Содержание значение и задачи финансового планирования: Финансовое планирование, его цели и задачи

Автор: | 24.01.1970

Содержание

121. Содержание, задачи и методы финансового планирования на предприятии

Читайте также

Десятиминутный курс финансового планирования

Десятиминутный курс финансового планирования Бизнес-школы нацеливают своих выпускников на успех в первую очередь в сфере личного обогащения. Некоторые из лучших школ предлагают специальные курсы по финансовому планированию и управлению финансами. Нет для будущих MBA

58. Сущность финансового контроля. Цель, задачи и роль финансового контроля в рыночной экономике

58. Сущность финансового контроля. Цель, задачи и роль финансового контроля в рыночной экономике Финансовый контроль (ФК) — осуществляемая в особых формах и особыми методами деятельность государственных и негосударственных органов, наделенных полномочиями

123. Методы финансового планирования

123. Методы финансового планирования В практике финансового планирования применяют следующие методы: экономический и нормативный анализ; методы балансовых расчетов; денежных потоков, многовариантности и экономико-математическое моделирование.Метод экономического

8.3. Сущность, задачи и принципы планирования инноваций

8.3. Сущность, задачи и принципы планирования инноваций Планирование инноваций – один из основных элементов системы внутрифирменного управления деятельностью инновационного предприятия. Планирование инноваций – это система расчетов, направленная на выбор и

8.4. Организация планирования инноваций на предприятии

8.4. Организация планирования инноваций на предприятии Сложность процессов планирования инноваций и многообразие разрабатываемых планов требуют строгой организации всех процедур подготовки, обработки, анализа и синтеза плановой информации, контроля за исполнением

Глава 7 План всему голова, или Общие вопросы личного финансового планирования

Глава 7 План всему голова, или Общие вопросы личного финансового планирования Я совершенно солидарен с моим коллегой Сергеем Спириным в том, что самый частый вопрос, который приходится слышать финансовому консультанту, – это вопрос «Куда вложить деньги?» К сожалению, на

8. Содержание предварительного планирования аудита

8. Содержание предварительного планирования аудита Планирование, являясь начальным этапом проведения аудита, включает в себя разработку аудиторской организацией общего плана аудита с указанием ожидаемого объема, графиков и сроков проведения аудита, а также разработку

104. Сущность, задачи и методы финансового анализа

104. Сущность, задачи и методы финансового анализа Финансовый анализ, а также оценка финансового состояния предприятия – важнейшая и неотъемлемая часть финансового менеджмента. Финансовое состояние предприятия характеризуется совокупностью показателей, которые

Лекция 2 Методологические основы планирования на предприятии

Лекция 2 Методологические основы планирования на предприятии 2.1. Виды и формы плановВсе виды планов на предприятии могут быть систематизированы по таким основным классификационным признакам, как содержание планов, уровень управления, методы обоснования, время действия,

4.1. Сущность финансового планирования

4.1. Сущность финансового планирования Понятие «планирование деятельности фирмы» имеет два смысла. Первый – общеэкономический, с точки зрения общей теории фирмы, ее природы. В этом случае планирование представляет собой механизм, который заменяет цены и рынок, фирма как

6.1. Содержание государственного налогового планирования

6.1. Содержание государственного налогового планирования Государственное налоговое планирование призвано обеспечить выполнение установленных законом количественных и качественных показателей в процессе текущего исполнения по налогам бюджетов и внебюджетных фондов

5.1. Содержание корпоративного налогового планирования и прогнозирования

5.1. Содержание корпоративного налогового планирования и прогнозирования Современная организация налогового планирования на российских предприятиях, помимо своей узкопрактической направленности на снижение налоговых поступлений, отличается чрезмерно высокой ролью

ЗАДАЧИ ПЛАНИРОВАНИЯ ЧЕЛОВЕЧЕСКИХ РЕСУРСОВ

ЗАДАЧИ ПЛАНИРОВАНИЯ ЧЕЛОВЕЧЕСКИХ РЕСУРСОВ Задачи планирования человеческих ресурсов в любой организации будут в значительной мере зависеть от ситуации, но в целом типичными задачами могут быть:• привлечь и сохранить ряд необходимых работников с соответствующими

Необходимость, содержание и задачи финансового планирования

В процессе финансового планирования, одного из функциональных элементов управления финансами, субъекты хозяйствования, органы государственной власти и местного самоуправления оценивают состав и структуру своих финансовых ресурсов, определяют возможность и способы увеличения их объема, направления наиболее эффективного использования. При этом задаются пропорции формирования, распределения и перераспределения финансовых ресурсов с целью достижения и поддержания сбалансированности, финансовой устойчивости экономики, получения доходов, прибыли, финансового обеспечения решас мых экономических и социальных задач. Таким образом реализуется воздействие органов управления на финансы, финансовые процессы, финансовую деятельность как на макро-, так и на микроэкономическом уровнях.

Необходимость финансового планирования как особой сферы плановой деятельности обусловлена относительной самостоятельностью движения денежных средств по отношению к материально-вещественным элементам производства. Обособленность движения денежных средств и обратное воздействие через распределение на процесс воспроизводства обусловливают необходимость планомерного управления процессами формирования, распределения, перераспределения и использования финансовых ресурсов, которое и представляет собой содержание финансового планирования.

Его специфика состоит в том, что объектом планирования выступает не производственная деятельность субъектов хозяйствования, органов государственной власти, органов местного самоуправления, а их финансовая деятельность, формирование и использование финансовых ресурсов. Соответственно субъектами финансового планирования являются органы государственной власти и местного самоуправления, коммерческие и некоммерческие организации.

В ходе планирования финансовых ресурсов и финансовой деятельности устанавливаются параметры финансовой системы, величина и источники финансовых ресурсов, направления их расходования, степень соответствия денежных доходов, накоплений и поступлений затратам, уровень дефицитности ресурсов. При этом информационной базой для финансового планирования являются прогнозы социально-экономического развития (страны, региона, муниципального образования), программы, бизнес-планы, бизнес-проекты. В то же время в процессе финансового планирования вносятся предложения по уточнению пропорций и темпов развития отраслей, территорий, организаций, их отдельных подразделений, принимаются меры к устранению выявляемых диспропорций.

В этой связи финансовое планирование можно рассматривать как осуществляемое субъектами власти и субъектами хозяйствования планомерное управление процессами создания, распределения, перераспределения и использования финансовых ресурсов. Оно направлено на достижение пропорционального и сбалансированного развития экономики, обеспечение устойчивых темпов экономического роста.

Следовательно, финансовое планирование создает условия для реализации финансовой политики государства. Посредством финансового планирования намечаются пропорции распределения финансовых ресурсов и их планомерного использования на цели, обеспечивающие стабильность экономики, определяются соотношение между объемом и темпами роста ВВП и консолидированного бюджета страны, между объемом финансовых ресурсов, остающихся в распоряжении субъектов хозяйствования, и перераспределяемых средств. При помощи финансового планирования государство определяет потребность в финансовых ресурсах, необходимых для решения задач, предусматриваемых прогнозами социально-экономического развития страны, и устанавливает источники их покрытия; намечает количественные параметры формирования и использования бюджетов разных уровней, государственных внебюджетных фондов; создает предпосылки для обеспечения стабильности в масштабах государства.

Можно сделать вывод, что финансовое планирование представляет собой совокупность мероприятий, проводимых органами госу-дарственной власти и местного самоуправления, коммерческими и некомерческими организациями по планомерному формированию и использованию денежных доходов, накоплений, поступлений в соответствии с целями и задачами, поставленными в прогнозах социально-экономического развития, бизнес-планах, документах, определяющих финансовую политику.

Цель финансового планирования — обеспечение финансовыми ресурсами (по объему, направлениям использования, объектам, во времени) воспроизводственных процессов в соответствии с прогнозами социально-экономического развития, бизнес-планами и с учетом рыночной конъюнктуры, тенденций развития. Она реализуется на основе использования распределительной функции финансов, позволяющей устанавливать научно обоснованные пропорции при определении источников и планировании объемов финансовых ресурсов, направлений их использования. Данные пропорции находят выражение в конкретных финансовых показателях, объединяемых субъектами финансового планирования в единый документ — финансовый план. Необходимость расчета плановых финансовых показателей и составления финансовых планов связана с тем, что натуральные показатели не отражают экономической эффективности заданий бизнес-планов и социально-экономических прогнозов, не позволяют определить затраты на производство ВВП на всех уровнях хозяйственной деятельности, а также охарактеризовать все процессы производства, распределения и потребления. Решить эти задачи могут только показатели, полученные в процессе финансового планирования. Таким образом, его результатом являются составление и принятие финансовых планов, разработка и утверждение финансовых разделов целевых программ, бизнес-планов, бизнес-проектов.

Читайте также:

Экономическая сущность и значение финансового планирования


Экономическая сущность и значение финансового планирования

Финансовое планирование представляет собой процесс разработки системы финансовых планов и показателей по обеспечению развития предприятия необходимыми финансовыми ресурсами и повышению эффективности ее финансовой деятельности в заданном периоде.

Задачи финансового планирования заключаются в следующем:
Обеспечении необходимыми финансовыми ресурсами производственной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия;
Определении путей эффективного вложения капитала, оценке степени его рационального использования;
Выявлении внутрихозяйственных резервов увеличения прибыли за счет экономного использования денежных средств;
Установлении рациональных финансовых отношений с бюджетом, обслуживающими банками и контрагентами;
Соблюдении интересов акционеров и других инвесторов.

Рыночная экономика требует от предприятий качественно иного финансового планирования, так как за все негативные последствия и просчеты разрабатываемых планов ответственность несут сами организации, у которых ухудшается финансовое состояние. Однако в современных экономических условиях действуют факторы, ограничивающие его использование. Сказывается высокая степень неопределенности на белорусском рынке, связанная с продолжающимися изменениями во всех сферах общественной жизни; отсутствие нормативно-правовой базы в сфере внутрифирменного планирования; ограниченные финансовые возможности для осуществления серьезных финансовых разработок, отсутствие финансовых подразделений и специалистов.

Значение финансового планирования для предприятия состоит в том, что оно воплощает выработанные стратегические цели в форму конкретных финансовых показателей; предоставляет возможности определения жизнеспособности финансовых проектов; служит инструментом получения внешнего финансирования.

Финансовое планирование на предприятии включает в себя три подсистемы: перспективное, текущее и оперативное.

Деньги. Кредит. Банк.            Финансы предприятия

Деньги. Кредит. Банк. Финансы предприятия

Учебник / А. М. Поддерьогин. =lybs.ru= =lybs.ru=


Планирование было прерогативой командно-административной системы. Главная цель финансового плана предприятия заключалась в выявлении неиспользованных ресурсов и определении суммы платежей в бюджет, величина которой соответствовала превышения доходов предприятия над его расходами. Сумма и уровень расходов централизованно нормувались. Чрезмерная централизация финансов по планово-директивной экономики ослабляла экономические стимулы для расширения производства. Это негативно отражалось на результатах финансово-хозяйственной деятельности предприятий. Государственные дотации в многих отраслях достигали значительных размеров, поскольку эти отрасли были убыточными или малорентабельными.

Отраслевые Министерства занимались перераспределением доходов и прибылей предприятий. Значительная часть прибыли и временно свободных средств эффективно работающих предприятий изымалась для финансирования государственных расходов и на покрытие расходов убыточных предприятий отрасли.

При рыночной экономике значительно повышается материальная ответственность руководителя предприятия за его финансовое состояние. Именно поэтому возросло значение перспективного, текущего и оперативного финансового планирования для обеспечения устойчивого финансового состояния и повышения рентабельности предприятий.

Финансовое планирование является необходимым для финансового обеспечения расширения кругооборота производственных фондов, достижения высокой результативности производственно-хозяйственной деятельности, создания условий, которые обеспечили бы платежеспособность и финансовую устойчивость предприятия. Рынок предъявляет высокие требования к качеству финансового планирования, поскольку сейчас за негативные последствия своей деятельности ответственность будет нести само предприятие. За неспособности учесть неблагоприятную рыночную конъюнктуру предприятие становится банкротом и подлежит ликвидации с соответствующими негативными последствиями для учредителей.

Сегодня финансовое планирование требует использования новых принципов организации. Его содержание и формы должны быть существенно изменены в связи с новыми экономическими условиями и социальными ориентирами.

По административной экономики финансовое планирование базировалось на директивных плановых показателях производственного и социального развития предприятия. Сейчас эта база перестала существовать, поскольку предприятия уже не получают директивных указаний «сверху». Государственный заказ, которое сохранилось, утратило свое прежнее директивное значение и рассматривается предприятием лишь как одна из возможных сфер реализации продукции. Следовательно, финансовое планирование должно ориентироваться на рыночную конъюнктуру, учитывать вероятность наступления определенных событий и одновременно разрабатывать модели поведения предприятия при изменении ситуации с материальными, трудовыми и финансовыми ресурсами.

Финансовое планирование — это процесс определения объема финансовых ресурсов по источникам формирования и направлениям их целевого использования в соответствии с производственными и маркетинговыми показателями предприятия в плановом периоде. Целью финансового планирования является обеспечение хозяйственной деятельности необходимыми источниками финансирования.

Финансовое планирование воплощает установленные цели в форму конкретных финансовых показателей и обеспечивает финансовыми ресурсами заложенные в производственном плане экономические пропорции развития.

Значение финансового планирования заключается в том, что оно дает возможность определить жизнеспособность проекта предприятия в условиях конкуренции и является инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.

