Иждивенец это дети: Шесть важных фактов об иждивенцах и суммах, вычитаемых из налогооблагаемой базы

Шесть важных фактов об иждивенцах и суммах, вычитаемых из налогооблагаемой базы

Некоторые правила, касающиеся налогов, распространяются на всех лиц, которые могут подавать федеральную налоговую декларацию. В число этих правил входят правила, касающиеся иждивенцев и сумм, вычитаемых из налогооблагаемой базы. Вот шесть важных фактов, касающиеся иждивенцев и сумм, вычитаемых из налогооблагаемой базы, которые Налоговое управление США (IRS) хотело бы довести до вашего сведения в порядке оказания Bам содействия при составлении налоговой декларации за 2011 год.

1. Суммы, вычитаемые из налогооблагаемой базы (exemptions), снижают Bаш налогооблагаемый доход. Имеются два типа сумм, вычитаемых из налогооблагаемой базы: за себя лично и за иждивенцев. За каждую из них Bам разрешается вычесть 3700 долларов США в своей налоговой декларации за 2011 год.
    
2. Ваш(а) супруг(а) ни при каких обстоятельствах не является вашим иждивенцем.  В налоговой декларации, подаваемой совместно с супругом(ой), вы можете вычесть одну сумму за себя и одну за супруга(у). Если вы подаете налоговые декларации раздельно, вы можете вычесть одну сумму за супруга(у) только в том случае, если у него(е) нет дохода, он(а) не подает налоговую декларацию совместно с вами и не является иждивенцем другого налогоплательщика.
    
3. Суммы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, за иждивенцев. Обычно Bы можете вычесть одну сумму за каждого своего иждивенца. Иждивенец – это ваш ребенок или родственник, которого Bы имеете право указать в таком качестве. Вы должны указать номер социального обеспечения каждого иждивенца, за которого вы вычитаете сумму из своей налогооблагаемой базы.
   
    
4. Если кто-либо указывает Bас как своего иждивенца, возможно, Bы все равно должны подавать свою собственную налоговую декларацию. Необходимость подачи вами налоговой декларации определяется несколькими факторами, в том числе, размером вашего незаработанного, заработанного или валового дохода, вашим статусом налогоплательщика, а также всеми специальными налогами, которые Bы должны выплатить, и всеми заранее полученными вами платежами налоговых зачетов за заработанный доход (Earned Income Tax Credit).
    
5. Если вы являетесь иждивенцем, вы не можете требовать вычитания сумм из налогооблагаемой базы.   Если кто-либо (например, один из ваших родителей) заявляет вас как иждивенца, вы не можете указывать в своей налоговой декларации суммы, вычитаемой из налогооблагаемой базы за Bас лично.
    
6. Вы не можете заявлять некоторых лиц как своих иждивенцев. Как правило, вы не можете заявлять лицо, состоящее в браке и подающее налоговую декларацию совместно с супругой(ом), как своего иждивенца. Кроме того, лицо, заявляемое вами как иждивенец, должно являться в течение некоторой части данного года гражданином США, постоянно проживающим в США иностранцем, подданным США либо постоянным жителем Канады или Мексики. Исключение из этого правила делается для некоторых приемных детей. Дополнительные критерии, позволяющие определить, кого можно заявлять в качестве иждивенца, приведены в публикации №501 Налогового управления США (IRS), «Суммы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, вычеты и информация о подаче налоговых деклараций» (Exemptions, Standard Deduction, and Filing Information).

Дополнительные сведения о суммах, вычитаемых из налогооблагаемой базы, иждивенцах, а также о том, следует ли Bам или вашему иждивенцу подавать налоговую декларацию, приведены в публикации №501 Налогового управления США (IRS), которую можно получить, посетив веб-сайт IRS.gov, или заказать по телефону 800-TAX-FORM (800-829-3676). Вы также можете воспользоваться интерактивной компьютерной программой для налогоплательщиков (Interactive Tax Assistant (ITA)), имеющимся на веб-сайте IRS.gov, для того чтобы установить, кого вы можете указывать как своего иждивенца и какую сумму вы можете вычесть из налогооблагаемой базы за каждое указанное лицо. Средство ITA, имеющееся на веб-сайте Налогового управления США (IRS), основано на налоговом законодательстве и позволяет Bам получить ответы на ряд вопросов, касающихся налогового законодательства.

Дети на иждивении родителей

Отделение Пенсионного фонда России по Чеченской Республике  информирует, что в соответствии с Федеральным законом от 28.

12.2013  400-ФЗ «О страховых пенсиях» лицам, на иждивении которых находятся нетрудоспособные члены семьи, устанавливается повышение фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости (инвалидности).

В соответствии со статьей 10 вышеназванного Закона нетрудоспособными членами семьи признаются, в частности, дети, не достигшие возраста 18 лет, а также дети, обучающиеся по очной форме обучения по основным образовательным программам в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в том числе в иностранных организациях, расположенных за пределами территории Российской Федерации, до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет или дети старше этого возраста, если они до достижения возраста 18 лет стали инвалидами.

На основании положений статьи 10 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ члены семьи могут быть признаны состоящими на иждивении застрахованного лица, если они находятся на его полном содержании или получают от него помощь, которая является для них постоянным и основным источником средств к существованию.

При этом иждивение детей до достижения ими возраста 18 лет предполагается и не требует доказательств, за исключением указанных детей, объявленных в соответствии с законодательством Российской Федерации полностью дееспособными или достигших возраста 18 лет.

Таким образом, установление повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости (инвалидности) с учетом нетрудоспособных членов семьи, достигших возраста 18 лет, возможно при наличии документального подтверждения факта нахождения указанных членов семьи на иждивении застрахованного лица. 

Требование доказывания лицами старше 18 лет факта нахождения на иждивении родителей основывается на предположении трудоспособности лица, достигшего совершеннолетия. Совершеннолетние граждане могут на полных законных основаниях работать, тем самым получать собственный доход для обеспечения своей жизнедеятельности. Соответственно, в отношении таких лиц уже не может применяться презумпция нахождения на иждивении у родителей, даже если они обучаются по очной форме обучения по основным образовательным программам в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

Вместе с тем, наличие у нетрудоспособного члена семьи дохода в связи с осуществлением работы, размер которого не превышает величину прожиточного минимума в Воронежской области, не может служить препятствием для признания его иждивенцем, если основным и постоянным источником средств к существованию является помощь пенсионера, а не указанный источник дохода (должно быть подтверждено документально).

Вопрос о факте нахождения нетрудоспособного члена семьи на иждивении решается территориальным органом ПФР, в том числе с учетом действующего правового регулирования, в соответствии с которым нахождение нетрудоспособных членов семьи на иждивении подтверждается документами, выданными жилищно-эксплуатационными организациями или органами местного самоуправления, документами о доходах всех членов семьи и иными документами, предусмотренными законодательством Российской Федерации (к иным документам, возможно отнести решение суда).

Кроме того, согласно Федеральному закону от 28.12.

2013  400-ФЗ о наступлении обстоятельств (в том числе влияющих на факт иждивения), влекущих за собой изменение размера пенсии, пенсионер обязан извещать орган, осуществляющий пенсионное обеспечение, не позднее следующего рабочего дня после наступления соответствующих обстоятельств.

Поделиться новостью

Поясните пожалуйста кто такие иждивенцы. Сегодня в суде я столкнулся вот с чем., Гагарин | вопрос №3905862 от 29.08.2021

К числу иждивенцев относятся лица, проживающие на средства физического лица и не имеющие самостоятельных источников дохода, как состоящие, так и не состоящие с ним в родстве.

Например, согласно ст. 9 Федерального закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» нетрудоспособными членами семьи умершего кормильца, состоявшими на его иждивении, признаются:

1) дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца, не достигшие возраста 18 лет, а также дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца, обучающиеся по очной форме в образовательных учреждениях всех типов и видов независимо от их организационно-правовой формы, за исключением образовательных учреждений дополнительного образования, до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет, или дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца старше этого возраста, если они до достижения возраста 18 лет стали инвалидами, имеющими ограничение способности к трудовой деятельности. При этом братья, сестры и внуки умершего кормильца признаются нетрудоспособными членами семьи при условии, что они не имеют трудоспособных родителей;

2) один из родителей или супруг либо дедушка, бабушка умершего кормильца независимо от возраста и трудоспособности, а также брат, сестра либо ребенок умершего кормильца, достигшие возраста 18 лет, если они заняты уходом за детьми, братьями, сестрами или внуками умершего кормильца, не достигшими 14 лет и имеющими право на трудовую пенсию по случаю потери кормильца в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта, и не работают;

3) родители и супруг умершего кормильца, если они достигли возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины) либо являются инвалидами, имеющими ограничение способности к трудовой деятельности;

4) дедушка и бабушка умершего кормильца, если они достигли возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины) либо являются инвалидами, имеющими ограничение способности к трудовой деятельности, при отсутствии лиц, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации обязаны их содержать.

