Функции финансиста: — , , , – LBS-Soft.ru

Экономист по финансовой работе | Должностная инструкция экономиста по финансовой работе

Должностная инструкция экономиста по финансовой работе разработана на основе Квалификационного справочника должностей. Инструкция раскрывает основные должностные обязанности  экономиста, его права и ответственность, а также требования к квалификации. 

Предложенная типовая должностная инструкция экономиста по финансовой работе может служить основой для разработки должностной инструкции, содержащей более конкретный перечень должностных обязанностей экономиста с учетом особенностей предприятия, организации производства, труда и управления, конкретного участка, который ведет экономист, а также прав и ответственности экономиста. При необходимости обязанности могут быть распределены между несколькими исполнителями.

Должностная инструкция, в которой четко сформулированы функции экономиста, помогает обеспечить непрерывность функционирования финансовой службы и преемственность обязанностей. Указанные в должностной инструкции требования ускоряют процесс введения в должность нового сотрудника.

 

Должностная инструкция экономиста по финансовой работе 

 

 

Рекомендуем посетить финансовые семинары для экономистов и финансистов.

Расписание на этот квартал >>>

 

  УТВЕРЖДАЮ

Генеральный директор
Фамилия И.О. ________________
«________»_____________ ____ г.

 

1. Общие положения

1.1. Экономист по финансовой работе относится к категории специалистов.
1.2. Экономист по финансовой работе назначается на должность и освобождается от нее приказом генерального директора компании.
1.3. Экономист по финансовой работе подчиняется непосредственно финансовому директору, руководителю финансового отдела или руководителю планово-экономического отдела.

1.4. На время отсутствия экономиста по финансовой работе его права и обязанности переходят к другому должностному лицу, о чем объявляется в приказе по компании.
1.5. На должность экономиста по финансовой работе назначается лицо, отвечающее следующим требованиям: высшее профессиональное (экономическое) образование и стаж работы по специальности не менее полугода.
1.6. Экономист по финансовой работе должен знать:

• законодательные и нормативные правовые акты, руководящие и методические материалы по организации финансовой работы;
• экономику производства;
• порядок составления финансовых и кассовых планов, кредитных заявок и смет; нормирование оборотных средств;
• правила финансирования из государственного бюджета, долгосрочного и краткосрочного кредитования;
• порядок привлечения заемных и использования собственных средств, выпуска и приобретения ценных бумаг, начисления и уплаты платежей в государственный бюджет, налоговые органы, банковские учреждения и внебюджетные фонды;
• порядок распределения финансовых ресурсов;
• систему финансовых методов, обеспечивающих управление финансовыми потоками;
• порядок финансирования капитального строительства, ремонта и затрат по техническому перевооружению предприятия;
• систему счетов бухгалтерского учета;
• порядок и формы финансовых расчетов;
• установленную отчетность о финансовой деятельности предприятия, порядок и сроки ее составления; организацию производства, труда и управления;
• возможности применения вычислительной техники для осуществления финансовых расчетов и учета денежных средств предприятия, правила ее эксплуатации;
• рыночные методы хозяйствования; законодательство о труде;
• правила и нормы охраны труда.

1.7.  Экономист по финансовой работе руководствуется в своей деятельности:

• Законодательными актами РФ;
• Уставом компании, Правилами внутреннего трудового распорядка, другими нормативными актами компании;
• Приказами и распоряжениями руководства;
• Настоящей должностной инструкцией.

 

2. Должностные обязанности экономиста по финансовой работе

Экономист по финансовой работе выполняет следующие должностные обязанности: 

2.1. Выполняет работу по осуществлению финансовой деятельности предприятия, направленной на обеспечение финансовыми ресурсами заданий производственного плана, формирование и распределение доходов и накоплений предприятия и их использование по обязательствам перед государственным бюджетом, налоговыми органами, банковскими учреждениями, поставщиками, финансирование затрат на расширенное воспроизводство, социальное обеспечение и материальное стимулирование работников.

2.2. Разрабатывает, исходя из технико-экономических показателей производственного плана, проекты перспективных и годовых финансовых планов, прогнозы поступления денежных средств на счета предприятия.

2.3. Определяет размеры доходов и расходов, поступлений и отчислений средств, взаимоотношения предприятия с бюджетом, налоговыми органами, банками, составляет балансы доходов и расходов, кассовые планы и кредитные заявки.

2.4. Участвует в подготовке планов производства и реализации продукции, работ (услуг), капитальных вложений, планов по прибыли и налогу на прибыль, готовит необходимые расчеты и обоснования к ним, в разработке нормативов оборотных средств по видам сырья, материалов и других товарно-материальных ценностей и затрат в стоимостном выражении, доводит утвержденные показатели до подразделений предприятия.

2.5. Обеспечивает оперативное финансирование, выполнение расчетных и платежных обязательств, своевременное отражение происходящих изменений в платежеспособности предприятия, отслеживает состояние собственных средств.

2.6. Составляет проекты планов по прибыли от реализации выпускаемой продукции, использования основных средств, а также проведения операций, непосредственно не связанных с основной деятельностью (сдача помещений и имущества в аренду, доходы по ценным бумагам и др.).

2.7. Участвует в разработке проектов планов распределения прибыли, плановых нормативов отчислений в фонды предприятия.

2.8. Подготавливает банковские документы на все виды платежей по обязательствам предприятия.

2.9. Ведет переписку по рекламационным счетам поставщиков (заказчиков) и по счетам, не оплаченным в установленные сроки.

2.10. Осуществляет контроль за выполнением финансовых показателей подразделениями предприятия, соблюдением кассовой дисциплины, расчетами с поставщиками (заказчиками), своевременностью поступлений всех причитающихся предприятию денежных средств, обеспечивает соблюдение режима экономии.

2.11. Анализирует исполнение смет, оперативную и бухгалтерскую отчетность по финансовой деятельности.

2.12. Принимает участие в разработке и внедрении мероприятий по повышению прибыльности производства и реализации продукции, улучшению использования собственных оборотных средств, средств государственного бюджета, предупреждению образования и ликвидации излишних запасов материальных ценностей, обеспечению конкурентоспособности продукции предприятия.

2.13. Участвует в формировании и использовании средств предприятия, проводит анализ их структуры и движения.

2.14. Принимает участие в работе по изучению и анализу состояния рынка кредитных ресурсов и ценных бумаг в целях эффективного размещения свободных финансовых средств и обеспечения финансовой устойчивости предприятия.

2.15.  Проводит работу по привлечению заемных и использованию собственных денежных средств для осуществления финансовых операций (кредитование, инвестирование финансовых ресурсов в ценные бумаги, размещение денежных средств на банковские депозиты и др.), обеспечивает правильность их осуществления.

2.16. Подготавливает депозитные договоры на вложение финансовых средств, осуществляет контроль за своевременным возвратом вклада и получением процентов по ним.

2.17. Планирует доходы от размещения свободных средств и приобретения высоколиквидных государственных ценных бумаг, анализирует сведения о доходах, полученных от их инвестирования, составляет сводную отчетность.

2.18. Участвует в разработке нормативной и методической документации, регламентирующей финансовую деятельность предприятия.

2.19. Ведет учет выполнения плана по реализации продукции (работ, услуг), планов по прибыли и налогу с оборота, поступлений доходов, наличия средств на счетах в банке, погашения кредиторской задолженности федеральному, региональному и местному бюджетам, поставщикам и учреждениям банков.

2.20. Составляет установленную отчетность о результатах финансовой деятельности предприятия.

2.21. Выполняет работы по формированию, ведению и хранению базы данных внутрипроизводственной и внешней финансовой информации, вносит изменения в справочную и нормативную информацию, используемую при обработке данных.

 2.22. Участвует в формулировании экономической постановки задач либо отдельных их этапов, решаемых с помощью вычислительной техники, определяет возможность использования готовых проектов, алгоритмов и пакетов прикладных программ, позволяющих создавать экономически обоснованные системы обработки финансовой информации.

2.23. Выполняет отдельные служебные поручения своего непосредственного руководителя.

3. Права экономиста по финансовой работе

Экономист по финансовой работе имеет право: 
3.1. Знакомиться с проектами решений руководства компании, касающимися его деятельности.
3.2. Представлять руководству предложения по совершенствованию своей работы и работы компании.
3.3. Сообщать своему непосредственному руководителю о всех выявленных в процессе своей деятельности недостатках и вносить предложения по их устранению.
3.4. Запрашивать лично или по поручению руководства компании от руководителей структурных подразделений и специалистов информацию и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей.
3.5. Принимать решения в пределах своей компетенции.

4. Ответственность экономиста по финансовой работе

Экономист по финансовой работе несет ответственность:
4.1. За невыполнение или несвоевременное, халатное выполнение своих должностных обязанностей.
4.2. За несоблюдение действующих инструкций, приказов и распоряжений по сохранению коммерческой тайны и конфиденциальной информации.
4.3. За нарушение правил внутреннего трудового распорядка, трудовой дисциплины, правил техники безопасности и противопожарной безопасности.

 

Статьи по теме:

Должностная инструкция экономиста

Должностная инструкция экономиста по бухгалтерскому учету и анализу

Должностная инструкция экономиста по договорной и претензионной работе

Должностная инструкция экономиста по материально-техническому снабжению

Должностная инструкция экономиста по планированию

Должностная инструкция экономиста по сбыту

Должностная инструкция экономиста по труду

Положение о Финансовом отделе

 

Посмотреть ближайшие семинары по финансам: 

Профессия Финансист обязанности, зарплата, описание, плюсы и минусы

Финансовые ценности – это те ресурсы, как материальные, так  изложенные в документах и акциях, которыми располагает та или иная организация, предприятие, компания или частное лицо.

Финансист – специалист, который является обладателем всесторонних знаний в сфере финансов, прогнозирования, анализа  рынка итд., такой сотрудник должен уметь вкладывать деньги так, чтобы они не только отрабатывали себя, но и приумножались в размере. Финансист должен выявить при помощи анализа (оценив все возможные риски) те проекты, которые с большой вероятностью принесут прибыль.

В данном специалисте нуждаются крупные организации, фирмы, компании, и  те лица, которые занимаются фондовыми и валютными биржами.

Важными качествами для работы в финансовой области являются: наличие всесторонней образованности и острого ума, склонного к анализу и детальному проектированию с перспективой во времени; умение работать с документацией и  компьютерными программами, которые использоваться для облегчения расчетов и составления баз данных. Так же, необходимы умение организовывать время, высокий уровень ответственности, хорошо развитые коммуникативные способности, высокий уровень моральной выносливости.