Следовательно, основными задачами финансового планирования на предприятии являются:

обеспечение производственной и инвестиционной деятельности необходимыми финансовыми ресурсами;

установление рациональных финансовых отношений с субъектами хозяйствования, банками, страховыми компаниями;

определение путей эффективного вложения капитала, оценка рационального его использования;

выявление и мобилизация резервов увеличения прибыли за счет рационального использования материальных, трудовых и денежных ресурсов;

осуществление контроля за образованием и использованием платежных средств.

Финансовое планирование позволяет решить следующие конкретные вопросы:

какие денежные средства может иметь предприятие в своем распоряжении;

каковы источники их поступления;

10.2. Содержание, задачи и методы финансового планирования

достаточно ли финансовых ресурсов для выполнения намеченных задач;

какая часть средств должна быть перечислена в бюджет, внебюджетные фонды, банкам и другим кредиторам;

как должен осуществляться распределение и использование прибыли на предприятии;

как обеспечивается реальная сбалансированность плановых расходов и доходов предприятия на принципах самоокупаемости и самофинансирования.

В финансовом планировании используется балансовый метод. Его смысл заключается в том, что не только балансируются итоговые показатели доходов и расходов, а для каждой статьи затрат указываются конкретные источники покрытия. При этом используются различные способы: нормативный, расчетно-аналитический, оптимизации плановых решений, экономико-математического моделирования.

Суть нормативного способа финансового планирования заключается в том, что на основе установленных финансовых норм и технико-экономических нормативов рассчитывается потребность субъекта предпринимательской деятельности в финансовых ресурсах и определяются источники этих ресурсов. Упомянутыми нормативами являются ставки налогов, ставки, сборов и взносов, нормы амортизационных отчислений, нормы оборотных средств. Нормы и нормативы бывают отраслевыми, региональными и индивидуальными.

При использовании расчетно-аналитического метода плановые показатели рассчитываются на основании анализа фактических финансовых показателей, которые берутся за базу, и их изменения в плановом периоде.

Оптимизация плановых решений заключается в разработке вариантов плановых расчетов для того, чтобы выбрать из них самый оптимальный. Следовательно могут использоваться разные критерии выбора:

максимум прибыли (дохода) на денежную единицу вложенного капитала;

экономия финансовых ресурсов, т.е. минимум финансовых затрат;

экономия текущих затрат;

минимум вложения капитала при максимально эффективного результата;

максимум абсолютной суммы полученной прибыли.

Финансовое планирование (помимо уже упоминавшихся способов расчетов) требует широкого использования экономико-математического моделирования. Этот способ делает возможным нахождение количественного выражения взаимосвязей между финансовыми показателями и факторами, которые их определяют. Экономико-математическая модель — это точное математическое описание факторов, характеризующих структуру и закономерности изменения данного экономического явления и осуществляются с помощью математических приемов. Моделирование может осуществляться по функциональным и корреляционным отношением. Экономико-математическое моделирование позволяет перейти в планировании от средних величин к оптимальным вариантам. Повышение уровня научной обоснованности планирования требует разработки нескольких вариантов планов исходя из различных условий и путей развития предприятия с последующим выбором оптимального варианта финансового плана.

Книга: Финансы предприятий: Учебник / А. М. Поддерьогин.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Финансы предприятий: Учебник / А. М. Поддерьогин.
2. ВСТУПЛЕНИЕ
3. РАЗДЕЛ 1 ОСНОВЫ ФИНАНСОВ ПРЕДПРИЯТИЙ 1.1. СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ФИНАНСОВ ПРЕДПРИЯТИЙ
4. 1.2. ДЕНЕЖНЫЕ ФОНДЫ И ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ
5. 1.3. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВ ПРЕДПРИЯТИЙ
6. 1.4. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ ФИНАНСОВОЙ РАБОТЫ
7. 1.5. СОДЕРЖАНИЕ И ЗАДАЧИ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ ПРЕДПРИЯТИЙ
8. КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ К РАЗДЕЛУ 1
9. РАЗДЕЛ 2 ДЕНЕЖНЫЕ РАСЧЕТЫ ПРЕДПРИЯТИЙ 2.1. РАСЧЕТНЫЕ И КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ 2.1.1. Сущность денежных расчетов предприятий
10. 2.1.2. Безналичные и наличные расчеты
11. 2.1.3. Проведение кассовых операций
12. 2.1.4. Виды банковских счетов и порядок их открытия
13. 2.2. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 2.2.1. Принципы организации расчетов
14. 2.2.2. Расчеты платежными поручениями
15. 2.2.3. Расчеты платежными требованиями-поручениями
16. 2.2.4. Расчеты чеками
17. 2.2.5. Расчеты аккредитивами
18. 2.2.6. Вексельная форма расчетов
19. 2.3. РАСЧЕТНО-ПЛАТЕЖНАЯ ДИСЦИПЛИНА И ЕЕ ВЛИЯНИЕ НА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЙ
20. ТЕСТЫ К РАЗДЕЛУ 2
21. РАЗДЕЛ 3 ДЕНЕЖНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ 3.1. ХАРАКТЕРИСТИКА И СОСТАВ ДЕНЕЖНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ ПРЕДПРИЯТИЙ
22. 3.2. ДОХОДЫ (ВЫРУЧКА) ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ, РАБОТ, УСЛУГ
23. 3.3. ДОХОДЫ ОТ ФИНАНСОВО-ИНВЕСТИЦИОННОЙ И ИНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
24. 3.4. ФОРМИРОВАНИЕ ВАЛОВОГО И ЧИСТОГО ДОХОДА
25. КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ К РАЗДЕЛУ 3
26. РАЗДЕЛ 4 ФОРМИРОВАНИЕ И РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ 4.1. ФОРМИРОВАНИЕ ПРИБЫЛИ ПРЕДПРИЯТИЯ 4.1.1. Прибыль как результат финансово — хозяйственной деятельности предприятия
27. 4.1.2. Формирование прибыли предприятия
28. 4.1.3. Прибыль от реализации продукции и его формирование
29. 4.1.4. Методы расчета прибыли от реализации продукции
30. 4.1.5. Сущность и методы вычисления рентабельности
31. 4.2. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ 4.2.1. Распределение прибыли предприятия
32. 4.2.2. Использование чистой прибыли
33. ТЕСТЫ К РАЗДЕЛУ 4
34. ГЛАВА 5 НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ 5.1. СУЩНОСТЬ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА 5.1.1. Сущность налогов и их функции
35. 5.1.2. Система налогообложения предприятий и ее становление в Украине
36. 5.2. НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ПРИБЫЛИ ПРЕДПРИЯТИЙ 5.2.1. Становление налогообложения прибыли
37. 5.2.2. Действующий порядок налогообложения прибыли
38. 5.3. ПЛАТЕЖИ ЗА РЕСУРСЫ
39. 5.3.1. Плата за землю
40. 5.3.2. Фиксированный сельскохозяйственный налог
41. 5.3.3. Налог с владельцев транспортных средств
42. 5.3.4. Налог на недвижимое имущество (недвижимость)
43. 5.4. КОСВЕННЫЕ НАЛОГИ, КОТОРЫЕ ПЛАТЯТ ПРЕДПРИЯТИЯ 5.4.1. Влияние косвенных налогов на финансово — хозяйственную деятельность предприятий
44. 5.4.2. Пошлина
45. 5.4.3. Акцизный сбор
46. 5.4.4. Налог на добавленную стоимость
47. 5.5. СБОРЫ И ЦЕЛЕВЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ, КОТОРЫЕ ПЛАТЯТ ПРЕДПРИЯТИЯ
48. 5.6. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
49. 5.7. НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
50. ТЕСТЫ К РАЗДЕЛУ 5
51. ГЛАВА 6 ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ОРГАНИЗАЦИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ 6.1. СУЩНОСТЬ И ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ 6.1.1. Сущность, состав и структура оборотных средств
52. 6.1.2. Классификация и принципы организации оборотных средств
53. 6.2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВАХ 6.2.1. Необходимость и способы определения потребности в оборотных средствах
54. 6.2.2. Нормирование оборотных средств для создания производственных запасов
55. 6.2.3. Нормирование оборотных средств в незавершенном производстве и расходах будущих периодов
56. 6.2.4. Нормирование оборотных средств для создания запасов готовой продукции
57. 6.2.5. Расчет норматива оборотных средств экономическим методом
58. 6.3. ИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ
59. 6.3.1. Собственные источники формирования оборотных средств
60. 6.3.2. Использование банковских кредитов для формирования оборотных средств
61. 6.3.3. Привлечение средств других субъектов хозяйствования
62. 6.4. ПОКАЗАТЕЛИ СОСТОЯНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ 6.4.1. Показатели состояния собственных оборотных средств
63. 6.4.2. Показатели использования оборотных средств и пути ускорения их вращения
64. 6.4.3. Влияние размещения оборотных средств на финансовое состояние предприятия
65. ТЕСТЫ К РАЗДЕЛУ 6
66. РАЗДЕЛ 7 КРЕДИТОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ 7.1. НЕОБХОДИМОСТЬ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ 7.1.1. Кругооборот средств предприятий и необходимость привлечения кредитов
67. 7.1.2. Классификация кредитов, предоставляемых предприятиям
68. 7.2. БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ 7.2.1. Виды банковского кредита и их характеристика
69. 7.2.2. Условия и порядок получения банковского кредита
70. 7.2.3. Порядок погашения банковского кредита предприятием
71. 7.3. НЕБАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ 7.3.1. Коммерческое кредитование предприятий
72. 7.3.2. Лизинговое кредитование предприятий
73. 7.3.3. Государственное кредитование предприятий
74. 7.3.4. Кредитование предприятий за счет средств международных финансово-кредитных институтов
75. Ситуации и тесты к разделу 7
76. ГЛАВА 8 ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВОСПРОИЗВОДСТВА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ 8.1. СУЩНОСТЬ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ И ИХ ВОСПРОИЗВОДСТВА
77. 8.2. ПОКАЗАТЕЛИ СОСТОЯНИЯ И ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
78. 8.3. ИЗНОС И АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
79. 8.4. СУЩНОСТЬ И СОСТАВ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ
80. 8.5. ИСТОЧНИКИ И ПОРЯДОК ФИНАНСИРОВАНИЯ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ
81. 8.6. ФИНАНСИРОВАНИЕ РЕМОНТА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
82. ТЕСТЫ К РАЗДЕЛУ 8
83. РАЗДЕЛ 9 ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ 9.1. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ, ЕЕ НЕОБХОДИМОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ
84. 9.2. ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ
85. 9.3. ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
86. 9.4. ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
87. 9.5. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
88. 9.6. КОМПЛЕКСНАЯ ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
89. ТЕСТЫ К ГЛАВЕ 9
90. РАЗДЕЛ 10 ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ 10.1. ФИНАНСОВАЯ СТРАТЕГИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ
91. 10.2. СОДЕРЖАНИЕ, ЗАДАЧИ И МЕТОДЫ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
92. 10.3. СОДЕРЖАНИЕ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА И ПОРЯДОК ЕГО СОСТАВЛЕНИЯ
93. 10.4. СОДЕРЖАНИЕ И ЗНАЧЕНИЕ ОПЕРАТИВНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА
94. ТЕСТЫ К РАЗДЕЛУ 10
95. РАЗДЕЛ 11 Финансовая санация и банкротство предприятий 11.1. ФИНАНСОВАЯ САНАЦИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ, ЕЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ 11.1.1. Финансовый кризис на предприятии: симптомы и факторы, ее вызывающие
96. 11.1.2. Экономическая сущность санации предприятий
97. 11.1.3. Менеджмент финансовой санации предприятия
98. 11.1.4. Случаи, когда принимается решение о финансовой санации предприятий
99. 11.1.5. Классическая модель финансовой санации
100. 11.2. САНАЦИОННЫЙ АУДИТ 11.2.1. План санации
101. 11.2.2. Сущность санационного аудита и этапы его проведения
102. 11.2.3. Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия, находящегося в кризисе
103. 11.2.4. Аудит финансовой сферы предприятия
104. 11.2.5. Ситуация предприятия на рынках факторов производства и сбыта готовой продукции
105. 11.2.6. Анализ причин кризиса и сильных и слабых мест на предприятии
106. 11.2.7. Акт аудиторской проверки
107. 11. 3. ФИНАНСОВЫЕ ИСТОЧНИКИ САНАЦИИ ПРЕДПРИЯТИЙ 11.3.1. Формы финансовой санации
108. 11.3.2. Внутренние источники финансовой санации
109. 11.3.3. Санация баланса. Уменьшение уставного фонда предприятия
110. 11.3.4. Санация с привлечением средств собственников предприятия
111. 11.3.5. Альтернативная санация
112. 11.3.6. Участие кредиторов в финансовом оздоровлении должника
113. 11.3.7. Финансовое участие персонала в санации предприятия
114. 11.3.8. Государственная финансовая поддержка санации предприятий
115. 11.4. ЭКОНОМИКО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ САНАЦИИ И БАНКРОТСТВА ПРЕДПРИЯТИЙ 11.4.1. Доарбитражное урегулирование хозяйственных споров
116. 11.4.2. Арбитражное урегулирование хозяйственных споров
117. 11.4.3. Необходимость, функции и задачи института банкротства предприятий
118. 11.4.4. Порядок объявления предприятия банкротом
119. 11.4.5. Удовлетворения претензий кредиторов
120. 11.4. Экономико-правовые аспекты санации и банкротства предприятий 11.4.6. Финансовая санация на определение арбитражного суда
121. 11.4.7. Мировое соглашение
122. 11.4.8. Санация путем реорганизации (реструктуризации)
123. 11.4.9. Скрытое, фиктивное и умышленное банкротство
124. ТЕСТЫ К ГЛАВЕ 11
125. ГЛОССАРИЙ
126. ЛИТЕРАТУРА

На предыдущую

Финансовое планирование в организации (стр. 1 из 9)

Федеральное агентство по образованию

филиал

Государственного образовательного учреждения

высшего профессионального образования

Всероссийского заочного финансово-экономического института

в г.Туле

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Финансы организаций»

на тему: «Финансовое планирование в организации»

Выполнил: студент 4 курса

факультет финансово-кредитный

специальность финансы и кредит

группа дневная

Тула 2010 г.