В соответствии со ст. 53 Закона РФ «О государственных пенсиях в Российской Федерации» иждивенцем признается лицо, которое получает от кормильца такую помощь или содержание, которые являются постоянным и единственным источником средств к существованию. Таким образом, к числу иждивенцев относятся лица, проживающие на средства другого гражданина (как состоящие, так и не состоящие с ним в родстве) и не имеющие самостоятельного источника дохода, однако пенсионеры к числу иждивенцев не относятся.

Вам помог ответ?ДаНет

ИЖДИВЕНЦЫ — это… Что такое ИЖДИВЕНЦЫ?

ИЖДИВЕНЦЫ — в российском праве лица, получающие от других лиц полное материальное содержание или постоянную материальную помощь, которая является для них основным источником средств существования. И. наделены определенными правами в области пенсионного… …   Юридический словарь

ИЖДИВЕНЦЫ

— лица, находящиеся на длительном или постоянном материальном или денежном обеспечении со стороны других лиц. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. 2 е изд., испр. М.: ИНФРА М. 479 с.. 1999 …   Экономический словарь

Иждивенцы — В обычном смысле, те, кто надеется на поддержку других. В контексте миграции – супруг(а) и несовершеннолетние дети, которые обычно рассматриваются как «иждивенцы», даже если супруг(а) финансово независим(а). см. также ребенок, фактический партнер …   Международное миграционное право: глоссарий терминов

ИЖДИВЕНЦЫ — (I) нетрудоспособные лица, признаваемые членами семьи нанимателя, собственника жилого помещения, члена организации граждан застройщиков, если они проживают совместно с нанимателем и ведут общее хозяйство (ст. 29 ЖК). (II) нетрудоспособные лица,… …   Юридический словарь современного гражданского права

иждивенцы — в российском праве лица, получающие от других лиц полное материальное содержание или постоянную материальную помощь, которая является для них основным источником средств существования. И. наделены определенными правами в области пенсионного… …   Большой юридический словарь

Иждивенцы —     лица, находящиеся на содержании другого лица или получающие от него постоянную помощь, которая является для них осн. источником средств к существованию. К И. относятся нетрудоспособные члены семьи: дети, а также братья и сёстры, внуки, не… …   Педагогический терминологический словарь

ИЖДИВЕНЦЫ — лица, получающие постоянную материальную помощь от другого лица …   Большой экономический словарь

иждивенцы —    лица, находящиеся на длительном или постоянном материальном или денежном обеспечении со стороны других лиц …   Словарь экономических терминов

НЕТРУДОСПОСОБНЫЕ ИЖДИВЕНЦЫ НАСЛЕДОДАТЕЛЯ — в соответствии со ст. 1063 ГК граждане, относящиеся к числу наследников по закону, указанных в ст. 1058 1061 ГК (см. Наследники второй очереди; Наследники последующих очередей; Наследники третьей очереди; Наследники четвертой очереди), и… …   Юридический словарь современного гражданского права

ЧЛЕНЫ СЕМЬИ — в соответствии со ст. 59 КоБС семья это объединение лиц, связанных между собой моральной и материальной общностью и поддержкой, ведением общего хозяйства, правами и обязанностями, вытекающими из брака, близкого родства, усыновления. Другие… …   Юридический словарь современного гражданского права

Кто такой иждивенец в семье по закону, до скольки лет им считается ребенок?

Слово «иждивенец» часто применяют к гражданам, которые живут на средства других людей. Многие считают его оскорбительным и ассоциируют с понятием «лентяй» или «нахлебник». Однако иждивенец не имеет ничего общего с людьми, которые не хотят работать и намеренно живут за чужой счет. Понятие широко используется в юридической практике. Рассмотрим, что оно значит по законодательству.

Иждивенец: понятие, происхождение термина

Слово «иждивенец» берет начало в старославянском языке от слова «иждите» — прожить, истратить. Со временем возникло понятие «иждивение», подразумевающее материальное обеспечение нуждающегося лица, а иждивенцем стали называть самого нуждающегося. В современном законодательстве довольно часто встречается это слово. Однако однозначного его определения законы не устанавливают.

Иждивенцы государства

На основании упоминаний об иждивенчестве в законодательных актах РФ можно определить, что иждивенец – это такой гражданин, который не имеет возможности себя материально обеспечивать, поэтому получает материальную поддержку от другого лица или государства. На иждивении не могут находиться трудоспособные нетрудоустроенные граждане.

Считается, что в материальном обеспечении нуждаются инвалиды. Однако к категории нуждающихся в обеспечении относят широкий круг граждан. Иждивенцами считаются:

• инвалиды и те, кто признан нетрудоспособным вследствие психических заболеваний;
• дети, не достигшие совершеннолетия;
• совершеннолетние студенты;
• граждане пенсионного возраста;
• лица, заключившие договор пожизненного содержания.

Существует 2 основные категории лиц, нуждающихся в материальном обеспечении. Выделяют иждивенцев государства и отдельных физических лиц. Иждивенцы первой категории:

• дети-сироты;
• пенсионеры;
• студенты, получающие материальное обеспечение от государства;
• нетрудоспособные граждане, которые находятся в специализированных госучреждениях на полном гособеспечении.

Иждивенцы граждан

Большинство трудоспособных граждан имеют на иждивении родственников. Количество иждивенцев у одного гражданина не ограничивается законом. Иждивенцы физического лица:

• родные и усыновленные по закону дети до 18 лет;
• родственники-инвалиды вне зависимости от возраста;
• сестра или брат, не достигшие трудоспособного возраста;
• родители-пенсионеры;
• малолетние внуки;
• супруг пенсионного возраста;
• дети, братья, сестры, внуки младше 23 лет до окончания обучения в учебном заведении;
• граждане, подписавшие договор пожизненного содержания с иждивением.

Многие задаются вопросом, является ли иждивенкой женщина, не работающая в связи с тем, что воспитывает ребенка. До скольки лет она может быть иждивенкой? Иждивенцами считаются супруги или другие родственники, которые не работают в связи с заботой о ребенке младше 14 лет. Однако супруга, находящаяся в оплачиваемом декретном отпуске, иждивенкой не является.

В каких законодательных актах упоминаются иждивенцы?

Отдельных законов и подзаконных актов, посвященных иждивенцам, не существует. Однако этот термин упоминается в различных законодательных документах. Эти обозначения употребляются в гражданском законодательстве в нормах, касающихся оснований возникновения льгот у граждан в связи с наследованием или получением государственной поддержки.

Гражданский кодекс

В ГК РФ иждивенцы упоминаются в нескольких статьях. Большое внимание уделено возможностям нуждающихся лиц наследовать имущество после смерти кормильца. В ст. 1148 установлено, что лица, находящиеся на иждивении наследодателя не менее года, имеют право получить долю в наследстве. В следующей статье описывается, что иждивенцы имеют право на обязательную долю в наследстве независимо от содержания завещания.

Следует учитывать, что если гражданин решит удочерить или усыновить ребенка, то после смерти усыновителя усыновленный ребенок имеет право на наследство наравне с кровными родственниками. Он будет находиться на иждивении у родителей до 18 лет. Также иждивение упоминается в ст. 264 — в ней закреплена процедура установления иждивенчества посредством суда.

Трудовой кодекс

В трудовом кодексе России понятие «иждивенцы» упоминается в ст. 179. Статья описывает преимущественные права работника на сохранение рабочего места. Устанавливается, что при наличии 2-х и более лиц на содержании сотрудник имеет больше шансов сохранить рабочее место, чем гражданин, не имеющий на содержании нетрудоспособных лиц.

В этой статье также дается определение лицу на иждивении. Согласно закону, таковым является родственник, который не может работать и получает постоянную материальную поддержку от работающего лица. Помощь трудоспособного гражданина должна при этом являться основным источником материального обеспечения иждивенца.

Семейный кодекс

Семейный кодекс не дает прямого указания на иждивенцев. Однако в данном правовом документе устанавливаются права и обязанности граждан по отношению к нетрудоспособным родственникам. В частности, закреплены обязанности родителей материально обеспечивать своих детей. В ст. 89 указано, что супруг должен финансово поддерживать вторую половину в случае потери ею трудоспособности.

Глава 15 СК РФ описывает финансовые обязательства по отношению к другим членам семьи. В ст. 155.2 говорится, что детей-сирот должно обеспечивать государство.

В каких случаях факт иждивенчества устанавливается в суде?

Иждивенцы не обязаны регистрировать свой статус в государственных органах. Однако иногда все же необходимо установить факт иждивенчества. Статус подтверждается исключительно в судебной инстанции.