Основные обязанности:

Выполняемые финансистом функции могут варьироваться в зависимости от места работы, ниже приведен примерный перечень рабочих обязанностей:

 

— проектирование и распределение дохода компании, сопровождение реализации проектов, их управление на протяжении всех этапов;

 

— анализ денежных потерь, разработка решений по ликвидации утечек бюджета организации;

 

— бухгалтерский учет, проведение бизнес-планирования;

 

— ведение отчетности по бюджету;

 

— финансовый анализ работы предприятия;

 

— работа с финансовой документацией;

 

— контроль развития бюджета организации, повышение эффективности его использования.

 

Какое количество функций возьмет на себя финансист зависит от конкретной организации или фирмы, где осуществляет свою деятельность данный специалист.

Плюсы и минусы профессии

 

Самым основным плюсом является достойная заработная плата, а так же, нельзя забывать о разнообразии тех отраслей, где может получить работу финансист. Несомненными плюсами профессии является тот опыт и знания, получаемые в процессе работы, которые можно применить для создания собственного дела; постоянная тренировка интеллектуальных способностей и мышления, совершенствование навыков анализа и коммуникативных способностей.

 

Минусами профессии выступают в основном наличие большой конкуренции на рынке труда; большой уровень ответственности, иногда, в случае ошибки, возможны материальные взыскания; рутинность работы, ее большой объем и в связи с этим, существенная затрата временных ресурсов; наличие постоянных рисков.

 

Интересные факты

В былые времена деньги выглядели совсем по-другому, это не всегда были привычные нам бумажные деньги и металлические монеты, например в Африке раньше рассчитывались солью, в Азии – рисом, некоторые племена использовали в качестве валюты табак, орехи и прочие вещи.

Не многие знают, что Нобелевская премия облагается налогом, его не взимают лишь тогда, когда лауреат отказывается от денежного вознаграждения и жертвует его на благотворительность.

Зарплата

Зарплата работника финансовой сферы лежит в пределах от 70000 до 470000 тысяч тенге, естественно, работник с отсутствием опыта или его малым количеством будет получать значительно меньше, чем финансист с большим накопленным опытом и знаниями. Не маловажным является размер компании, и ее прибыли, на зарплату влияет и город, в котором специалист работает и живет.

 

Финансист-экономист — профессия, которая будет востребована в будущем – 25 профессий будущего, к которым готовит НИУ ВШЭ – Национальный исследовательский университет «Высшая школа экономики»

анализирует финансовые показатели компаний и рынков (акций, облигаций и т.д.), оценивает стоимость компаний, финансовых инструментов и других активов, прогнозирует макроэкономические показатели компаний

Финансисты-экономисты востребованы в самых разных областях. Они занимаются оценкой стоимости проектов и компаний, консультированием по вопросам покупки и продажи активов, вопросами оптимизации операционных показателей. В сфере макроэкономического анализа они выполняют оценку макроэкономической ситуации в различных странах, занимаются прогнозированием экономического развития, разработкой инструментов макроэкономической политики (для Центрального Банка). В сфере финансовых продаж они занимаются консультированием по размещению денежных средств в инструменты финансового рынка или традиционные банковские продукты, разработкой стратегий развития компаний или улучшения отдельных экономических показателей (внутренний или внешний консалтинг).

Профессия финансиста-экономиста востребована в банковском секторе, инвестиционных фондах, на бирже и в брокерских домах, финансовых отделах производственных и консалтинговых компаний, в рейтинговых агентствах. Специалисты, способные провести макроэкономический анализ, разбирающиеся в корпоративных финансах и финансовых рынках, необходимы в каждой компании, стремящейся достичь высоких показателей. 

Оценки рынка

$500 млрд
преодолел рынок цифровых валют в декабре 2017 года. Годовой рост рынка в 2017 году составил более чем 2500%

Драйверы профессии

• глобализация и расширение мировых и региональных финансовых рынков
• стремительная информатизация финансовой сферы, распространение электронных платежей и цифровых валют
• развитие новых долгосрочных и краткосрочных финансовых инструментов

Какие задачи будет решать специалист

• анализ финансовых активов клиента/ком­пании и консультирование по вопросам их покупки или продажи
• оценка рыночной стоимости проекта, ком­пании или финансовых инструментов
• разработка стратегии развития компании, улучшение её финансовых результатов, рентабельности и финансовой устойчивости, оценка вероятности банкротства
• создание финансовых продуктов и торговля ими
• анализ инвестиций и капитальных вложений компании, консультирование по вопро­сам размещения финансовых средств в различные банковские продукты
• изучение источников финансирования и платежеспособности компаний
• комплексная оценка финансового состояния и разработка инструментов макроэко­номической политики

Какие знания и навыки у него будут

• знание основ микро- и макроэкономики
• знание основ корпоративных финансов и корпоративного контроля
• умение моделировать финансовую деятельность компаний
• умение анализировать и интерпретировать финансовую  и бухгалтерскую информацию, относящуюся к организации
• умение пользоваться инструментами финансовых рынков (денежного рынка, рынка ценных бумаг, валютного рынка и др.)
• понимание системы ценообразования финансовых инструментов и умение прогнозировать их стоимость
• знание принципов построения инвестиционного портфеля

Другие профессии направления «ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ»

Обязанности финансиста в строительной фирме

• порядок использования собственных средств, выпуска и приобретения ценных бумаг, распределения финансовых ресурсов,
• принципы и порядок начисления налогов, налоговую систему РФ,
• порядок проведения аудиторских проверок;
• бухгалтерский, налоговый, статистический и управленческий учет;
• принципы финансового контроля;
• основы технологии производства;
• экономику, организацию производства, труда и управления;
• современные справочные и информационные системы в сфере бухгалтерского учета и управления финансами;
• правила хранения финансовых документов и защиты информации;
• передовой отечественный и зарубежный опыт организации бухгалтерского учета и управления финансами;
• законодательство о труде;
• правила по охране труда.

1.8.

Обязанности финансового директора. функции, инструкции и задачи

Плановый и сметно-договорной отделы подчиняются финдиректору. Программисты по поддержке финансовых приложений перешли в подчинение руководителя службы технической поддержки.
Такая структура выглядит более управляемой и эффективной, нежели предыдущий вариант. Конечно, не может быть универсальной организационной структуры финансового отдела.
Внимание
В строительстве это выражено еще сильнее, чем в других отраслях. Структура заказов, процент генподрядных и субподрядных работ, масштабы деятельности оказывают большое влияние на формирование потоков финансовой информации и на структуру финансового отдела.

Но мы рекомендуем придерживаться основных принципов ее формирования, рассмотренных выше. А.С.Рянский Руководитель проекта ООО «Юнайтед Парсел Сервис (РУС)» Операции по уступке права требования: налогообложение прибыли Заполнение налоговой декларации по единому социальному налогу за 2003 г.

Сколько стоит современный финансист?

Участвует в разработке проектов планов продаж продукции (работ, услуг), затрат на производство и продажу продукции (работ, услуг), подготавливает предложения по повышению рентабельности производства, снижению издержек производства и обращения. 8. Осуществляет контроль за состоянием, движением и целевым использованием финансовых средств, результатами финансово-хозяйственной деятельности, выполнением налоговых обязательств.
9. Принимает меры по обеспечению платежеспособности и увеличению прибыли организации, эффективности финансовых и инвестиционных проектов, рациональной структуры активов. 10. Организует разработку информационной системы по управлению финансами в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета, контроль за достоверностью и сохранением конфиденциальности информации.
11.

Должностная инструкция финансового директора

Инфо
Главбух». Приложение «Учет в строительстве», N 1, 2004 В рыночных условиях эффективность деятельности строительной компании во многом зависит от работы финансовой службы. В этой статье мы расскажем о том, каким образом сформировать структуру финансовой службы.

Задачи финансовой службы В основные задачи финансовой службы входит:

• подготовка финансового обоснования проектов для получения подряда на строительство;
• финансовое прогнозирование и бюджетирование, контроль за исполнением финансовых планов;
• ведение всех видов учета;
• формирование внутренней (управленческой) отчетности;
• подготовка внешней (бухгалтерской, налоговой) отчетности;
• управление оборотными активами и привлечение необходимых заемных средств.

Финансовая служба строительной компании занимается подготовкой документации для участия в конкурсах на подряд.

Структура финансовой службы строительной компании

Важно
Это позволяет более оперативно обрабатывать информацию и сократить время на ее проверку. Необходимо обеспечить правильное распределение полномочий и ответственности — каждый сотрудник должен отвечать за собственный участок.

Во-вторых, во внутренней документации должны быть четко прописаны учетные и отчетные процедуры. Их основное назначение — установить правила ведения учетов, сроки подготовки управленческих отчетов и определить ответственных за их подготовку.

Должны быть указаны и варианты замещения ответственных сотрудников. В-третьих, очень важно ограничить количество прямых подчиненных.
В-четвертых, необходимо обеспечить оперативное взаимодействие финансовой службы с другими подразделениями компании. Для многих документов и отчетов финансовой службы необходимо использование информации от подразделений, не входящих в ее структуру.

Финансовый директор

При этом финансовому директору передается вся полнота административной и уголовной ответственности за подготовку внешней отчетности и за сохранность денежных средств. А ответственность руководителя бухгалтерского отдела, не имеющего права первой подписи, реализуется лишь в рамках трудового контракта. В качестве другого выхода возможен вариант, при котором главный бухгалтер подчиняется генеральному директору в вопросах налоговой и бухгалтерской отчетности. А в вопросах подготовки и представления внутренней отчетности главбух подчиняется финансовому директору. Все остальные отделы должны быть переподчинены непосредственно финансовому директору. Исключение — это группа программистов, которая должна быть выведена в отдельное подразделение общей структуры компании.

Обязанности финансиста в строительной фирме

За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, установленных трудовым законодательством Российской Федерации. 2. За правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, — в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации. 3.

За причинение материального ущерба организации — в пределах, установленных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации. Должностная инструкция финансового директора — образец 2019 года.