Оглавление

Введение

Глава 1. Содержание и значение финансового планирования

1.1 Сущность и задачи финансового планирования

1.2 Место и роль финансового плана в бизнес-плане

Глава 2. Методы финансового планирования

2.1 Основные этапы процесса финансового планирования

2.2 Методы расчета показателей финансового плана

Глава 3. Виды финансовых планов и их роль в управлении организацией

3.1 Перспективный финансовый план

3.2 Текущий финансовый план

3.3 Оперативный финансовый план

Расчетная часть

Заключение

Список литературы

Приложения

Любая экономическая деятельность представляет собой сложное явление, которое предусматривает постоянное взаимодействие между хозяйствующими субъектами. В их распоряжении находятся различные ресурсы — материальные, финансовые, трудовые. Для успешной деятельности хозяйствующим субъектам необходимо осуществлять управление своими ресурсами, в т.ч. и финансовыми. Неотъемлемой частью управления финансами является финансовое планирование. В процессе финансового планирования определяется сколько, когда, из каких источников поступит финансовых ресурсов и в каких объемах, по каким направлениям и когда эти ресурсы будут израсходованы.

Для предприятий успешное функционирование в значительной степени зависит от обеспеченности финансовыми ресурсами как краткосрочного, так и долгосрочного характера. Финансовое планирование играет исключительную роль, поскольку с его помощью можно комплексно охарактеризовать все стороны деятельности хозяйствующего субъекта, связанные с планомерным формированием и использованием денежных доходов. В развитых странах планирование выступает одним из важнейших инструментов регулирования деятельности предприятия.

Как известно, финансовые ресурсы, находящиеся в распоряжении организации, ограничены. До недавнего времени финансовому планированию не уделялось должного внимания. В настоящее время, в условиях мирового финансового кризиса, привлечение дополнительно заемных средств затруднено вследствие ужесточения требований к заемщикам и повышения банковских процентных ставок. В результате существенно возросла роль и актуальность финансового планирования, поскольку организация должна как можно более эффективно производить аккумулирование и распределение всех доступных денежных средств, так как внешние источники ограничены.

Актуальность темы работы подтверждается и тем, что до сих пор нет единого мнения о количественном и качественном составе системы разрабатываемых организацией финансовых планов.

Целью данной курсовой работы является исследование системы финансового планирования на предприятии на основе анализа теоретического материала, обоснование роли и значения финансового планирования в системе управления организацией, состава и назначения финансовых планов.

В соответствии с этим были поставлены следующие задачи:

исследовать и обосновать значимость профессионального и эффективного финансового планирования;

исследовать основные теоретические положения финансового планирования, его цели и задачи, субъекты и объекты, этапы и методы, существующие проблемы, дискуссионные вопросы;

подробно изучить возможный состав и содержание финансовых планов, разрабатываемых организацией. Данное направление имеет большую практическую значимость, поскольку полученные рекомендации позволяют совершенствовать систему финансового планирования организации.

Объектом исследования является финансово-хозяйственная деятельность российских коммерческих организаций.

Предметом исследования является система финансового планирования организации и, в частности, система разрабатываемых финансовых планов.

Теоретической основой курсовой работы послужили научные труды российских авторов по вопросам финансового менеджмента, финансового планирования и бюджетирования. Исследовали финансовое планирование в своих работах следующие отечественные и зарубежные авторы: Р. Акофф, В.В. Бочаров, Л.А. Дробозина, В.В. Ковалёв, В.Е. Леонтьев, В.В. Остапенко, Г.Б.Поляк, С.А. Чернецов и др. В процессе работы использовались нормативно-правовые документы государственных органов, периодические издания.

Информационной базой послужили статистические данные Федеральной службы государственной статистики РФ, Высшего Арбитражного Суда РФ, монографии и публикации отечественных и зарубежных авторов, информационные и аналитические ресурсы сети Интернет, а также действующая нормативно-правовая база.

В расчетной части курсовой работы на основании сметы затрат на производство продукции ОАО и прочих приведенных данных произведен расчет потребности организации в оборотных средствах, составлен проект отчета о прибылях и убытках, баланс доходов и расходов и краткая пояснительная записка к нему.

Перейдем к рассмотрению содержания и значения финансового планирования в организации.


1.1 Сущность и задачи финансового планирования

«Финансовые ресурсы предприятия — это совокупность собственных денежных доходов и поступлений извне, предназначенных для выполнения финансовых обязательств предприятия, финансирования текущих затрат и затрат, связанных с развитием производства» [10, c. 11]. Эффективное управление финансами организации возможно лишь при планировании всех финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении хозяйствующего субъекта, их источников и направлений расходования.

«Планирование представляет собой процесс принятия целевых установок в количественном и качественном выражении, а также определения путей их наиболее эффективного достижения» [10, c. 253]. Т.е. планирование, помимо определения конечной цели, предполагает и разработку комплекса мероприятий для ее достижения. Также, финансовое планирование позволяет создать систему финансовых планов и плановых (нормативных) показателей по обеспечению предприятия необходимыми ресурсами и повышению эффективности его финансовой деятельности в будущем периоде.

Значение финансового планирования трудно переоценить, поскольку предприятие без плана своей деятельности существовать не может. Это приведет к проблемам с платёжеспособностью, большим объёмам дебиторской задолженности, недостатку собственного оборотного капитала и др., т.е., к ухудшению финансового состояния предприятия и как следствие его — к банкротству (рис.1.) Не без оснований считается, что в 70-80% всех банкротств причиной являются ошибки в финансовом планировании.

Рис. 1. Число банкротств в России в 2000-2008 гг (по материалам официального сайта Высшего Арбитражного Суда РФ)

Из рис. 1. видно, что в последние годы наблюдалась тенденция к снижению числа банкротств, что, скорее всего, было связано с благоприятной экономической конъюнктурой. Однако уже по итогам первого полугодия 2009 число банкротств по сравнению с аналогичным периодом 2008 года увеличилось на 16,7% [16].

Таблица 1

Число предприятий в РФ в 2005-2008 гг [7, с. 339]

Из таблицы 1 видно, что в России в 2005 — 2008 гг., для сравнения, всего было зарегистрировано от 4 417 до 4 767 тыс. предприятий.

Объектом финансового планирования являются финансовые ресурсы организации, субъектом — финансовая служба организации.

Главная цель финансового планирования — «обеспечение финансовыми ресурсами (по объему, направлениям использования, объектам, во времени) воспроизводственных процессов в соответствии с прогнозами социально-экономического развития, бизнес-планами и с учетом рыночной конъюнктуры, тенденций развития» [12, c. 93]. Главная цель реализуется за счет определения возможных объемов финансовых ресурсов, капитала и резервов на основе прогнозирования величины денежных потоков, формируемых за счет различных источников. Финансовое планирование осуществляется на основе анализа информации о финансах организации, получаемой из бухгалтерской, статистической и управленческой отчетности.

«Основными задачами финансового планирования являются:

1. Обеспечение необходимыми ресурсами производственной, инвестиционной, финансовой деятельности.

2. Определение путей эффективного вложения капитала, оценка степени рациональности его использования.

3. Выявление внутрихозяйственных резервов увеличения прибыли за счет экономного использования денежных средств.

4. Установление рациональных финансовых отношений с бюджетами, банками, контрагентами.

5. Соблюдение интересов акционеров и других инвесторов.

6. Контроль за финансовым состоянием, платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия» [10, c. 255-256].

Все эти задачи можно свести к одной — повышению эффективности работы организации.

В процессе финансового планирования руководствуются следующими принципами:

Содержание, значение, задачи и методы финансового планирования

Центральным элементом системы управления финанса­ми является финансовое планирование.

 

Финансовое планирование выступает составной частью экономического планирования. Планирование выступает как эко­номическая деятельность государства, субъектов предпринима­тельства и социальной сферы по обоснованию своего целена­правленного функционирования. В процессе планирования определяются цель и задачи развития экономики и производства на 89 каждом этапе хозяйствования, способы их достижения, обосно­вываются темпы роста отдельных отраслей, регионов, социаль­ной сферы, а также пропорции — макроэкономические, отрасле­вые, территориальные.

 

Финансовое планирование представляет собой науч­но-обоснованную деятельность субъекта по планомерному управлению процессами формирования, распределения, пере­распределения и использования финансовых ресурсов.

 

Специфика финансового планирования заключается в том, что оно осуществляется только в денежной форме и позволя­ет проследить движение денежной формы стоимости.

 

Объектом финансового планирования являются финан­совые ресурсы, их источники и виды. Предметом финансового планирования выступает финансовая деятельность субъектов предпринимательства, социальной сферы и государства.

 

Целью финансового планирования является обеспечение соответствия между объемом финансовых ресурсов и возрастаю­щими потребностями в них. В процессе финансового планирова­ния выявляются источники формирования ресурсов, достигается установление оптимальных пропорции их распределения между централизованными и децентрализованными фондами, происхо­дит определение конкретных направлений использования средств.

 

Итоговым результатом финансового планирования яв­ляются составляемые в процессе этого финансовые планы, где отражаются доходы и расходы на определенный период, а также взаимосвязи с финансово-кредитными институтами.

 

Финансовые_планы  имеют все звенья финансовой систе­мы. При этом форма финансовой плана, состав его показателей отражают специфику соответствующего звена финансовой систе­мы. В частности, предприятия, на коммерческих началах, состав­ляют балансы доходов и расходов; учреждения, осуществляющие некоммерческую деятельность — сметы расходов; органы госу­дарственного управления — бюджеты.

 

В процессе финансового планирования решаются сле­дующие задачи:

1)       определяются источники и объемы финансовых ресурсов, необходимые для обеспечения деятельности субъекта;

2)        намечаются виды и размеры специальных денеж­ных фондов, а также способы их формирования и направления использования;

3)       устанавливается   соотношение   в   распределении централизованных и децентрализованных финансовых ресурсов с целью обеспечения необходимых темпов и пропорций социально­го и экономического развития;

4)        вскрываются резервы использования материаль­ных, трудовых и денежных ресурсов; ,

5)        осуществляется постоянный контроль за произ­водственно-финансовой деятельностью   предприятий, организа­ций, учреждений.

 

Как известно, рыночная экономика опирается на сферу обмена, через которую осуществляется реализация товаров и ус­луг и признание общественно необходимых затрат. В данном случае господствующим способом определения связи в процессе производства и реализации товаров и услуг выступает рыночный механизм, чутко реагирующий на конъюнктуру рынка (деньги, цена, закон стоимости, закон спроса и предложения). Сама при­рода рыночного механизма обусловливает использование в нем прогнозного метода определения результатов производства и об­мена.

 

В этой связи с переходом к рынку существенным обра­зом изменяется содержание финансового планирования. Рыноч­ные отношения, наряду со стихийными, несут в себе регулирую­щее начало: налоги, банковский кредит и процент, государствен­ный заказ, контрольный пакет акций и т.д. При этом регулирова­ние экономических процессов осуществляется в масштабах госу­дарства в целом, отрасли, региона и предприятия.

 

В условиях рынка основой финансовой стратегии служат долгосрочные программы научно-технического, социально-экономического развития.

 

Каждый субъект нуждается в конкрет­ной финансовой программе. Наряду с текущими, необходимо рассчитывать и долговременные затраты и расходы. Помимо за­трат на капитальные вложения следует определять на перспективу размеры акций и облигаций, выплат дивидендов и процентов, расходов, связанных с выплатой арендной платы за арендованное имущество. Все это требует разработки финансовых прогнозов на 10-15 лет.

 

Следовательно, рыночная экономика не отвергает пла­нирование, поскольку план, есть нечто иное, как надлежаще оформленное управленческое решение. Гибкость и маневрен­ность рыночной экономики обеспечивается ориентацией на про­гнозы и программы. В этой связи как на уровне государства, так и на уровне предприятий, фирм начинают применяться финансовое прогнозирование и финансовое программирование.

 

Финансовое прогнозирование представляет собой ис­следование возможного состояния финансов в будущем, прово­димое в целях научного обоснования показателей соответст­вующих финансовых планов. Финансовые прогнозы могут быть краткосрочными (до трех лет), среднесрочными (5-7 лет), долго­срочными (10-15 и более лет).

Задача финансовых прогнозов — определить объективно возможный объем финансовых ресурсов в прогнозируемом пе­риоде, источники формирования и направления их использования на основе анализа закономерных тенденций динамики финансо­вых ресурсов и затрат государства или хозяйствующего субъекта с учетом воздействующих на них факторов.

 

С 2000 года в Республике Казахстан осуществляется среднесрочное финансовое прогнозирование параметров государ­ственного бюджета, то есть составляются прогнозы государст­венного бюджета на три года. В финансовом прогнозировании применяются эконометричные модели, с определенной степенью вероятности описывающие динамику показателей в зависимости от изменения факторов, влияющих на финансовые процессы. При построении эконометричных моделей используется математиче­ский аппарата регрессионного анализа, который дает количест­венные оценки усредненных взаимосвязей и пропорций, сложив­шихся в экономике в течение базисного периода.