Несовершеннолетние граждане не должны доказывать свои права на обеспечение, поскольку они в силу своего возраста автоматически признаются нетрудоспособными. В каких случаях возникает необходимость подтверждения иждивенчества? Причины, побуждающие доказывать статус:

• Получение обязательной доли в наследстве. Иждивенец может получить наследство после смерти гражданина, обеспечивающего его материально. Доказательство иждивения дает право на долю в наследстве даже тем лицам, которые не являются кровными родственниками наследодателя.
• Обращение за выплатами по потере кормильца. Гражданин претендует на получение ежемесячных выплат и единовременной компенсации. Потеря кормильца дает возможность нуждающемуся гражданину оформить государственные льготы.
• Смена опекуна при привлечении кормильца к уголовной ответственности. Попечительство может быть оформлено на постоянной основе или на время нахождения первого опекуна в местах заключения.
• Возможность смягчить наказание правонарушителя. Иногда судьи при вынесении решения устанавливают менее жесткое наказание лицу, которое имеет иждивенцев.
• Обоснование преимущества на сохранение рабочего места. Сотрудник может привлечь работодателя к ответственности, если он уволил его вразрез статьям Трудового кодекса.

Для установления факта нахождения на иждивении необходимо обратиться с заявлением в районный суд по месту проживания заявителя (подробнее в статье: образец заявления об установлении факта нахождения на иждивении). В документе необходимо обязательно указать причины, которые побудили обратиться в судебную инстанцию. Образец заявления:

Поделитесь с друьями!

КАК ПОДТВЕРДИТЬ ФАКТ ИЖДИВЕНИЯ РЕБЕНКА

         Факт иждивения зависит от того, что является для ребенка постоянным и основным источником средств к существованию — собственный доход или постоянная материальная помощь пенсионера.

 

Далее приводим список  документов, которые необходимо представить  для  установления повышения  фиксированной  выплаты  (ФВ)  на  иждивенца, учащегося по очной форме обучения от 18 лет до 23 лет

 

1. У ребенка нет собственных доходов

(не работает, не  получает стипендию, компенсацию по уходу, пенсию по СПК или по инвалидности)

 

1.1.Пенсионер и ребенок проживают совместно,ребенок                                                            учится в г.Комсомольске-на-Амуре

 

1. ПАСПОРТ пенсионера.

2. СВИДЕТЕЛЬСТВО О РОЖДЕНИИ ребенка (если обращается за повышением ФВ впервые).

3. ПАСПОРТ ребенка.

4. ТРУДОВАЯ КНИЖКА ребенка (или заявление об отсутствии работы и трудовой книжки).

5. СПРАВКА ОБ УЧЕБЕ (с указанием ФИО, даты рождения, даты зачисления, даты и номера приказа о зачислении, предполагаемой даты окончания учебы, о том, что обучается очно по основной образовательной программе по ст. 12 Закона от 29.12.2012 №273-ФЗ «Об образовании в РФ»).

6. СПРАВКА О РАЗМЕРЕ СТИПЕНДИИ (или сведения об отсутствии стипендии в справке об учебе).

7. СПРАВКА О СОСТАВЕ СЕМЬИ  ПЕНСИОНЕРА (выданная жилищно-экплуатационной  организацией).

 

 

 

 

 1.2. Пенсионер и ребенок проживают по разным адресам, ребенок  учится                                             в г.Комсомольске-на-Амуре

 

1. ПАСПОРТ пенсионера.

2. СВИДЕТЕЛЬСТВО О РОЖДЕНИИ ребенка (если обращается за повышением ФВ впервые).

3. ПАСПОРТ ребенка.

4. ТРУДОВАЯ КНИЖКА ребенка (или заявление об отсутствии работы и трудовой книжки).

5.СПРАВКА ОБ УЧЕБЕ (с указанием ФИО, даты рождения, даты зачисления, даты и номера приказа о зачислении, предполагаемой даты окончания учебы, о том, что обучается очно по основной образовательной программе по ст. 12 Закона от 29.12.2012 №273-ФЗ «Об образовании в РФ»).

6. СПРАВКА О РАЗМЕРЕ СТИПЕНДИИ (или сведения об отсутствии стипендии в справке об учебе).

7. СПРАВКА О СОСТАВЕ СЕМЬИ  ПЕНСИОНЕРА (выданная жилищно-экплуатационной  организацией).

8.ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ ФАКТ ИЖДИВЕНИЯ –                   (например, финансовые документы об оплате учебы, о приобретении лекарств, оплате жилья,  приобретении одежды и обуви, выписки из банка о перечислении денежных сумм ребенку или квитанции к почтовому переводу  и другие документы) либо решение суда об установлении факта иждивения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кусайко рассказала, какая доплата к пенсии положена за несовершеннолетних детей

За несовершеннолетних детей, которые находятся на иждивении пенсионера, полагается надбавка в размере 1/3 от суммы фиксированной выплаты к страховой пенсии. Об этом рассказала зампредседателя Комитета Совфеда по социальной политике Татьяна Кусайко в своём Telegram-канале.

Отмечается, что надбавку назначают за каждого иждивенца, но не более трёх. При этом в 2021 году размер доплаты на одного несовершеннолетнего составляет 2014,83 рубля. Максимальная сумма, назначаемая за трёх и более иждивенцев, равна 6044,48 рубля.

Ежегодно такая надбавка вырастает за счёт индексации величины фиксированной выплаты. Однако это увеличение происходит только для неработающих пенсионеров. Работающие же будут получать фиксированную доплату за несовершеннолетних иждивенцев вплоть до увольнения.

Для оформления доплаты необходимо подать заявление и подтвердить родственную связь. К примеру, предоставить в Пенсионный фонд свидетельство о рождении ребёнка. Выплата будет перечисляться до того момента, пока иждивенцу не исполнится 18 лет.

После достижения совершеннолетия подопечного ежемесячные выплаты можно продлить, если ребёнок будет учиться по очной форме. Для этого необходимо будет подтвердить факт его очного обучения и нахождения на иждивении пенсионера.

Читайте также:

• Больничные по уходу за детьми до восьми лет оплатят вне зависимости от стажа • Выдача пенсионных свидетельств будет ускорена • В ЛДПР предложили назначать пенсию по потере кормильца супругам умерших

Ранее сообщалось, что группа депутатов от КПРФ во главе с председателем фракции Геннадием Зюгановым внесла на рассмотрение Госдумы законопроект, предполагающий отмену ограничения «в четыре ребёнка», фактически установленное при расчёте надбавки к пенсии по уходу за детьми.

В настоящий момент в страховой стаж наравне с периодами работы и иной деятельности, предусмотренной законодательством, в частности, засчитывается период ухода одного из родителей за каждым ребёнком до достижения им возраста полутора лет, но не более шести лет в общей сложности.

Соответствующий ребенок как иждивенец в налоговой декларации.

Что такое ребенок, отвечающий требованиям IRS.

Соответствующий требованиям ребенок — это ребенок, который соответствует требованиям IRS и является вашим иждивенцем для целей налогообложения. Хотя это не обязательно должен быть ваш ребенок , соответствующий ребенок должен быть вашим родственником. Если кто-то является вашим правомочным ребенком, вы можете заявить его как иждивенца в своей налоговой декларации.

Не уверены, что ребенок находится на вашем иждивении? Воспользуйтесь нашим бесплатным налоговым инструментом «DEPENDucator», чтобы узнать!

Узнайте, является ли ваш ребенок иждивенцем сейчас!

Требования к ребенку, отвечающие требованиям IRS

Ребенок должен соответствовать всем 6 из этих требований, чтобы считаться вашим правомочным ребенком:

1. Родство: Человек должен быть вашей дочерью, сыном, падчерицей, пасынком, приемным ребенком, сестрой, братом, сводной сестрой, сводным братом, сводной сестрой, сводным братом или потомком любого из них, например племянницей или племянник.
2. Возраст: Они должны быть или из следующих:
   • Моложе 19 лет в последний день года и младше вас (и вашего супруга (а), если подаете совместно).
   • Студент дневного отделения младше 24 лет в последний день года и моложе вас (и вашего супруга (а), если подаете совместно).
   • Постоянно нетрудоспособны в любое время года, независимо от возраста.
3. Поддержка: Они не должны предоставлять более половины своей поддержки в течение года (независимо от того, кто оказывал поддержку).Поддержка включает питание, фактическую или справедливую арендную стоимость жилья, одежду, транспорт, медицинские расходы и отдых.
4. Место жительства: Они должны проживать с вами более полугода, за исключением временного отсутствия.
5. Совместная декларация: Они не должны подавать совместную налоговую декларацию за год (если он или она состоит в браке).
6. Соответствующий ребенок для более чем одного человека: Если он может быть подходящим ребенком для более чем одного человека, вы должны быть лицом, имеющим право требовать ребенка.

Если окажется, что кто-то не является вашим правомочным ребенком, вы можете узнать, является ли он вашим подходящим родственником. Возможно, вы не сможете претендовать на определенные налоговые льготы, если это не так, например, на Детский налоговый вычет, но вы можете иметь право на получение других налоговых льгот или льгот. Когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, мы поможем вам определить статус вашего иждивенца, а также потребовать налоговые льготы, на которые вы имеете право на основе вашей информации.

Соответствующие особые случаи для детей

Временное отсутствие

Считается, что ребенок проживает с вами в течение любого периода времени, когда вы или ребенок временно отсутствуете дома из-за учебы, работы, военной службы, медицинского обслуживания или отпуска.

Рождение или смерть ребенка

Если в течение года родился или умер ребенок, считается, что он прожил с вами весь год, если он проживал в вашем доме все время, пока были живы в течение года. Любое пребывание в больнице считается временным отсутствием.

Похищенный ребенок

Если ребенок был похищен в течение года, он по-прежнему считается прожившим с вами весь год, если правоохранительные органы предполагают, что ребенок был похищен кем-то, кто не является членом вашей семьи или семьи ребенка.Кроме того, если в год похищения ребенок прожил с вами более половины той части года, которая была до похищения. Пока ребенок отсутствует, считается, что он проживает с вами до 18-летия ребенка или до тех пор, пока не будет установлено, что ребенок умер.

Приемный ребенок

Как правило, если вы соблюдаете указанные выше условия по уходу за ребенком-иждивенцем, ваш приемный ребенок может считаться вашим иждивенцем. Узнайте больше о налоговых последствиях приемного ребенка.

Соответствующие дочерние примеры

Ребенок в колледже

Вашей дочери на конец года исполнилось 20 лет, и она не была замужем. В течение года она училась в колледже на дневном отделении и большую часть года жила в общежитии. Она работала неполный рабочий день и зарабатывала 6000 долларов, но не обеспечивала более половины своей общей суммы содержания. Она является вашим правомочным ребенком, и вы можете заявить, что она находится на иждивении в своей налоговой декларации.Поскольку у нее есть собственный заработанный доход, ей придется подать собственную налоговую декларацию и указать, что она может и будет востребована — вы не указываете доход своего иждивенца в своей декларации!

Женатый ребенок

Вашей дочери в конце года исполнилось 18 лет, и она вышла замуж. Однако она и ее разлученный муж подают отдельные налоговые декларации, и она жила с вами более 6 месяцев в году. Она обеспечила часть своей поддержки в течение года, но, учитывая вашу поддержку и поддержку ее мужа, она предоставила не более половины этой поддержки.Ваша дочь соответствует критериям вашего ребенка и может быть заявлена ​​как иждивенец по вашей налоговой декларации.

После того, как ей исполнится 19 лет, она больше не будет соответствовать требованиям, чтобы соответствовать требованиям, если она не станет студентом дневной формы обучения.

Взрослый Детский

Вашему сыну было 24 года, и он не был женат на конец года. Он был безработным большую часть года и имел доход всего в 3000 долларов. Он жил с тобой в твоем доме весь год. В этом случае ваш сын слишком стар, чтобы быть вашим правомочным ребенком, даже если он жил с вами и не обеспечивал большую часть своей поддержки.

НО , поскольку его доход составлял менее 3700 долларов, и вы предоставили более половины его алиментов за год, он является вашим правомочным родственником и может быть заявлен как ваш иждивенец по вашей налоговой декларации.

Племянница или племянник

12-летняя дочь вашего брата жила с вами 7 месяцев в году. Вы, ваш брат и ваш отец в течение года оказывали ей финансовую поддержку, но она не оказывала никакой собственной поддержки.Ваша племянница соответствует требованиям, чтобы быть вашим правомочным ребенком, и вы можете претендовать на нее как на иждивенца.

Ребенок девушки или друга

4-летний сын вашей девушки, который не является вашим собственным ребенком, жил с вами и вашей девушкой весь год. У вашей девушки был некоторый доход, но вы обеспечивали ее сына более чем половиной. Он не является вашим правомочным ребенком, потому что он не связан с вами, но он является вашим правомочным родственником, и вы можете заявить его как иждивенца.

Это особый случай. В прошлом вы не могли заявить, что ребенок вашей подруги является правомочным родственником, потому что ребенок был правомочным ребенком матери, даже если она не называла ребенка своим иждивенцем. Но IRS пересмотрело свои взгляды и теперь позволяет парню или девушке, с которыми жили родитель и ребенок, утверждать, что ребенок находится на иждивении, при условии, что доход родителя настолько низок, что ему или ей не нужно подавать налоговую декларацию. возвращение.

Дополнительные ресурсы

Подпишитесь на бесплатный электронный файл.com и получите ценные T axercise Советы! Поместите все свои налоговые формы и зависимую информацию в налоговое приложение eFile и позвольте ему обрабатывать все сложные вычисления и формы за вас, когда придет время подготовить и подать налоговую декларацию. Подготовьтесь к налоговой подготовке в течение года с eFile.com!

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Настоящее определение иждивенца может вас удивить!

Многие люди думают о «иждивенце» как о несовершеннолетнем ребенке, который живет с вами. Это правда, но важно помнить, что иждивенцы могут включать родителей, других родственников и неродственников и даже детей, которые не живут с вами.

Льготы и ваш налогооблагаемый доход.

Каждый иждивенец вычитается в размере 4050 долларов в ваших федеральных налоговых декларациях за 2016 и 2017 годы. Это освобождение снижает ваш налогооблагаемый доход на эту сумму. Вы потеряете часть пособия, когда ваш скорректированный валовой доход достигнет определенного уровня. В 2016 году поэтапный отказ начинается с 311 300 долларов, если вы состоите в браке вместе, и 259 400 долларов, если вы не замужем.

Определение иждивенца.

Иждивенец — это имеющий право ребенок или имеющий право родственник. Хотя существуют определенные правила, как правило, иждивенец — это тот, кто живет с вами и проходит несколько тестов, включая тест поддержки. Для соответствующих критериям детей тест поддержки означает, что ребенок не может предоставить более половины своей собственной поддержки в течение года. Для соответствующих критериям родственников проверка поддержки означает, что вы, как правило, должны предоставить более половины всей поддержки этого человека в течение года. Есть много исключений. Например, родители не обязаны жить с вами, если они соответствуют требованиям, но некоторые другие родственники живут с вами. Если вы разведены и являетесь родителем, не являющимся опекуном, вашему ребенку не обязательно проживать с вами, чтобы применялся вычет для иждивенцев.

Кому нельзя предъявить претензии?

Ваш супруг никогда не бывает вашим иждивенцем. Кроме того, вы, как правило, не можете требовать, чтобы состоящее в браке лицо являлось иждивенцем, если это лицо подает совместную декларацию с супругом. Кроме того, иждивенец должен быть гражданином США, иностранцем-резидентом, гражданином или резидентом Канады или Мексики в течение части года.

Для, казалось бы, простого вывода, требование освобождения иждивенца может быть довольно сложным. Вы захотите сделать это правильно, потому что возможность заявить о ком-либо в качестве иждивенца может привести к другим налоговым льготам, включая налоговый вычет на ребенка, зачет на образование и зачет по уходу за иждивенцем.

Вопросы?

Свяжитесь с нашим офисом по бесплатному телефону (888) 388-1040, чтобы узнать, кто считается вашим иждивенцем. Мы поможем вам максимально эффективно использовать освобождение от федерального подоходного налога.

Зависимое определение

Что такое иждивенец?

Иждивенец — это человек, который полагается на кого-то еще в плане финансовой поддержки и может включать детей или других родственников. Наличие иждивенца дает налогоплательщику право требовать освобождения от иждивенцев в своей налоговой декларации, если иждивенец соответствует квалификационному определению в соответствии с Налоговой службой (IRS).Налогоплательщик, который может продемонстрировать, что у него есть иждивенец, также может использовать этот статус регистрации для получения определенных налоговых льгот.

Проверки в Налоговом кодексе (IRC) устанавливают право человека быть иждивенцем налогоплательщика с целью подачи исков о иждивении.

Ключевые выводы

• Иждивенец — это человек, который полагается на кого-то еще в плане финансовой поддержки и может включать детей или других родственников.
• Наличие иждивенца может дать налогоплательщику право требовать освобождения от иждивенцев в своей налоговой декларации.
• Налогоплательщик, который может продемонстрировать, что у него есть иждивенец, также может использовать этот статус регистрации для получения определенных налоговых льгот.

Знакомство с зависимым

Иждивенцем может быть ребенок или другой соответствующий требованиям родственник. Статус зависимости определяется тестами IRC. Чтобы претендовать на статус иждивенца, все иждивенцы должны пройти три теста: тест на иждивенца налогоплательщика, тест на совместное возвращение и тест на гражданина или резидента. Любое лицо, которое может быть объявлено иждивенцем другим налогоплательщиком, не может требовать кого-либо в качестве иждивенца на основании своей собственной налоговой декларации.

Любое лицо, подавшее совместную декларацию (как состоящее в браке), не может претендовать на кого-либо как на иждивенца по своей налоговой декларации. Наконец, чтобы считаться иждивенцем, лицо должно быть гражданином США, иностранцем-резидентом США, гражданином США или резидентом Канады или Мексики.

Только один налогоплательщик может претендовать на иждивенца на основании своей налоговой декларации, что особенно важно в случае родителей с двойным опекунством. Иски о иждивении разлученных или разведенных родителей разрешаются в пользу родителя-опекуна.В некоторых случаях ранее определенные судебные постановления или письменное заявление родителя-опекуна могут освободить иск родителю, не являющемуся опекуном.

Типы иждивенцев

Соответствующий ребенок

Определенные тесты используются специально, чтобы определить, является ли иждивенец подходящим ребенком или подходящим родственником. Чтобы пройти тест IRC на взаимоотношения и считаться подходящим ребенком, ребенок должен:

• Сын, дочь, пасынок, приемный ребенок налогоплательщика (размещенный уполномоченным агентством по трудоустройству) или потомок (например, внук) любого из них
• Брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводный брат, сводная сестра или потомок (например, племянница или племянник) налогоплательщика любого из них

Чтобы пройти возрастной тест IRC, ребенок должен:

• Моложе 19 лет на конец налогового года и младше налогоплательщика (или супруги / супруги налогоплательщика при совместной подаче)
• Студент очного отделения в возрасте до 24 лет на конец года и младше налогоплательщика (или супруга (супруги) при совместной подаче)

Заключительными тестами для определения того, соответствует ли данное лицо квалификационным критериям ребенка, являются резидентский тест и вспомогательный тест.Для прохождения теста по месту жительства ребенок должен прожить с налогоплательщиком более полугода. Однако из этого правила есть исключения. Например, если ребенок или налогоплательщик временно отсутствует из-за болезни, образования, бизнеса, отпуска, военной службы, институционального ухода за ребенком, который постоянно и полностью недееспособен, или лишения свободы, то ребенок по-прежнему считается частью места жительства. (живущие с налогоплательщиком) в течение этого времени.

Тест поддержки требует, чтобы ребенок не мог предоставить более половины своей финансовой поддержки в течение налогового года.

Вы можете иметь право подать заявление в качестве главы семьи, даже если ребенок, который соответствует вашим критериям, был похищен. Это лечение применяется ко всем годам до года, когда будет установлено, что ребенок умер, или года, когда ребенок должен был достичь 18-летнего возраста (в зависимости от того, что наступит раньше).

Соответствующий родственник

Если эти тесты не выполнены, то налогоплательщик может решить проверить, удовлетворены ли тесты для подходящего родственника. Эти тесты немного отличаются и применяются только в том случае, если тесты для подходящего ребенка не соответствуют требованиям.В отличие от ребенка, отвечающего критериям, правомочным родственником может быть любой возраст.

Соответствующий родственник должен пройти тест «ребенок не соответствует критериям», тест члена семьи или родства, тест на валовой доход и тест на поддержку. Ребенок не может быть правомочным родственником налогоплательщика, если ребенок является подходящим ребенком налогоплательщика (или правомочным ребенком любого другого налогоплательщика).

Чтобы пройти тест на членство в семье или на родство, человек должен либо проживать как член семьи налогоплательщика в течение всего года, либо быть родственником налогоплательщика.Важно отметить, что к усыновленному ребенку относятся так же, как и к естественному ребенку, и что любые из этих отношений, которые были установлены в браке, не прекращаются смертью или разводом.

Чтобы пройти проверку на валовой доход, валовой доход иждивенца за налоговый год должен быть меньше пороговой суммы. Эта сумма меняется каждый год, но в 2020 налоговом году она составляет 4300 долларов.

Наконец, чтобы пройти тест на поддержку, налогоплательщик должен предоставить более 50% от общей суммы алиментов за налоговый год.(Этот тест поддержки следует отличать от теста для подходящего ребенка, который проверяет, предоставил ли ребенок более половины своей собственной поддержки в течение года.)

Вычет для освобождения лиц и иждивенцев приостановлен на налоговые годы с 2018 по 2025 год в соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA), который был подписан в 2017 году тогдашним президентом Дональдом Трампом. Хотя сумма освобождения равна нулю, возможность потребовать иждивенца может дать налогоплательщикам право на другие налоговые льготы.

Особые соображения

Налоговые льготы для иждивенцев

Если тесты IRC определят, что вы являетесь иждивенцем, вы можете иметь право на определенные налоговые льготы и вычеты.

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) — это возвращаемый налоговый кредит для работающих лиц и пар с низким и средним уровнем дохода, особенно с детьми. Размер пособия EITC, которое получает налогоплательщик, зависит от его дохода и количества детей.

В результате принятия Закона о американском плане спасения от 2021 года EITC, изначально ограниченный 543 долларами для бездетных домохозяйств, увеличивается для тех же домохозяйств в 2021 году до 1500 долларов.

Детский налоговый кредит (CTC)

Налогоплательщики могут потребовать налоговую скидку на ребенка (CTC) в размере до 2000 долларов на каждого ребенка в возрасте до 17 лет. Для одиноких родителей размер скидки уменьшается на 5% от скорректированного валового дохода (AGI), превышающего 200 000 долларов (400 000 долларов для супружеских пар). Если кредит превышает общую сумму причитающихся налогов, то налогоплательщики могут получить до 1400 долларов США в качестве возмещения, известного как дополнительный налоговый кредит на ребенка (ACTC) или возвращаемый CTC.

Обратите внимание, что в результате Закона об американском плане спасения от 2021 года, подписанного президентом Байденом, лимит детской налоговой скидки (CTC), ранее составлявший 2000 долларов, был увеличен до 3000 долларов для детей в возрасте от 6 до 17 лет и до 3600 долларов для детей. дети до 6 лет. Кредит теперь полностью возвращается; ранее возмещению подлежали только 1400 долларов. Эти изменения являются частью Закона об американском плане спасения от 2021 года и вступают в силу только в 2021 налоговом году, если они не продлены дополнительным актом Конгресса.Он постепенно отменяется для одиноких людей с доходом выше 75 000 долларов и пар с доходом выше 150 000 долларов.

Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Вы можете претендовать на получение кредита по уходу за ребенком и иждивенцем, если вы оплатили расходы по уходу за соответствующим лицом, чтобы вы (и ваш супруг (а), при подаче совместной декларации) могли работать или активно искать работу. Сумма, которую вы получаете, представляет собой процент от суммы связанных с работой расходов, которые вы заплатили поставщику услуг за уход за квалифицированным лицом, и этот процент зависит от вашего AGI.

Первоначально кредит составлял 35% от приемлемых расходов до 2100 долларов США, теперь кредит ограничен 50% от приемлемых расходов в размере до 4000 долларов США для одного квалифицированного специалиста и 8000 долларов США для двух или более соответствующих критериям лиц. Счет также делает кредит полностью возмещаемым.

Образовательных кредитов

Два кредита на образование — это американский налоговый кредит (AOTC) и кредит на пожизненное обучение (LLC). Если у налогоплательщика есть иждивенец, который посещает высшее учебное заведение, то налогоплательщик будет иметь право требовать кредиты на образование, связанные с этим иждивенцем.

AOTC — это кредит на покрытие расходов на квалифицированное образование, выплачиваемых правомочному студенту в течение первых четырех лет высшего образования. LLC предназначена для оплаты квалифицированного обучения и связанных с этим расходов правомочных студентов, обучающихся в соответствующем учебном заведении.

Кто иждивенец для проверок стимулов: новые квалификации, как получить, 2020 младенцы

Новые правила для иждивенцев означают, что вам нужно уделять пристальное внимание размеру вашего стимулирующего чека, чтобы вы знали, придет ли новый платеж.

Сара Тью / CNET

Независимо от того, получили ли вы новый стимулирующий чек или все еще ждете третьего платежа, правила, которые приносят вам 1400 долларов на каждого иждивенца, невероятно важны для того, чтобы убедиться, что вы получаете нужную сумму денег (рассчитайте оценку стимула). Правила для иждивенцев для стимулирующих проверок сильно отличаются от налоговых льгот на детей, которые стоят даже больше — до 3600 долларов на одного квалифицированного иждивенца (вот сколько денег CTC вы можете получить).

Если вам не хватает стимулирующих денег для иждивенцев из первых двух чеков, у вас родился ребенок в 2020 году, вы являетесь частью семьи со смешанным гражданством или ожидаете корректировки дополнительных выплат, потому что IRS еще не обработал В своей налоговой декларации за 2020 год вы должны быть уверены, что прочитали каждую деталь, чтобы знать, есть ли у вас деньги на стимулирование, или что делать, если нет. (Вот как отследить вашу стимулирующую выплату.)

В некоторых случаях даже люди, которые обычно не являются заполнителями (например, получатели SSI и SSDI и ветераны), должны подавать налоги за 2020 год, чтобы получить полную сумму для иждивенцев (вот как отслеживать ваши налоги) возвращать деньги).В других случаях вам может потребоваться инициировать отслеживание платежа в IRS или принять меры, если деньги отсутствуют. Вот что нужно знать о четвертой проверке стимулов, квалификациях для получения налоговых льгот на детей в 2021 году и пяти способах сэкономить на здравоохранении с новым законом о стимулах. Эта история недавно была обновлена.

Ваши иждивенцы имеют право на третью проверку без возрастных ограничений

Для первой и второй стимулирующих проверок квалифицированные иждивенцы были определены как лица в возрасте 16 лет или младше (вот как первые две проверки сравниваются с третьей).Каждый иждивенец засчитывается в общую сумму семьи, без ограничения количества заявленных детей-иждивенцев. Эта ставка составляла 500 долларов США для каждого иждивенца в рамках первой проверки, утвержденной в марте 2020 года в рамках Закона о CARES, и 600 долларов США для каждой второй стимулирующей проверки, которая была одобрена и отправлена ​​в декабре.

Новый Американский план спасения выделяет 1400 долларов на каждого иждивенца любого возраста, которые будут включены в проверки их родителей или опекунов. Впервые право на выплату имеют 17-летние и взрослые иждивенцы (от 18 лет и старше).В эту группу входят около 13,5 миллионов студентов колледжей, пожилых людей и детей всех возрастов с определенными ограниченными возможностями.

Сейчас играет: Смотри: Проверка стимула 3: сколько денег вы получите

2:32

Насколько строгие ограничения дохода дисквалифицируют семьи, даже если у них есть иждивенцы

Новая проверка третьего стимула предназначена для семей с определенным порогом дохода.При изменении на этот раз иждивенцы не будут приносить некоторым семьям частичную оплату, как они делали с предыдущими проверками — пределы дохода являются абсолютными. (Убедитесь в этом сами с помощью нашего калькулятора стимулирующих чеков на 1400 долларов или узнайте, как рассчитать скорректированный валовой доход здесь.)

Пределы дохода по стимулирующим чекам

	Имеет право на полные $ 1,400	Не подходит для проверки стимула
Плательщик единого налога	AGI ниже 75000 долларов	AGI от 80 000 долларов США или выше
Глава семьи	AGI ниже 112 500 долларов США	AGI от 120000 долларов США или выше
Женат, зарегистрирован совместно	AGI ниже 150 000 долларов США	AGI от 160 000 долларов США или выше

Нефилерам может потребоваться подать налоговую декларацию для регистрации иждивенцев.

Хотя многие люди автоматически получали стимулирующие выплаты для своих иждивенцев, некоторым нужно будет подать налоговую декларацию за 2020 год, согласно IRS.Это связано с тем, что IRS может не иметь в своем деле всех ваших иждивенцев, если вы обычно не подаете налоговую декларацию (вы считаете, что не подаете) — например, если у вас появился новый иждивенец в 2020 году или если у вас родился ребенок. . Это также применимо, если вы приобрели иждивенца старше 16 лет или взрослого иждивенца более старшего возраста.

Если вы зарабатываете менее 72 000 долларов в год, вы можете воспользоваться инструментом IRS «Free File». Зайдя на сайт, выберите «Выбрать бесплатное предложение файла IRS», чтобы увидеть список компаний, выпускающих налоговое программное обеспечение, которые вы можете использовать.Программа должна помочь вам бесплатно подать налоговую декларацию и заполнить форму 1040 или форму 1040-SR на возврат возмещения ущерба. Налоговое управление США заявило, что отправляет дополнительные платежи лицам и семьям, которые имеют право на более крупный платеж на основании их налоговых деклараций за 2020 год, в том числе, если у них есть новые иждивенцы.

Подробнее о том, как получение иждивенцев может повлиять на размер вашей стимулирующей выплаты, см. Ниже.

Семьи со смешанным статусом: важная информация, которую вы захотите знать

В дополнение к раскрытию определения иждивенца для всех возрастов, план стимулирующей проверки стоимостью 1400 долларов также включает все семьи со смешанным статусом.Это означает, что семьи с родителями-негражданами, но детьми-гражданами США, имеют право на получение стимулирующих денег.

Для второго чека семьи с одним родителем-гражданином могли получить выплату, тогда как первый стимулирующий чек блокировал все семьи с одним супругом-негражданином, если они подали совместную заявку, даже если они заявили, что гражданин США является иждивенцем. Такое же ограничение применялось к главе семьи, не являющейся гражданином гражданина США, которая потребовала ребенка-гражданина США в рамках предыдущей налоговой декларации. Вот что нужно знать о проверках на получение гражданства и стимулов.

Расширение налоговой льготы на детей означает, что миллионы могут получить еще больше денег.

Односторонний способ семьи получить еще больше стимулирующих денег (подсчитайте общую сумму вашего детского кредита) — это временное расширение детской налоговой льготы 2020 года. Здесь возраст критический : новые правила CTC увеличивают размер кредита до 3600 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет и до 3000 долларов на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет для соответствующих требованиям семей.

Выплаты начнут постепенно прекращаться для лиц, зарабатывающих более 75 000 долларов, и супружеских пар, которые зарабатывают более 150 000 долларов.Выплаты будут производиться периодически с июля по декабрь 2021 года. Вот что нужно знать о квалификационных требованиях к налоговым льготам для детей, о том, кто является квалифицированным иждивенцем CTC и что должны знать родители с совместной опекой.

Стимулирующие чеки и налоговая льгота на детей направлены на то, чтобы помочь детям вырваться из бедности.

Сара Тью / CNET

Получают ли иждивенцы собственные проверки стимулов?

Иждивенцы не получают свои собственные стимулирующие чеки, но они добавляют средства к общей сумме домашнего хозяйства.С третьим чеком иждивенцы любого возраста добавят к семейному чеку до 1400 долларов каждый. Общая сумма денег, выделенная на третий платеж, зависит от вашего скорректированного валового дохода, который вы можете найти по своим налогам.

Если вы добавили других иждивенцев с момента последней подачи налоговой декларации, повлияет ли это на размер вашего чека?

Да. Родители младенцев, родившихся или усыновленных в 2020 году: вы можете запросить иждивенческое пособие по первым двум проверкам задним числом в своей налоговой декларации за 2020 год.Поскольку право на участие в первых двух стимулирующих проверках было основано на вашей последней налоговой декларации, младенцы, родившиеся в 2020 году, были исключены из льгот, предоставляемых их родителями по стимулирующим проверкам. Но эти деньги не потеряны навсегда. Возвратный кредит на восстановление, который вы можете запросить как часть своей налоговой декларации за 2020 год, возместит недостающие стимулирующие деньги, которые составляют до 1100 долларов США для соответствующих критериям детей (зависимый стимулирующий платеж в размере 500 долларов США по Закону CARES плюс платеж в размере 600 долларов США по второму счету. в декабре).

Вы можете сделать это сейчас, и ваше право на третью проверку останется прежним. Все, что вам нужно сделать, это подать налоговую декларацию — и мы рекомендуем сделать это раньше, чем позже: если вы получите третий чек до того, как ваш новый иждивенец станет известен в IRS, IRS отправит дополнительный платеж на сумму, которую вы теперь претендовать на.

Вы также можете узнать, можете ли вы заявить, что ребенок или другой родственник является вашим иждивенцем от налогов, с помощью этого инструмента от IRS.

Где найти иждивенцев, указанных в ваших налогах

Если вы подали налоговую декларацию в 2018 году или позже, вы можете найти своих иждивенцев, перечисленных в форме 1040 Декларации о подоходном налоге с физических лиц в США в середине первой страницы в поле с надписью «Иждивенцы».Там будут указаны иждивенцы, а также их номер социального страхования, родство с вами и то, имеют ли они право на получение налогового кредита на ребенка или кредита для других иждивенцев.

Найдите своего иждивенца по налоговой форме за 2019 год 1040.

IRS

Есть ли у вас и вашего супруга совместная опека над иждивенцем и подаете ли вы свои налоговые декларации отдельно?

В этом случае ребенок по-прежнему может быть заявлен как иждивенец только по одной декларации в налоговом году.Чтобы узнать, кто должен требовать ребенка по возвращении, ознакомьтесь с информацией IRS о подходящем ребенке, состоящем из нескольких человек. Вот как некоторые родители, которые разделяют опеку, обрабатывают выплаты.

Что делать, если вы разведены или разделены по закону и разделяете опеку над ребенком?

Здесь можно запутаться. Ребенок может быть заявлен как иждивенец только одним налогоплательщиком за налоговый год. Обычно ребенок считается иждивенцем родителя-опекуна — родителя, с которым ребенок проживал в течение более длительного периода времени в течение года, даже если финансовая поддержка поступила от другого родителя.Однако это не всегда так. Узнайте больше от IRS здесь.

Одна ситуация, которая возникла при первой проверке, — это родители, которые не состоят в браке, имеют совместную опеку и другие годы, в течение которых они указывают каждого ребенка-иждивенца (или детей) в своих налоговых декларациях. В этом случае оба родителя имели право по первым двум законопроектам о стимулах получить 500 долларов на каждого ребенка, отвечающего критериям, за первый чек и 600 долларов за второй.

Но с третьей проверкой стимула IRS закрыла эту лазейку.Это означает, что платеж в размере 1400 долларов на каждого иждивенца должен поступить родителю, который последний раз подал налоговую декларацию ребенку (IRS будет использовать вашу налоговую декларацию за 2019 или 2020 год, в зависимости от того, какая она есть в файле). Ожидается, что родитель, не получивший выплаты, не сможет подать заявление о недостающих деньгах в своей налоговой декларации за 2021 год в 2022 году.

Прочтите нашу историю о том, как стимулирующие чеки влияют на выплаты алиментов на ребенка. А вот дополнительная информация от IRS о соответствующих критериях ребенка более чем одного человека.

Правила проверки стимулов для третьего платежа намного шире, принося еще тысячи семьям.

Сара Тью / CNET

Существуют ли другие правила для иждивенцев с ограниченными возможностями?

При третьей проверке стимулов квалификация иждивенцев любого возраста теперь означает, что иждивенцы с определенными ограниченными возможностями учитываются в общей сумме домохозяйства. Для целей налогообложения IRS определяет эту группу как «постоянно и полностью нетрудоспособных», и эти лица также считаются детьми, находящимися на иждивении вашей налоговой декларации, независимо от их возраста.IRS утверждает, что ваш ребенок подпадает под эту категорию, если применимы оба следующих условия:

• Человек не может заниматься какой-либо существенной приносящей доход деятельностью из-за физического или психического состояния.
• Врач определяет, что состояние длится или, как ожидается, будет длиться непрерывно не менее года или может привести к смерти.

До сих пор правило для проверок стимулов было другим. При первых двух проверках стимулов дети-инвалиды или дети в возрасте 17 лет и старше не имели права на получение денег, выделенных детям-иждивенцам, за исключением случаев, когда они были в возрасте 16 лет или младше в соответствующей налоговой декларации, используемой для расчета стимулирующих выплат.За третий чек все иждивенцы имеют право на выплату до 1400 долларов, независимо от возраста или инвалидности.

Что делать, если мой иждивенец умер после того, как я последний раз подавал налоговую декларацию?

При первом чеке, если ребенок-иждивенец, который был указан в вашей последней налоговой декларации, с тех пор умер, вероятно, вам будет направлен дополнительный платеж, как это было в случае с первыми двумя чеками. Если с тех пор вы не подавали новую налоговую декларацию или не обновляли свою информацию в IRS, вам все равно может быть отправлен платеж за них.Однако платеж, произведенный кому-либо, кто умер до его получения, должен быть возвращен в IRS. Согласно IRS, вы также не можете объявить мертворожденного ребенка иждивенцем.

Иждивенцы и первые две стимулирующие проверки

Третья проверка дает иждивенцам всех возрастов, включая молодых людей и пожилых людей, право добавить до 1400 долларов каждый к общей сумме вашей семьи. Но если вы обновите правила для первых двух платежей, вы обнаружите, что они не совпадают.

С точки зрения федерального налогового законодательства иждивенец делится на две категории: соответствующий ребенку или отвечающий требованиям родственник.Они не обязательно должны быть детьми или иметь прямое отношение к вам, но они должны соответствовать определенным требованиям, установленным IRS.

Чтобы претендовать на иждивенцев по налогам, ребенок должен быть младше 19 лет или студент младше 24 лет на конец календарного года. Если, однако, ваш ребенок, как IRS называет «навсегда и полностью инвалидом», вы можете заявить о нем как о иждивенце независимо от его возраста.

Чтобы заявить, что соответствующий родственник — ребенок или взрослый — является иждивенцем, он должен соответствовать другим критериям IRS.Сюда может входить пожилой родственник, который полагается на вашу заботу. (Узнайте больше о том, что пожилые люди должны знать о проверках стимулов, в том числе о тех, кто может быть квалифицированным родственником иждивенцем.)

Даже если иждивенец был заявлен в вашей налоговой декларации, только люди, которые соответствуют определенному определению «ребенок-иждивенец» имели право засчитывать деньги домохозяйства из первого раунда стимулирующих чеков в соответствии с требованиями Закона CARES. То же самое справедливо и для второго раунда в соответствии с декабрьским законом о 900 млрд долларов: ребенок-иждивенец должен быть в возрасте 16 лет или младше на момент вашей налоговой декларации за 2019 год, чтобы иметь право на получение любого платежа.

Для получения дополнительной информации, вот все подробности, которые мы знаем о третьей проверке стимула. Если вы все еще не получили свой первый или второй чек, узнайте, как потребовать недостающий платеж, и узнайте, как сообщить о пропавшем чеке в IRS.

Как подать заявление на налогового иждивенца: правила и квалификация

Что такое налоговый иждивенец?

Налоговый иждивенец — это ребенок или родственник, чьи характеристики и отношение к вам позволяют вам требовать определенных налоговых вычетов и вычетов, таких как статус регистрации главы семьи, налоговый вычет на ребенка, налоговый зачет на заработанный доход или ребенок и иждивенец. Кредит на уход.

Определить, является ли кто-то налоговым иждивенцем, может быть сложно. Вот краткое изложение, но имейте в виду, что это сложная область налогового кодекса, и из каждого правила есть исключения. Чтобы узнать все подробности, ознакомьтесь с публикацией IRS 501.

Примечание. Если вас интересует ваша стимулирующая выплата, знайте, что для нее существуют особые правила, которые могут отличаться от приведенных на этой странице. Чтобы увидеть подробности, см. Нашу страницу о проверках стимулов.

Кто соответствует критериям налогового иждивенца

Для целей налогообложения существует два типа иждивенцев:

Соответствующий ребенок

Чтобы заявить ребенка как иждивенца по вашей налоговой декларации, ребенок должен соответствовать всем требованиям следующие условия.

Ребенок должен быть частью вашей семьи

Это тест на родство. Ребенок должен быть вашим сыном, дочерью, приемным ребенком, приемным ребенком, братом, сестрой, сводным братом, сводной сестрой, сводным братом, сводной сестрой или потомком любого из этих людей.

Ребенок должен быть младше определенного возраста

Это возрастной тест. Чтобы пройти этот тест, должно быть выполнено одно из этих трех условий:

1. Ребенку было 18 лет или меньше на конец года и он был моложе вас или вашего супруга (если вы состоите в браке и подаете документы совместно).

2. Ребенку было 23 года или меньше на конец года, он был студентом и был моложе вас или вашего супруга (если вы состоите в браке и подаете документы совместно). «Студент» в данном случае означает, что ребенок учился на дневном отделении не менее пяти календарных месяцев в году.

3. Ребенок старше указанного возраста, но по определению врача он постоянно и полностью недееспособен.

Ребенок должен жить с вами

Это экзамен на проживание.Ребенок должен прожить с вами более половины налогового года. Существуют определенные исключения для временных пропусков (например, если ребенок отсутствовал в колледже, в больнице или в заключении для несовершеннолетних), для детей, которые родились или умерли в течение налогового года, для детей разведенных или разлученных родителей и для похищенных детей. .

В случае развода или раздельного проживания родитель-опекун обычно может потребовать ребенка как своего иждивенца. Однако иногда родитель, не являющийся опекуном, может заявить, что ребенок находится на иждивении, если родитель-опекун подписывает письменное заявление о том, что он или она не будет считать ребенка иждивенцем.

Ребенок не может предоставить более половины своей финансовой поддержки

Если ваш ребенок устраивается на работу и обеспечивает как минимум половину своей финансовой поддержки, вы не можете заявить, что ребенок находится на налоговом иждивении . Однако поддержка обычно включает такие домашние расходы, как аренда, продукты, коммунальные услуги, одежда, невозмещенные медицинские расходы, дорожные расходы и расходы на отдых.

Ребенок не может подать совместную налоговую декларацию с кем-либо

Это совместный тест для возврата.Здесь есть исключение, если ребенок и супруг (а) ребенка подают совместную декларацию только для того, чтобы потребовать возмещения удержанного подоходного налога или расчетной уплаченной суммы налога.

Ребенок должен иметь определенный статус проживания или гражданства

Это тест на получение гражданства или резидента. Ребенок должен быть гражданином США, иностранцем-резидентом США, гражданином США или резидентом Канады или Мексики.

Соответствующий родственник

Соответствующий родственник может быть любого возраста. Но для того, чтобы заявить о членстве родственника в качестве налога, зависящего от вашей налоговой декларации, это лицо должно соответствовать всем следующим условиям.

Это лицо не может быть чьим-либо правомочным ребенком

Вы не можете заявить о чьем-либо подходящем ребенке в качестве своего соответствующего критериям родственника. Так что, если ваш малыш живет с вашими родителями, например, и отвечает всем критериям, чтобы быть их подходящим ребенком, вы также не можете заявить его как своего подходящего родственника.

Человек должен быть связан с вами или жить с вами

Только одно из этих двух должно быть правдой:

• Человек имеет одно из этих отношений с вами.Он или она ваш ребенок, пасынок, законно усыновленный ребенок, приемный ребенок или потомок любого из этих людей (например, ваш внук) или ваш брат или сестра, сводный брат, сводный брат, племянница или племянник (включая детей вашего сводные братья и сестры), или ваш родитель или бабушка или дедушка, отчим, тетя или дядя, или свекровь (но не ваш приемный родитель).

• Человек жил с вами весь год. Существуют исключения для временных пропусков (например, если ребенок отсутствовал в колледже), для детей, родившихся или умерших в течение налогового года, для детей разведенных или разлученных родителей и для похищенных детей.

Обратите внимание, что только одно из двух должно быть истинным, чтобы преодолеть препятствие. Это означает, что человек, связанный с вами, не обязательно должен жить с вами, чтобы вы могли считать его иждивенцем. Это может быть особенно важно для людей, которые поддерживают пожилых родителей, живущих в другом месте.

Валовой доход человека ниже установленного лимита

Валовой доход человека за год не может превышать 4300 долларов США в 2020 или 2021 налоговом году.Исключение составляют люди с ограниченными возможностями или люди, получающие доход от защищенной мастерской. Валовой доход включает деньги от сдачи в аренду, доход от бизнеса, налогооблагаемые пособия по безработице и социальное обеспечение.

Вы должны предоставить более половины общей финансовой поддержки человека за год

Поддержка обычно включает такие домашние расходы, как аренда, продукты, коммунальные услуги, одежда, невозмещенные медицинские расходы, дорожные расходы и расходы на отдых. Если несколько человек оказывают поддержку одному человеку и из-за этого ни один человек не предоставляет более 50% поддержки, поставщики поддержки могут подписать Декларацию о множественной поддержке, в которой указывается, кто может заявить, что поддерживаемое лицо является их налоговым иждивенцем.

Найдите дополнительные способы обезопасить свои активы и свое будущее

Кто не является налоговым иждивенцем

Эти люди обычно не считаются вашими налоговыми иждивенцами:

• Кто угодно, если кто-то может заявлять, что вы являетесь иждивенцем (другими словами, вы обычно не можете быть чьим-то иждивенцем, а затем сами требовать иждивенцев).

• Обычно женатый человек, который подает совместную налоговую декларацию (есть несколько важных, но сложных исключений; подробности см. В публикации IRS 501).

• Лицо, не являющееся гражданином США, иностранцем-резидентом США, гражданином США или резидентом Канады или Мексики (здесь есть исключения для лиц, усыновляющих детей).

• Студенты по обмену.

Налоговые льготы для заявления на иждивенца

Заявление на иждивенца может дать вам большие налоговые льготы. Достойное налоговое программное обеспечение должно задавать вам вопросы, которые помогут определить, соответствуете ли вы требованиям.

• Статус регистрации главы домохозяйства.Этот статус регистрации дает вам большие налоговые вычеты и более благоприятные налоговые категории, чем если бы вы подали заявку как одинокий. (Как это работает.)

• Налоговая скидка на ребенка и кредит для других иждивенцев. Это может принести вам до 2000 долларов на ребенка и 500 долларов на иждивенца, не являющегося ребенком в 2020 году, и до 3600 долларов на ребенка в 2021 году. (Как это работает.)

• Налоговая скидка на уход за детьми и иждивенцами. В 2021 году это составит до 50% от до 8000 долларов дневного ухода и аналогичных расходов для ребенка младше 13 лет, супруга или родителя, неспособного заботиться о себе, или другого иждивенца, чтобы вы могли работать, и до 16000 долларов расходов на двоих. или более иждивенцев.(Как это работает.)

• Кредит заработанного дохода. Этот кредит может принести вам от 538 до 6660 долларов в 2020 году (от 543 до 6728 долларов в 2021 году) в зависимости от того, сколько у вас детей, вашего семейного положения и вашего дохода. Это то, что нужно изучить, если ваш скорректированный валовой доход меньше 57 000 долларов. (Как это работает.)

• Кредит на усыновление. Это покрывает расходы на усыновление до 14 300 долларов на ребенка в 2020 году и до 14 440 долларов в 2021 году. (Как это работает.)

Дети-иждивенцы в семье | Перепись населения Шотландии

01	Без детей-иждивенцев
02	Один ребенок-иждивенец в возрасте от 0 до 4 лет
03	Один ребенок-иждивенец в возрасте от 5 до 7 лет
04	Один ребенок-иждивенец в возрасте от 8 до 9 лет
05	Один ребенок-иждивенец в возрасте от 10 до 11 лет
06	Один ребенок-иждивенец в возрасте от 12 до 15 лет
07	Один ребенок-иждивенец в возрасте от 16 до 18 лет
08	Двое детей-иждивенцев, младшие в возрасте от 0 до 4 лет
09	Двое детей-иждивенцев, младшие в возрасте от 5 до 7 лет
10	Двое детей-иждивенцев, младший возраст от 8 до 9 лет
11	Двое детей-иждивенцев, младшие в возрасте от 10 до 11 лет
12	Двое детей-иждивенцев, младший возраст от 12 до 15 лет
13	Двое детей-иждивенцев, младший в возрасте от 16 до 18 лет
14	Трое и более детей-иждивенцев, младший возраст от 0 до 4 лет
15	Трое и более детей-иждивенцев, младший возраст от 5 до 7 лет
16	Трое и более детей-иждивенцев, младший возраст от 8 до 9 лет
17	Трое и более детей-иждивенцев, младший возраст от 10 до 11 лет
18	Трое и более детей-иждивенцев, младший возраст от 12 до 15 лет
19	Трое и более детей-иждивенцев, младший возраст от 16 до 18 лет
XX	Не применимо

% PDF-1.5 % 1 0 obj> эндобдж 3 0 объект >>> эндобдж 4 0 obj> / ProcSet [/ PDF / Text] >> / StructParents 0 >> эндобдж 5 0 obj> эндобдж 7 0 obj> эндобдж 9 0 obj> эндобдж 12 0 obj> / ProcSet [/ PDF / Text] >> / StructParents 1 >> эндобдж 15 0 obj> / ProcSet [/ PDF / Text] >> / StructParents 2 >> эндобдж 18 0 obj> / ProcSet [/ PDF / Text] >> / StructParents 3 >> эндобдж 21 0 obj> / ProcSet [/ PDF / Text] >> / StructParents 4 >> эндобдж 24 0 obj> / ProcSet [/ PDF / Text] >> / StructParents 5 >> эндобдж 27 0 obj> / ProcSet [/ PDF / Text] >> / StructParents 6 >> эндобдж 28 0 obj> эндобдж 31 0 obj> / ProcSet [/ PDF / Text] >> / StructParents 7 >> эндобдж 34 0 obj> / ProcSet [/ PDF / Text] >> / StructParents 8 >> эндобдж 37 0 obj> / ProcSet [/ PDF / Text] >> / StructParents 9 >> эндобдж 40 0 obj> / ProcSet [/ PDF / Text] >> / StructParents 10 >> эндобдж 43 0 obj> / ProcSet [/ PDF / Text] >> / StructParents 11 >> эндобдж 46 0 obj> / ProcSet [/ PDF / Text] >> / StructParents 57 >> эндобдж 47 0 obj> эндобдж 50 0 obj> / ProcSet [/ PDF / Text] >> / StructParents 58 >> эндобдж 53 0 obj> эндобдж 54 0 obj [/ CalGray>] эндобдж 55 0 obj [/ CalRGB>] эндобдж 56 0 obj null эндобдж 57 0 obj> эндобдж 58 0 obj> эндобдж 113 0 объект> эндобдж 114 0 obj [1744 0 R 1745 0 R 1747 0 R 1747 0 R 1748 0 R 1749 0 R 1749 0 R 1750 0 R 1750 0 R 1751 0 R 1752 0 R 1753 0 R 1754 0 R 1755 0 R 1756 0 R 1757 0 R 1757 0 R 1758 0 R 1759 0 R 1760 0 R 1761 0 R 1762 0 R null] эндобдж 142 0 объект> эндобдж 143 0 объект> эндобдж 144 0 obj [1 / дефис 2 / пробел 3 / пробел] эндобдж 145 0 obj 565 эндобдж 146 0 obj> поток HTˎ0E 2 ([Bl & ^ $ {1-Ћ0 \ | P / [Us5fCTxjoS ׷ eehGUUYu ~ S ~ u} \> ‘6 MV ^ 7qXfR7?}} To «m cɇ8UuUk * N ۙ [m ~ mC {

.