Должностные обязанности финансового директора, права финансового директора, ответственность финансового директора.
Требовать от руководства компании обеспечения организационно-технических условий и оформления установленных документов, необходимых для исполнения должностных обязанностей. 4. Ответственность финансового директора Финансовый директор несет ответственность: 4.1. За невыполнение или несвоевременное, халатное выполнение своих должностных обязанностей.4.2. За несоблюдение действующих инструкций, приказов и распоряжений по сохранению коммерческой тайны и конфиденциальной информации. 4.3. Выполнение целевых значений ключевых показателей эффективности. 4.4. Рациональное и целевое использование финансовых ресурсов, соблюдение финансово-экономических показателей деятельности. 4.5. Своевременное выполнение финансовых обязательств по расчетам с бюджетами всех уровней, государственными внебюджетными фондами, финансовыми организациями, поставщиками и подрядчиками.4.6.

Что входит в обязанности финансового директора

Определяет финансовую политику организации, разрабатывает и осуществляет меры по обеспечению ее финансовой устойчивости. 2. 3. Понравилась логика изложения материала, связь теории с практикой (примеры и задачи), доступное объяснение», — Инберг Анна Евгеньевна, менеджер по продажам, ООО «Вистеон Автоприбор Электроникс», Владимир. «Семинар полностью оправдал ожидания. Полученные знания помогут разобраться в финансовой и бухгалтерской отчетности, увидеть нужные цифры в море информации.Также узнала много нового об анализе фин. деятельности», — Никонова Наталья Валентиновна, руководитель проектов отдела связи «X5 Retail Group», Москва. «Понравилось освещение вопросов по организации внутреннего контроля через управленческий учет», — Романюк Ю.А., руководитель контрольно-ревизионной службы ООО «Аксон», Кострома.

Финансовый директор в строительстве

Содержание страницы

1. Финансовый директор – кто он?
2. Функции финансового директора
3. Инструменты финансового директора
4. Где работают финансовые директора
5. Что требуется от потенциального финансового директора

В коммерческой среде должность финансового директора однозначно считается очень влиятельной, поскольку определяет денежную стабильность компании и ее рыночное положение. Но нет единства относительно того, что именно входит в его компетенцию. Рассмотрим основные положения типовой должностной инструкции финансового директора, исследуем нюансы его функционала. Финансовый директор – кто он? Финансовый директор принадлежит к руководящему звену, он осуществляет руководство финансовыми потоками предприятия.

Обязанности финансиста в строительной компании

Руководит деятельностью финансовых подразделений компании, организует работу по повышению квалификации работников, оказывает методическую помощь работникам компании по финансовым вопросам. 3. Права финансового директора Финансовый директор имеет право: 3.1.

Представлять в рамках своей компетенции интересы компании во взаимоотношениях с кредитными учреждениями, страховыми и инвестиционными компаниями, налоговыми органами и организациями по финансовым вопросам. 3.2. Подписывать финансовые документы, визировать все документы, связанные с финансово-экономической деятельностью компании. 3.3. Участвовать в подготовке проектов приказов, инструкций, указаний, а также смет, договоров и других документов, связанных с решением финансовых вопросов. 3.4. Давать руководителям структурных подразделений компании указания по вопросам надлежащей организации и ведения финансовой работы.3.5.

Обязанности финансового директора в строительной компании

Обратите внимание также на прямое подчинение главного бухгалтера компании ее генеральному директору. Это обусловлено и рекомендациями нормативных документов по организации бухгалтерского учета, и персональной ответственностью главного бухгалтера перед законом. Подчиненность главного бухгалтера гендиректору предусмотрена и уставными документами большинства компаний. Однако полная независимость бухгалтера от финансового директора означает нарушение принципа однозначности отношений подчиненности.

Ведь главный бухгалтер является ответственным за подготовку целого ряда отчетов финансового отдела, а также за обеспечение ведения управленческого учета. Очень распространена ошибка прямого подчинения обслуживающей финансовый отдел группы программистов непосредственно финансовому директору.

Как понять, сколько финансистов нужно вашему бизнесу

Когда собственник решает внедрить в компании управленческий учет, возникает вопрос: кто будет этим заниматься и сколько людей понадобится? Ответ зависит от масштабов, специфики и возможностей бизнеса.

Как определить, какая команда потребуется именно вам, разбираемся вместе с Ингой Аблизиной — финансовым директором на аутсорсе из компании «Нескучные финансы», которая ведет более сотни клиентов в Украине, России, Казахстане, Беларуси и Чехии.

Что делает в компании финдиректор

В классической структуре бизнеса финотдел включает две основных должности — финансовый директор и финансовый менеджер. Первый — это управленец, а второй — исполнитель под руководством финдира.

Инга: «Когда собственник нанимает хорошего финдиректора, решаются все проблемы с управлением финансами. Финдир начинает с обследования бизнес-процессов и определяет, какой будет модель управленческого учета: выбирает систему, в которую будут выгружаться данные — таблицы Excel, Google, облачный сервис или автоматизированную систему 1С. 

Далее переходит к инструментам — определяет, какие отчеты нужны бизнесу. А потом, если управленческий учет внедряется с нуля, финдиректор озвучивает, сколько ему для этого нужно сотрудников.

Следующая задача финдира — расписать бизнес-процессы сбора информации для отчетов, назначить ответственных, определить регламенты подготовки данных и сроки заполнения отчетности. 

Финдиректор разрабатывает статьи отчетов, которые планируется внедрять. Он контролирует сроки, проверяет правильность заполнения, формирует основные отчеты — о движении денежных средств (видим сколько денег), о прибылях и убытках (сколько прибыли генерирует бизнес), баланс (какие ресурсы есть у компании и кому она принадлежит). 

Финдир предоставляет отчетность собственнику и фокусирует его внимание на всех достижениях или проблемах. С помощью финдиректора владелец бизнеса принимает управленческие решения на основе цифр, а не на ощупь или вслепую».

Однако и платить такому специалисту нужно на уровне топ-менеджера. По данным Work.ua, украинские работодатели предлагают кандидатам на позицию финансового директора в среднем $1115, а в Киеве — почти $1500 в месяц. В украинском IT-секторе, по данным прошлогоднего исследования агентства INDIGO Tech Recruiters, средняя зарплата финдира составила $3875. 

А сам финдиректор отчеты собирать не будет — потребуются помощники, причем, скорее всего, не один. И если крупный бизнес может позволить себе целый финотдел во главе с финдиром, то у малого возможности скромнее. Там достаточно обойтись силами нескольких или даже одного финменеджера. Но тогда функцию руководства этими специалистами придется взять на себя собственнику или гендиректору. 

Чем занимается финансовый менеджер

Инга: «Финансовый менеджер — это непосредственный исполнитель. В классической схеме в компании есть главбух, который управляет отделом, и специалисты, занятые бухучетом. 

В финансовой службе все так же: финдиректор руководит, финменеджеры — отвечают за управленческий учет.

Их функционал — сбор данных о финансовых операциях компании в соответствующих подразделениях и составление операционных отчетов, на основе которых формируются три главных отчета бизнеса.

В некоторых компаниях финменеджеры выполняют и бухгалтерские функции — проводят платежи через банк или кассовые операции. В других организациях управленческим учетом занимается бухгалтерия. Насколько это правильно, вопрос спорный, но бывает и так. 

Финансовый и бухучет основаны на разных методиках и решают несхожие задачи. Бухгалтер отвечает за отношения с государством — посчитать налоговую базу, начислить зарплату, заплатить налоги. 

Финансист же предоставляет собственнику цифры, на основе которых тот принимает решения. Поэтому бухгалтеру с ходу освоить управленческий учет непросто, как и финансисту — бухгалтерский. 

Когда финменеджер сам осуществляет платежи, он же и заносит все данные о них в отчет о движении денежных средств (ДДС). Если этим занимается бухгалтерия, тогда ему достаточно разносить финансовые операции по статьям ДДС.

В сухом остатке финменеджер должен в срок получить данные от подразделений, в которых они хранятся, внести в отчеты и нигде не напортачить».

Весь бизнес-контент в удобном формате. Интервью, кейсы, лайфхаки корп. мира — в нашем телеграм-канале. Присоединяйтесь!

От чего зависит потребность компании в финансистах

Инга: «Есть три основных фактора, которые влияют на кадровые нужды финотдела:

• масштаб бизнеса — число сотрудников зависит от размеров компании и количества ее направлений
• наличие бухгалтерии — когда финансистам не приходится брать на себя бухгалтерские функции, можно нанимать меньше таких специалистов
• профессиональный уровень самого финменеджера — чем выше его навыки, тем больше задач он способен выполнять

Распространенная ошибка — взвалить на одного специалиста весь функционал финотдела и бухгалтерии. Когда сотрудник тянет на себе все операции по банку, кассе, взаимодействие с налоговой, бухгалтерский и управленческий учет, то комплект из трех основных отчетов у собственника когда-нибудь появится, но сроки затянутся. 

Популярный и самый разумный, на мой взгляд, вариант: если в бизнесе несколько направлений, каждое из них должен вести отдельный финменеджер. При этом одному специалисту нужно поручить роль координатора и дать некоторые полномочия финдира — он должен будет следить за сроками и корректностью заполнения отчетов.

Что касается квалификации финменеджера, то специалист, у которого есть навыки условной автоматизации в Excel и Google Tab, способен заменить пятерых коллег без этой компетенции. И небольшому бизнесу с одним направлением деятельности, особенно если там уже есть бухгалтеры, такого финменеджера должно быть достаточно».

Подписывайтесь на нашу рассылку

Спасибо за подписку!

Последние материалы

Финансист назвал способ спасения от грядущего кризиса

https://ria.ru/20210527/krizis-1734343536.html

Финансист назвал способ спасения от грядущего кризиса

Финансист назвал способ спасения от грядущего кризиса — РИА Новости, 27.05.2021

Финансист назвал способ спасения от грядущего кризиса

Экономика развивается циклично, это означает, что за взлетом всегда следует падение, а затем восстановление — таким образом, возникновение кризисов время от… РИА Новости, 27.05.2021

2021-05-27T02:15

2021-05-27T02:15

2021-05-27T02:15

экономика

сша

япония

швейцария

цены на нефть

россия

андрей русецкий

бкс мир инвестиций

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdn22.img.ria.ru/images/152919/29/1529192919_0:419:4000:2669_1920x0_80_0_0_3c8f8407de3aca1424fa5c0dd6988f71.jpg

МОСКВА, 27 мая — РИА Новости. Экономика развивается циклично, это означает, что за взлетом всегда следует падение, а затем восстановление — таким образом, возникновение кризисов время от времени предопределено. Чтобы от них защититься, важно входить в кризис, имея в совокупном портфеле как можно меньше слабых активов. Поэтому лучше обходить стороной бумаги компаний, имеющих значительную долговую нагрузку и большую долю короткого долга, рассказал агентству «Прайм» управляющий активами «БКС Мир инвестиций» Андрей Русецкий.По его словам, защитную функцию могут взять на себя российские облигации (и валютные, и рублевые). Финансист призывает не забывать, что акции в силу своей повышенной волатильности также могут сильно пострадать в будущий кризис. По его оценке, средняя просадка в период рецессии портфеля акций составляет 20 процентов, а без рецессии такая коррекция в США была лишь 3 раза в истории (из 20 медвежьих рынков).Лучше других, считает эксперт, турбулентность переносят защитные акции секторов, у которых выручка не зависит от нее. Это, например, здравоохранение, телекоммуникации и ЖКХ. «В сам кризис по традиции растут гособлигации США, Швейцарии, Японии, а также золото — именно с таким портфелем стоит входить в кризис», — подчеркнул Русецкий.

https://ria.ru/20210524/dollar-1732949775.html

сша

япония

швейцария

россия

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2021

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

https://cdn25.img.ria.ru/images/152919/29/1529192919_220:0:3779:2669_1920x0_80_0_0_0fa89e61510054daae985422cc913b5b.jpg

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

экономика, сша, япония, швейцария, цены на нефть, россия, андрей русецкий, бкс мир инвестиций

В центре внимания – будущее

По мере того как деловой мир реагирует на экономическую нестабильность, а развитие инновационных технологий приводит к изменению методов работы, роль финансовых директоров становится все более сложной и ответственной, подчеркивают авторы доклада.

В ходе исследования под названием «Финансовые предприятия будущего» (Tomorrow’s finance enterprise) был опрошен 1 631 член ACCA и IMA в различных странах мира; участников опроса попросили описать приоритетные задачи финансовых директоров в настоящее время и в будущем, а также навыки, которые им будут необходимы для удовлетворения будущих потребностей. Исследование показало, что финансовые директора и организации, в которых они работают, озабочены экономической нестабильностью и рисками; участники исследования ответили, что это два наиболее важных фактора, оказывающих определяющее влияние на роль финансовых руководителей (см. график).

Различные предприятия, независимо от своих размеров, сталкиваются не только с проблемой экономической нестабильности, но и с ужесточением конкуренции и революционными изменениями в виде новых участников рынка и бизнес-моделей, которые радикально отличаются от существующих. В ситуации, когда для обеспечения роста необходимо чаще идти на обдуманный риск и поощрять развитие и внедрение инноваций в компании, руководителям высшего звена для разработки стратегии требуется больше информации более высокого качества.

На первый план выходят риски более общего характера

Финансовые директора понимают, что происходит: по данным исследования, 79% опрошенных согласились с тем, что в будущем в центре внимания финансовой функции будут не только финансовые риски, но и риски, свойственные предпринимательской среде в целом. Вместе с тем, те факторы, которые являются движущей силой этих изменений, одновременно ограничивают способность финансовых директоров предпринимать необходимые действия. Амир Хафиз, финансовый директор компании TDM и один из финансовых руководителей, опрошенных в ходе исследования, отметил, что финансовые директора все чаще оказываются в центре внимания в тех случаях, когда «фактические показатели эффективности деятельности предприятия не соответствуют плановым. Одна из ключевых задач финансовых директоров – принять меры для того, чтобы реализация стратегии привела к достижению желаемых результатов».

Как утверждается в докладе, экономическая нестабильность и быстро изменяющаяся ситуация в мире ограничивают возможности финансовой функции в сфере планирования и прогнозирования, а также способность финансовых директоров оперативно предоставлять точные данные, на которые другие руководители высшего звена могли бы опираться при принятии решений.

Основная идея данного доклада заключается в том, что финансовым директорам и финансовой функции необходимо приспособиться к условиям возросшей неопределенности. Куин Тонг, финансовый директор фирмы Baronsmead Consulting в Большом Китае, оценила ситуацию так: «Финансовые директора привыкли все видеть в черно-белом цвете, но сейчас мы уже больше не можем себе этого позволить».

«Финансовые директора привыкли все видеть в черно-белом цвете, но сейчас мы уже больше не можем себе этого позволить»

Более эффективная организация оказания услуг

Авторы доклада обращают внимание на важность более эффективной организации оказания финансовых услуг. Уже есть основания утверждать, что финансовые директора придают больше значения своей роли в реализации стратегии компании, но в докладе подчеркивается, что финансовой функции необходима правильная операционная модель, которая была бы гибкой, масштабируемой и способной удовлетворить меняющиеся потребности организации. По словам авторов доклада, финансовая служба «должна обеспечить наличие необходимых процессов, систем и показателей, которые будут способствовать реализации стратегии, получению более детальной и содержательной аналитической информации, а также сокращению затрат и повышению эффективности процессов в рамках финансовой деятельности».

В докладе перечислен ряд областей, в которых в ближайшем будущем финансовые специалисты будут играть ключевую роль. Одна из особенностей современного бизнеса заключается в том, что в условиях «экономики знаний» стоимость предприятий определяется новыми факторами: основой создания стоимости стали нематериальные активы, такие как данные, брендинг и кадровый потенциал. В докладе рассматривается, каким образом это повлияет на работу финансовой функции. Например, первостепенное значение для достижения успеха будут иметь сбор данных и их качество; при этом, как утверждается в докладе, финансовая функция «будет играть ключевую роль в обеспечении достоверности основных данных организации с тем, чтобы повысить эффективность принятия решений».

«Те предприятия, которые используют имеющиеся в их распоряжении данные, обладают конкурентным преимуществом», – соглашается Джейми Лайон, руководитель отдела ACCA по вопросам корпоративного сектора; но найти данные, которые позволили бы финансовой функции отслеживать эффективность деятельности, подготавливать отчетность и помогать организации принимать правильные коммерческие решения, по-прежнему непросто.

Стоимость предприятий определяется новыми факторами: основой создания стоимости стали нематериальные активы, такие как данные, брендинг и кадровый потенциал.

Технологическая трансформация

Несомненно, со временем развитие и внедрение новых технологий также приведет к трансформации финансовой функции; 78% финансовых директоров, опрошенных в ходе исследования, сказали, что, по их мнению, в будущем многие типовые финансовые процессы будут автоматизированы. Но многим финансовым директорам кажется, что на данный момент инновации в сфере технологий и сбора данных внедряются с такой скоростью, что это приводит к неразберихе и запутанности. «В настоящее время существующие технологии в сфере финансов кажутся большинству людей слишком сложными, и существует потребность в их упрощении, – отмечается в докладе. – Финансовой функции следует научиться более эффективно доносить до компании значимую информацию. Она должна четко формулировать необходимые результаты, к достижению которых она стремится, и использовать соответствующие данные для эффективной подготовки отчетности».

Один из авторов доклада, Рита Пьюруол, финансовый директор футбольного клуба Wolverhampton Wanderers, подчеркивает, что в силу большей доступности данных и больших возможностей для их анализа к финансовым специалистам стали предъявляться повышенные ожидания. Финансовые директора и сотрудники финансовой службы вполне способны справиться со стоящими перед ними задачами, но важно понимать, что требования к навыкам, которыми должны обладать финансовые специалисты, изменились (в особенности это касается лидерских качеств).

В докладе отмечается, что с учетом нестабильности, рисков, ориентированности на клиентов и иных проблем, с которыми сейчас сталкиваются компании, необходимо обеспечить новый уровень эффективности руководства: «В настоящее время типичный вопрос, встающий перед финансовой функцией, заключается в том, как добиться того, чтобы талантливые сотрудники не сосредоточивались исключительно на вопросах, касающихся лишь одной конкретной функции, а освоили бы более широкий набор навыков стратегического руководства в сфере финансов, которые необходимы в сложившихся условиях».

Навыки общения, а также стратегическое и новаторское мышление быстро стали способностями, которые высоко ценятся. Финансовые директора, опрошенные в ходе подготовки данного доклада, признают, что теперь им требуется обладать гораздо более глубоким пониманием деловой среды, чем раньше – или как минимум обладать достаточными знаниями и уверенностью в себе, необходимой для того, чтобы собрать вокруг себя сотрудников, которые вместе смогут достичь наилучших результатов. «Сфера ответственности финансовых директоров стала настолько обширной, что уже невозможно быть экспертом в каждой области, – отметил Хольгер Линднер, финансовый директор компании TÜV SUD. – Нужны ли компаниям эксперты? Да. Необходимо ли понимать то, что они говорят? Несомненно. Но обязательно ли быть экспертом во всем? Не думаю».

В заключение в докладе говорится, что традиционные пути карьерного развития в сфере финансов должны «отойти в прошлое», а также что финансовым отделам необходимо быстро найти способы предотвратить дефицит кадров, который может возникнуть в будущем. «Один из главных вопросов, который финансовой функции будет необходимо решить в будущем, заключается в том, где найти будущие руководящие кадры в области финансов, – подчеркнул Джейми Лайон. – Это крайне важный вопрос, и компаниям необходимо тщательно продумать план подготовки нового поколения финансовых руководителей».

Дополнительная информация:

С докладом «Финансовые предприятия будущего» (Tomorrow’s finance enterprise) можно ознакомиться по ссылке

Что такое финансовая функция? Цели и значение финансовых функций

Финансовая функция является частью финансового менеджмента. Финансовый менеджмент — это деятельность, связанная с контролем и планированием финансовых ресурсов.

В бизнесе финансовая функция включает в себя получение и использование средств, необходимых для эффективной работы. Финансы — это жизненная сила бизнеса, без которых дела не шли бы гладко. Это источник для управления любой организацией, он обеспечивает деньги, он приобретает деньги.

Финансовая функция подразделяется на три:

• Долгосрочное финансирование — Включает финансирование инвестиций на срок от 3 лет и более. Источники долгосрочного финансирования включают собственный капитал, акционерный капитал, долгосрочные ссуды, долговые обязательства, внутренние средства и так далее.

• Среднесрочное финансирование — Это финансирование на срок от 1 до 3 лет, оно может быть получено из банковских кредитов и финансовых учреждений.

• Краткосрочное финансирование — Это финансирование, необходимое на срок менее одного года.Средства могут быть получены из банковских овердрафтов, коммерческих бумаг, авансов от клиентов, торгового кредита и т. Д.

Цели финансовых функций

• Инвестиционные решения — Здесь финансовый менеджер решает, куда поместить средства компании. Инвестиционные решения, связанные с управлением оборотным капиталом, решениями по капитальному бюджету, управлением слияниями, покупкой или сдачей в аренду активов. Инвестиционные решения должны приносить доход, прибыль и сокращать расходы.

• Финансовые решения — Здесь компания решает, откуда привлекать средства. Это два основных источника, которые следует рассматривать в основном как собственный капитал и заемные средства. Из этих двух следует принять решение о соответствующем сочетании краткосрочного и долгосрочного финансирования. Также следует согласовать источники финансирования, наиболее подходящие для данного времени.

• Решения о выплате дивидендов — Это решения о том, сколько, как часто и в какой форме возвращать денежные средства владельцам.Здесь следует определить баланс между удерживаемой прибылью и суммой, выплачиваемой в качестве дивидендов.

• Решения о ликвидности — Ликвидность означает, что у фирмы достаточно денег, чтобы оплатить свои счета в срок, а также достаточные денежные резервы для покрытия непредвиденных чрезвычайных ситуаций. Это решение включает в себя управление текущими активами, чтобы вы не стали неплатежеспособными или не смогли произвести платежи.

Почему бизнесу нужны финансовые функции

• Помогает вести бизнес — Чтобы оставаться в бизнесе, вы должны покрывать повседневные операционные расходы, такие как выплата заработной платы, покупка канцелярских принадлежностей, сырья, финансовая функция гарантирует вам всегда располагайте достаточными средствами для этого.

• Расширять, модернизировать, диверсифицировать — Бизнесу необходимо расти, иначе он может стать излишним в кратчайшие сроки. С помощью функции финансирования вы можете определить и получить средства, необходимые для этого.

• Покупка активов -Вам нужны деньги для покупки активов. Это могут быть материальные активы, такие как мебель, здания или нематериальные активы, такие как товарные знаки, патенты и т. Д., Чтобы получить это, вам нужны финансы.

Важность финансовых функций

• Определите потребность в финансах -Чтобы начать бизнес, вам нужно знать, сколько требуется для его открытия.Итак, финансовая функция помогает вам узнать, сколько составляет первоначальный капитал, сколько у вас есть и сколько вам нужно привлечь.

• Определите источники финансирования -Как только вы узнаете, что нужно собрать, вы посмотрите на области, из которых вы можете получить эти средства. Вы можете брать в долг или получать от разных акционеров.

• Сравнение различных источников финансирования — После определения различных источников финансирования сравните стоимость и связанный с этим риск. Затем выберите лучший источник финансирования, соответствующий потребностям вашего бизнеса.

• Инвестиции -Как только средства будут собраны, пора их инвестировать. Инвестиционные решения должны приниматься таким образом, чтобы бизнес приносил более высокую прибыль. Стоимость привлечения средств должна быть ниже, чем рентабельность инвестиций, это покажет, что были сделаны разумные инвестиции.

Финансовая функция включает

• Обеспечьте достаточное количество средств по разумной цене.
• Обеспечить сохранность денежных средств.
• Обеспечить эффективное эффективное и рентабельное использование денежных средств.
• Убедитесь, что финансовые средства не остаются без дела.

Финансовая функция: определение, объем и классификация

Прочтите эту статью, чтобы узнать о финансовой функции: — 1. Определение финансовой функции 2. Объем финансовой функции 3. Классификация.

Определение финансовой функции :

Есть три способа определить финансовую функцию. Во-первых, финансовую функцию можно просто рассматривать как задачу предоставления средств, необходимых предприятию, на выгодных условиях с учетом целей фирмы.

Это означает, что финансовая функция занимается исключительно приобретением (или закупкой) краткосрочных и долгосрочных средств.

Однако в последние годы охват термина «финансовая функция» расширился за счет включения инструментов, институтов и практики, с помощью которых получаются средства. Таким образом, финансовая функция охватывает юридические и бухгалтерские отношения между компанией, ее источником и использованием средств.

Например, в финансовом менеджменте мы обсуждаем соотношение заемного капитала (определяется государством), а также различные бухгалтерские и юридические аспекты дивидендной политики.

Несомненно, основная функция финансового менеджера заключается в определении того, как лучше всего привлечь средства (т. Е. С минимально возможными затратами). Другими словами, сущность финансовой функции состоит в том, чтобы обеспечить бизнес достаточным количеством средств для выполнения своих задач.

Но такое определение слишком узкое и не имеет большого практического применения. Несомненно, финансовая функция намного шире, чем простое получение краткосрочных и долгосрочных средств, чтобы удовлетворить потребности фирмы в оборотном и основном капитале.

Другая крайняя точка зрения состоит в том, что финансы связаны с наличными деньгами. Это определение слишком широкое и поэтому не имеет смысла.

Третья точка зрения — основанная на компромиссе между двумя — более полезна для практических целей. Это определение трактует финансовую функцию как получение средств и их эффективное использование в бизнесе. Финансовый менеджер принимает все решения, относящиеся к средствам, которые могут быть получены, как лучший способ финансирования инвестиций, таких как установка нового оборудования внутри фабрики или офисного здания.

Стоимость оборудования может быть профинансирована путем публичного выпуска 8% кумулятивных привилегированных акций. В то же время он должен рассмотреть, достаточна ли дополнительная прибыль (денежный поток), ожидаемая от нового оборудования, для покрытия стоимости капитала в виде процентов, подлежащих уплате в течение определенного периода времени.

В этом случае финансовое решение основывается на анализе альтернативных источников и использования средств. Для начала финансовый менеджер должен составить план с указанием потребностей компании в средствах.Такой финансовый план основан на прогнозах финансовых потребностей компании. Такие прогнозы основаны на прогнозах продаж.

На следующем этапе финансовый менеджер должен собрать необходимые средства для удовлетворения потребностей компании в основном и оборотном капитале. Затем, на третьем этапе, он должен эффективно использовать полученные средства.

Последовательность трехэтапного процесса представлена ​​ниже:

1. Составление финансового плана и прогноз финансовых потребностей

2.Сбор необходимых средств

3. Целевое использование денежных средств.

В широком смысле финансовая функция охватывает следующие шесть основных видов деятельности:

1. Финансовое планирование;

2. Прогнозирование денежных поступлений и оттоков;

3. Привлечение денежных средств;

4. Размещение денежных средств;

5. Эффективное использование денежных средств; и

6. Финансовый контроль (бюджетный и внебюджетный).

Последняя функция очень важна.С помощью финансового контроля финансовый менеджер пытается приблизить результаты к целевым показателям.

Объем финансовой функции:

Несомненно, финансовая функция имеет широкие возможности, поскольку эта функция затрагивает почти все аспекты деятельности фирмы. Финансовая функция включает суждения о том, следует ли компании делать больше инвестиций в основные средства или нет.

Он в основном связан с распределением капитальных затрат фирмы с течением времени, а также с соответствующими решениями, такими как финансирование инвестиций и распределение дивидендов.Большинство этих решений, принимаемых финансовым отделом, влияют на размер и сроки будущих денежных потоков или денежных потоков.

Классификация финансовых функций:

Финансовую функцию можно разделить на две большие категории, а именно,

(i) Исполнительная финансовая функция и

(ii) Функция непредвиденного финансирования.

В то время как первое требует административных навыков в планировании и исполнении, второе в основном охватывает рутинные работы, которые необходимы для выполнения финансовых решений на исполнительном уровне.

(i) Шесть исполнительных функций:

Шесть основных функций исполнительного финансирования:

1. Определение политик управления активами:

Все финансовые функции связаны с контролем как денежных потоков, так и неденежных активов. Причину узнать несложно. Финансовые менеджеры должны знать, сколько денежных средств будет «связано» с различными видами безналичных (или неликвидных) активов.

Без информации невозможно оценить и удовлетворить потребности в денежных средствах.Фактически, разработка обоснованной и последовательной политики управления активами является необходимой предпосылкой успешного финансового управления.

2. Определение распределения чистой прибыли:

Это относится к нераспределенной прибыли (корпоративные сбережения) и дивидендной политике. Большинству компаний необходимо достичь баланса между двумя альтернативами: выплатой дивидендов и удержанием прибыли для приобретения дополнительных активов.

3. Оценка потребностей в денежных потоках и контроль таких потоков :

Важной обязанностью финансового менеджера является обеспечение адекватного движения денежных средств по мере необходимости. В противном случае бесперебойная работа компании может оказаться невозможной. Поскольку денежный поток происходит от продаж, а потребность в денежных средствах тесно связана с объемом продаж, адекватные денежные средства могут быть предоставлены в надлежащее время только после прогнозирования потребностей в денежных средствах.

4. Принятие решения о потребностях и источниках нового внешнего финансирования:

На основе прогнозов продаж финансовые менеджеры должны составить план заимствования средств из внешних источников.Такой заемный капитал увеличит собственные денежные ресурсы фирмы и, таким образом, улучшит ее финансовое положение. Внешний капитал может быть получен за счет привлечения средств коммерческих банков.

Финансовый менеджер должен быть достаточно компетентным, чтобы точно определить, когда потребуются дополнительные средства из внешних источников. Он (она) также должен решить, как долго они будут нужны, насколько экономически они могут быть привлечены (т. Е. С наименьшими возможными затратами) и из каких источников они будут выплачиваться.

5. Ведение переговоров с внешними финансистами:

Финансовый менеджер также должен вести переговоры с посторонними, чтобы иметь возможность организовать необходимое внешнее финансирование в требуемой сумме и вовремя. Для получения оборотного капитала необходимо открыть кредитную линию в коммерческих банках. Опять же, необходимо уделить достаточно времени завершению договоренностей по долгосрочному финансированию. Долгосрочное финансирование требует более умелых переговоров, чем краткосрочное финансирование.

6. Проверка финансовых показателей:

Финансовому менеджеру также необходимо оценить мудрость и эффективность финансового планирования. Такая оценка должна основываться на прошлых результатах деятельности компании. Это позволит финансовому менеджеру улучшить стандарты, методы и процедуры финансового планирования и контроля, которые являются важными аспектами финансовой функции.

Для связи:

Можно отметить, что все шесть функций взаимосвязаны.Это означает, что изменение решения относительно любой из функций потребует изменения решения, относящегося к некоторым или всем другим функциям.

(ii) Случайная функция:

Функции непредвиденного финансирования включают надзор за притоком и оттоком денежных средств, а также поддержание остатков денежных средств и ведение учета.

Финансовая функция в глобальной корпорации

Перепечатка: R0807K

По мере того как корпорации выходят на мировой уровень, внутри них открываются рынки капитала, предоставляя компаниям мощный механизм арбитража на национальных финансовых рынках.Но, управляя своими внутренними рынками для получения преимущества, финансовые директора должны уравновешивать возможности с трудностями работы в различных средах.

Используя свои внутренние рынки капитала, финансовые директора могут создавать стоимость в трех функциях:

Финансирование. Финансовый директор может уменьшить налоговые платежи группы, например, за счет заимствования в странах с высокими налоговыми ставками и кредитования операций в странах с более низкими ставками. Но глобальный финансовый директор должен знать об обратных сторонах стратегического финансирования.Например, возложение долгов на менеджеров дочерних компаний может ухудшить их показатели прибыли.

Управление рисками. Вместо того, чтобы управлять валютными рисками через финансовый рынок, глобальные фирмы могут компенсировать риски, связанные с естественной валютой, посредством своих операций по всему миру. Однако это может скрыть эффективность работы местных подразделений, что затруднит для штаб-квартиры оценку местных менеджеров и затруднит занятие финансовыми менеджерами чисто спекулятивных позиций.

Составление бюджета капиталовложений.Финансовые директора могут повысить ценность, научившись более умно оценивать инвестиционные возможности. Но чрезмерно формальный подход может соблазнить менеджеров играть с системой и может привести к результату, не совпадающему с целями компании.

Финансовые директора

могут помочь своим глобальным финансовым операциям максимально использовать свои возможности, проведя инвентаризацию своих возможностей и обеспечив их адаптацию к институциональным изменениям и согласование с целями организации. Для достижения этого глобальная финансовая функция должна располагать принятие решений на географическом уровне, где принимаются другие стратегические решения, чередовать финансовых специалистов в различных институциональных средах и кодифицировать методы, которые можно адаптировать к местным условиям.

Исторически финансовые функции крупных американских и европейских компаний были сосредоточены на контроле затрат, операционных бюджетах и ​​внутреннем аудите. Но по мере того, как корпорации выходят на мировой уровень, в них открывается мир финансов, представляющий новые возможности и проблемы для финансовых директоров. Например, вместо того, чтобы просто принимать решения о совокупной структуре капитала и дивидендах, им также приходится бороться со структурой капитала и политикой репатриации прибыли дочерних компаний своих компаний.Решения и оценка капитального бюджета должны отражать не только различия в подразделениях, но и сложности, связанные с валютными, налоговыми и страновыми рисками. Системы стимулирования должны оценивать и вознаграждать менеджеров, работающих в различных экономических и финансовых условиях.

Существование того, что составляет внутренние рынки капитала, дает глобальным корпорациям мощный механизм арбитража на национальных финансовых рынках. Но при управлении своими внутренними рынками для создания конкурентных преимуществ финансовые руководители должны тщательно сбалансировать финансовые возможности, которые они предлагают, со стратегическими возможностями и проблемами, возникающими в результате работы в нескольких институциональных средах, каждая из которых имеет свой правовой режим и политические риски.Существует также критически важный управленческий компонент: то, что кажется разумным финансовым менеджментом, может разрушить индивидуальную и организационную мотивацию. Как мы увидим на следующих страницах, на некоторые финансовые возможности, доступные глобальным компаниям, влияют институциональные и управленческие силы, выполняющие три важнейшие функции: финансирование, управление рисками и планирование капиталовложений.

Финансирование на внутреннем рынке капитала

Институциональные различия в операциях компании открывают широкие возможности для создания стоимости за счет разумных финансовых решений.Поскольку проценты обычно вычитаются из налогооблагаемой базы, финансовый директор может значительно сократить общий налоговый счет группы, за счет непропорционально больших заимствований в странах с высокими налоговыми ставками и предоставления излишков денежных средств в ссуду для операций в странах с более низкими ставками. Финансовые директора также могут использовать налоговые разницы, тщательно рассчитывая время и размер потоков прибыли от дочерних компаний к материнской. Однако налог — не единственная важная переменная: неравенство прав кредиторов во всем мире приводит к разнице в стоимости заимствования.Как следствие, многие глобальные фирмы занимают в определенных иностранных юрисдикциях или у себя дома, а затем ссужают свои дочерние компании.

Многонациональные компании могут также использовать свои внутренние рынки капитала для получения конкурентного преимущества в странах, когда финансирование местных фирм становится очень дорогим. Когда, например, в 1990-е годы на Дальнем Востоке произошел валютный кризис, и компании в регионе изо всех сил пытались привлечь капитал, ряд транснациональных корпораций США и Европы решили увеличить финансирование своих местных дочерних компаний.Этот шаг позволил им завоевать как долю рынка, так и политический капитал у местных властей, которые интерпретировали увеличение финансирования как жест солидарности.

Но глобальный финансовый директор должен осознавать обратную сторону такого подхода к финансированию. Обременение менеджеров дочерних компаний долгами может ухудшить их показатели прибыли, повлиять на их восприятие в более крупной организации и тем самым ограничить их профессиональные возможности. Подобные соображения должны сдерживать политику компаний в отношении репатриации прибыли.Для компаний США налоговые льготы обуславливают нерегулярные и нерегулярные переводы прибыли материнской компании. Но многие фирмы предпочитают поддерживать плавные потоки прибыли от дочерних компаний к материнской, потому что требование о выделении денежных средств затрудняет для менеджеров завышение показателей своей деятельности с помощью причудливого бухгалтерского учета. Наконец, позволяя менеджерам слишком сильно полагаться на легкое финансирование из дома, они подрывают их автономию и дух предпринимательства, поэтому многие фирмы требуют, чтобы дочерние компании брали займы на месте, часто по невыгодным ставкам.

Глобальное управление рисками

Наличие внутреннего рынка капитала также расширяет возможности фирмы по управлению рисками. Например, вместо того, чтобы управлять всеми валютными рисками через финансовый рынок, глобальные фирмы могут компенсировать риски, связанные с естественной валютой, посредством своих операций по всему миру. Допустим, европейская дочерняя компания покупает местные компоненты и продает готовую продукцию на японский рынок. Такие операции создают длинную позицию по иене или короткую позицию по евро.То есть, эти операции станут сильнее, если укрепится иена, и ослабнут, если укрепится евро. Этим риском можно частично управлять, компенсируя риски где-либо еще в группе, или за счет займа материнской компании в иенах, чтобы движения актива в иенах были нейтрализованы движением обязательства в иенах.

Учитывая этот потенциал минимизации риска, может показаться неправильным, что многие транснациональные корпорации позволяют местным дочерним компаниям и регионам управлять своими рисками отдельно. General Motors — яркий тому пример.Несмотря на то, что его казначейская функция широко считается одним из самых сильных кадровых ресурсов в компании и одной из лучших корпоративных казначейских функций в мире, политика хеджирования GM требует, чтобы каждый географический регион хеджировал свои риски независимо, тем самым сводя на нет преимущества сильного , централизованное казначейство. Зачем дублировать так много решений по хеджированию? Потому что принуждение решений о хеджировании бизнеса к его географическому охвату дает GM более точные измерения эффективности отдельного бизнес-подразделения и менеджеров, которые им управляют.

Аналогичным образом компании часто ограничивают — произвольным и непонятным образом — свой значительный опыт в управлении валютными рисками. Многие фирмы требуют от финансовых менеджеров следовать «пассивной» политике, которую они применяют механически. Например, GM активно измеряет различные риски, но затем требует, чтобы 50% из них были хеджированы с установленным соотношением фьючерсов и опционов. Фирмы придерживаются этих пассивных стратегий, потому что они ограничивают степень, в которой финансовые менеджеры могут занимать должности по причинам бухгалтерского учета или по спекулятивным причинам.Таким образом, хотя функционирование в глобальной среде требует значительных финансовых знаний, организационная стратегия требует, чтобы эти знания были ограничены, чтобы финансовые стимулы не подавляли рабочие.

Глобальное бюджетирование капиталовложений

Помимо использования де-факто внутреннего финансового рынка для посредничества между своими операциями и внешними финансовыми рынками, финансовые директора могут добавить значительную стоимость, более разумно оценивая инвестиционные возможности.Когда в начале 1990-х годов энергетический гигант AES начал развивать глобальные операции, менеджеры применяли к дивидендам со всего мира ту же ставку барьеров, которую они использовали для внутренних энергетических проектов, несмотря на различные бизнес-риски и страновые риски, с которыми они сталкивались. Такой подход сделал рискованные международные инвестиции намного более привлекательными, чем они были на самом деле.

Последующие попытки компании улучшить процесс принятия решений о капиталовложениях иллюстрируют организационные проблемы, с которыми сталкиваются финансовые директора при переходе с внутреннего рынка на зарубежный.Чтобы повысить качество оценок, AES потребовала, чтобы менеджеры включали суверенные спрэды в свои ставки дисконтирования. Суверенные спреды измеряют разницу между ставками, по которым две страны могут брать займы в одной и той же валюте, и широко привязаны к ставкам дисконтирования, чтобы скорректировать страновой риск. Хотя этот метод создавал видимость огромной точности, он сопровождался некоторыми любопытными стимулами, особенно для менеджеров, которым поручено заключать сделки на развивающихся рынках.Зная, что их проекты столкнутся с очень высокими ставками дисконтирования, менеджеры прогнозировали завышенные денежные потоки для компенсации. Для менеджеров, стремящихся завершить транзакции, как это делали некоторые в AES, чрезмерные штрафы и точность могут привести к менее надежному процессу.

В крайних случаях игра, которая происходит в рамках формализованного процесса, может подорвать стратегию компании. Возьмем, к примеру, компанию Asahi Glass, одну из первых японских корпораций, которая строго внедрила системы экономической добавленной стоимости по всему миру с целью повышения эффективности использования капитала.Asahi устанавливает ставки дисконтирования для конкретных стран на основе типичных мер риска, включая суверенные спреды. Однако в результате менеджеры чрезмерно инвестировали в Японию (из-за очень низких ставок дисконтирования) и недостаточно инвестировали в развивающиеся рынки (из-за очень высоких). И снова использование узко финансового подхода привело к результату, прямо противоречащему стратегическим целям компании. В ответ Asahi внесла ряд корректировок, чтобы согласовать свой первоначальный чисто финансовый подход к учетным ставкам с более широкими целями организации.

Мораль этих историй заключается в том, что формальные методы оценки и составления бюджета капиталовложений, которые достаточно хорошо работают во внутреннем контексте, где переменные хорошо известны, должны совершенствоваться по мере глобализации компаний. Фирмам необходимо убедиться, что их финансовые специалисты активно обсуждают потенциальные риски со страновыми менеджерами, которые их лучше всего понимают.

Создание глобальной финансовой функции

Как финансовые директора могут гарантировать, что их глобальные финансовые операции максимально используют имеющиеся в их распоряжении возможности? Как минимум, они должны провести инвентаризацию своих финансовых возможностей и обеспечить их адаптацию к институциональным изменениям и их соответствие целям организации.Для этого глобальная финансовая служба должна хорошо выполнять три задачи:

Установите соответствующий географический локус принятия решений.

Пример подхода GM к хеджированию показывает, что финансовая функция должна располагать принятие решений на географическом уровне, где принимаются другие стратегические решения. Даже если централизованные решения могут привести к значительной экономии, возможно, придется пожертвовать этим, чтобы гарантировать, что финансовая функция отражает степень централизации, подходящую для фирмы в целом.Сильно централизованные фирмы могут иметь крупную финансовую функцию в штаб-квартире, которая эффективно диктует принятие решений для всех дочерних компаний; такой механизм может использовать множество возможностей финансового арбитража без существенного ущерба для целей организации. Децентрализованные организации, в которых руководители стран играют первостепенную роль, должны копировать принятие некоторых финансовых решений на страновом уровне.

Финансовая функция должна располагать принятие решений на географическом уровне, где принимаются другие стратегические решения.

Создайте профессиональный финансовый персонал, работающий по всему миру.

Ведущие компании нанимают и меняют финансовых менеджеров так же, как они занимаются маркетингом и операционными талантами. Если компании создают сеть финансовых специалистов, которые чувствуют себя комфортно в различных условиях — и меняют должности на уровне страны, региона и корпорации, — динамика между финансовым штабом, где сосредоточено большинство специалистов, и дочерней компанией может стать мощным ресурсом. в трудные времена.Яркий тому пример — фармацевтический гигант Новартис. В 2001 году компании пришлось решить, продолжать ли финансирование своей турецкой дочерней компании, которая неоднократно задерживала выплаты Novartis в периоды кризиса. Судя только по цифрам, решение было бы простым: заставить менеджеров финансировать на месте или отказать в поставках жизненно важных лекарств дочерней компании. Сложные переговоры гарантировали, что дочерняя компания будет продолжать работать, извлекать выгоду из слабости своих конкурентов и, в конечном итоге, возвращать деньги материнской компании.Успешный результат был достигнут только благодаря доверию, установленному за долгие годы между финансовыми менеджерами в штаб-квартире и менеджерами в Турции, многие из которых работали в дочерних компаниях Novartis по всему миру.

Кодифицируйте приоритеты и методы, которые можно адаптировать к местным условиям.

Заманчиво оговорить, что политика репатриации денежных средств или инвестиционные критерии применяются повсеместно. Однако такое требование может принести в жертву возможности, возникающие на местном уровне.Точно так же стратегические цели, как в примере с Асахи, могут потребовать гибкости в инвестиционном анализе. Поэтому умные компании формулируют политику централизованно, понимая, что местные особенности и стратегические императивы могут потребовать исключений. Определение процесса исключения, например создание постоянного комитета финансовых специалистов для анализа возможностей, имеет решающее значение для обеспечения надлежащего управления отклонениями от нормы. • • •

Сорок лет назад у большинства фирм не было финансовых директоров, а финансовую службу обычно выполняли контролеры.Поскольку внешние рынки стали более требовательными с точки зрения результатов деятельности и требований к раскрытию информации, финансовая функция стала более заметной. Теперь, когда у транснациональных компаний есть собственные внутренние рынки капитала, финансовая функция должна перейти на более стратегически активный уровень. Глобально компетентный финансовый отдел — это тот, который понимает, как согласовать финансовые, управленческие и институциональные приоритеты фирмы в рамках ее бизнес-единиц. А твое?

Версия этой статьи появилась в выпуске Harvard Business Review за июль – август 2008 года.

Роль финансистов и финансового менеджера — Введение в бизнес

1. Как финансисты и финансовый менеджер влияют на общую стратегию фирмы?

Любой компании, будь то пекарня в маленьком городке или General Motors, нужны деньги для работы. Чтобы зарабатывать деньги, он должен сначала потратить деньги — на инвентарь и материалы, оборудование и помещения, а также на заработную плату сотрудников. Таким образом, финансы имеют решающее значение для успеха всех компаний. Возможно, это не так заметно, как маркетинг или производство, но управление финансами компании является не менее важным ключом к ее успеху.

Финансовый менеджмент — искусство и наука управления деньгами фирмы так, чтобы она могла достичь своих целей, — это не только ответственность финансового отдела. Все бизнес-решения имеют финансовые последствия. Руководители всех отделов должны работать в тесном контакте с финансовым персоналом. Например, если вы являетесь торговым представителем, политика компании в области кредитования и взыскания повлияет на вашу способность осуществлять продажи. Руководителю ИТ-отдела необходимо будет обосновать любые запросы на новые компьютерные системы или ноутбуки сотрудников.

Доходы от продаж продукции фирмы должны быть основным источником финансирования. Но деньги от продаж не всегда приходят, когда они нужны для оплаты счетов. Финансовые менеджеры должны отслеживать, как деньги поступают в фирму и из нее (см. (рисунок) ). Они работают с другими руководителями отделов фирмы, чтобы определить, как будут использоваться имеющиеся средства и сколько денег потребуется. Затем они выбирают лучшие источники для получения необходимого финансирования.

Например, финансовый менеджер будет отслеживать повседневные операционные данные, такие как сборы наличных и выплаты, чтобы гарантировать, что у компании достаточно денег для выполнения своих обязательств.На более длительном временном горизонте менеджер тщательно изучит, стоит ли и когда компании открывать новое производственное предприятие. Менеджер также предложит наиболее подходящий способ финансирования проекта, привлечет средства, а затем проконтролирует реализацию и функционирование проекта.

Финансовый менеджмент тесно связан с бухгалтерским учетом. В большинстве фирм обе эти области находятся в ведении вице-президента по финансам или финансового директора. Но основная функция бухгалтера — сбор и представление финансовых данных.Финансовые менеджеры используют финансовую отчетность и другую информацию, подготовленную бухгалтером, для принятия финансовых решений. Финансовые менеджеры сосредотачивают внимание на денежных потоках, притоках и оттоках денежных средств. Они планируют и контролируют денежные потоки фирмы, чтобы обеспечить доступность денежных средств в случае необходимости.

Обязанности и деятельность финансового менеджера

У финансовых менеджеров сложная и ответственная работа. Они анализируют финансовые данные, подготовленные бухгалтерами, следят за финансовым состоянием фирмы, а также готовят и реализуют финансовые планы.В один прекрасный день они могут разработать лучший способ автоматизации сбора денежных средств, а на следующий день они могут проанализировать предлагаемое приобретение. Основные направления деятельности финансового менеджера:

• Финансовое планирование: Подготовка финансового плана, в котором прогнозируются доходы, расходы и финансовые потребности на определенный период.
• Инвестиции (расходование денег): Вложение средств фирмы в проекты и ценные бумаги, обеспечивающие высокую доходность по отношению к их рискам.
• Финансирование (привлечение денег): Получение финансирования для деятельности и инвестиций фирмы и поиск наилучшего баланса между заемными средствами (заемными средствами) и собственным капиталом (средства, полученные от продажи права собственности на бизнес).

Цель финансового менеджера

Как финансовые менеджеры могут принимать мудрые решения в области планирования, инвестирования и финансирования? Основная цель финансового менеджера — максимизировать ценность фирмы для ее владельцев . Стоимость государственной корпорации измеряется ценой ее акций.Стоимость частной компании — это цена, по которой она может быть продана.

Чтобы максимизировать ценность фирмы, финансовый менеджер должен учитывать как краткосрочные, так и долгосрочные последствия действий фирмы. Максимизация прибыли — это один из подходов, но он не должен быть единственным. Такой подход отдает предпочтение краткосрочным выгодам, а не достижению долгосрочных целей. Что, если бы фирма, работающая в высокотехнологичной и конкурентной отрасли, не проводила исследований и разработок? В краткосрочной перспективе прибыль будет высокой, потому что исследования и разработки очень дороги.Но в конечном итоге фирма может потерять конкурентоспособность из-за отсутствия новых продуктов.

Как денежные потоки в бизнесе

(авторство: Copyright Rice University, OpenStax, под лицензией CC BY 4.0.)

Это верно независимо от размера компании или этапа ее жизненного цикла. В Corning, компании, основанной более 160 лет назад, руководство верит в долгосрочную перспективу, а не в управлении квартальной прибылью так, чтобы удовлетворить ожидания Уолл-стрит.Компания, когда-то известная потребителям в основном своими кухонными товарами, такими как столовая посуда Corelle и термостойкая стеклянная посуда Pyrex, сегодня является технологической компанией, производящей специализированные изделия из стекла и керамики. Она является ведущим поставщиком стекла Gorilla Glass, особого типа стекла, используемого для экранов мобильных устройств, в том числе iPhone, iPad и устройств, работающих под управлением операционной системы Android от Google. Компания также была изобретателем оптического волокна и кабеля для телекоммуникационной отрасли.Эти производственные линии требуют больших вложений в течение длительных циклов исследований и разработок (НИОКР), а также в установки и оборудование после их ввода в производство.

Гэри П. Пизано, «Вам нужна инновационная стратегия», Harvard Business Review, https://hbr.org, по состоянию на 10 октября 2017 г.

Это может быть рискованно в краткосрочной перспективе, но соблюдение курса может окупиться. Фактически, Corning недавно объявила о планах по развитию отдельного подразделения компании для Gorilla Glass, которому сейчас принадлежит более 20 процентов рынка телефонов — более 200 миллионов проданных устройств.Кроме того, ее оптоволоконный кабельный бизнес снова в моде и процветает, поскольку провайдеры кабельных услуг, такие как Verizon, удвоили усилия по модернизации оптоволоконной сети в Соединенных Штатах. По состоянию на 2017 год стремление Corning перепрофилировать некоторые из своих технологий и разрабатывать новые продукты помогло компании увеличить прибыль, увеличив выручку за последний квартал более чем на 16 процентов.

Панос Мурдукутас, «Corning Beats Apple», Forbes, https: //www.forbes.com, 9 июля 2017 г.

Как показывает ситуация с Corning, финансовые менеджеры постоянно стремятся найти баланс между возможностью получения прибыли и потенциалом убытков. В финансах возможность получения прибыли называется возвратом; возможность убытков или вероятность того, что инвестиции не достигнут ожидаемого уровня доходности, являются риском. Основной принцип в финансах заключается в том, что чем выше риск, тем больше требуется доход. Эта широко принятая концепция называется компромиссом между риском и доходностью.Финансовые менеджеры учитывают множество факторов риска и доходности при принятии инвестиционных и финансовых решений. Среди них меняющиеся модели рыночного спроса, процентных ставок, общих экономических условий, рыночных условий и социальных проблем (таких как экологические последствия и политика равных возможностей занятости).

1. Какова роль финансового менеджмента в фирме?
2. Как соотносятся три основных вида деятельности финансового менеджера?
3. Какова основная цель финансового менеджера? Как соотношение риска и доходности соотносится с основной целью финансового менеджера?

Сводка результатов обучения

1. Как финансисты и финансовый менеджер влияют на общую стратегию фирмы?

Финансы включают управление деньгами фирмы.Финансовый менеджер должен решить, сколько денег необходимо и когда, как лучше всего использовать имеющиеся средства и как получить необходимое финансирование. В обязанности финансового менеджера входит финансовое планирование, инвестирование (расходование денег) и финансирование (сбор денег). Максимизация стоимости фирмы — основная цель финансового менеджера, решения которого часто имеют долгосрочные последствия.

Глоссарий

денежные потоки

Приток и отток денежных средств для фирмы.

финансовый менеджмент

Искусство и наука управлять деньгами фирмы так, чтобы она могла достигать своих целей.

возврат

Возможность получения прибыли.

риск

Потенциал убытков или вероятность того, что инвестиции не достигнут ожидаемого уровня возврата.

соотношение риска и доходности

Основной финансовый принцип, согласно которому чем выше риск, тем больше требуется доход.

Цель финансовой функции — Роль финансовой функции — OCR — GCSE Business Revision — OCR

Финансовая функция преследует две основные цели:

• предоставлять финансовую информацию, которая необходима другим бизнес-функциям для эффективной работы и эффективно
• для поддержки бизнес-планирования и принятия решений

Небольшие предприятия обычно не имеют ресурсов для поддержки отдельной финансовой функции.Однако более крупные предприятия могут позволить себе нанять специалистов для наблюдения за тем, как компания тратит свои деньги и контролирует свои финансы.

Среда, в которой работают предприятия, может быстро измениться. Финансовая функция отслеживает изменения, происходящие внутри компании, внутри компании и за ее пределами. Затем он наблюдает за влиянием этих изменений на финансы бизнеса.

Предоставление финансовой информации

Одной из важнейших функций финансового отдела является обеспечение точности и актуальности всей финансовой документации.Если менеджеры используют неточную и актуальную информацию, они могут принимать неверные решения.

Спектр финансовой информации может быть огромным, особенно в крупных компаниях. Однако наиболее распространены следующие формы:

• затраты — зная, сколько компания платит своим поставщикам и контролируются ли эти расходы, помогает бизнесу получать прибыль
• доход — зная, сколько денег бизнес генерирует, и независимо от того, увеличивается он или уменьшается, важно для принятия решений
• денежный поток — мониторинг и прогнозирование суммы денежных средств в бизнесе жизненно важны, чтобы гарантировать, что у него не закончатся деньги
• перерыв — четная точка — знание точки, в которой бизнес начинает приносить прибыль, может повлиять на ряд бизнес-решений
• прибыль и убыток — знание того, приносит ли бизнес прибыль или убыток, жизненно важно при принятии бизнес-решений
• Business performance — измерение эффективности бизнеса может помочь в принятии будущих решений о том, где требуются улучшения

10 majo r функции финансового управления для использования финансовых ресурсов

10 основных функций финансового управления:

Функции финансового управления жизненно важны для управления финансовыми ресурсами.Финансы — это предоставление средств в то время, когда это необходимо для бизнеса. Финансовая функция включает в себя получение средств из ряда источников и их надлежащее использование в коммерческих целях. Основное понятие финансов включает капитал, средства и сумму. Основная финансовая функция — это процесс получения и использования средств для бизнеса. Финансовые функции связаны с общим управлением фондами бизнес-организации. Финансовая функция также занимается такими решениями, как характер бизнеса, размер фирмы, тип используемого оборудования, использование заемного капитала, состояние ликвидности и так далее.Краткое описание основных функций финансового управления приведено ниже:

1. Оценка требований к капиталу бизнеса:

Финансовый менеджер сначала должен сделать оценку в отношении общих требований к капиталу бизнеса. Это будет зависеть от нескольких факторов, таких как вероятные затраты и ожидаемая прибыль, а также предстоящие программы и политика компании. Прогнозы должны быть адекватными и внимательными, чтобы повысить прибыльность бизнеса и обеспечить надлежащее использование финансовых ресурсов.Таким образом, функции финансового управления помогают финансовому менеджеру оценить потребности организации в капитале.

2. Определяет состав капитала:

После того, как оценка потребности в капитале была произведена с максимальным усилием, необходимо определить структуру капитала предприятия. Это включает анализ краткосрочного и долгосрочного заемного капитала. Это будет зависеть от доли собственного капитала компании и других дополнительных средств, которые должны быть получены от внешних сторон путем заимствования.

3. Выбор источников средств:

Финансовому менеджеру необходимо оценить различные источники средств. У компании есть много вариантов для привлечения дополнительных средств в бизнесе, таких как ссуды, которые будут взяты в банках и других финансовых учреждениях, выпуск акций и долговых обязательств компании, публичные депозиты, которые будут привлечены, как в форме облигаций. Выбор фактора зависит от относительных преимуществ и недостатков каждого источника и периода финансирования.

4. Инвестирование общей суммы средств:

Финансовый менеджер должен решить, как распределить общую сумму средств на прибыльные предприятия. Он должен убедиться, что инвестиции безопасны и возможны регулярные положительные результаты. Капитал следует инвестировать с умом, чтобы было меньше шансов потерять средства или потерять опыт. Для этого менеджер может использовать различные инвестиционные инструменты, такие как анализ портфеля, чистая приведенная стоимость, внутренняя норма доходности, средняя норма доходности и так далее.

5. Выбытие излишка:

Финансовый менеджер рассчитывает прибыль бизнеса в конце отчетного периода. Затем решение о чистой прибыли должен принять финансовый менеджер компании. Это решение можно принять двумя способами. Он может объявить дивиденды акционерам компании, обыкновенные акционеры которой будут получать прибыль в виде денег или доли или удержания прибыли для некоторых целей, таких как расширение, диверсификация или инновации бизнеса.

6. Управляет денежным потоком:

Финансовый менеджер компании должен принимать решения относительно управления денежными средствами. Денежные средства требуются для нескольких целей, таких как выплата заработной платы рабочим, оплата кредиторам, оплата счетов за электричество и воду, выполнение текущих обязательств бизнеса, расходы на поддержание наличия достаточных запасов, закупка сырья для повседневного производства. и т. д.

7. Управляет финансами:

Функции финансового менеджера заключаются не только в составлении финансового плана, закупке средств и использовании средств, но он также должен контролировать финансы, связанные с бизнесом.Эта функция может выполняться с помощью многих методов, таких как анализ коэффициентов, прогнозирование финансовых показателей, анализ затрат и методы контроля и распределения прибыли и т. Д.

8. Решения относительно приобретений и слияний:

Бизнес-организация может быть расширена за счет приобретения других бизнеса или вступив в бизнес путем слияния с другими фирмами. В то время как решение о приобретении означает процесс покупки новых или существующих компаний, слияние — это процесс, когда две или более компаний объединяются для создания нового бизнеса.При принятии такого решения финансовому менеджеру приходится иметь дело со многими комплексными оценками ценных бумаг каждой компании.

9. Налоговое планирование и защита активов :

Уменьшение налоговых обязательств бизнеса является обязанностью финансового менеджера. Эту задачу нужно выполнять с умом. Очень важно, чтобы финансовый руководитель правильно изучал различные схемы и соответственно инвестировал. Он также должен защищать активы, задействованные в бизнесе, чтобы обеспечить оптимальное использование ресурсов.

10. Решение по бюджету капиталовложений :

Долгосрочные решения включают в себя инвестирование в акции или облигации, покупку нового оборудования, строительство нового завода и т. Д. Эти решения называются бюджетом капиталовложений. При принятии такого решения финансовые менеджеры компании сталкиваются с множеством сложных ситуаций. Поскольку этот процесс требует огромного капитала, необходимо, чтобы финансовый менеджер определил инвестиционные возможности и связанные с этим проблемы.

Эффективное использование функций финансового управления помогает компании максимизировать благосостояние.Финансовый менеджмент — это непрерывный и взаимосвязанный процесс, который включает определение необходимой суммы капитала, необходимой для быстрого ведения бизнеса, оценку и выбор лучших альтернативных источников финансирования, распределение средств в соответствии с потребностями области бизнеса и распределение полученной прибыли.

Подробнее о финансовом менеджменте

5 основных функций финансового менеджера

Эта статья проливает свет на пять основных функций финансового менеджера.Функции: 1. Финансовое прогнозирование и планирование 2. Приобретение средств 3. Вложение средств 4. Помощь в оценке решений 5. Поддержание надлежащей ликвидности.

Финансовый менеджер: Функция №

1.

Финансовое прогнозирование и планирование:

Финансовый менеджер должен оценить финансовые потребности бизнеса. Сколько денег потребуется для приобретения различных активов? Сумма понадобится для приобретения основных средств и удовлетворения потребностей в оборотных средствах.Он должен спланировать средства, необходимые в будущем. Как эти средства будут получены и использованы — важная функция финансового менеджера.

Финансовый менеджер: функция №

2.

Приобретение средств:

После финансового планирования следующим шагом будет привлечение средств. Есть несколько источников для пополнения запасов. Этими источниками могут быть акции, долговые обязательства, финансовые учреждения, коммерческие банки и т. Д.

Выбор подходящего источника — непростая задача.Неправильный выбор источника средств может создать трудности на более позднем этапе. Перед принятием окончательного решения следует проанализировать плюсы и минусы различных источников.

Финансовый менеджер: функция №

3.

Вложение средств:

Средства следует использовать наилучшим образом. Следует сравнить стоимость их приобретения и прибыль. Следует отдавать предпочтение каналам, которые приносят более высокую прибыль. Методика составления бюджета капиталовложений может оказаться полезной при выборе проекта.

Цель максимизации прибыли будет достигнута только тогда, когда средства будут использоваться эффективно, и они никогда не останутся без дела. Финансовый менеджер должен помнить о принципах безопасности, ликвидности и надежности при инвестировании средств.