Финансовое программирование — применение про­граммно-целевого метода при составлении государственного бюджета и смет расходов и доходов других звеньев финансовой системы.

 

Финансовое программирование включает прогно­зирование общего уровня государственных расходов и их основ­ных групп, установление приоритетов и пропорций финансирова­ния в процессе разработки бюджетной политики правительства, формирование программ расходов по намеченным мероприятиям.

 

Основными целями финансового программирования яв­ляются: улучшение процесса управления государственными рас­ходами, повышение эффективности расходования государствен­ных средств, прекращение продолжения малоэффективных про­грамм и проектов путем использования системы альтернатив, ус­тановление четких целей и финансового обеспечения всех про­грамм и видов деятельности правительства.

 

Существуют следующие разновидности финансового программирования: планирование — программирование — разра­ботка бюджета (ППБ), управления по целям (МБО), бюджет на нулевой основе (ЗББ), система программного анализа и обзора, конъюнктурно-нейтральный бюджет, рационализация выбора бюджетных решений, многоцелевое бюджетное планирование и

др.

 

При финансовом программировании, как правило, со­ставляется пятилетний финансовый план государственных расхо­дов, который основан на принципе скользящей шкалы, каждый год план пересматривается, цифры уточняются и передвигаются на следующий год. При этом показатели первого года носят обя­зательный характер, а последующих четырех лет — ориентировоч­ный. Ежегодно проводятся проверка и изменение по всем статьям расходов со сдвигом их на 12 месяцев вперед.

 

Расчеты финансовых показателей как прогнозного, так и планового характера базируются на использование различ­ных методов:

— метод экстраполяции;

— нормативный метод;

— метод математического моделирования;

— балансовый метод и др.

 

Метод экстраполяции состоит в определении финансо­вых показателей на основе установления их динамики. Расчеты производятся на базе достижений отчетного периода и их корректировки на относительно устойчивый темп роста. Данный способ расчета финансовых показателей имеет некоторые недостатки. Во-первых, он не стимулирует выявления внутрихозяйственных резервов, так как перевыполнение плановых заданий влечет за собой их автоматическое увеличение в плановом периоде. Во-вторых, он отрицательно сказывается на использовании матери­альных и денежных ресурсов, так как в планируемом периоде их размеры будут определяться исходя из достигнутого уровня.

 

Нормативный метод планирования предполагает расчет финансовых показателей на основе установленных норм и норма­тивов. Например, нормы амортизационных отчислений, нормати­вы отчисления в специальные денежные фонды.

 

Метод математического моделирования заключается в построении финансовых моделей, имитирующих течение реаль­ных экономических и социальных процессов.

 

Балансовый метод предусматривает согласованность расходов с источниками покрытия, увязку всех разделов финан­совых планов между собой, а так же согласование производст­венных и финансовых показателей.

 

Специфика различных сфер финансовой системы оказы­вает влияние на содержание методов финансового планирования.

 

Важное место в планировании деятельности государст­венных финансов занимает бюджетное планирование. В основу планирования бюджета, наряду с традиционными методами, по­ложены: широкое использование ЭВМ, применение экономиче­ских моделей, системно-вариантного подхода, экономического программирования, программно-целевого метода.

При программно-целевом методе определяются конеч­ная цель и промежуточные цели достижения конечной цели. На­пример, планирование расходов на образование по данному мето­ду осуществлялось следующим образом. Конечная цель — охват средним образованием всех детей страны. Промежуточная цель -подготовка соответствующего числа преподавателей, строитель­ство школ, издание учебников и т.д. Все эти программы подкреп­ляются бюджетной сметой в форме единого программно-финансового плана. Для повышения эффективности выбора да­ются различные варианты путей и средств достижения целей.

 

Программно-целевой метод предусматривает системати­ческую корректировку принятых решений в соответствии с про­исходящими изменениями в политической, экономической, соци­альной и других сферах.

 

В сфере страхования широко используются в планиро­вании метод теории вероятности и корреляционно-статистические методы.

 

Финансовое планирование на предприятии требует спе­циальных навыков, сочетающих знания в области бухгалтерского учета, статистики, анализа. Планирование потоков финансовых ресурсов должно удовлетворять все потребности субъекта хозяй­ствования. В основе финансового обеспечения потребностей ле­жит калькуляция затрат. Калькулирование — есть установление объема вложений средств по какому-либо пункту плана или виду деятельности.

 

Функция калькулирования затрат заключается в сборе данных о затратах предприятия и о других операционных расхо­дах. Для сбора этих данных от бухгалтера требуется понимание компонентов производственных расходов, знание производствен­ного процесса, способность определять общие затраты для данно­го объема производства в указанный период и для единицы про­дукции, а также ведение бухгалтерского учета (аналитического и синтетического).

Как известно, основным источником финансовых ре­сурсов предприятий является прибыль. В этой связи в процессе финансового планирования большое внимание уделяется расчет­ной норме прибыли.

 

Существует множество факторов прямо воздействую­щих на норму прибыли, наиболее важными из них являются: ожидание держателей акций, отдача от вложенного капитала, возможная экономия мощностей, структура капитала.

 

Фактор ожидания держателей акций требует установле­ния минимальной долгосрочной нормы прибыли, которая обеспе­чивала бы держателям акций доход.

 

Фактор отдачи от вложенного капитала рассматривается как отношение прибыли к вложенному капиталу в процентах. В свою очередь, эти величины зависят от реальных экономических ситуаций. Например, земля и сооружения, купленные за 10-20 лет, могут не переоцениваться, акции обычно оцениваются по рыночной стоимости, даже при инфляции, а патенты, торговые марки часто показываются по номинальной стоимости. Поэтому при составлении баланса необходимо учитывать все факторы в комплексе.

 

В процессе финансового планирования на предприятии осуществляется анализ инвестиций. Капитал, вложенный в дело и дополненный частью полученной прибыли, реинвестируется в активы (земля, сооружения, оборудование) с целью получения дохода в будущем.

 

В оценке капиталовложений используются следующие методы:

— метод окупаемости;

— метод среднего уровня отдачи;

— метод дисконтирования средств.

Метод окупаемости (метод «пэй-бэк») — это самый про­стой метод, основанный на применении в качестве исходных дан­ных времени (количество лет), необходимого для покрытия на­чальных инвестиций в проект; размеров ежегодного вклада, рас­считываемых как разность между годовыми доходами и затрата­ми.

 

Недостаток данного метода расчета в том, что он игно­рирует отдачу от вложенного капитала (т.е. не оценивает при­быльность) и дает одинаковую оценку одинаковым уровням ин­вестиций независимо от срока окупаемости (т.е. 1 т.тг., получен­ный спустя год, оценивается также как и 1т.тг., полученный че­рез 4 года)

 

Пример:

тыс.тенге

Величина начальных капиталовложений                              40

Прогноз годового дохода (10 т. изделий по                         30

3 каждое)

Прогноз годовых расходов                                                   25

в том числе: сырье и материалы                                            5

рабочая сила                                                                         17

накладные расходы                                                                3

95

Амортизация Период   возврата 5000 = 8 лет                           5

(окупаемости)  40000  /

 

Метод среднего уровня отдачи идентичен с предыдущим методом, но учитывает амортизацию на вложенный капитал. Пример.

1. Величина начальных капиталовложений                       40,0

2. Прогноз годового дохода                                              30,0

3. Прогноз годовых расходов                                           25,0 в т.ч. сырье и материалы                                                          5,0

рабочая сила                                                                    17,0

накладные расходы                                                         3,0

4. амортизация                                                                    4,0

5. прогноз годового вклада                                                 1,0

6. прибыльность 1,0/4,0

 

Метод дисконтирования средств базируется на допуще­нии, что деньги, получаемые (или расходуемые) в будущем, будут иметь меньшую ценность, чем сейчас.

 

Рыночная экономика ориентируется на свои главные элементы — цену, спрос и предложение товаров, услуг, рабочей силы, ссудных капиталов, а также конкуренцию. В этих условиях используется метод финансового прогнозирования, основанный на расчетах коэффициентов прибыльности, показателей рыноч­ной цены.

Тағы рефераттар

1.3 Содержание финансового планирования на предприятии. Концептуальные основы финансового менеджмента

Похожие главы из других работ:

Организация внутрифирменного планирования на предприятии на примере (ОАО «Авар»)

2.3 Методы финансового планирования на предприятии

Формирование финансовой стратегии предприятия происходит при анализе элементов стратегического планирования и разработки мероприятий по их улучшению. Анализ управления основным капиталом. Из анализа внеоборотных активов следует…

Оценка финансового состояния предприятия на примере ОАО «Биосинтез»

4. Организация финансового планирования на предприятии

Планированием на ОАО «Биосинтез» занимается служба начальника финансово-экономического управления, в которую входят экономический и финансовый отделы. Задачами планирования на предприятии являются: 1…

Процесс разработки финансового плана на предприятии в современных условиях рынка

1.1 Сущность финансового планирования на предприятии

Управлять — значит предвидеть, т.е. прогнозировать, планировать. Поэтому важнейшим элементом предпринимательской хозяйственной деятельности и управления предприятием является планирование, в том числе и финансовое…

Совершенствование финансового планирования в ООО «Племзавод Северо-Любинский» Омской области

1.3 Порядок финансового планирования на предприятии

Выручка от реализации продукции, выполненных работ, оказанных услуг — основа денежных поступлений предприятий (организаций) и их основной части денежных доходов. Предстает как финансовая категория, т.е…

Совершенствование финансового планирования на предприятии на примере ОАО «Нефтеавтоматика»

3. Совершенствование финансового планирования на предприятии

Теоретические основы и методы финансового планирования на предприятии

2.2 Методы финансового планирования на предприятии

Процесс составления финансового плана предприятия заключается в расчете его показателей. Для этого используются различные способы и приемы расчета: расчетно-аналитический, балансовый, нормативный, метод оптимизации плановых решений…

Финансовое планирование в системе финансового менеджмента ООО «ВИЗАРТ»

1. Теоретические основы финансового планирования в системе финансового менеджмента на предприятии

Финансовое планирование на предприятии

1.1 Сущность финансового планирования на предприятии

Финансовое планирование — это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств предприятия для обеспечения его развития…

Финансовое планирование на предприятии в условиях кризиса

1.1 Содержание, значение и принципы финансового планирования на предприятии

С помощью планирования сводятся к минимуму неопределенность рыночной среды и ее негативные последствия для хозяйствующих субъектов…

Финансовое планирование на предприятии в условиях кризиса

1.3 Процесс финансового планирования на предприятии

Для успешной организации финансового планирования на предприятии необходимо наличие четырех обязательных условий (компонентов)…

Финансовое планирование на предприятии ООО «Синергия–Н»

1. Система финансового планирования на предприятии

Финансовое планирование на предприятиях. Денежная система России. Банкротство

1. Содержание финансового планирования, его особенности и задачи. Финансовое планирование на предприятиях. Взаимосвязь прогнозирования и планирования финансовых ресурсов. Методы финансового планирования в современных условиях.

В современных условиях рыночных отношений возникает объективная необходимость финансового планирования. Без финансового планирования невозможно добиться настоящих результатов на рынке…

Финансовое планирование на предприятиях: проблемы и пути их решения

1.2 Организация финансового планирования на предприятии

финансовый бюджетирование капитал прибыль Организация планирования, в первую очередь, зависит от величины предприятия. В небольших компаниях не существует разделения функций управления…

Финансовое планирование на предприятиях: проблемы и пути их решения

1.3 Структура финансового планирования на предприятии

По срокам финансовое планирование разделяют на перспективное (стратегическое), текущее и оперативное планирование. Все эти виды финансового планирования взаимосвязаны и выполняются в определенной последовательности…

Цели, формы и методы тактического планирования

1.2. Понятие и место тактического планирования в системе финансового планирования на предприятии

Деятельность, связанную с планированием, можно разделить на несколько основных этапов: 1. Процесс составления планов, или непосредственный процесс планирования, то есть принятие решений о будущих целях организации и способах их достижения…

Определение финансового плана

Что такое финансовый план?

Финансовый план — это документ, содержащий текущее финансовое положение человека и долгосрочные денежные цели, а также стратегии для достижения этих целей. Финансовый план может быть создан самостоятельно или с помощью сертифицированного специалиста по финансовому планированию.

В любом случае он начинается с тщательной оценки текущего финансового состояния человека и будущих ожиданий.

Ключевые выводы

  • Финансовый план документирует долгосрочные финансовые цели человека и создает стратегию их достижения.
  • План должен быть всеобъемлющим, но в то же время высоко индивидуализированным, чтобы отражать личную и семейную ситуацию человека, терпимость к риску и будущие ожидания.
  • План начинается с расчета текущего состояния и денежного потока человека и заканчивается стратегией.
Основы финансовых планов

Понимание финансового плана

Идете ли вы в одиночку или с финансовым планировщиком, первый шаг в создании финансового плана включает в себя сбор множества кусочков бумаги или, что более вероятно в наши дни, вырезание и вставку чисел из различных учетных записей в Интернете в документ или электронная таблица.

Следующие шаги по созданию финансового плана, конечно, могут быть выполнены одним человеком или парой.

Расчет чистой стоимости

Вы собираетесь узнать свой текущий капитал. Перечислите все следующее:

  • Ваши активы : Это может быть дом и машина, немного наличных в банке, деньги, вложенные в план 401 (k), и все остальное, что у вас есть, ценное.
  • Ваши обязательства : Они могут включать задолженность по кредитной карте, студенческую задолженность, непогашенную ипотеку и автокредит.В некоторых случаях вам может быть доступен льготный период или мораторий.

Ваши общие активы за вычетом общих обязательств равны вашей текущей чистой стоимости.

Определение денежного потока

Вы не можете составить финансовый план, не зная, куда уходят ваши деньги каждый месяц. Документирование этого поможет вам увидеть, сколько вам нужно ежемесячно на предметы первой необходимости, сколько можно оставить для сбережений и инвестиций, и даже где вы можете немного (или сильно) сократить.

Один из способов сделать это — просмотреть выписки по текущему счету и кредитной карте. В совокупности они должны составлять достаточно полную историю ваших расходов. Если ваши расходы сильно различаются в зависимости от сезона, лучше всего провести весь год, подсчитать все расходы в каждой категории, а затем разделить на 12, чтобы получить среднюю ежемесячную оценку ваших расходов. Таким образом, вы не будете недооценивать или переоценивать свои затраты на коммунальные услуги или забывать учитывать праздничные подарки или отпуск.

Основные элементы финансового плана включают пенсионную стратегию, план управления рисками, долгосрочный инвестиционный план, стратегию снижения налогов и имущественный план.

Задокументируйте, сколько вы заплатили за год на основные жилищные расходы, такие как арендная плата или ипотечные платежи, коммунальные услуги, проценты по кредитной карте и даже предметы интерьера. Добавьте категории для продуктов питания, одежды, транспорта, медицинской страховки и не покрываемых медицинских расходов. Задокументируйте свои реальные расходы на развлечения, рестораны и поездки в отпуск.Не упускайте из виду снятие наличных, которые можно использовать для покупки всяких всяких товаров, от шампуня до газированных напитков.

Когда вы просматриваете свои собственные финансовые отчеты, категории личных расходов будут выделяться. У вас может быть дорогое хобби или побалованный питомец. Документируйте затраты.

После того, как вы сложите все эти числа за год и разделите их на 12, вы точно узнаете, каким был ваш денежный поток.

Учитывая ваши приоритеты

Суть финансового плана — это четко определенные цели человека.Они могут включать в себя финансирование обучения детей в колледже, покупку дома большего размера, открытие бизнеса, своевременный выход на пенсию или оставление наследства.

Никто не может сказать вам, как расставить приоритеты для этих целей. Однако профессиональный специалист по финансовому планированию может помочь вам выбрать подробный план сбережений и конкретные инвестиции, которые помогут вам отметить их один за другим.

Особенности финансового плана

У финансовых планов нет установленного шаблона.Лицензированный специалист по финансовому планированию сможет создать план, который соответствует вам и вашим ожиданиям. Это может побудить вас внести краткосрочные изменения, которые помогут обеспечить плавный переход через финансовые фазы жизни.

Следующие элементы должны быть рассмотрены и, при необходимости, изменены:

  • Пенсионная стратегия : Независимо от ваших приоритетов, план должен включать стратегию накопления необходимого вам пенсионного дохода.
  • Комплексный план управления рисками : Включает обзор страхования жизни и инвалидности, страхования личной ответственности, страхования имущества и несчастных случаев, а также страхования от катастроф.
  • Долгосрочный инвестиционный план : индивидуальный план, основанный на конкретных инвестиционных целях и личном профиле толерантности к риску.
  • Стратегия снижения налогов : Стратегия минимизации налогов на доходы физических лиц в пределах, разрешенных налоговым кодексом.
  • Имущественный план : Меры в интересах и защите ваших наследников.

Процесс финансового планирования

Как у вас дела с финансовой точки зрения? Вы должны время от времени задавать себе этот вопрос, и он, безусловно, должен стать вашей отправной точкой, когда вы решите инициировать более или менее формальный финансовый план.Первым шагом в ответе на этот вопрос является сбор и анализ записей о том, что вам принадлежит и что вы должны , а затем применить несколько бухгалтерских терминов к результатам:

Подготовка отчета о чистой стоимости активов

Ваша чистая стоимость — разница между активами и обязательствами физического лица. (термин для учета вашего богатства ) — это разница между вашими активами и вашими обязательствами. Таким образом, формула для определения чистой стоимости активов:

. Активы — Обязательства = Чистая стоимость

Если вы владеете больше, чем должны, ваш собственный капитал будет равен положительным ; если вы задолжали больше, чем владеете, это будет минус .Чтобы узнать, положительна или отрицательна ваша чистая стоимость, вы можете подготовить личный отчет о чистой стоимости. Личный баланс, в котором указана стоимость ваших вещей, суммы задолженности перед другими и разница, называемая «чистая стоимость». . » как на рисунке 14.6 «Отчет о чистой стоимости активов», который мы составили для вымышленного студента по имени Джо Колледж. (Обратите внимание, что мы включили строки для элементов, которые могут иметь отношение к отчетам о собственном капитале некоторых людей, но оставили их пустыми, если они не относятся к Джо.)

Рисунок 14.6 Отчет о чистом капитале

Активы

Джо имеет два типа активов:

  • Во-первых, это его денежные средства или ликвидных активов — его наличные деньги, деньги на его текущих счетах и ​​стоимость любых сбережений, компакт-дисков и счетов денежного рынка. Их называют ликвидными , потому что либо это наличные, либо их можно легко превратить в наличные.
  • Все остальное — это материальный актив — то, что Джо может использовать вместо инвестиций. (Мы не предоставили Джо никаких инвестиций — таких финансовых активов, как акции, облигации или паевые инвестиционные фонды — потому что люди обычно покупают эти инструменты для достижения таких долгосрочных целей, как покупка дома или отправка ребенка в колледж.)

Обратите внимание, что мы тщательно рассчитали активы Джо с точки зрения их справедливой рыночной стоимости — цены, которую вы могли бы получить, продав активы по их нынешней цене.- цена, которую он мог получить, продав их в настоящее время, а не цена, которую он заплатил за них, или цена, которую он мог получить в будущем.

Обязательства

В отчете о чистом капитале

Джо также делятся его обязательства на две категории:

  • Все, что Джо задолжал по таким предметам, как мебель и компьютер, составляет текущих обязательств — долги, которые должны быть погашены в течение одного года. Без сомнения, большая часть этой задолженности попадает на баланс кредитной карты Джо, который считается текущим обязательством, поскольку должен выплатить в течение года.
  • В отличие от него, его платежи за автомобиль и выплаты по студенческому кредиту представляют собой долгосрочных обязательств — платежи по долгу, продолжающиеся более одного года. Джо не в состоянии покупать дом, но для большинства людей ипотека является их самым значительным долговременным обязательством.

Наконец, обратите внимание, что у Джо положительный собственный капитал. На этом этапе жизни среднего студента колледжа положительный собственный капитал может быть немного необычным.Если у вас сейчас отрицательный собственный капитал, значит, вы технически неплатежеспособный , но помните, что главная цель получения высшего образования состоит в том, чтобы найти рабочую силу с наилучшей возможной возможностью для создания достаточного богатства, чтобы переломить эту ситуацию.

Подготовка отчета о движении денежных средств

Теперь, когда вы знаете кое-что о своем финансовом состоянии на заданную дату , вам нужно узнать больше о нем за период времени .Это функция отчета о движении денежных средств или прибылях и убытках. Показывает, откуда пришли ваши деньги и куда они должны поступить, а также показывает, откуда пришли ваши деньги и куда они должны поступить.

Рисунок 14.7 «Отчет о движении денежных средств» — это отчет о движении денежных средств Джо Колледжа. Как вы можете видеть, доход Джо в размере ( его денежных поступлений — — поступающие деньги) получен из двух источников: студенческие ссуды и доход от работы на условиях неполного рабочего дня. Его расходы ( оттока денежных средств, — отток денег) делятся на несколько категорий: жилье, питание, транспорт, личное и медицинское обслуживание, отдых / развлечения, образование, страхование, сбережения и другие расходы.Чтобы определить чистый денежный поток Джо , мы вычитаем его расходы из его дохода:

25 700–25 300 = 400

Рисунок 14.7 Отчет о движении денежных средств

Джо смог сохранить положительный денежный поток за год, закончившийся 31 августа 2012 года, но он приближается к его сокращению. Более того, он в плюсе только из-за притока студенческих ссуд — дохода, который, как вы помните из его отчета о чистом капитале, также является долгосрочным обязательством.Однако мы готовы дать Джо преимущество сомнения: хотя он несет высокие расходы на образование, он готов взять на себя обязательства по долгам (и, мы предположим, осторожным расходам), потому что он считает образование как инвестиция, которая окупится в будущем.

Помните, что при построении отчета о движении денежных средств вы должны записывать только доходы и расходы, относящиеся к определенному периоду, будь то месяц, семестр или (как в случае Джо) год.Помните также, что вы должны рассчитать как приток, так и отток на кассовой основе : вы регистрируете доход только тогда, когда получаете деньги, а расходы записываете только тогда, когда вы платите деньги. Когда, например, Джо использовал свою кредитную карту для покупки компьютера, он фактически не выплачивал никаких денег. Однако каждый ежемесячный платеж по его кредитной карте — это отток средств, который должен регистрироваться в его отчете о движении денежных средств (в соответствии с типом расходов — скажем, отдых / развлечения, еда, транспорт и т. Д.).

Таким образом, отчет о движении денежных средств дает другой взгляд на вашу платежеспособность : если вы неплатежеспособны , то это потому, что вы тратите больше, чем зарабатываете. В конечном итоге отчеты о вашем собственном капитале и движении денежных средств имеют наибольшую ценность, когда вы используете их вместе. В то время как отчет о чистом капитале позволяет вам узнать, сколько вы стоите — сколько у вас богатства, — отчет о движении денежных средств позволяет точно узнать, какое влияние на ваше состояние оказывают ваши привычки в отношении расходов и сбережений.

Значение финансового планирования

Нас часто спрашивают: «Какова ценность финансового планирования?» Достаточно справедливый вопрос, похожий на другие, которые можно задать в других сферах жизни: какова ценность планирования поездки или питания на неделю? В чем ценность архитектурного плана для строительства или реконструкции вашего дома? Сформулированные таким образом ответы довольно интуитивно понятны; большинство людей даже не утруждают себя перечислением преимуществ, они просто планируют поездку или нанимают архитектора, потому что знают, что должны.Ценность финансового планирования может быть менее интуитивной, но, тем не менее, может быть чрезвычайно ценной.

Вы не сможете добраться туда, куда хотите, без плана

Если вы хотели поехать из Лос-Анджелеса в национальный парк Гранд-Тетон, но не планировали поездку заранее, вы можете не приехать. Слишком много дорог, из которых можно выбирать вслепую, и слишком много горных хребтов, через которые невозможно пробраться. Вы должны посмотреть на карту и спланировать поездку. Финансовый ландшафт похож.Финансовый план помогает определить, где вы находитесь и куда собираетесь, каких ситуаций следует избегать и какие финансовые инструменты использовать для достижения своих целей.

Планирование помогает объединить эмоциональное с Rational

Все мы отчасти эмоциональные и разумные существа. Это хорошая вещь. Чистая логика не приносит счастья, а чистые эмоции часто приводят к катастрофе. Планирование помогает вам определить и выбрать из различных компромиссов, которые необходимы, чтобы объединить интеллект и сердце для безопасного финансового будущего, которое вам действительно понравится.

Процесс планирования обеспечивает столь необходимую внешнюю перспективу

Никто из нас не может знать все обо всем. Моя любимая аналогия — столярные изделия. Я умею создавать простые вещи, но делаю этого недостаточно, чтобы сделать действительно красивую мантию или книжную полку с лепкой. Я не знаю, как их создавать или как складывать мелкие детали, чтобы сделать их визуально привлекательными. Наем плотника, который занимается этим весь день, каждый рабочий день, открывает передо мной такую ​​перспективу, которой я никак не могу себе представить.

Специалист по финансовому планированию предоставляет экспертные знания, которых у вас нет

Это следствие внешней перспективы. Специалист по финансовому планированию дает вам эту внешнюю точку зрения, а также дает опыт, которого нет у непрофессионала.

Финансовое планирование помогает узнать о своем финансовом будущем

Вы разбираетесь в тонкостях налогов, IRA, Roths, аннуитетов, страхования жизни и т. Д.? Возможно нет. Разработка финансового плана с последующим его обновлением по соответствующему графику поможет вам узнать о преимуществах, недостатках и недостатках различных инструментов и методов.Вы будете лучше информированы и лучше подготовлены.

Процесс планирования помогает контролировать риски

В жизни ничего не гарантировано. Даже самый хорошо продуманный план по-прежнему будет сталкиваться с неопределенностями и потенциальными ловушками. Выявление того, что может пойти не так, застраховать себя должным образом (но не чрезмерно) и разработать «план Б» — все это значительно увеличит вероятность успеха.

Финансовый план обеспечивает подотчетность

Если вы потратите время на то, чтобы правильно разработать план, дополненный подробными действиями, которые вам необходимо предпринять, этот же план обеспечит вам определенную подотчетность.Это не момент, связанный с ошибкой; ни один специалист по финансовому планированию не должен критиковать вас за ошибки. Но план позволяет вам следить за своими действиями и следить за тем, чтобы вы делали то, что вам нужно. Это может быть так же просто, как сэкономить сумму, которую вы должны сэкономить в этом году, или обновить страховой полис и т.д.

Финансовый план поможет вам обрести уверенность в надежном финансовом будущем

Предполагая, что вы пользуетесь объективным финансовым планировщиком (который не продает продукты за комиссию), исследования показали, что люди, разрабатывающие финансовый план, более успешны в достижении своих целей и более уверены в себе.Жизнь не всегда легка, покупайте, чтобы ею наслаждались. Планирование поможет вам избежать беспокойства и действительно достичь желаемого образа жизни.

Строим свое будущее с финансовым планированием на основе ценностей

Основано ли достижение ваших целей на ваших ценностях (финансовое планирование, основанное на ценностях)? Часто в скорости жизни мы не тратим время на то, чтобы разобраться в том, что для нас важно. Многие из нас понимают, какими должны быть наши ценности. Финансовое планирование, основанное на ценностях, имеет два измерения: цели / мечты и построение / реализация.

Цели финансового планирования на основе ценностей

Что вы думаете, когда слышите о финансовом планировании, основанном на ценностях? Часто разговоры о финансах не включают ценностей. Мы часто слышим, что погоня за счастьем подразумевает погоню за деньгами ради денег. Однажды мне сказали, что сегодня я не должен заниматься чем-либо, кроме зарабатывания денег. Когда у меня были деньги, я мог решить заняться благотворительностью.

Как сертифицированный специалист по финансовому планированию ™, я считаю, что первым шагом является формулирование ваших ценностей.Вот несколько примеров, которые я слышал:

  • Семья
  • Вера
  • Карьера
  • Устойчивость
  • Спорт

Ваши мысли о семье могут включать образование ваших детей или внуков. Это может быть частная школа, основанная на вашей религии и / или оплачивающая четырехлетнее образование в колледже. Это может быть выступление против абортов или поддержка приемных родителей. Ваша озабоченность по поводу изменения климата может идти против трубопровода XL или способствовать переработке отходов и другим мерам по обеспечению устойчивости.

Я обнаружил, что многие из наших долгосрочных целей становятся более четкими по мере того, как мы приближаемся к временным рамкам, которые мы хотим, чтобы они были реализованы. Однако без предполагаемого пункта назначения мы не узнаем, что нам нужно для поездки. Часто бывает много конкурирующих целей. Мы должны делать оценочные суждения относительно того, какие цели могут быть полностью достигнуты, или найти способ достичь каждой цели удобным для нас способом. Часто этот процесс расстановки приоритетов помогает вам лучше определить, что действительно имеет наибольшее значение.

Дизайн финансового планирования на основе ценностей

Допустим, вы хотите построить дом. Вы можете быть настолько взволнованы тем, что построили дом, что можете даже не думать о том, чтобы выразить свое желание построить его экологически чистым способом. Кроме того, не будучи экспертом в этой области, вы можете не знать, какие у вас есть возможности, например, способы сохранить экологичность строительства или способы обеспечения экологичного функционирования завершенного дома. Надеюсь, ваш архитектор спросит, использовать или не использовать зеленые материалы.Некоторые материалы могут увеличить стоимость строительства. Некоторые материалы могут окупиться в краткосрочной перспективе в виде более низких эксплуатационных расходов. Если вы похожи на мою невестку, вы готовы взять на себя эти расходы, даже если это не принесет краткосрочной выгоды из-за вашего сильного желания бороться с изменением климата. Вы можете решить, что некоторые из них стоят вложений, а другие нет. Вот почему — это ваш финансовый план, основанный на ценностях, а не чей-то еще. Однако, если бы вопрос о зеленых строительных материалах никогда не поднимался, у вас, возможно, не было бы информации о том, будет ли это желание зеленого строительства воплощено в вашем доме.

Кроме того, вы можете сосредоточить свое благотворительное планирование на организациях, которые продвигают ваши ценности в отношении устойчивости и изменения климата. Вы можете сделать это с помощью постоянных благотворительных взносов в течение вашей жизни и благотворительного планирования на случай вашей смерти. Я твердо убежден, что у вас должен быть план недвижимости, отражающий ваши текущие ценности. Хотя большинство из нас полагает, что у нас есть еще завтра, чтобы сделать это, никому из нас не обещают следующую минуту.

Финансовое планирование на основе ваших ценностей

Для вас финансовое планирование, основанное на ценностях, может означать социально ответственное инвестирование (экологическое, социальное и управленческое (ESG) инвестирование).Продолжая тему ваших желаний, связанных с изменением климата, вы можете поручить представителю своего инвестиционного консультанта искать инвестиции в компании, чей бизнес в основном экологичный, или которые делают значительные инвестиции в экологию своей деятельности и социальную деятельность. Вы также можете поискать зеленые инвестиционные фонды. Есть много инвестиционных стратегий, которые вы можете использовать, чтобы поддержать свои ценности.

Обсудите свои ценности со своим налоговым консультантом и юристом по имущественному планированию / планированию состояния, чтобы они могли дополнительно уточнить ваш план в своих конкретных областях знаний.Наличие координирующего советника по благосостоянию важно, чтобы убедиться, что все профессионалы работают вместе для максимального достижения ваших целей.

Готовы к проверке финансового плана на основе ценностей?

Занимаетесь ли вы сегодня финансовым планированием, основанным на ценностях? Вы записали свои ценности? Обсуждали ли вы их со своей финансовой командой, налоговым консультантом, поверенным по имущественному планированию, сертифицированным специалистом по финансовому планированию ™ и т. Д.? Если нет, поговорите с сертифицированным специалистом по финансовому планированию ™, который занимается финансовым планированием жизни, чтобы не прошло и дня, когда вы преследуете чужие ценности, а не свои собственные.

Финансовое планирование — определение, цели и значение

Определение финансового планирования

Финансовое планирование — это процесс оценки необходимого капитала и определения его конкурентоспособности. Это процесс разработки финансовой политики в отношении закупок, инвестирования и управления средствами предприятия.

Цели финансового планирования

У финансового планирования есть много целей, которых стоит ожидать:

  1. Определение требований к капиталу — Это будет зависеть от таких факторов, как стоимость оборотных и основных средств, рекламные расходы и долгосрочное планирование.Требования к капиталу следует рассматривать с учетом обоих аспектов: краткосрочных и долгосрочных требований.
  2. Определение структуры капитала — Структура капитала — это состав капитала, то есть относительный вид и пропорция капитала, необходимого для бизнеса. Сюда входят решения по соотношению заемного капитала и капитала — как краткосрочного, так и долгосрочного.
  3. Создание финансовой политики в отношении контроля наличности, кредитования, заимствований и т. Д.
  4. Финансовый менеджер следит за тем, чтобы ограниченные финансовые ресурсы были максимально использованы наилучшим образом с наименьшими затратами, чтобы получить максимальную отдачу от инвестиций.

Важность финансового планирования

Финансовое планирование — это процесс определения целей, политики, процедур, программ и бюджетов в отношении финансовой деятельности концерна. Это обеспечивает эффективную и адекватную финансовую и инвестиционную политику. Важность может быть обозначена как —

  1. Необходимо обеспечить достаточные средства.
  2. Финансовое планирование помогает обеспечить разумный баланс между оттоком и притоком средств, чтобы поддерживать стабильность.
  3. Финансовое планирование гарантирует, что поставщики средств легко инвестируют в компании, которые осуществляют финансовое планирование.
  4. Финансовое планирование помогает в разработке программ роста и расширения, которые помогают в долгосрочном выживании компании.
  5. Финансовое планирование снижает неопределенность в отношении меняющихся рыночных тенденций, с которыми можно легко справиться при наличии достаточного количества средств.
  6. Финансовое планирование помогает снизить неопределенность, которая может стать препятствием для роста компании.Это помогает обеспечить стабильность и прибыльность компании.



Авторство / ссылки — Об авторе (ах)
Статья написана «Прачи Джунджа» и проверена группой Management Study Guide Content Team . В состав группы MSG по содержанию входят опытные преподаватели, профессионалы и эксперты в предметной области. Мы являемся сертифицированным поставщиком образовательных услуг ISO 2001: 2015 . Чтобы узнать больше, нажмите «О нас».Использование этого материала в учебных и образовательных целях бесплатно. Укажите авторство используемого содержимого, включая ссылку (-ы) на ManagementStudyGuide.com и URL-адрес страницы содержимого.


6 главных преимуществ финансового планирования

Личное финансовое планирование открывает путь к успеху

Обеспечение ясности в отношении ваших финансов, возможно, является одним из наиболее важных шагов, которые вы можете сделать для вашего общего финансового успеха.Важно понять свои финансовые потребности, а затем составить финансовый план для их удовлетворения.

Без понимания того, что необходимо, может быть чрезвычайно сложно добиться финансовой безопасности. На самом деле это может быть практически невозможно. Когда вы хорошо поймете, что вам нужно для здоровой финансовой жизни, вы сможете ставить цели, которые помогут вам улучшить свое финансовое положение.

Преимущества личного финансового планирования

Есть бесчисленные преимущества финансового планирования, которые возникают сразу же после финансового плана.Финансовое планирование оказывает положительное влияние на все аспекты вашей жизни — от эмоциональных выгод и преимуществ для здоровья до социальных и финансовых выгод.

Хотя существует несколько десятков преимуществ, некоторые из них оказывают большее влияние, чем другие. Ниже приведены несколько ключевых преимуществ, которые являются прямым результатом создания финансового плана.

  1. Процесс финансового планирования помогает вам ставить цели
  2. Финансовое планирование — отличный источник мотивации и приверженности
  3. Финансовые планы служат руководством для действий и принятия решений
  4. Финансовые планы устанавливают стандарты эффективности
  5. Финансовое планирование вызывает дополнительные эмоции и преимущества для психического здоровья
  6. Показано, что финансовое планирование улучшает финансовые результаты

Имея это в виду, давайте более подробно рассмотрим каждый из них, чтобы лучше понять преимущества финансового планирования и влияние, которое оно может оказать на твою жизнь.

Преимущество 1. Финансовое планирование помогает ставить и достигать целей

Финансовые планы помогают людям ставить цели и стремиться к их достижению. Цели — это то, что дает людям направление и цель в их жизни. Когда у людей есть четкие цели, это дает им возможность сосредоточиться.

У людей, у которых есть четкие цели, над которыми они активно работают, примерно в 10 раз больше шансов на успех . Да десять раз! Одного этого должно быть достаточно мотивации, чтобы составить финансовый план.

Финансовые цели важны для людей, когда речь идет о стабильной и приятной жизни. Личные финансы — неотъемлемая часть жизни каждого человека, потому что деньги часто являются средством, помогающим людям достичь их самых заветных жизненных целей. Особенно важно сбалансировать краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные цели с вашими финансами.

Вот несколько рекомендаций для постановки и достижения твердых финансовых целей:

  • Персонализируйте свои цели: Важно убедиться, что у вас есть персонализированные цели в соответствии с той жизнью, которой вы хотите жить, и в соответствии с вашей личной ситуацией.
  • Ставьте перед собой осознанные цели: Очень важно понимать, что необходимо для защиты и финансового положения. При постановке целей важно провести исследование и проявить должную осмотрительность.
  • Часто пересматривайте свои цели: Чем больше вы пересматриваете свои цели, тем выше вероятность их достижения. Это потому, что каждый раз, когда вы просматриваете их, вы фокусируетесь на и на них. Мы достигаем того, на чем сосредоточены.Вот почему Savology рекомендует часто пересматривать свои цели, по крайней мере, ежемесячно. Многие люди ежедневно пересматривают свои цели и добиваются в этом успеха.
  • Установите цели SMART: Вам необходимо знать, какова ваша цель на самом деле и когда она считается выполненной. При наличии разумной цели ключом является наличие конкретной цели, которая измерима, достижима, актуальна и своевременна.
  • Визуализируйте свои цели: Визуализируйте свои цели до того, как они достигнуты, — это мощный метод, который поможет вам получить импульс к их достижению.Майкл Джордан всегда делал последний снимок в своей голове, прежде чем он сделал хоть один в реальной жизни. Каждый день визуализируйте свои финансовые цели, чтобы воплотить их в жизнь.
  • Согласовывайте цели с ценностями: Когда цели совпадают с вашими ценностями, это создает гораздо более сильную мотивацию для их достижения. Когда у вас есть достаточно веское «почему» за целями, которые вы стремитесь достичь, вы найдете способ сделать цель реальностью.

Цели помогают дать вам направление, цель и мотивацию в вашей жизни.

Известный религиозный лидер Томас С. Монсон однажды сказал: «Наша цель — твердо держаться в этом направлении. Человек без цели подобен кораблю без руля: он никогда не достигнет порта приписки. Нам приходит сигнал: нарисуйте курс, поставьте парус, установите руль и продолжайте движение ».

Это именно то, что может сделать для вас финансовый план.

Преимущество 2. Финансовые планы — отличный источник мотивации и приверженности

Люди не всегда мотивированы, когда у них нет четких целей и они не знают, чего от них ждут.Финансовый план снижает неопределенность в отношении финансов, обеспечивая ясность и указывая, чего вы ожидаете достичь. Вы с большей вероятностью будете работать над достижением цели, которую знаете и понимаете.

Когда у вас есть четкий призыв к действию через финансовый план, двусмысленность больше не омрачает ваше суждение. Когда вы готовы внести позитивные изменения в свою жизнь, тогда план оставляет место для небольших колебаний. Это позволяет действовать быстрее, что увеличивает отдачу.Чем дольше вы ждете, прежде чем предпринять какие-либо действия, тем меньше вероятность того, что вы их предпримете. Мотивация и приверженность целям очень тесно связаны с:

  • Наличие финансового плана
  • Наличие достаточно веской причины «почему» для вашего плана
  • Упрощение достижения ваших целей

Преимущество 3. Финансовые планы служат руководством для действий и принятия решений

Финансовые планы могут направлять действия для достижения желаемых результатов.

Когда действия скоординированы и сосредоточены на конкретных результатах, они намного эффективнее. Savology смогла выявить и помочь решить проблему, которую многие миллениалы не знают, с чего начать со своими финансами.

Принятие мер с финансовыми решениями может быть трудным по множеству причин. Деньги вызывают много стресса и стыда, что заставляет людей избегать разговоров и мыслей о них. Личные финансы часто включают термины, с которыми многие люди не знакомы.Это создает еще большую проблему, если вы добавите это к тому факту, что финансовые решения часто являются важными решениями, которые могут иметь долгосрочные последствия, отрицательно или положительно влияя на вас в долгосрочной перспективе.

Личные финансы многослойны, и человеку может быть трудно принимать финансовые решения, когда существует так много вариантов.

Финансовый план поможет вам определить четкие действия, которые необходимо предпринять, чтобы достичь наилучшего финансового положения.Когда проверенный эксперт объясняет, что необходимо сделать, гораздо легче действовать с уверенностью.

Пособие 4. Финансовое планирование дает дополнительные преимущества для эмоционального и психического здоровья

Полный финансовый план дает преимущества для эмоционального и психического здоровья. Люди с планом на менее подвержены стрессу, и склонны на более оптимистично, относительно своего будущего по сравнению с теми, у кого нет какого-либо финансового плана.

Наличие финансового плана, к которому вы можете обратиться, может повысить внимательность к своим личным финансам, что, в свою очередь, снизит уровень стресса, связанного с деньгами. Когда у вас есть план, у вас больше шансов преодолеть неудачи.

Недавний опрос показал, что , 83 процента, людей с письменным финансовым планом чувствуют себя лучше в отношении своих финансов всего через год .

Что еще более важно, когда люди улучшают свою жизнь в одной области, это имеет естественный эффект переноса на другие области их жизни.Это означает, что наличие письменного финансового плана не только улучшит ваши финансы, но и поможет вашему общему здоровью и благополучию.

Преимущество 5. Финансовые планы помогают устанавливать стандарты производительности

Планирование определяет желаемые результаты, а также вехи для определения прогресса. Они служат стандартом для оценки того, когда дела идут вперед и когда они нуждаются в исправлении.

Существуют общие финансовые стандарты, которым должны соответствовать люди, чтобы иметь хорошее финансовое положение.К ним относятся наличие денег на случай чрезвычайных ситуаций, отказ от слишком большого долга, сбережения на пенсию и многое другое. Когда у вас есть индивидуальный план, он позволяет вам точно знать, какие шаги вам нужно предпринять для достижения своих целей.

Вот несколько примеров:

Когда у вас есть финансовый план, по которому вы можете оценивать себя, он позволяет как самосовершенствоваться, так и самооценку. У вас будет сравнение с общими стандартами и рекомендациями, которые приведут вас к лучшему финансовому положению для ваших целей и задач.

Выгода 6. Известно, что финансовое планирование улучшает финансовые результаты

И последнее, но не менее важное: наличие финансового плана часто со временем улучшает финансовые результаты. Те, у кого есть планы, с большей вероятностью будут готовы к финансовым кризисам и выходу на пенсию.

Финансовый план позволяет вам начать с мыслей о конце. Это дает людям правильную перспективу, позволяющую сбалансировать свои текущие цели и потребности с будущими целями и потребностями. План помогает людям обращать внимание не только на настоящее, но и на будущее.

Собственное маркетинговое исследование компании

Savology показало, что у людей с письменным финансовым планом в два с половиной раза больше шансов накопить достаточно денег для выхода на пенсию. Вы должны знать лучше, чтобы добиться большего. Письменный финансовый план помогает людям лучше узнать, чтобы они могли начать работать лучше.

С чего начать планирование финансов

Если вы не совсем уверены, с чего начать свое финансовое планирование, вот несколько доступных вариантов, которые помогут вам составить финансовый план.

1.

Прочтите книгу о личных финансах и создайте свой собственный финансовый план

Если у вас есть желание научиться планировать самостоятельно, есть несколько хороших ресурсов, которые могут вам помочь. Вот несколько из наших любимых книг по личным финансам, которые помогут вам начать работу:

  • Я научу вас быть богатым — Рамит Сетхи
  • Одностраничный финансовый план — Карл Ричардс
  • Финансовая свобода: поиск того, что работает для вас — Грег Кестен
  • Окончательный финансовый план — Джим Стовалл и Тим Маурер
  • Рабочая тетрадь по финансовому планированию — Coventry House Publishing

2.

Создайте бесплатный финансовый план с Savology

Если вы только начинаете свое финансовое путешествие, поищите быстрый и бесплатный инструмент по финансовому планированию, который поможет вам двигаться в правильном направлении.

Savology — это бесплатная платформа финансового планирования, где вы можете получить индивидуальный финансовый план всего за 5 минут.

Ваш бесплатный финансовый план даст вам список действий, над которыми вы можете начать работать, а также обзор вашего текущего финансового положения.Savology также экономит вам значительное количество времени и денег, связывая вас с качественными поставщиками услуг, которые могут помочь вам в достижении ваших передовых целей.

3.

Воспользуйтесь традиционным финансовым планировщиком

Традиционное финансовое планирование может быть очень эффективным для тех, кто может себе это позволить. Хороший специалист по финансовому планированию найдет время, чтобы детально проанализировать ваше текущее финансовое положение и составить всеобъемлющий план действий. Вот несколько ресурсов, которые вы можете использовать, чтобы найти обычного специалиста по финансовому планированию:

Воспользуйтесь преимуществами финансового планирования

Как видите, существует множество способов финансового планирования, а также множество преимуществ, связанных с планированием.Важно не то, как вы это сделаете для начала, а то, что вы начнете. Во-первых, постарайтесь составить финансовый план, который поможет вам принимать финансовые решения и улучшить свои финансовые результаты. Используйте набранный импульс, чтобы продолжать добиваться прогресса и продолжать работать над достижением своих целей и конечной цели.

Ваше финансовое будущее начинается сегодня

Savology помогла более 40 000 домохозяйств в Соединенных Штатах улучшить свое финансовое благосостояние за счет комплексного цифрового финансового планирования.Пользователи могут начать работу с нашим бесплатным финансовым планированием или подпиской на премиальное ежемесячное планирование, позволяя им составлять индивидуальный финансовый план, целостную табель успеваемости, персонализированные элементы действий и многое другое. Помимо нашей платформы, ориентированной на потребителей, мы помогаем работодателям по всей стране предоставлять своим сотрудникам эффективные преимущества для финансового благополучия.

Руководство по финансовому планированию и анализу: инструменты, предложения и ресурсы

Разница между хорошо управляемым и плохо управляемым бизнесом заключается в том, насколько хорошо организация предвидит, избегает и готовится к неизбежным ударам на дороге — и насколько хорошо она реагирует на финансовые проблемы.

Доступны обширные знания по финансовому планированию и анализу, которые предоставляют ценные рекомендации, методы и ресурсы. Имея всеобъемлющий финансовый план, организация лучше подготовлена ​​к тому, чтобы противостоять неизбежным и непредвиденным вызовам и неудачам, которые могут помешать ее успеху.

Что такое процесс финансового планирования?

Каждому предприятию требуется финансовый план, учитывающий его конкретные обстоятельства, а это означает, что никакие два финансовых плана не могут быть идентичными.(AFP) описывает трехуровневый подход к процессу финансового планирования, основанный на размере и зрелости бизнеса.

Уровни процесса финансового планирования

Процесс финансового планирования, уровень 1

Этот уровень централизует все финансовое планирование и анализ, например составление бюджета, прогнозирование и финансовое моделирование, для главного финансового директора (CFO). Финансовые аналитики часто работают с конкретными менеджерами в разных бизнес-подразделениях, но им часто не хватает возможностей для поддержки принятия решений и расширенной аналитики для всех отделов.Это ограничивает полезность этого подхода для бухгалтерских и казначейских операций небольших компаний.

Процесс финансового планирования, уровень 2

Этот уровень включает аналитиков из финансового отдела в бизнес-единицы, чтобы помочь менеджерам быстрее принимать бизнес-решения. Это способствует укреплению отношений между финансовыми аналитиками и руководителями бизнеса, а также расширяет знания и опыт членов финансовой команды.

Процесс финансового планирования, уровень 3

На этом уровне развертываются группы специалистов по финансовому планированию и аналитиков, а финансовые операции делятся на три организации: общий сервисный центр (SSC) управляет повседневной деятельностью; центр передового опыта (CoE) служит централизованной группой поддержки бизнеса, которая предоставляет стандартизированные и специальные аналитические данные; а встроенная группа финансовых аналитиков предлагает советы и поддержку в принятии решений, работая бок о бок с бизнес-менеджерами.

Каковы 6 этапов процесса финансового планирования?

Шаг №1 процесса финансового планирования: определение таксономии процесса

Укажите услуги и виды деятельности, которые финансовый отдел в настоящее время предлагает бизнес-менеджерам, а также те, которые отдел должен предоставлять в будущем (неудовлетворенные потребности).

Шаг № 2 финансового планирования: решите, где выполнять работу

Это может быть уровень отдела, централизованное финансовое учреждение или консолидированный центр сертификации, который способствует стандартизации и экономии за счет масштаба.

Шаг № 3 финансового планирования: определение модели взаимодействия

Модель будет служить протоколом связи с бизнес-подразделениями. Например, бизнес-менеджеры могут подавать отчеты в Совет Европы и получать взамен поддержку принятия решений от Совета Европы.

Шаг № 4 финансового планирования: Определите роли и обязанности

Сюда входят обязанности, которые ложатся на сотрудников финансового отдела, и те, которые будут выполняться бизнес-отделами.Обязанности перераспределяются по мере реструктуризации процессов финансового планирования.

Шаг 5 финансового планирования: определение требований к навыкам и талантам

По мере роста бизнеса и передачи большей ответственности за финансовое планирование бизнес-единицам, требования гарантируют, что у младших финансовых аналитиков есть карьера и широкие возможности для развития навыков, чтобы быть эффективными партнерами с бизнес-менеджерами.

Шаг № 6 финансового планирования: определение оптимального размера и структуры процесса финансового планирования

Процесс основан на эффективности, которая может быть достигнута путем создания CoE, который укрепляет партнерские отношения с бизнес-менеджерами.Автоматизация малоценных повторяющихся задач дает финансовым аналитикам больше времени, чтобы сосредоточиться на работе, которая приносит больше пользы организации.

Определения процессов

CFO Selections определяет три элемента финансового менеджмента: финансовую команду, финансовые процессы и финансовые системы. Процессы финансового управления связывают команду и системы вместе, чтобы обеспечить соответствие всех трех элементов финансовым целям компании.

В процессах финансового планирования небольшой фирмы упор может быть сделан, например, на управление денежными потоками и долгом, в то время как более крупная организация, вероятно, будет больше сосредотачиваться на развертывании ресурсов и приобретении активов.

Финансовое планирование и анализ бизнеса в основном включает четыре основных процесса.

  • Финансовая отчетность включает ежемесячные, квартальные и годовые отчеты для бизнес-менеджеров внутри компании, инвесторов и других лиц за пределами фирмы. Эти отчеты поддерживают процесс принятия решений внутренними заинтересованными сторонами, демонстрируют внешним заинтересованным сторонам стабильность бизнеса, а также демонстрируют его соответствие государственной отчетности и налоговым нормам.
  • Планирование и прогнозирование предназначены для повышения эффективности и прибыльности бизнеса за счет сопоставления инвестиций и операций с денежным потоком.
  • Управление рисками снижает потенциальную ответственность, с которой компания может столкнуться не только из-за несчастных случаев и мошенничества, но также из-за плохого финансового планирования и планирования ресурсов. Ключевые показатели эффективности (КПЭ) включают валовую прибыль, маржу операционной прибыли, маржу чистой прибыли, отношение текущей ликвидности активов к пассивам и оборотный капитал.
  • Осуществление контроля над финансовыми ресурсами помогает обеспечить защиту и использование финансовых ресурсов с максимальной эффективностью. Этот процесс включает в себя проверку точности и повышение безопасности финансовых транзакций.

Преимущества эффективного анализа

Согласно CFO Selections, плохие бизнес-решения являются основной причиной того, что 90% всех предприятий терпят неудачу в течение 10 лет, а 60% закрываются в течение трех лет. Владельцы и менеджеры не принимают во внимание последствия своих действий для финансового здоровья компании. Финансовый менеджмент должен включать все аспекты бизнеса, потому что каждый компонент и операция влияют на его финансовое состояние.

Вот некоторые из наград за хорошее финансовое планирование и анализ:

  • Руководство действует проактивно, а не реагирует
  • Операции работают более эффективно, что способствует прибыльности
  • Надежное финансовое планирование облегчает получение финансирования и заимствование денег
  • Данные финансового планирования доступны потенциальным инвесторам
  • Бизнес-менеджеры могут принимать более обоснованные решения, имея в своем распоряжении своевременные и полные финансовые отчеты

Задачи, которые обычно выполняются финансовыми аналитиками, включают следующее:

  • Налоговое планирование
  • Планирование инвестиций в основной капитал
  • Определение точных и разумных целей продаж
  • Поддержание краткосрочного оборотного капитала для поддержки текущих операций
  • Повышение рентабельности за счет контроля затрат и расходов и правильного ценообразования
  • Формирование вознаграждений работникам
  • Проведение анализа чувствительности для управления неопределенностью математических моделей

Финансовое планирование и анализ для различных организаций

Финансовое планирование должно быть связано с операционным планированием, чтобы выходить за рамки простого прогнозирования желаемых результатов.Он также должен содержать всеобъемлющий план, который служит для компании планом достижения этих результатов.

Когда компания Strategic Finance опросила 734 фирмы, чтобы определить те из них, у которых наиболее эффективны операции финансового планирования и анализа, было выявлено 12 принципов передовой практики. Эти передовые практики основаны на платформе принятия решений, состоящей из трех частей.

  • План: годовые операционные планы, бюджеты, планы численности персонала, долгосрочные планы и две формы финансового моделирования (анализ возможных вариантов и анализ сценариев).
  • Выполнение и мониторинг. Отчетность и анализ включают операционную отчетность, финансовую отчетность, ключевые показатели эффективности, информационные панели, анализ отклонений и детализацию / свертывание / детализацию.
  • [Re] Assessment: прогнозирование включает скользящие прогнозы, анализ тенденций и прогнозный анализ.

Компании, которые придерживаются лучших практик в области финансового планирования и анализа, известны своей гибкостью в реагировании на финансовые и операционные проблемы. Они используют дисперсионный анализ, чтобы определить причины дефицита, чтобы они могли объяснить менеджерам и инвесторам, что произошло, и что компания будет делать для адаптации.

Эти организации также понимают важность постановки операционных и финансовых целей. Они определяют ключевые движущие силы своего успеха и систематизируют эти движущие силы, чтобы они могли более точно измерить свой прогресс в достижении поставленных целей.

Одна из лучших практик, которую многие организации не понимают, — это налаживание эффективных рабочих отношений с менеджерами и другими сотрудниками компании, которые работают не в сфере финансов и бухгалтерского учета. Чтобы быть эффективными, финансовые аналитики должны хорошо понимать, в какой сфере они работают.Такое понимание помогает финансовым аналитикам заслужить доверие и уважение своих коллег в этих областях.

Котировки по финансовому планированию

Само по себе высшее финансовое образование и навыки не обеспечат карьеры в области финансового планирования и анализа. Успех в такой же степени зависит от правильного настроя и позитивного, но реалистичного подхода к постоянно меняющемуся миру финансов.

Финансовые аналитики могут получить большую пользу, если прислушаются к мудрым советам всемирно известных финансистов и великих мыслителей вчера и сегодня.Вот несколько содержательных цитат по финансовому планированию и того, как они соотносятся с бизнес-климатом сейчас и в будущем.

«Финансовая пригодность — это не несбыточная мечта или состояние души. Это реальность, если вы готовы следовать за ней и принять ее ». — Уилл Робинсон

Как для предприятий, так и для частных лиц финансовое планирование сводится к наличию денег для удовлетворения потребностей, когда они возникают. Финансовое планирование и анализ по большей части сводятся к тому, чтобы просто избежать финансовой уязвимости.Одна из таких уязвимостей заключается в том, что не хватает денег для покрытия расходов, когда источник дохода прерывается, расходы неожиданно увеличиваются или кредит иссякает.

«Знайте, что у вас есть и почему вы этим владеете». — Питер Линч

Недостаточно иметь полный и точный список финансовых активов компании, потому что сам по себе такой список не предоставляет лицам, принимающим решения, всю информацию, которая им необходима, чтобы гарантировать, что фирма стабильно продвигается к своим финансовым целям.Финансовые аналитики должны понимать, почему каждый актив удерживается сейчас, и имеет ли смысл владеть активом в будущем.

«Хорошее бизнес-планирование — это выполнение 9 частей для каждой стратегии». — Тим Берри

Разработать финансовую стратегию так же просто, как рассказать историю о человеке, который находит решение проблемы с помощью продуктов фирмы. Сложнее установить вехи для реализации этой стратегии таким образом, чтобы они соответствовали процессам и операциям организации.И самое сложное — управлять повседневными делами и вносить незначительные корректировки в курс, которые превращают стратегию из идей в действия, способствующие достижению целей компании.

«Кто-то сидит сегодня в тени, потому что давным-давно посадил дерево». — Уоррен Баффет

Хотя поначалу эта цитата может показаться относящейся к доброте дальновидных незнакомцев, с точки зрения финансового планирования она подчеркивает важность проактивных действий — осмотрительных действий до того, как будут поняты все последствия действий.Финансовое планирование и анализ часто сосредоточены исключительно на ближайшем будущем и на временных рамках, которые измеряются месяцами или кварталами.

Однако некоторые из наиболее важных дел не принесут плодов в ближайшие годы. Эта работа принесет пользу организации, ее сотрудникам и клиентам, и это невозможно предсказать. Финансовое планирование влечет за собой элемент надежды и веры в то, что сегодняшние мудрые бизнес-решения будут иметь положительное влияние и в далеком будущем.

«Планирование переносит будущее в настоящее, поэтому вы можете что-то с этим сделать прямо сейчас.” — Алан Лейк в

Эта цитата похожа на известную поговорку, которую приписывают пионеру компьютеров Алану Кею и другим, что «лучший способ предсказать будущее — это его изобрести». Мнение, которое многие финансовые аналитики почерпнули из цитаты, заключается в том, что важно действовать сейчас, чтобы повлиять на будущее таким образом, чтобы наилучшим образом служить целям и интересам компании. В некотором смысле финансовое планирование — это попытка перенести возможное будущее в настоящее и, возможно, ускорить процесс реализации этого возможного будущего.

«Наши цели могут быть достигнуты только с помощью плана, в который мы должны горячо верить и в соответствии с которым должны решительно действовать. Другого пути к успеху нет ». — Пабло Пикассо

Горячо верить в финансовый план может быть сложно в свете множества переменных и неизвестных факторов, которые финансовые аналитики должны учитывать. Однако легче поверить в финансовый план, когда он хорошо продуман и создан намеренно.Часть веры в финансовое планирование и анализ проистекает из знания того, что каждый план в конечном итоге будет корректироваться по мере изменения условий и смены приоритетов.

«Инвестируйте в себя. Ваша карьера — двигатель вашего богатства ». — Пол Клитеро

Когда финансовые аналитики инвестируют в себя, постоянно стремясь изучить новые навыки и улучшить существующие, они также приносят пользу своим организациям. Точно так же, как у бизнеса должен быть всеобъемлющий план своего будущего, профессионалы должны планировать свой собственный будущий рост и карьерные цели.

Многие финансовые аналитики не понимают ценности инвестирования в собственное обучение, но невыполнение этого требования является основной причиной того, что многие финансовые карьеры остаются на прежнем уровне. Финансовые аналитики всегда должны рассматривать свою текущую роль как трамплин для более высоких уровней своей профессии.

Инструменты и ресурсы финансового планирования для предприятий и организаций

Финансовые аналитики не просто полагаются на технологии. Они сами стали технологами. Они предоставляют преимущества прогнозной и предписывающей аналитики и других передовых инструментов финансового планирования старшим должностным лицам и бизнес-менеджерам своих организаций.

Поставщик программного обеспечения

Vena Solutions объясняет, что программное обеспечение для финансового планирования и анализа теперь предлагает отчеты в реальном времени, централизованные облачные базы данных, которые повышают точность, и панели самообслуживания, которые настраиваются и просты в использовании.

Ниже приведены некоторые из наиболее распространенных применений программного обеспечения, услуг и ресурсов для финансового планирования и анализа.

Приобретение и поддержание капитала

  • Финансовый капитал — это кровь любого бизнеса, будь то в форме активов, ценных бумаг или денежных средств.С точки зрения финансового планирования и анализа, приобретение и поддержание капитала требует поиска оптимального баланса между заемным и собственным капиталом, которые являются двумя распространенными формами капитала, как показано в Investopedia
  • Business Guide Управления малого бизнеса США представляет варианты финансирования, доступные для владельцев бизнеса, начиная с методов определения того, сколько капитала необходимо привлечь.
    • Самофинансирование, также называемое самофинансированием, предполагает использование капитала собственника, например, наличных средств со сберегательного или пенсионного счета.Хотя эта форма приобретения капитала дает владельцу полный контроль, она может быть дорогостоящей, если расходы не контролируются или использование пенсионных фондов связано с комиссиями или штрафами.
    • Капитал, привлеченный от инвесторов в обмен на долю владения, а иногда и на управленческую роль, позволяет компании быстро расти и избегать взятия долгов, но владельцы теряют некоторый контроль над операциями.
    • Бизнес-ссуды позволяют владельцам сохранять полный контроль в обмен на выплату процентов на непогашенную сумму вместе с выплатой основной суммы.Чтобы претендовать на получение ссуды, у компании должен быть бизнес-план, ведомость расходов и финансовые прогнозы на следующие пять лет.

Составление бюджета, выставление счетов и расчет заработной платы

  • Программное обеспечение для составления бюджета и прогнозирования повышает точность финансовых планов за счет автоматизации многих процессов сбора данных. Это уменьшает количество ошибок, возникающих из-за ручного ввода данных, так как Software Advice Automation также помогает при составлении счетов и прогнозов заработной платы, создаваемых финансовыми аналитиками организации.
  • Поставщик финансового программного обеспечения AssessTEAM перечисляет ключевые показатели эффективности, которые наиболее важны для финансовых аналитиков, которые работают над отчетами и прогнозами, касающимися составления бюджета, выставления счетов, расчета заработной платы и других бухгалтерских операций.
    • Бюджетирование и прогнозирование связаны с прогнозированием денежных средств, составлением бюджета, итерациями бюджета, статьями бюджета, а также отклонениями и корректировками бюджета.
    • Выставление счетов (дебиторская задолженность) включает расчет непогашенных продаж, среднее количество дней от счета до полной оплаты, преобразование наличных денег из товаров в окончательную продажу, частоту ошибок при выставлении счетов, активные учетные записи клиентов и типы платежей (чеки, электронные переводы денежных средств [EFT], телеграфные переводы , так далее.)
    • Функции расчета заработной платы включают расчет компенсации как процент от общих деловых расходов, налоги на заработную плату как процент от общей выручки, частоту ошибок формы расчета заработной платы и время цикла изменения процесса расчета заработной платы. Финансовые аналитики также отслеживают контрольные списки для таких функций, как обработка чеков, налоговое администрирование и бухгалтерский учет бизнес-единиц.

Инвестиции и выручка

  • Финансовым аналитикам, отвечающим за управление инвестициями компании, необходимы инструменты, которые помогут им разрабатывать краткосрочные и долгосрочные стратегии приобретения и реализации финансовых активов и других инвестиций.
  • Investopedia описывает обязанности инвестиционных менеджеров, как распределение активов, анализ финансовой отчетности, выбор акций и мониторинг инвестиций. Управляемые активы включают облигации, акции, товары и недвижимость.
  • Управление доходами с точки зрения финансового планирования и анализа предполагает использование аналитики для оптимизации цены и доступности продуктов на основе прогнозов поведения клиентов, как RevFine
  • В более широком смысле, управление доходами применяет аналитику данных для информирования бизнес-решений с целью увеличения доходов, получаемых от продажи того же количества продуктов и услуг.

Пенсионное планирование

  • Финансовые специалисты, предлагающие услуги по пенсионному планированию, помогают своим клиентам определить сумму денег, которая им понадобится для финансирования их выхода на пенсию. Они также объясняют, какие шаги должны предпринять их клиенты, чтобы собрать достаточные пенсионные фонды за счет сбережений и инвестиций. Investopedia описывает несколько аспектов пенсионного планирования, в которых часто участвуют финансовые аналитики.
    • Конвертация собственного капитала в пенсионный актив
    • Планирование отчислений от недвижимого имущества, особенно в отношении налоговых последствий
    • Обеспечение максимально эффективного налогообложения пенсионных фондов при их распределении
    • Покупка страховки для защиты имущества и подготовки к медицинским расходам

Управление долгом

  • Часто разница между успехом и неудачей для бизнеса заключается в том, насколько хорошо он управляет своим долгом.Распространенным инструментом, используемым инвесторами для определения риска корпоративных инвестиций, является отношение долга к капиталу, которое представляет собой общий долг компании по сравнению с ее общим капиталом (долговое финансирование и собственный капитал). Investopedia поясняет, что коэффициент 0,5 или меньше указывает на то, что компания находится на прочной финансовой основе, а коэффициент 1,0 или выше означает, что фирма технически неплатежеспособна.
  • Финансовые аналитики помогают компаниям снизить отношение долга к капиталу и повысить их шансы на привлечение инвесторов.Они делают это за счет улучшения управления запасами компании, реструктуризации ее долга и принятия других мер для повышения прибыльности. На практике одновременно предпринимаются несколько таких шагов, часто сопровождаемых повышением цен или снижением затрат, в зависимости от рыночных условий.

Финансовое планирование становится конкурентным преимуществом

Компании, не сумевшие использовать новейшие технологии финансового планирования и анализа, рискуют отстать от конкурентов. Чтобы идти в ногу с достижениями в области искусственного интеллекта (ИИ) и инновационных методов анализа данных, финансовые специалисты должны постоянно обновлять и обновлять свои навыки.

Финансовые профессионалы и финансовые планы, использующие лучшие инструменты и методологии, занимают более выгодное положение для процветания во времена преобразований. Они также лучше подготовлены, чтобы быть более проворными, гибкими и готовы преодолевать препятствия, а не становиться их жертвами.

Дополнительные ресурсы:

American Express, «7 финансовых инструментов, которые следует учитывать каждому бизнесу»

Элитный воин дороги, «Как планирование может превратить будущее в настоящее»

Investopedia, «5 лучших программ, используемых финансовыми консультантами»

NerdWallet, «7 лучших бюджетных приложений на 2020 год»

Oracle, «Начните сейчас с Oracle Student Financial Planning»

Village HopeCore, «Финансовый фитнес»; Преследуя, обнимая »

Молодые, успешные и самозанятые: «5 типичных проблем в бизнесе, с которыми столкнется каждый предприниматель»

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *