важно финансирование вашего отдела.

Вы можете показать ей следующие переменные, чтобы рассказать историю:

  • Текущие номера списков рассылки по сравнению с прошлым кварталом
  • Сколько новых подписок на списки рассылки вы получаете в среднем за неделю
  • Среднее количество подписок на списки рассылки за неделю в прошлом квартале
  • Сколько денег вы в среднем зарабатываете , для каждого нового подписчика по электронной почте и рассчитайте ожидаемую рентабельность инвестиций

Используя все эти данные, вы можете ответить на следующий вопрос: сколько новых доходов связано с вашей новой стратегией контент-маркетинга?

Это история, которая может повлиять на распределение финансирования для отдела.

5) Сделайте отчет визуально приятным с помощью фокусировки

Человеческий разум не может обрабатывать слишком много данных за раз, не будучи перегруженным. Перегруженность приводит к усталости от решений, что затрудняет стратегическое мышление вашей управленческой команде. Вот почему, когда речь идет об этом уровне отчетности, вы должны помнить мантру «меньше да лучше». Как правило, отображение от трех до шести ключевых показателей эффективности в отчете — это хороший диапазон, а выходить за рамки этого — не лучшая идея.

Это не означает, что у вас не может быть других данных, но у вас должна быть четкая иерархия визуальной важности в вашем отчете, и вы должны уделять только самые важные места вашим KPI. Остальные метрики должны занимать второстепенные или третичные позиции. Современное программное обеспечение для онлайн-панелей позволяет легко создавать интерактивные информационные панели в кратчайшие сроки, которые станут вашим лучшим активом, когда вам понадобится передать свою информацию.

Следующий отчет о доходах является хорошим примером этой передовой практики:

** нажмите для увеличения **

Четыре ключевых показателя эффективности в этом шаблоне отчета отображаются на видном месте:

  • Выручка
  • Количество новых клиентов
  • Средний доход на одного клиента
  • Стоимость привлечения клиента

Эти ключевые показатели эффективности устанавливаются в контексте с историческими тенденциями, целевыми показателями за период или другими показателями, такими как жизненная ценность клиента, что приводит к созданию этого сфокусированного графика рассказать историю.

6) Сделайте отчет предельно ясным

В деловых письмах и управленческой отчетности ясность является основной целью. Это имеет несколько последствий для дизайна вашего отчета:

  • Следуйте установленным принципам дизайна приборной панели — оставляйте много белого пространства, убедитесь, что ваши цвета отличаются друг от друга, и тщательно выбирайте цвета.
  • Не забывайте о мелочах — укажите диапазон дат рядом с данными и убедитесь, что вам ясно, является ли данный KPI хорошим, плохим или нейтральным.Хороший способ сделать это — сравнить ожидаемые значения с реальными, например, ожидаемый доход за квартал с фактическим доходом в этом же квартале.
  • Используйте общие показатели, которые может понять каждый, кто будет читать отчет, и иметь опыт использования.

Дополнительные советы и рекомендации по созданию эффективных отчетов по данным вы можете найти в одной из наших предыдущих публикаций в блоге о том, как создавать отчеты с данными, которые люди любят читать.

7) Переходите на цифровые технологии!

Важным передовым методом управленческой отчетности является отказ от бумажных отчетов и переход на цифровой формат.Программное обеспечение для онлайн-отчетов по KPI — отличный актив для вашего бизнеса, поскольку оно предлагает возможности обновления в реальном времени, экономит деньги и сокращает отходы.

Эти цифровые отчеты можно сделать интерактивными, что позволит вам получить более подробную информацию или уменьшить масштаб по своему усмотрению. Более того, это инструменты для совместной работы, которые позволяют вашей команде обучаться аналитике и совместно работать над одним и тем же отчетом. Другой пример, который мы предоставим вам, — это следующий маркетинговый отчет о KPI:

** нажмите для увеличения **

Это идеальный тип отчета, который необходим управленческой команде для принятия действенных, основанных на данных решений: дается общий обзор эффективности маркетинга.На самом деле, если сосредоточиться на рейтинге кликов, эволюции посещаемости веб-сайта или просмотрах страниц, не имеет смысла. С другой стороны, будет более оценена общая картина того, как работает отдел маркетинга в целом: общий полученный доход рядом с общими расходами, полученная прибыль, возврат инвестиций и т. Д.

8) Найдите баланс с визуализацией данных

Мы установили, что ясность вашего отчета жизненно важна для успеха. Еще один способ убедиться, что формат вашего управленческого отчета удобоварим, — это убедиться, что различные визуализации сбалансированы на странице.Наша панель управления SaaS — отличный пример визуально сбалансированного формата управленческого отчета:

** нажмите для увеличения **

Основное внимание в этом конкретном примере отчетности — предоставить ориентированное на клиента представление о затратах, доходах и стабильности производительности вашей деятельности на основе SaaS с точки зрения высшего руководства.

Как видите, наша панель управления SaaS обслуживает 4 ключевых показателя эффективности (затраты на привлечение клиентов, жизненная ценность клиента, ARPU и MRR), чтобы предложить краткий моментальный снимок для руководителей высшего звена, при этом каждая визуализация данных выбирается в зависимости от их возможностей предложить оперативная информация без противоречий и путаницы.

При выборе типов визуализации данных важно учитывать основные принципы проектирования, а также учитывать, работают ли каждая диаграмма, график или отображение согласованно, чтобы предоставлять важную информацию, не вызывая конфликтов и не занимая слишком много времени.

Принимая во внимание предыдущие передовые практики управленческой отчетности, тестируя выбранные варианты визуализации данных и принимая во внимание основные цели, вы создадите управленческий отчет, который принесет реальные результаты.

9) Сделайте свой отчет доступным для сканирования и детализации

Совершенно очевидно, что переходит на цифровой формат с вашей системой управленческой отчетности имеет важное значение в наш век высоких технологий. И, как мы уже говорили ранее, двумя существенными преимуществами систем отчетности цифрового управления являются интерактивная функциональность и настраиваемые функции.

Имея возможность легко настраивать отчеты, используя преимущества интерактивных функций, вы можете опираться на свой выбор визуализации данных и разрабатывать передовые методы, чтобы сделать шаблон отчета управления как сканируемым, так и детализированным.

Возьмем этот динамический отчет об управлении ИТ-проектом, например:

** нажмите для увеличения **

Благодаря настройке и использованию интерактивных функций для более глубокого изучения конкретных участков информации этот образец ИТ-отчета эффективен для быстрого доступа к информации о производительности проекта в реальном времени, а также к исчерпывающим данным на основе тенденций.

Работая от верхнего левого угла к верхнему правому и вниз по панели мониторинга проекта в логическом формате, вы можете видеть, что панель мониторинга полностью сканируется, настроена для выбора важных показателей и наборов данных.Здесь можно получить четкую оценку хода проекта, приближающихся сроков, бюджетов и рабочих нагрузок, просто отсканировав страницу.

Плюс, используя преимущества интерактивных функций данных и окон детализации, можно при необходимости углубиться в свои данные. Используя настраиваемые и интерактивные функции панелей мониторинга, вы можете сделать свои творения гибкими, работая в режиме реального времени или с помощью инструментов ежемесячного управления отчетами. Если вы хотите отслеживать свой прогресс в другом формате, вы можете взглянуть на нашу статью о системе показателей KPI и по-другому организовать свои вехи.

10) Предоставляйте данные в реальном времени, которые соответствуют вашим целям

Что касается основных типов управленческих отчетов, важно понимать, когда следует полагаться на аналитические данные в реальном времени, зная, когда сделать такие динамические данные наиболее заметной функцией вашей информационной панели.

Мы рассмотрели важность повествования о данных и выбора сбалансированного набора ключевых показателей эффективности (для прошлых, прогнозных и актуальных аналитических данных). Но что важно учитывать в любом образце управленческого отчета, так это убедиться, что ваши аналитические данные в реальном времени полностью соответствуют вашим целям.

Следующий из наших примеров управленческих отчетов представлен в виде нашей панели управления энергопотреблением — наглядное представление точных данных в реальном времени:

** нажмите для увеличения **

Управление энергопотреблением является сложной задачей, поскольку оно требует быстрого реагирования на потенциальные проблемы или неэффективности для предотвращения крупных потерь или эскалации проблем с помощью современных решений для энергетической аналитики. Как показано в этом наиболее информативном примере отчетов, хотя вы можете видеть различные типы данных, показатели в реальном времени отражают основные цели мониторинга энергопотребления и улучшения управления отключением питания.

При создании отчета вы должны сделать следующее, чтобы данные в реальном времени соответствовали вашим основным целям:

  • Пересмотрите свои ключевые цели и выбранные ключевые показатели эффективности, изучив их более подробно, чтобы увидеть, «рассказывают ли ваши показатели в реальном времени историю» или «рисуют картину», от которой ваша аудитория выиграет.
  • Запустите свой отчет в течение недели, лично проверяя его, чтобы проверить, помогают ли ваши аналитические данные в реальном времени достичь ваших целей и принимать быстрые и обоснованные решения.
  • Попросите других ключевых заинтересованных лиц в организации протестировать ваш отчет и поделитесь своим мнением. Основываясь на их (и ваших) открытиях, внесите соответствующие поправки, изменения или настройки.

11) Поддерживайте актуальность информационных панелей и постоянно улучшайте их

В дополнение к предыдущему пункту: , будь то отчет финансового управления, ежемесячный отчет руководства или любой другой тип информационной панели высшего уровня, постоянные улучшения гарантируют, что ваши предложения останутся актуальными и действенными.

Цифровой мир постоянно развивается, и поэтому бизнес-цели, задачи, стратегии и инициативы всегда меняются, чтобы адаптироваться к окружающей среде. Чтобы ваши отчеты работали на вас на устойчивой основе, вам следует периодически тестировать каждый отчет, чтобы проверять любые нерелевантные данные или ключевые показатели эффективности, одновременно выявляя какие-либо недостатки в отчетности. Это можно сделать, просто используя инструменты визуальной аналитики, которые используют возможности визуализации, чтобы ваша отчетность оставалась неизменной и улучшала прибыль вашего бизнеса.

На этом этапе вы уже определили структуру своих отчетов, и, выделив достаточно времени на внесение обновлений и улучшений, вы всегда будете на шаг впереди конкурентов. Пройдите тестирование!

12) Совместная разработка отчетов

Системы управленческой отчетности

предназначены для обеспечения понимания, ясности и направления.

Расширяя наш предыдущий пункт, чтобы выжать все до последней капли ценности из ваших управленческих отчетов, вы должны взять на себя обязательство разрабатывать свои отчеты в соответствии с окружающей средой, и лучший способ сделать это — в команде.

Применяя совместный подход к инициативам по составлению отчетов руководства вашей компании, вы увеличиваете свои шансы на внесение изменений или улучшений, которые принесут реальную пользу вашему бизнесу.

Предположим, вы отвечаете за финансовую управленческую отчетность, например. В этом случае вам следует создать сплоченную рабочую группу из соответствующих специалистов в вашей организации, чтобы регулярно собираться и оценивать актуальность ваших KPI или показателей.

Благодаря такому сочетанию профессиональных подходов вы получите возможность обнаружить любые существующие недостатки системы управления отчетами (устаревшие визуализации, неэффективные макеты отчетов, ненужные данные и т. Д.), чтобы ваши отчеты по управлению бухгалтерским учетом не только отражали все ценные финансовые сведения, но и работали таким образом, чтобы каждый пользователь мог работать с максимальной эффективностью.

Поскольку современные шаблоны управленческой отчетности предлагают гибкий круглосуточный доступ к множеству устройств без выходных, при необходимости можно совместно удаленно разрабатывать или развивать визуализации и аналитические данные.

13) Создайте ощущение сплоченности и последовательности

Что касается передового опыта в области отчетности по управлению финансами, то наша динамическая финансовая панель управления на высоте.Благодаря сбалансированному сочетанию поддающихся сканированию визуализаций и ключевых показателей эффективности, предназначенных для детализации в четырех основных областях управления финансовым директором, этот конкретный инструмент демонстрирует непревзойденную ценность внутренней управленческой отчетности.

** нажмите для увеличения **

Здесь все нацелено на достижение баланса между экономической стоимостью, улучшенными финансовыми показателями и постоянной удовлетворенностью сотрудников, представленных в логичном и удобоваримом формате для быстрого принятия решений даже под давлением.

Одна из основных причин того, что этот шаблон отчета финансового директора так хорошо работает, — это его функциональность, а также визуальная целостность и последовательность. Каждый ключевой элемент аккуратно сегментирован на экране с помощью диаграмм, которые сразу предлагают множество важной информации.

Как видите, все течет, каждый элемент умещается в нужном месте, цвета и тона взаимосвязаны, и ясно, куда вам нужно смотреть, когда вам нужны очень конкретные фрагменты информации в данный момент.

Используя этот шаблон в качестве рабочего примера, который вы также можете настроить как панель управления генерального директора, вы можете создавать различные типы отчетов в управлении с визуальной и практической согласованностью и согласованностью, которые будут в центре вашего внимания. Если что-то кажется неуместным или создает трение, вернитесь к чертежной доске и начните снова, пока все не станет гармоничным и не будет предлагать подлинную ценность.

14) Эффективное разделение данных

Яркий образец управленческого отчета, наша интерактивная информационная панель ИТ представляет собой динамический информационный набор для всех, кто руководит техническими инновациями и прогрессом компании.

** нажмите для увеличения **

Вне зависимости от того, являетесь ли вы малым, средним или крупным бизнесом (и независимо от вашего сектора), наш шаблон управленческих отчетов, ориентированных на технический директор, направлен на минимизацию технических проблем, оптимизацию технологических процессов, улучшение показателей отсева команды, управление новыми разработками и Больше.

В дополнение к его оптимизированной функциональности и простой отчетности, одна из ключевых причин, по которой этот пример управленческого отчета настолько эффективен, — это его эффективное разделение.Расширяя нашу последнюю поездку, сосредотачиваясь на сплоченности, прежде чем рассматривать, как вы будете разделять свои идеи, вы всегда получите максимальную отдачу от ваших усилий по управленческой отчетности.

Мы уже касались этого раньше, но это жизненно важный компонент отчетности, поэтому стоит рассмотреть его более подробно: После того, как вы подтвердите свои данные и визуальные KPI, проверьте, как каждый ключевой элемент вписывается в ваш отчет, и поместите его в «правое отделение» на странице.

Если посмотреть на информационную панель CTO, то каждая основная ветвь информации разделена в блоке под четким подзаголовком.Внутри каждого из этих разделов есть четко обозначенные данные, идеи и визуализации.

Углубившись в детализацию отчетов, вы дадите себе возможность анализировать одну область информации или делать снимок целиком одним простым взглядом. В результате вы улучшите эффективность своего бизнеса и оптимизируете процесс принятия решений.

15) Создайте сканируемую временную шкалу

Отчеты о производительности

помогают менеджерам вносить существенные улучшения в определенные функции бизнеса с четким указанием направления и полной уверенностью.

Наша панель управления персоналом, необходимая для любого современного отдела кадров, существует, чтобы помочь руководителям, работающим с персоналом, поддерживать своих сотрудников счастливыми, заинтересованными и мотивированными. Сотрудники, которые чувствуют себя ценными и вовлеченными в бизнес, обычно более продуктивны и креативны, поэтому правильная забота о своих талантах должна быть одним из главных приоритетов вашей компании — без исключений.

** нажмите для увеличения **

Когда дело доходит до отчетов об управленческой информации с точки зрения любого сотрудника, наша панель управления талантами предоставляет идеальную информацию на основе данных, которая охватывает текучесть кадров, увольнение, рост талантов и общий уровень удовлетворенности.Например, KPI удовлетворенности талантами менеджера по персоналу дает вам четкое представление о том, дает ли ваша компания достаточные стимулы для удовлетворения ваших нынешних сотрудников.

Но не только здесь, вы получите глубокое рабочее представление о том, где вы можете ошибиться, используя свои сильные стороны и, в конечном итоге, предлагая правильное вознаграждение, признание, обучение и поддержку там, где это необходимо.

Что делает эту информационную панель настолько успешной, так это то, что она предоставляет надежную временную шкалу информации.Работая вниз или по горизонтали, вы можете легко получить доступ к превосходному балансу исторических данных, данных в реальном времени и прогнозных данных.

Таким образом, этот отчет рисует ориентированную на данные временную шкалу, которая даст возможность любому менеджеру по персоналу изучить тенденции, понять колебания уровня вовлеченности сотрудников и создать жизнеспособные стратегии, которые увеличивают удержание при одновременном повышении производительности.

Вывод здесь? При рассмотрении содержания хорошего управленческого отчета всегда важно смотреть, как ваши визуализации и макет дизайна создают временную шкалу или позволяют сформулировать инициативы, которые принесут пользу бизнесу как в данный момент, так и в будущем.

16) Поощряйте культуру, основанную на данных

И последнее, но не менее важное в нашем списке примеров управленческих отчетов, мы подходим к концепции корпоративной культуры. Культура вашей компании — это образец того, как работает ваш бизнес, а также как все сотрудники вашего бизнеса взаимодействуют или работают внутри. Естественно, ваша внутренняя культура окажет заметное влияние на то, как ваши клиенты, покупатели и аффилированные лица будут рассматривать ваш бизнес.

Семьдесят восемь процентов руководителей высшего звена считают, что корпоративная культура входит в пятерку основных факторов, повышающих ценность их компании.Тем не менее, если вы хотите максимизировать мощность и более широкие организационные ценности ваших усилий по созданию отчетов на основе данных, вам следует сделать их ключевым компонентом корпоративной культуры.

Если вы поместите ценность данных и их максимальное использование в основу корпоративной культуры, вы дадите каждому возможность принять и использовать инструменты отчетности, которые улучшат их производительность и упростят их роли (что в в свою очередь, повысит уровень удовлетворенности сотрудников).

Для этого вам следует проводить регулярные собрания по данным, чтобы объяснить, как отчеты по данным могут принести пользу каждому отделу в вашей организации, одновременно проводя образовательные семинары, на которых каждый в компании может научиться использовать инструменты.

Давайте теперь рассмотрим историю этих отчетов, откуда они берутся и как создавались.

История и тенденции в области управленческой отчетности

Раньше для подготовки отчетов для руководства использовались устаревшие системы — и во многих случаях они используются до сих пор.Эти системы гораздо полезнее финансовых отчетов, но все же имеют свои недостатки. Унаследованные системы часто бывают довольно технически сложными в работе и интерфейсе, что затрудняет их эффективное использование большинством не ИТ-специалистов. Это создает ситуацию «запаздывания» между желанием члена руководства и его получением.

В наше время, когда объем и глубина доступных данных растет с поразительной скоростью, эти проблемы только усугубляются.Как заявил Питер Воллмерт, глобальный лидер EY, в цитате для статьи финансового директора: «Многие [финансовые директора] обременены устаревшими системами, которые не позволяют командам, составляющим отчеты, извлекать перспективную информацию из больших, быстро меняющихся наборов данных». .

Кроме того, в статье сообщается, что опрос, проведенный службой финансового учета и консультирования EY (FAAS), показал, что ⅔ финансовых директоров во всем мире говорят, что «растущий объем и скорость сбора данных влияют на их способность предоставлять правлению полезную информацию». Очевидно, что современные бизнес-панели могут многое предложить для такого рода отчетов. Давайте погрузимся в лучшие практики их подготовки и презентации.

Почему так важно писать управленческий отчет?

Для любой функции и в любой отрасли отчеты более чем полезны, они имеют решающее значение для нормального функционирования компании.

Отчетность становится все более важной для менеджмента, поскольку она требует более высоких ставок и требует принятия более серьезных междисциплинарных решений. В целом отчеты важны для руководства по разным причинам: они измеряют стратегические метрики для оценки и мониторинга производительности, они устанавливают ориентир для указанной производительности, позволяют бизнесу извлекать уроки из своей деятельности, оставляя репутацию, и, наконец, улучшают коммуникацию.Вот краткий список преимуществ управленческой отчетности:

  • Измерение стратегических показателей для оценки и мониторинга производительности: к настоящему моменту мы поняли, что если предприятия хотят расти, им нужно будет внедрить способ измерения своей производительности по сравнению с конкурентами — но также и со своими собственными
  • Помогает вам понять вашу позицию: отчет в стиле управления предоставляет вам правильные показатели, позволяющие получить представление о состоянии и развитии вашего бизнеса. Вы можете сравнить его с вашими конкурентами, чтобы сосредоточиться или изменить свою стратегию.
  • Установка четких критериев производительности: Благодаря этому послужному списку у вас есть регулярный тест на то, как вы выполняете как операционные, так и финансовые.
  • Изучение и воспроизведение — или нет: тесты — это руководство, которое расскажет, что работает, а что нет. Из него вы можете узнать лучшие и худшие практики, которые следует развивать или избегать.
  • Улучшение коммуникации: между партнерами, инвесторами, клиентами и коллегами.Отчеты управленческого типа улучшают видимость различных видов деятельности между отделами и улучшают коммуникацию внутри компании.
  • Улучшение сотрудничества: как прямой результат улучшения внутренней коммуникации, отчеты высшего уровня улучшают межведомственное сотрудничество. Когда люди слаженно работают над достижением общей цели, отделы могут использовать обнаружение данных управленческой отчетности для совместной работы над конкретными проектами или инициативами, способствуя успеху в ряде ключевых областей.
  • Повышение вовлеченности и мотивации: хорошо составленный отчет на уровне менеджера делает важные данные компании доступными для всех, что повышает индивидуальную производительность. Когда люди работают на оптимальном уровне и получают признание за свою работу, они становятся более заинтересованными, вдохновленными и мотивированными. Это, в свою очередь, увеличит производительность во всей организации.
  • Содействие постоянному росту бизнеса: надежная отчетность в руководстве действительно повышает производительность и процесс принятия решений, что способствует согласованности и постоянному росту бизнеса.Если вы будете постоянно расти с течением времени, вы обеспечите долгосрочный успех — самое важное преимущество отчетности в руководстве.

Как подготовить управленческий отчет — сводка

Чтобы суммировать основные шаги, которые мы исследовали в этом руководстве, и укрепить наше понимание вопроса «что такое управленческая отчетность», вот список из десяти передовых методов управленческой отчетности, которые вы должны использовать для подготовки надежного отчета или обзора. Потратив время на ознакомление с этими подходами, вы повысите эффективность своих инициатив в области бизнес-аналитики (BI) раньше, чем вы думаете.

Без лишних слов подведем итог:

  • Установите стратегические цели и задачи : начните с определения того, чего вы хотите достичь, почему вам нужно написать этот отчет и для кого вы его пишете.
  • Выберите правильные KPI для вашей аудитории: разных должностей имеют разные потребности — помните, кто будет читать то, что вы пишете, чтобы знать, на чем вам нужно сосредоточиться.
  • Примите во внимание отзывы клиентов: клиентов составляют основу любого бизнеса, и вам необходимо понимать, что делает ваш бизнес не только правильно, но и неправильно.
  • Оттачивайте свои навыки рассказывания историй данных : У вас в руках надежные данные, которые должны быть поняты всем: разъяснение их с помощью красивой истории, подкрепленной всеобъемлющей информационной панелью, еще проще передаст ваши идеи.
  • Сделайте свой отчет визуально приятным с помощью фокусировки : с помощью программного обеспечения бизнес-аналитики вы можете в кратчайшие сроки создать привлекательные информационные панели, которые станут вашим лучшим союзником при передаче результатов.
  • Ясность — это девиз : следуйте некоторым принципам представления и дизайна, чтобы оставаться в безопасности при разработке отчета.
  • Переходите на цифровой формат : бумажные отчеты остались в прошлом. Воспользуйтесь онлайн-инструментом панели инструментов, который позволит вам консолидировать данные в одном месте, быстро и без проблем создавать интерактивные отчеты с всегда актуальной информацией.
  • Обеспечение баланса : чтобы обеспечить максимальную отдачу от централизованных цифровых панелей мониторинга, необходимо убедиться, что визуализации хорошо работают на странице и помогают сотрудникам вашей организации быстро и легко получать информацию без путаницы.
  • Сканируемость + возможность детализации = успех: , используя все преимущества интерактивных функциональных возможностей цифровых информационных панелей, вы можете улучшить возможности сканирования ваших информационных панелей, используя фильтры и поля детализации, чтобы с легкостью копать в важных областях информации.
  • Актуальность данных в реальном времени: аналитические данные в реальном времени бесценны для любой организации, но только если они соответствуют вашим основным целям отчетности. Проверьте свои отчеты, прежде чем распространять их по всей организации, проверяя свои показатели в реальном времени на предмет ясности и актуальности.
  • Продолжайте совершенствоваться: цифровой мир постоянно развивается. Помимо сектора, ниши или отрасли, вы должны регулярно тестировать свои отчеты, внося изменения или настройки, чтобы сгладить любые данные, которые стали избыточными или неэффективными. Никогда не прекращайте тестирование; никогда не прекращайте улучшаться.
  • Совместная разработка отчетов: При улучшении и улучшении отчетов и информационных панелей вы должны работать сплоченной командой, принимая во внимание идеи и взгляды каждого.Это гарантирует, что ваши отчеты будут ценными и будут всегда успешными.
  • Создайте ощущение сплоченности и согласованности: Как с визуальной, так и с функциональной точки зрения, сосредоточение внимания на создании ощущения согласованности и гармонии с вашими ключевыми показателями эффективности и визуализацией улучшит вашу отчетность по всем направлениям.
  • Эффективное разделение данных: Помимо обеспечения согласованности в макете отчетов на странице, вам также следует разделить все ключевые ветви информации, создав отдельные блоки и подзаголовки для быстрого доступа к эффективной информации.
  • Создайте сканируемую временную шкалу: При создании отчетов на информационной панели разработка информационной временной шкалы за определенный период упростит вам разработку стратегий и инициатив во множестве ключевых областей.
  • Поощряйте культуру, основанную на данных: Культура вашей компании во многих отношениях является сердцевиной всего вашего бизнеса. Принимая меры для того, чтобы сделать отчетность на основе данных основой вашего бизнеса, вы дадите возможность каждому принять эту концепцию, повысив ценность ваших усилий, ориентированных на информационные панели.

Используя все эти передовые методы отчетности, теперь вы можете создавать онлайн-отчеты, которые помогут руководителям вашей компании принимать эффективные решения на основе данных

«Наибольшая ценность картины — это когда она заставляет нас замечать то, чего мы никогда не ожидали увидеть». — Джон Тьюки

На нашем пути мы рассмотрели вопрос «что такое управленческая отчетность», обрисовали в общих чертах определение управленческой отчетности , рассмотрели примеры управленческих отчетов, изучили передовые практики и подробно остановились на преимуществах динамических цифровых панелей мониторинга для развития бизнеса. .

Совершенно очевидно, что, охватив огромное количество цифровых данных, доступных вашему бизнесу, и эффективно используя их, вы сможете принимать управленческие решения, которые будут энергично двигать вашу организацию вперед, ускоряя ваш успех в этом процессе.

«Точка зрения может стать опасной роскошью, если ее использовать вместо понимания и понимания», — Маршалл Маклюэн, известный канадский профессор коммуникаций.

Вкратце, вы должны следовать примерам управленческой отчетности, вручную выбирая небольшое количество релевантных KPI для отображения и рассказывая понятную историю с вашими данными.Также важно работать сообща, создавая здоровую экосистему инноваций, основанных на данных, которая даст возможность каждому в компании воспользоваться непревзойденной мощностью отчетности в управленческом стиле. Знания — это действительно сила, и если ваш бизнес будет опираться на них, вы получите большие плоды как сейчас, так и в долгосрочной перспективе.

Объедините эту концепцию с помощью нашего онлайн-инструмента анализа данных, который позволит вам работать над эволюцией ваших данных в режиме реального времени, позволяя создавать эффективные информационные панели, и вы будете вести свой бизнес намного выше конкурентов.

Возьмите на себя ответственность за свою профессиональную судьбу сегодня, попробовав систему данных с 14-дневной пробной версией, совершенно бесплатно, и начните создавать свои собственные отчеты всего за несколько кликов!

Отправить отчет BWM

НУЖНО ЛИ МОЕМУ СУДНО ПРЕДСТАВИТЬ BWMR?

Представление отчета по управлению балластными водами ОБЯЗАТЕЛЬНО, если не предусмотрено освобождение — см. 33 CFR 151.2015 Исключения. Прибытие судов попадает в одну из 4 основных групп — ПОЖАЛУЙСТА, ВНИМАТЕЛЬНО ПРОЧИТАЙТЕ ЭТИ ОПИСАНИЯ:

  1. Для любого судна, оборудованного цистернами балластной воды и направляющегося в порты или места в Соединенных Штатах: подать отчет об управлении балластными водами (BWMR) в NBIC не позднее, чем через 6 часов после прибытия в порт или место пункта назначения или до отправления из этого порта или места назначения, в зависимости от того, что наступит раньше.
  2. Любое судно, направляющееся к Великим озерам из-за пределов ИЭЗ (т. Е. Пересекающее морской путь Святого Лаврентия), должно быть осведомлено о Транспортной Канаде, Береговой охране США и Правилах морского балластных вод. Чтобы соответствовать правилам береговой охраны США, подайте BWMR не менее чем за 24 часа за до , когда судно прибудет в Монреаль, Квебек. Суда, не находящиеся под флагом США / Канады, могут заполнить форму отчета о балластных водах морского пути Святого Лаврентия и представить его в соответствии с применимыми уведомлениями о морских путях в качестве альтернативы этому требованию.
    Примечание. Форма отчета о балластных водах морского пути Святого Лаврентия недоступна на веб-сайте NBIC .
  3. Любое судно, направляющееся к реке Гудзон к северу от моста Джорджа Вашингтона, заходящее из-за пределов ИЭЗ: подайте BWMR в NBIC не менее чем за 24 часа до , когда судно войдет в Нью-Йорк, штат Нью-Йорк.
  4. ЕСЛИ И ТОЛЬКО ЕСЛИ вы работаете ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО в рейсах между портами или местами в пределах ОДИН капитана портовой зоны, можете использовать Годовой сводный отчет по балластным водам . Эта форма отчетности позволяет резюмировать всю деятельность по управлению балластной водой один раз в год. Ежегодные сводные отчеты о балластных водах описывают деятельность по управлению балластом за весь календарный год и должны быть представлены не позднее 31 марта следующего года (например, о деятельности по БВ за 2016 календарный год сообщается в NBIC не позднее 31 марта 2017 года). С 1 октября 2018 года Береговая охрана США отменяет требование для некоторых судов, которые совершают рейсы исключительно в пределах одного капитана портовой зоны, представлять годовой сводный отчет о балластных водах за 2018 календарный год. Ссылка на Федеральный регистр: https://www.federalregister.gov/d/2018-20374

    Дополнительную информацию об этом окончательном правиле см. В блоге береговой охраны Maritime Commons.
  5. Пятая группа судов может иметь право на участие в Программе эквивалентной отчетности (ERP) береговой охраны . Программа ERP ограничена НЕМОРСКИМИ СУДНАМИ, ЭКСПЛУАТАЦИЯМИ ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО В ИЭЗ США / Канады, но для участия требуется специальное разрешение береговой охраны США. Одиночные суда должны делать 10 или более заходов в месяц, или флот судов должен делать 50 или более заходов в месяц, чтобы их рассматривала USCG для допуска к ERP. Приложения для ERP доступны на странице ERP. ПРИМЕЧАНИЕ. До тех пор, пока судно не получит разрешение от USCG и настроенную форму отчетности ERP BWMR от NBIC, суда должны предоставить BWMR, описанный ниже.

ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ БАЛЛАСТНЫМИ ВОДАМИ

  1. Форма веб-приложения BWMR. Форма BWMR веб-приложения имеет множество преимуществ: 1) она запоминает статическую информацию (например, информацию о судне) и автоматически заполняет поля, когда пользователь запускает новый отчет для судна. 2) Это позволяет судам получать доступ к ранее представленным BWMR и легко редактировать их, чтобы представить исправленный отчет. 3) Поскольку веб-приложение подключается к информационной системе NBIC с помощью вашего интернет-браузера, актуальная информация будет доступна пользователю через выпадающие меню с упреждающим вводом, что значительно сократит количество необходимых нажатий клавиш.4) Если требуются новые версии формы BWMR веб-приложения, учетные записи пользователей будут автоматически обновляться без каких-либо особых требований со стороны пользователя.
  2. PDF Форма BWMR. PDF-форму можно заполнить в автономном режиме, отправить в NBIC по электронной почте или отправить в интерактивном режиме, нажав кнопку в форме. Обратите внимание, что для отправки формы PDF в правильном формате требуется Adobe Acrobat PDF Reader. Никакое другое программное обеспечение PDF в настоящее время не поддерживается.

NBIC не имеет полномочий по регулированию балластных операций судов.Электронная подача форм отчетности о водяном балласте в NBIC может привести к тому, что податель получит электронное подтверждение об успешной отправке формы отчетности; однако это уведомление о получении не является разрешением на проведение балластных работ. Напоминаем всем капитанам, владельцам, операторам, агентам или ответственным лицам, что они обязаны проводить операции с водяным балластом в соответствии с применимыми разделами 33 CFR 151, независимо от того, получили ли они подтверждение об успешной подаче формы отчета о балластной воде.

EGLE — Формы отчетности

Формы отчетности

Форма назначения оператора коммунального водоснабжения в формате Word или PDF

Административное правило R 325.11905 (1) требует, чтобы водоснабжение находилось под контролем ответственного оператора (OIC), сертифицированного по классификации системы. Используйте эту форму для назначения OIC, оператора резервного копирования или, если необходимо, плана операций резервного копирования.

Годовой отчет о перекачке / использовании

в формате Word или PDF

Коммунальные системы водоснабжения, которые не подают ежемесячный отчет о работе, должны подавать отчет о годовой перекачке и использовании воды в окружной офис EGLE до 31 марта каждого года.

Отчет о перекрестных соединениях

Коммунальные предприятия водоснабжения должны ежегодно сообщать о статусе своей программы кросс-коммутации в ваш районный офис EGLE до 31 марта каждого года. Загрузите соответствующую версию формы:

  • Отчет о перекрестных подключениях для коммунальных служб: Word или PDF
  • Отчет о перекрестных подключениях для систем, обслуживающих только домашние учетные записи: Word или PDF

Пересмотренное правило Total Coliform — образец плана размещения в Word или PDF (обновлено для RTCR)

Системы водоснабжения должны иметь действующий план размещения проб с подробным описанием мест отбора проб для текущего и последующего бактериологического мониторинга.Если у вас более пяти (5) сайтов с образцами распространения, вы можете включить этот лист (PDF) как часть SSP.

Пересмотренное правило Total Coliform — Форма оценки 1 уровня в Word или PDF
Эта форма должна быть заполнена и отправлена ​​в ваш окружной офис EGLE как можно скорее, но не позднее, чем через 30 дней после начала оценки уровня 1.

План мониторинга дезинфицирующих средств и побочных продуктов дезинфекции

Местные системы водоснабжения, которые обслуживают дезинфицированную воду, должны иметь план мониторинга с подробным описанием мест отбора проб, дат отбора проб и процедур расчета соответствия для мониторинга дезинфицирующих средств и побочных продуктов дезинфекции.

Отчет о свинце и меди и Уведомление для потребителя о результатах свинца Сертификат

Формы отчетности

по свинцу и меди доступны на веб-странице Правил по свинцу и меди www.michigan.gov/LCR

Каждая коммунальная система водоснабжения должна ежегодно предоставлять потребителям Отчет об уверенности потребителей до 1 июля. Отчет должен включать самые последние данные о качестве воды для системы за последние пять (5) лет.

Сертификат CCR о распространении в формате Word или PDF

Общественное водоснабжение должно предоставить сертификат в ваш районный офис EGLE сразу после доставки годового отчета об уверенности потребителей, подтверждающий, что CCR правильный и был распространен по мере необходимости.

План действий в чрезвычайных ситуациях в формате Word или PDF

Эта форма заменяет План на случай непредвиденных обстоятельств. Коммунальные системы водоснабжения должны подготовить планы и процедуры, а также определить персонал и оборудование, которые можно использовать в случае чрезвычайной ситуации. В Плане реагирования на чрезвычайные ситуации изложена программа быстрого исправления или смягчения последствий чрезвычайных ситуаций для значительного уменьшения воздействия чрезвычайной ситуации на здоровье населения, безопасность и снабжение населения питьевой водой. Водоснабжение с планом действий в чрезвычайных ситуациях будет переведено на план действий в чрезвычайных ситуациях в соответствии с графиком обновлений, содержащимся в плане действий в чрезвычайных ситуациях.

Системы водоснабжения, которым необходимо опубликовать уведомление, должны связаться с персоналом EGLE по питьевой воде, чтобы убедиться в соблюдении требований к содержанию и доставке.

Владелец частного коммунального водоснабжения (CWS) должен оговорить условия, требуемые департаментом, чтобы гарантировать, что CWS будет соответствовать требованиям закона и правил. Оговорка требуется от владельцев предлагаемых источников водоснабжения, новых владельцев существующих источников водоснабжения и владельцев источников водоснабжения, классификация которых изменена на CWS.Это условие является лишь одним из многих требований к частной CWS. Свяжитесь с соответствующим окружным управлением по охране окружающей среды, Великих озер и энергетики (EGLE), чтобы обсудить требования.

Районы EGLE, обслуживающие коммунальное водоснабжение

Адреса 8 районных офисов EGLE, контролирующих коммунальное водоснабжение, включая карту района EGLE с номерами телефонов сотрудников EGLE, которые контролируют программу коммунального водоснабжения и округов, которые они обслуживают.

Управленческая отчетность | Конфликт интересов

Руководители должны выполнить следующие шаги после получения страницы подписи COI Superform от сотрудника.

Все формы ИСП для преподавателей / исследователей («Обычные» версии и версии, финансируемые PHS)

Процесс управленческой отчетности для годовых форм ИСП для преподавателей / исследователей — Руководство для печати (PDF) »

Председатели и директора

  1. Убедитесь, что весь персонал, находящийся под вашим руководством, заполнил формы раскрытия ИСП и отправил вам страницу с подписью до 15 апреля или, если 15 апреля выпадает на выходные или праздничные дни, на следующий рабочий день.
  2. Просмотрите все распечатанные страницы для подписей сотрудников.
  3. Заполните форму управленческой отчетности (MRF) для каждого сотрудника, который раскрыл внешние интересы. На этом MRF определите любые COI и объясните, как ваш отдел ими управляет. Один и тот же MRF используется как для «обычных», так и для форм ИСП для преподавателей / исследователей, финансируемых PHS.
  4. После того, как все страницы для подписей будут собраны, заполните Годовой сводный отчет по формам ИСП для преподавателей / исследователей университета.
  5. Подайте своему декану или президенту регионального кампуса и / или сохраните следующие документы:
    • Отправьте все страницы подписей, на которых сообщают об одном или нескольких сторонних финансовых интересах.
    • Сохраните всех страниц подписей, на которых не сообщает о внешних финансовых интересах в вашем подразделении, в течение семи (7) лет.
    • Отправить все подписанные MRF.
    • Отправьте годовой сводный отчет отдела для форм ИСП для преподавателей / исследователей университета.

Деканы и президенты региональных кампусов

  1. Формы проверки, полученные от председателей и / или директоров. Утвердите или измените любые MRF по мере необходимости.
  2. Подготовьте годовой сводный отчет по данным вашего подразделения (например, школы или регионального кампуса) для форм ИСП для преподавателей / исследователей университета.
  3. Отправляйте все годовые сводные отчеты с данными, страницы с подписью и MRF, полученные от всех отделов вашего подразделения, а также годовые сводные отчеты по данным вашего подразделения по формам COI для факультетов / исследователей университета проректору или старшему проректору по здравоохранению .
  4. Вся документация должна быть сдана до 15 мая.

Форма назначенного администратора / штатного сотрудника COI

  1. Убедитесь, что все, кто должен заполнить эту форму, отправили страницу для подписи до 15 апреля.
  2. Просмотрите распечатанные страницы подписей, полученные от сотрудников.
  3. Разработать план управления ИСП для разрешения любых выявленных конфликтов. Задокументируйте план и согласие сотрудника с ним в форме меморандума. Не используйте MRF, упомянутый выше, MRF следует использовать только для форм COI для преподавателей / исследователей.
  4. Сохраните копию этого меморандума в своем подразделении. Меморандум не нужно пересылать следующему вышестоящему руководителю, если он или она этого не попросит.
  5. Заполните и отправьте Годовой сводный отчет по формам ИСП для назначенного администратора / персонала в следующий вышестоящий отчитывающийся орган в вашем центре ответственности, указав количество представленных сведений и количество раскрытых сторонних интересов или действий. Эта форма должна быть заполнена до 15 мая.
  6. О неразрешенных конфликтах необходимо сообщить проректору, старшему вице-канцлеру по вопросам здравоохранения или исполнительному вице-канцлеру до 15 мая.

Отчеты по проекту — составьте отчет всего за несколько кликов

Использование нашего программного обеспечения для создания отчетов по проектам

Программное обеспечение для создания отчетов по проектам дает вам возможность просматривать состояние проекта с помощью различных показателей, таких как общее состояние, затраты, ход выполнения, задачи завершено и многое другое.Это помогает поддерживать ваш проект в правильном направлении и открывает канал для общения с заинтересованными сторонами.

ProjectManager.com предоставляет возможность создания отчетов в режиме реального времени, которые обеспечивают точные измерения для вашего проекта. Вот как это работает.

1. Установите рабочие дни, бюджет, ставки по умолчанию

В начале проекта установите рабочие дни на временной шкале проекта. Затем добавьте бюджет и ставки по умолчанию, чтобы получить цифру для расчета плановых и фактических расходов.

2. Пригласите команду и установите затраты на оплату труда

Затем пригласите свою команду в программное обеспечение — они получат уведомление по электронной почте.Установите их ставку заработной платы, и у вас будут данные для отслеживания их затрат на рабочую силу при выполнении задач.

3. Назначьте праздничные дни

Вы можете установить праздничные дни, чтобы в календаре не отображались даты, включая общие праздники, когда команды недоступны для работы. Это предоставляет данные для отчета о доступности.

4. Составьте план проекта

Теперь вы можете приступить к составлению плана проекта. Импортируйте список задач или используйте наши отраслевые шаблоны, чтобы начать работу. Установите продолжительность задач, вехи и зависимости ссылок, чтобы создать свое расписание.

5. Добавьте стоимость задачи и установите базовый план

Рассчитайте плановые затраты для каждой задачи, затем установите базовый план для своего проекта. Теперь, когда ваша команда обновляет свой прогресс по задачам, вы можете видеть фактические затраты вашего проекта по сравнению с тем, что вы запланировали.

6. Определите запланированные усилия для вашей группы

Определите запланированные усилия, которые вы ожидаете от вашей команды для выполнения каждой задачи в проекте. В отчетах будет отражаться прогресс каждой задачи по мере поступления обновлений вашей командой.

7. Убедитесь, что ваша группа обновляет статус

Чтобы получить точные данные, убедитесь, что ваша команда записывает свое рабочее время по задачам и обновляет статусы задач. Эти данные необходимы для автоматического расчета прогресса вашего проекта.

8. Регулярно проверяйте информационные панели.

Проверяйте информационные панели, чтобы получить общее представление о своем проекте или портфолио. Здесь вы можете просмотреть показатели проекта, чтобы быстро понять, правильно ли вы идете. Наши панели мониторинга в режиме реального времени собирают данные и преобразуют их в удобные для чтения графики и диаграммы.

9. Создание отчетов

Через определенные промежутки времени создавайте отчеты об отклонениях от проекта, статусе и многом другом, чтобы глубже изучить данные. Автоматические отчеты отражают обновления вашей команды по мере их поступления. Добавьте фильтры, чтобы отображать только ту информацию, которую вы хотите, а затем легко делиться ею с заинтересованными сторонами.

10. Сохранение отчетов для справки.

Сохранение отчетов на уровне задач, в вашем проекте или портфолио. Наше программное обеспечение имеет неограниченное хранилище файлов, поэтому все можно сохранить в одном месте.Мы помогаем быстро и легко найти то, что вам нужно!

Отчетность и управление инцидентами // Управление рисками и безопасность // University of Notre Dame

  1. На главную>
  2. Отчетность и управление инцидентами

Университетская программа отчетности и управления инцидентами предоставляет процессы и инструменты для отчетности и анализа инцидентов в кампусе. Эти инструменты дают возможность создавать и отправлять заполненные онлайн-формы в электронном виде. Поскольку инструменты зависят от типа инцидента, приведенная ниже информация поможет вам выбрать лучшую форму для удовлетворения ваших потребностей.Однако, если вы уже знаете, какая форма вам нужна, см. Раздел «Ссылки для сообщений об инцидентах» ниже, где можно найти быстрые ссылки на соответствующую форму. Если у вас есть вопросы или вам нужна помощь, позвоните в RMS по телефону 631-5037.

Отчетность и анализ происшествий

Обзор

Университетская программа отчетности, уведомления и анализа инцидентов содержит инструкции по отчетности и анализу инцидентов в кампусе. Знание производственных происшествий, независимо от их типа, позволяет университету выявлять опасные факторы на рабочем месте и пробелы в наших программах безопасности и гигиены труда.Что еще более важно, эти знания позволяют нам выявлять и выполнять корректирующие действия для предотвращения повторения.

Письменная программа

Требования к обучению

Все сотрудники должны ежегодно проходить обучение отчетности об инцидентах. Курс под названием «Сообщение об инцидентах и ​​доступ к медицинской документации» доступен в соответствии с правилами.

Супервайзеры должны проходить обучение на начальном этапе и каждые два года в дальнейшем по проведению и документированию расследований инцидентов.Курс под названием «Проведение расследования инцидентов» доступен в соответствии с правилами.

Ссылки для сообщений об инцидентах

  • Форма сообщения о происшествиях, связанных с безопасностью — Сообщите о производственной травме преподавателю / сотруднику, студенту, подрядчику или временному сотруднику.
  • Форма отчета об экологическом происшествии — Сообщайте о выбросах химических, биологических, радиоактивных материалов или нефтепродуктов в воздух, воду или землю.
  • Форма отчета о удачном улове (близком к неудаче) — Сообщите о проблеме безопасности на территории кампуса или ситуации, которая могла, но не привела, привести к травме или повреждению имущества.
  • Полная форма расследования для безопасности, окружающей среды и надежного улова — используется отдельными лицами для документирования завершенного расследования в системе OnBase.
  • Форма утверждения расследования — используется отдельными лицами для утверждения расследования в системе OnBase.
  • Форма заполнения элемента действия — используется владельцами элемента действия для отметки элемента действия как выполненного и для загрузки подтверждающих доказательств.

ресурсов

Отчетность об отводе воды

Отчетность об утечке воды

Требования
Те, кто зарегистрировал своих водозаборов в 1983 году в соответствии с разделом 22a-368 Общего статута Коннектикута, теперь должны сообщать свои операционные данные в соответствии с разделом 22a-368a в Форме годовой отчетности по водопользованию, представленной ниже.Начиная с годового отчета за 2020 календарный год, первый годовой отчет с данными по зарегистрированным водозаборам должен быть представлен не позднее 31 января 2021 г.

Публичное уведомление о доступности формы для представления операционных данных по зарегистрированным водозаборам

Отвод воды Регистрация отчетов по часто задаваемым вопросам (FAQ)

Обладатели разрешений на водозабор обязаны подавать ежегодные отчеты о водозаборе в качестве условия получения разрешения, используя ту же форму, которая предоставлена ​​ниже для зарегистрированных водозаборников, как описано выше.Отдельные формы должны быть заполнены для каждого санкционированного утечки, как описано в разрешении, или для каждого утечки, зарегистрированного в 1983 году.

После заполнения для всего годового цикла отчетности формы отчетности должны быть подписаны в электронном виде и отправлены по электронной почте на [email protected] вместе с любой другой отсканированной документацией годового отчета, указанной в разрешении. Вся дополнительная документация к годовому отчету должна быть представлена ​​в виде единого документа в формате PDF (могут применяться ограничения на размер файла).

Примечание. Нет необходимости отправлять бумажную копию вашего отчета, отправленного в электронном виде.

Если, и только если подача в электронном виде невозможна, отправьте подписанную бумажную копию пакета годового отчета по адресу:

Директор, Отдел планирования и управления водными ресурсами DEEP, 79 Elm Street, Hartford, CT 06106

Отчетность об использовании воды Форма:

  • Форма годовой отчетности по водопользованию 2020 — новый формат, позволяющий:
    1) отчетность как о зарегистрированных, так и о разрешенных водозаборах
    2) электронная подпись непосредственно на форме
  • Полезные советы — Перед отправкой убедитесь, что указаны правильные значения :
  • Убедитесь, что вы используете самую последнюю форму отчетности от 20.05.2020 (форма отчетности, представленная по ссылке выше, является самой последней формой отчетности)
  • Для правильного заполнения формы необходимо выбрать кнопки «Разрешить редактирование» и «Разрешить содержимое», которые могут появиться в верхней части таблицы (см. Изображения ниже)
  • Суммы снятия должны быть указаны как миллионов галлонов , а не
    галлонов i.е. введите 0,250 миллиона галлонов вместо 250 000 галлонов
  • Необходимо предоставить файл Excel формы отчетности
  • Тема электронного письма с годовым отчетом должна иметь следующий формат: «номер разрешения, имя получателя разрешения, годовой отчет за 20XX»

Исключения

Если вам необходимо было получить разрешение на непотребительское использование, такое как изменение русла ручья, водопропускная труба или дноуглубление пруда, пожалуйста, обратитесь к своему разрешению по поводу требований к отчетности или уведомлению.

Для регистрации непотребительского отвода, такой как изменение русла водотока, водохранилище или водопропускная труба, отчеты не требуются.

Если вы используете безвозвратный водозабор, при котором вода забирается и удаляется из своего естественного местоположения, но забирает менее 50000 галлонов воды в течение любого 24-часового периода и не превышает этого дневного объема, вы освобождаетесь от требований Водного Закон о политике утечки информации и не требуется сообщать.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *