Оперативное финансовое планирование заключается в составлении: Оперативное финансовое планирование 2 (стр. 3 из 10) — inakhan.ru

Содержание

Оперативное финансовое планирование 2 (стр. 3 из 10)

Реферат «финн планирование на предприятии»

http://www.referatbank.ru/fulltextref.php?unit_id=6434

2.3. Оперативное финансовое планирование

В целях контроля за поступлением фактической выручки на расчетный счет и расходованием наличных финансовых ресурсов предприятию необходимо оперативное планирование, которое дополняет текущее. Это связано с тем, что финансирование плановых мероприятий должно осуществляться за счет заработанных предприятием средств, что требует повседневного эффективного контроля за формированием и использованием финансовых ресурсов. Оперативное финансовое планирование заключается в составлении и использовании плана и отчета о движении денежных средств. [29, с. 251]

Оперативный план необходим для обеспечения финансового успеха предприятия. Поэтому при его составлении необходимо использовать объективную информацию о тенденциях экономического развития в сфере деятельности предприятия, инфляции, возможных изменениях технологии и организации процесса производства.

Оперативное финансовое планирование включает составление и исполнение платежного календаря, кассового плана и расчет потребности в краткосрочном кредите. [32, с.179]

В платежном календаре притоки и оттоки денежных средств должны быть сбалансированы. Правильно составленный платежный календарь позволяет выявить финансовые ошибки, недостаток средств, вскрыть причину такого положения, наметить соответствующие мероприятия, и таким образом, избежать финансовых затруднений.

Календарь платежей составляется на основе реальной информационной базы о денежных потоках предприятия.

Кроме платёжного календаря на предприятии должен составляться кассовый план – план оборота наличных денежных средств, отражающий поступление и выплаты наличных денег через кассу. [ 21, с. 463]

Заключительным этапом финансового планирования является составление сводной аналитической записки. В ней даётся характеристика основных показателей годового финансового плана: величина и структура доходов, расходов, взаимоотношений с бюджетом, коммерческими банками и др. Особая роль отводится анализу источников финансирования инвестиций. Большое внимание должно быть уделено распределению прибыли.

Завершая аналитическую записку, даются выводы о плановой обеспеченности предприятия финансовыми ресурсами и структуре источников их формирования. [29, с. 256]

В настоящее время стратегический анализ является одной из основополагающих дисциплин, которые необходимо знать любому менеджеру. Процесс стратегического планирования включает в себя ряд важных операций: планирование издержек, планирование производства, планирование сбыта и финансовое планирование (планирование прибыли). Стратегический анализ, как наука, позволяет предпринимателю так спланировать деятельность фирмы в кратком, среднем и долгом периодах, чтобы обеспечить получение фирмой максимально возможной прибыли с минимальными затратами в условиях изменчивости состояния рынка. Конечно, это связано с неизбежным финансовым риском, особенно в современных Российских условиях, но правильно проведенное планирование позволит свести риск к минимуму.

Рассмотрев цели и сущность финансового планирования, а также различные аспекты практики составления финансовых планов, можно сделать вывод, что финансовый план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии.

http://www.dkb-fin.ru/operativnoe_planirovanie.html

Оперативное планирование дополняет текущее планирование. Это связано с тем, что финансирование планируемых мероприятий должно осуществляться за счет заработанных предприятием средств, что требует эффективного контроля за формированием и использованием финансовых ресурсов.

Оперативное финансовое планирование включает составление и исполнение платежного календаря, кассового плана. А также расчет потребности в краткосрочном кредите.

Назначение платежного календаря заключается в управлении денежными потоками предприятия, маневрировании собственными и заемными денежными ресурсами и обеспечении нормальной работы предприятия.

Период планирования (неделя, декада, месяц, квартал) определяется предприятием самостоятельно с учетом экономической целесообразности.

Платежный календарь составляется по произвольной форме. В этом плане все источники поступлений денежных средств должны быть увязаны с расходами предприятия. План состоит из двух разделов: 1) расходы; 2) поступления средств. В первом разделе указываются все предстоящие расходы и платежи. Во втором указываются планируемые источники покрытия. Если планируемые расходы превышают ожидаемое поступление средств, то в платежном календаре отражается недостаток денежных средств. В этом случае должны быть приняты меры по изысканию дополнительных источников средств или переносу части не первоочередных расходов на следующий календарный период. Решения принимаются заблаговременно и оперативно.

Платежный календарь отражает реальное движение финансовых ресурсов на предстоящий период, позволяет регулировать доходы и расходы предприятия, обеспечивать устойчивое финансовое положение.

Информационной базой платежного календаря является план реализации продукции, смета затрат на производство, план капитальных вложений, выписки по счетам предприятия и приложения к ним, договора, внутренние прогнозы, график выплаты заработной платы, установленные сроки платежей для финансовых обязательств и другие документы, подтверждающие реальное движение денег.

На предприятиях наряду с платежным календарем может составляться и налоговый календарь, в котором показывается, когда и какие налоги должно платить предприятие. Это позволяет избежать просрочек в платежах. Отдельные предприятия разрабатывают платежный календарь по расчетам с поставщиками, по обслуживанию долга и т.п.

Кассовый план — это план оборота наличных денежных средств, отражающий поступление и выплаты денег через кассу предприятия. Он необходим для контроля за поступлением и расходованием наличных средств, своевременным выполнением обязательств предприятия перед работниками и другим расходам. Кассовый план предприятия нужен для составления сводного кассового плана на обслуживание своих клиентов в установленные сроки. Исходные данные для составления кассового плана:

предполагаемые выплаты по фонду заработной платы и фонду потребления в части денежных средств;

сведения о продаже материальных ресурсов или продукции работникам предприятия;

сведения о командировочных расходах;

о прочих поступлениях и выплатах наличными деньгами.

http://www.manageweb.ru/study-381-1.html

Оперативное финансовое планирование, как составной элемент текущего планирования, призвано обеспечить контроль за его выполнением, и обеспечить синхронизацию процессов поступления и расходования денежных средств предприятия в краткосрочном периоде. В организационном плане, оперативное планирование включает в себя составление и исполнение платежного календаря, кассового плана и расчет потребности в краткосрочном кредите. Функциональная деятельность финансовых органов предприятия при составлении и исполнении этих документах заключается в следующем:

— организация работы по синхронизации денежных потоков предприятия;

— создание динамической базы данных, отражающей оперативное изменение в характере движения денежных средств, в разрезе видов деятельности (производственная, финансовая, инвестиционная) и источников возникновения;

— расчет потребности в краткосрочном кредитовании при образовании временных «кассовых разрывов», а также анализ потенциальных источников привлечения средств посредством инструментов финансового рынка;

— расчет величины временно свободных денежных средств предприятия, и определение возможных направлений инвестиций в краткосрочные активы финансового рынка;

— работа по организации мероприятий, направленных на устранение выявленных недостатков.

Важнейшим финансовым документом по управлению денежным оборотом на предприятии является план движения средств на счетах в банках и в кассе предприятия или платежный баланс (платежный календарь). Он позволяет финансовым работникам обеспечивать оперативное финансирование, выполнение платежных обязательств, фиксировать происходящие изменения в платежеспособности и ликвидности активов.

Платежный баланс разрабатывается на предстоящий отчетный период, с соответствующей разбивкой и отражает весь денежный оборот предприятия, без подразделения на виды деятельности. На основании этого документа руководство предприятия прогнозирует на ближайший месяц (неделю, декаду) выполнение своих финансовых обязательств перед государством, партнерами, кредиторами и инвесторами. Для составления платежного баланса финансовые службы координируют свою работу с другими функциональными службами предприятия (бухгалтерией, отелами сбыта, маркетинга, материально-технического снабжения).

Необходимость составления данного документа существенно возросла в связи с изменениями порядка расчетов и кредитования, наличием значительных неплатежей государству, партнерам, кредиторам и работникам по заработной плате. Все это в комплексе требует повышенного внимания финансистов к ежедневной сбалансированности между потоками денежных поступлений и платежей.

Платежный баланс

Показатель

1 месяц

1 декада

2 декада

3 декада

Начальное сальдо

Поступление средств

2.1. Продажа за наличные

2.2.Погашение дебиторской задолженности

2.3.Доходы от прочих видов деятельности

2.4. Прочие денежные поступления

ВСЕГО поступление средств

Расходование средств

3.1.Оплата поставщикам (авансы и за

наличные)

3.2.Погашение кредиторской задолженности 3.3.Заработная плата и соц. отчисления

Оперативное финансовое планирование — Большая Энциклопедия Нефти и Газа, статья, страница 1

Оперативное финансовое планирование

Cтраница 1

Оперативное финансовое планирование заключается в составлении и исполнении плана и отчета о движении денежных средств. [1]

Оперативное финансовое планирование является органической частью и продолжением текущего финансового планирования. Оно является исходной базой для организации работы финансовых служб предприятия по достижению результатов, предусмотренных годовым финансовым планом, который для оперативного управлением движением денежных потоков, кратковременного маневрирования ресурсами, разработки и принятия срочных мер по устранению временных финансовых затруднений из-за несовпадения или нарушения сроков поступления доходов и необходимости проведения расходов, явно недостаточен. [2]

Оперативное финансовое планирование включает составление и исполнение платежного календаря, кассового плана и кредитного плана. [3]

Оперативное финансовое планирование включает составление и исполнение платежного календаря, кассового плана и расчет потребности в краткосрочном кредите. [4]

Оперативное финансовое планирование заключается в составлении и исполнении плана и отчета о движении денежных средств, которые позволяют финансовому менеджеру обеспечить оперативное финансирование, выполнение расчетных и платежных обязательств, фиксировать происходящие изменения в платежеспособности предприятия и ликвидности его активов.

С их помощью отслеживается состояние собственных средств, а также необходимость использования средств в виде заемного и другого привлеченного капитала. Составление плана и отчета о движении денежных средств является проявлением распределительной и контрольной функций финансового менеджмента. [5]

Оперативное финансовое планирование заключается в разработке платежного календаря, детализирующего на квартал или месяц текущий финансовый план. [6]

Задачи текущего и оперативного финансового планирования на предприятии призвана также выполнять система внутрифирменного бюджетирования, рассматриваемая ниже. [7]

В рамках оперативного финансового планирования помимо платежного календаря составляется кассовый план предприятия. [8]

Посредством бюджетирования реализуются текущее и оперативное финансовое планирование, обеспечивается их взаимосвязь и подчиненность финансовой стратегии предприятия.

[9]

На четвертом этапе осуществляется оперативное финансовое планирование. [10]

На основе данных баланса строится оперативное финансовое планирование любого предприятия, осуществляется контроль за движением денежных средств в соответствии с полученной прибылью. [11]

Основой контроля за выполнением всех показателей финансового плана является оперативное финансовое планирование. Своевременное выявление отклонений в ходе исполнения платежных календарей и их устранение обеспечивает выполнение финансового плана и взаимосвязанных с ним хозяйственных планов. Включение объема выручки от реализации продукции в оперативный финансовый план — платежный календарь на небольшой отрезок времени ( на месяц, декаду или неделю) требует от финансового отдела организации оперативного контроля за отгрузкой и реализацией продукции, выполнением договорных условий.

Формы оперативного учета и контроля реализации продукции, прибыли и других экономических показателей в объединениях, предприятиях химической промышленности могут быть разнообразными в зависимости от характера выпускаемой продукции, ее ассортимента, условий реализации. [12]

Основой контроля за выполнением всех показателей финансового плана является оперативное финансовое планирование, позволяющее своевременно выявлять различного рода отклонения в ходе выполнения финансового плана. [13]

Финансовое планирование является составной частью стратегического, текущего и оперативного планирования. Оперативное финансовое планирование заключается в составлении платежного календаря, кассового плана и расчете потребности в краткосрочном кредите. Основой текущего финансового планирования является баланс доходов и расходов. [14]

Кассовый план — это план оборота наличных денег через кассу предприятия, который обеспечивает своевременное получение наличных денег в банке и контроль за их поступлением и использованием.

Кассовый план является частью оперативного финансового планирования и составляется на квартал. Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх лимитов. [15]

Страницы: 1 2

Что такое оперативное финансовое планирование 🚩 Финансы 🚩 Другое

Оперативное финансовое планирование является дополнением к текущему. Процедура запускается для осуществления контроля за поступлением фактической выручки на счет компании, обеспечения финансового успеха предприятия. Для решения задач используется объективная информация с учетом тенденций экономического развития, инфляционных процессов, возможных корректировок в производственных технологиях.

Оперативное финансовое планирование включает составление:

платежного календаря;
кассового плана;
расчета потребности в краткосрочном кредите.

Это бланк, в котором детально описывается оборот финансов через расчетные, валютные и иные счета компании. Использование средств на основе этих данных может планироваться с учетом всех сроков. Это позволяет производить расчеты, своевременно совершать платежи в различные государственные фонды.

Календарь составляется на месяц. Информация может быть разбита на более короткие временные промежутки. Сроки и объемы такого бланка определяются с учетом периодичности основных объемов финансов. Благодаря документу можно эффективно контролировать расходование средств при сложных финансовых ситуациях, кризисах.

Под ним понимается план движения налички через расчетный отдел предприятия. Он обеспечивает своевременное получение финансирование банками, позволяет осуществлять наблюдение за их движениями. Кассовый план, в отличие от календаря, составляется на один квартал.

Кассовый план имеет четыре основных раздела:

источник денежных потоков;
расходы;
выплаты по зарплате;
календарь зарплаты по ранее определенным срокам.

При подаче документа в финансовые кредитные учреждения происходит учет остатка наличных денег, устанавливаются различные лимиты. При взаимодействии с коммерческими финансовыми учреждениями рассчитываются кассовые обороты. Данные передаются по различным инстанциям и в ЦБ РФ. В последнем формируется прогноз оборотов по стране.

Этот раздел планирования актуален в том случае, если фирме требуется краткосрочный кредит. Расчет включает вычисление размера займа, сумм, необходимых вернуть банку в итоге. Учитывается эффективность кредитуемого мероприятия, ожидаемая выручка. Последняя должна обеспечить соблюдение графика платежей для исключения штрафных санкций.

Финишным этапом становится составление аналитической сводной записки. В ней делаются выводы о плановой обеспеченности компании финансами, источниках их формирования.

Таким образом, планирование – неотъемлемая часть управленческой деятельности. Оно позволяет конкретизировать цели развития фирмы, правильно распределить финансовые потоки. С помощью планов предприятие может быстро и без ошибок определить объем финансовых ресурсов, необходимых для обеспечения текущей деятельности, установления последовательности и сроков для отдельных финансовых операций.

Итоговый контроль «Оперативное финансовое планирование на предприятии здравоохранения» (Тест из 200 вопросов с отметками на правильных ответах), страница 7

: баланс;

: бюджет;

: смета.

S: Установите соответствие:

L1: Сущностью нормативного метода составления сметы;

L2: Сущностью расчетно аналитического метода;

L3: Сущностью балансового метода составления сметы.

R1: Является расчет объёмов затрат и потребности в ресурсах путем умножения норм расхода ресурсов на планируемый объём экономического показателя;

R2: Является расчет объёмов затрат и потребности в ресурсах путем умножения средних затрат на индекс их изменения в плановом периоде;

R3: Является увязка объёмов затрат и источников расширения ресурсов.

S: При осуществлении прогнозных расчетов предприятие должно учитывать два фактора: необходимость периодического поступления дохода на инвестируемый капитал, причем не ниже определенного минимума, и … .

: курс доллара;

: стагнацию;

: инфляцию;

: бюджет.

S: Анализ финансовых показателей за предыдущий период, составление основных прогнозных документов, уточнение и конкретизация показателей прогнозных финансовых документов посредством составления текущих финансовых планов, оперативное финансовое планирование, внедрение плана. Все это:

: этапы финансового планирования;

: задачи финансового планирования;

: цели финансового планирования;

: структура финансового планирования.

S: Бюджетирование включает в себя:

: стоимостную оценку программы и распределение ресурсов в первую очередь финансовых;

: намеченную и упорядоченную серию предстоящих действий, которые необходимы для реализации поставленной общей цели;

: составление основных прогнозных документов, таких как прогноз баланса, отчета о прибылях и убытках;

: взаимосвязь между финансовыми показателями и основными факторами.

S: К основным краткосрочным финансовым бюджетам относятся:

: бюджет наличности (движение денежных средств – их приток и отток), обеспечивающий ликвидность компании;

: бюджет дополнительных вложений капитала;

: долгосрочный бюджет;

: краткосрочный бюджет.

V1. Раздел 2. Виды и методы финансового планирования

V2. Тема 2.3. Виды финансовых планов

S: Стратегический финансовый план это:

: комплекс мероприятий, направленных на контроль движения и распределения денежных средств внутри организации

: система целей финансовой деятельности, направленных на максимизацию стоимости предприятия

: планирование деятельности предприятия в конкретном периоде времени на базе имеющегося потенциала

: документ, в котором отражаются финансовая стратегия и способы ее реализации, обеспечивающий прибыльность, платежеспособность и финансовую устойчивость предприятия

S: Стратегические цели по длительности планируют:

: на год

: от года по 3 лет

: от 3 до 5 лет

: от 5 до 10 лет

S: В качестве целевых стратегических нормативов по отдельным аспектам финансовой деятельности предприятия могут быть установлены:

: коэффициент рентабельности собственного капитала предприятия

: максимальная доля заёмного капитала в общем объем используемого капитала предприятия

: соотношение оборотных и внеоборотных активов предприятия

: темп роста финансовых ресурсов, формируемых из внешних источников

S: В оперативном финансовом плане представлено:

: анализ использования основных средств предприятия

: движение денежных средств по их поступлению и использованию

: прогноз прибыли на будущий период

: характеристика финансового состояния предприятия

S: Оперативный финансовый план заключается в составлении и использовании ###.

: платежного календаря

S: Финансовое планирование – это:

: процесс разработки системы мероприятий по обеспечению предприятия необходимыми финансовыми ресурсами и повышению эффективности финансовой деятельности в предстоящем периоде

: планирование роста и развития предприятия

: сведение всех стратегических и оперативных планов в общие планы по предприятию и расчет сводных финансовых результатов

: процесс прогнозирования прибылей и убытков будущих периодов

S: К видам финансового плана относится:

: план поступления и расходования средств предприятия

: основной и вспомогательные планы

Что такое оперативное финансовое планирование | Финансы как просто

Оперативное финансовое планирование заключается в составлении платежного календаря, кассового плана, расчетов в необходимости получения кредитования. Благодаря процессу появляется возможность своевременно производить выплаты, контролировать движение денег внутри компании и за ее пределами.

Оперативное финансовое планирование включает составление:

платежного календаря;
кассового плана;
расчета потребности в краткосрочном кредите.

Платежный календарь

Кассовый план

Кассовый план имеет четыре основных раздела:

источник денежных потоков;
расходы;
выплаты по зарплате;
календарь зарплаты по ранее определенным срокам.

Расчет потребности в краткосрочном кредите

Обзор основных отличий между бюджетированием и финансовым планированием

В данной статье я попытаюсь определить в чем заключаются основные отличия между бюджетированием и финансовым планированием. В качестве базы, которую я предполагаю использовать в качестве основы для сравнения, я планирую использовать определения, функции, задачи бюджетирования и финансового планирования. Весь материал взят из сети Интернет и подручных средств, методичек и других материалов. Если у кого-то есть собственное мнение о том, в чем же состоит основное отличие бюджетирования и финансового планирования — милости прошу в комментирии 😉 .

Ключевые слова: бюджетирование, бюджет, финансовое планирование, финансовый план, разница бюджетирования и финансового планирования, основные отличия, чем отличается финансовый план от бюджета.

• Бюджет — количественное воплощение плана, характеризующее доходы и расходы за определенный период.
• Бюджетирование – это создание детального перечня статей доходов и расходов на будущий период, включая элементы себестоимости и операционных расходов, которые планируются на этот период. Бюджет составляется, как правило, на один цикл планирования (обычно, год). Использование стандартных процедур бюджетирования позволяет организации обеспечить управляющих всех уровней необходимой информацией для планирования индивидуальных целей подразделений и дать возможность мониторинга и оценки и выполнения бюджетов в последующих отчётных периодах.
• Бюджетирование — это процесс обработки и предоставления планов в финансовом выражении;
• Бюджетирование – это процесс планирования будущей деятельности предприятия, результаты которого оформляются системой бюджетов. Бюджетирование является вторым шагом в сложной проблеме планирования деятельности предприятия, после анализа безубыточности и целевого планирования прибыли.
• Процесс бюджетирования оперирует денежными потоками, т.е. только денежными ресурсами, поскольку именно наличие и движение денежных средств определяют возможность осуществления оперативного контроля по результатам финансово-хозяйственной деятельности и влияния на нее.
• Бюджет — соотнесение доходов и расходов предприятия/организации на определенный период.
• Бюджетирование — это производственно-финансовое планирование деятельности предприятия путем составления общего бюджета предприятия, а также бюджетов отдельных подразделений с целью определения их финансовых затрат и результатов.
• Бюджетирование — это инструмент оперативного планирования, необходимый для финансовых менеджеров.
• Бюджетирование — это современный инструмент управления, направленный на построение на предприятии единой системы среднесрочного планирования, контроля и анализа затрат, доходов и финансовых результатов.
• Бюджетирование – это процесс планирования движения ресурсов по предприятию на заданный будущий период и (или) проект.
• Бюджет – это план деятельности предприятия и различных его структурных единиц, регламентирующий доходы и расходы организации на определенный период
• Бюджетирование — это процесс построения и исполнения бюджета предприятия на основе бюджетов его отдельных подразделений или видов деятельности
• Бюджетирование — процесс составления и принятия бюджетов, последующий контроль за их исполнением. Одна из составляющих системы финансового управления, предназначенная для оптимального распределения ресурсов хозяйствующего субъекта во времени.
• Бюджетирование — синоним бюджетного управления, то есть планирования будущей деятельности предприятия и подготовки управленческих решений на основе анализа отклонений фактических показателей от плановых.
• Бюджет – это набор взаимосвязанных планов, выраженных в финансовых и/или натуральных показателях, для Общества в целом или его подразделения (бюджетной единицы) на определенный промежуток времени.
• Бюджет является финансовым выражением целей предприятия, его стратегий и намеченных мероприятий.
• Бюджет — детальная смета финансовой деятельности.
• Бюджет предприятия — денежные доходы и расходы, запланированные и расписанные на определенный период для достижения поставленной производственно-хозяйственной цели.
• Бюджет – план предприятия, касающийся различных основных аспектов деятельности, т. е. объемов продаж, цен на материалы и продукцию, стоимости рабочей силы, налогов, прибыли, остатков товаров и денежных средств.
• Бюджет — это денежное выражение плана действий на предстоящий период. Бюджет тесно связан с планированием целей, которые организация хочет достичь в будущем.
• Бюджет — это «количественное выражение плана на определенный период времени. Он может включать планируемые объемы реализации (продаж) и выручки; планируемый объем ресурсов, прямых затрат и расходов; активов, обязательств и денежных потоков».

• Планирование – это установка стратегии организации на будущие периоды в части развития бизнеса и финансовых ориентиров; планирование обычно покрывает несколько лет.
• Финансовое планирование — выбор целей по реальности их достижения с имеющимися финансовыми ресурсами в зависимости от внешних условий и согласование будущих финансовых потоков, выражается в составлении и контроле над выполнением планов формирования доходов и расходов, учитывающих текущее финансовое состояние, выраженные в денежном эквиваленте цели и средства их достижения.
• Финансовое планирование — это планирование любых расходов и доходов компании, организации или частного лица для обеспечения стабильного и успешного развития, которое охватывает все стороны деятельности.
• Финансовое планирование — это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития организации. Основными целями этого процесса являются установление соответствия между наличием финансовых ресурсов организации и потребностью в них, выбор эффективных источников формирования финансовых ресурсов и выгодных вариантов их использования.
• Финансовое планирование — процесс создания множества планов по привлечению и использованию денежных средств, в том числе капитала, как долгосрочного финансового источника.
• Финансовое планирование – это процесс определения объемов поступления соответствующих видов финансовых ресурсов (прибыль, амортизация и прочие) и их распределения за направлениями использования в запланированном периоде.
• В процессе финансового планирования учитываются все финансовые ресурсы, которыми владеет предприятие, и которые будут созданы в процессе деятельности.
• Финансовый план — план доходов/расходов, план управления финансовыми потоками (использование собственных средств, привлечение заемных средств и т.п.) предприятием/организацией в определенный период времени.
• Финансовый план — управление денежными ресурсами, определение необходимости использования заемных средств.
• Финансовый план природу этих средств (откуда они поступят, на каких условиях и в какой срок).
• Финансовое планирование — это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития организации. Основными целями этого процесса являются установление соответствия между наличием финансовых ресурсов организации и потребностью в них, выбор эффективных источников формирования финансовых ресурсов и выгодных вариантов их использования.
• Финансовое планирование – это управление процессами создания, распределения, перераспределения и использования финансовых ресурсов на предприятии, реализующееся в детализированных финансовых планах. Финансовое планирование является составной частью общего процесса планирования и, следовательно, управленческого процесса, осуществляемого менеджментом предприятия.
• Главная задача финансового планирования состоит в определении дополнительных потребностей финансирования, которые появляются вследствие увеличения объемов реализации товаров или предоставления услуг.
• При финансовом планировании фиксируются финансовые показатели, которых компания стремится достичь в будущем.
• Финансовое планирование формулирует пути и способы достижения финансовых целей предприятия.
• Главной целью финансового планирования на предприятии является обоснование стратегии его развития с позиции компромисса между доходностью, ликвидностью и риском, а также определение необходимого объема финансовых ресурсов для реализации данной стратегии.
• Финансовое планирование — выбор целей по реальности их достижения с имеющимися финансовыми ресурсами в зависимости от внешних условий и согласование будущих финансовых потоков, выражается в составлении и контроле над выполнением планов формирования доходов и расходов, учитывающих текущее финансовое состояние, выраженные в денежном эквиваленте цели и средства их достижения.
• Финансовое планирование направляется на преобразование стратегических целей и задач банка в конкретные (абсолютные и относительные) значения результативных финансовых показателей деятельности банковского учреждения через реализацию комплекса мер в сфере финансов.
• Финансовый план включает расчет финансовых результатов деятельности банка на плановый период, а также необходимых для этого финансовых, материальных и человеческих ресурсов.
• В процессе финансового планирования устанавливаются плановые значения показателей банковского баланса и отчета о прибылях и убытках.
• Финансовый план — это средство реализации финансовой стратегии банка, которая является приоритетной в ряду функциональных стратегий, направленных на достижение стратегических целей деятельности банковского учреждения.
• Финансовое планирование, которое переводит стратегии, задачи и мероприятия, выработанные в процессе стратегического и тактического планирования, в конкретные стоимостные показатели.

• обеспечение производственно-коммерческого процесса необходимыми денежными ресурсами;
• осуществление периодичного планирования;
• обеспечение координации, кооперации, коммуникации;
• требование к менеджерам количественно обосновать их планы;
• обеспечение осведомленности по затратам;
• создание системы оценки и контроля исполнения;
• мотивация сотрудников путем ориентации на достижение цели организации;
• исполнение требований законов и договоров;
• оптимизация — своевременный отказ от низкорентабельных и убыточных направлений деятельности;
• выявление потребностей в денежных ресурсах и оптимизация финансовых потоков.

• максимизация продаж, прибыли, собственности владельцев компании и т.д.
• определение объема предполагаемых поступлений денежных ресурсов (в разрезе всех источников, видов деятельности) исходя из намечаемого объема производства
• определение возможностей реализации продукции (в натуральном и стоимостном выражении) с учетом заключаемых договоров и конъюнктуры рынка
• обоснование предполагаемых расходов на соответствующий период
• установление оптимальных пропорций в распределении финансовых ресурсов
• определение результативности каждой крупной хозяйственной и финансовой операции с точки зрения конечных финансовых результатов
• обоснование на короткие периоды равновесия поступления денежных средств и их расходования для обеспечения платежеспособности компании, ее устойчивого финансового положения

• повышение эффективности работы организации при помощи целевой ориентации и координации всех событий на предприятии
• выявление рисков и снижение их уровня
• повышение гибкости и приспособляемости к изменениям
• установление объектов бюджетирования
• разработка системы бюджетов — операционных и финансовых
• расчет соответствующих показателей бюджетов
• вычисление необходимого объема денежных ресурсов, обеспечивающих финансовую устойчивость, платежеспособность и ликвидность баланса предприятия
• расчет величины внутреннего и внешнего финансирования, выявление резервов дополнительного привлечения средств
• прогноз доходов и расходов, а также капитала предприятия на предстоящий период
• обеспечения координации, кооперации и коммуникации подразделений организации
• обоснование затрат организации
• создание базы для оценки и контроля планов организации
• исполнение требований законов и контрактов
• обеспечение текущего планирования
• повышение эффективности работы организации
• выявление рисков и снижение их уровня
• повышение гибкости и приспособляемости к изменениям

• обеспечение финансовыми ресурсами производственной, инвестиционной, финансовой деятельности организации
• определение путей эффективного вложения капитала, оценка степени его рационального использования
• выявление внутрихозяйственных резервов увеличения прибыли
• установление рациональных финансовых отношений с бюджетом, банками, контрагентами
• соблюдение интересов инвесторов
• контроль за финансовым состоянием организации
• увязка финансовых ресурсов с показателями производственного плана организации
• соблюдение интересов акционеров и других инвесторов
• оценка финансовой реализуемости проектов стратегических планов
• определение рациональной структуры и объема источников финансирования
• конкретизирует перспективы бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей развития

1. Принцип интегрированного планирования. Данный принцип предполагает, что отдельные планы и бюджеты увязываются в общую систему с помощью планово-контрольных расчетов, которые позволяют координировать все частные планы с точки зрения обеспечения прибыльности и ликвидности компании.
2. Принцип последовательного планирования. Предполагает, что процесс взаимоувязки и интеграции отдельных планов на период происходит
последовательно во времени. Исходным пунктом планирования является планирование объема продаж.
3. Принцип нормативного планирования. Требует установления значимых групп нормативов (внутризаводские цены, стандартные издержки, лимиты по статьям расходов, нормативы запасов и др.). Данные нормативы устанавливаются финансово-экономической службой предприятия, уточняются в процессе составления бюджета и доводятся до подразделений.
4. Принцип сквозного планирования. Придерживаться данного принципа необходимо при организации бюджетного планирования деятельности структурных подразделений предприятия. Он предполагает выделение на всех уровнях управления предприятия отдельных функциональных бюджетов.
5. Принцип декомпозиции. Необходимо руководствоваться при разработке бюджетов структурных подразделений и служб предприятия. Он заключается в том, что каждый бюджет более низкого уровня является детализацией бюджета более высокого уровня, т.е. бюджеты подразделений являются «вложенными» в бюджет расходов периода, бюджет расходов периода конкретизирует сводный (основной) бюджет предприятия.
6. Принцип скользящего планирования. Предполагает регулярную корректировку планов структурных подразделений и предприятия в целом, исходя из фактических результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия за прошедший период.
7. Планирование на основе метода начисления подразумевает, что события и операции планируются к признанию по предполагаемому факту их совершения, независимо от предполагаемой даты получения или выплаты денежных средств. При этом планирование движения денежных средств основано на кассовом методе.
8. Принцип единства бюджетной системы и сопоставимости бюджетных данных подразумевает единство формы планов и бюджетной отчетности, единство методологии и принципов организации бюджетного процесса в Компании.
9. Принцип взаимосвязи оперативного и стратегического планирования подразумевает, что оперативное планирование деятельности Компании направлено на реализацию стратегических и тактических целей Компании.
10. Принцип обязательности исполнения бюджетов подразумевает, что
утвержденный бюджет является директивным документом и обязателен к исполнению для всех структурных подразделений Компании.
11. Принцип сбалансированности выгод и затрат предполагает, что выгоды, извлекаемые из использования бюджетной информации, должны превышать затраты на ее получение.
12. Принцип напряженности и достижимости бюджетов подразумевает необходимость формирования бюджета при соблюдении условия реальности его выполнения, с учетом оптимальной загрузки производственных мощностей и занятости трудовых ресурсов.
13. Принцип целевого характера бюджетных лимитов подразумевает, что бюджетные средства выделяются с обязательным обозначением направления их целевого использования.
14. Принцип достоверности предполагает, что бюджетные данные должны правдиво представлять будущие операции и события.
15. Принцип существенности подразумевает, что бюджет должен содержать такие данные, что их искажение или отсутствие может повлиять на управленческие решения, принимаемые на основе бюджетной отчетности. Существенность данных не всегда определяется их количественными характеристиками. В ряде случаев существенность данных определяется качественными характеристиками операций или событий.
16. Принцип осмотрительности предполагает определенную степень осторожности в процессе планирования доходов, расходов, активов и обязательств с тем, чтобы доходы и активы не были завышены, а расходы и обязательства не были занижены.
17. Принцип преобладания сущности над формой подразумевает, что бюджетная отчетность должна представлять операции и события в соответствии с их экономической сущностью, а не только их юридической формой.

1. Принцип соответствия — состоит в том, что финансирование текущих активов следует планировать преимущественно за счет краткосрочных источников. Так, если предприятие планирует закупку сырья и материалов, не следует прибегать для финансирования этой сделки к эмиссии облигаций. Необходимо воспользоваться краткосрочной банковской ссудой или коммерческим кредитом поставщика. В то же время для проведения модернизации основных средств следует привлекать долгосрочные источники финансирования.
2. Принцип постоянной потребности — в собственных оборотных средствах сводится к тому, что в планируемом балансе предприятия сумма оборотных средств должна превышать сумму краткосрочных задолженностей, т.е. нельзя планировать «слабо ликвидный» баланс. Определенная часть оборотных средств предприятия должна финансироваться из долгосрочных источников (долгосрочных кредитов и собственного капитала). В этом случае предприятие имеет меньший риск испытать дефицит оборотных средств.
3. Принцип избытка денежных средств — предполагает в процессе планирования иметь некоторый запас денежных средств для обеспечения надежной платежной дисциплины в случае, когда какой-либо из плательщиков просрочит по сравнению с планом свой платеж. Когда сумма денежных средств предприятия становится чрезмерно большой (выше некоторого порогового значения), предприятие может прибегнуть к покупке высоколиквидных ценных бумаг.
4. Принцип рентабельности капиталовложений — для капиталовложений необходимо выбрать недорогие способы финансирования (финансовый лизинг, инвестиционный кредит). Заемный капитал выгодно привлекать лишь в том случае, если он повышает рентабельность собственного капитала. В данном случае обеспечивается положительное действие эффекта финансового рычага.
5. Принцип сбалансированности рисков — особенно рисковые долгосрочные инвестиции целесообразно финансировать за счет собственных средств.
6. Принцип приспособления к потребностям рынка — для предприятия важно учитывать конъюнктуру рынка и свою зависимость от предоставления кредитов.
7. Принцип предельной рентабельности — целесообразно выбирать те капиталовложения, которые обеспечивают максимальную (предельную) рентабельность.

1. Определение целей компании на предстоящий период
2. Определение структуры бюджета и процедуры их подготовки.
3. Сообщение целей предприятия, структуры и процедуры подготовки бюджетов менеджерам и экономистам подразделений.
4. Подготовка бюджета продаж.
5. Подготовка бюджетов производств.
6. Подготовка бюджетов общехозяйственных служб (бюджет накладных расходов).
7. Подготовка бюджета финансовых операций, налогов.
8. Составление сводных финансовых бюджетов (денежных потоков, прибылей и убытков ,балансового отчета)
9. Корректировка бюджетов
10. Утверждение бюджетов
11. Доведение бюджета до сведения руководителей

Этапы финансового планирования
1. определение целей;
2. моделирование будущего состояния предприятия;
3. определение способов его достижения;
4. декомпозиция заданных (желаемых) результатов в цели и постановка задачи исполнителям, которые сами определят способы их достижения.
Составляющие процесса планирования
Планирование потребности в оборотном капитале
Планирование потребностей в основном капитале
Планирование источников дохода

Ключевые различия, которые помогут различать между собой Ваш бюджет и Ваш финансовый план.
1. «Куда вы идете» против «Где вы находитесь сегодня»: В то время как бюджет помогает Вам спланировать ваши ключевые расходы и спланировать их по неделям и месяцам, финансовый план позволяет Вам установить курс на финансирование финансовых целей, которые будут достигнуты через 5, 10 или 20 лет. Хороший финансовый план поможет решить вопросы движения денежных средств, налогов, страхования, имущественного планирования, выхода на пенсию, образовательных потребностей и других тем.
2. Стратегии против тактик: Создание финансового плана требует построения долгосрочной стратегии для получения того, к чему ты хочешь прийти, а построение бюджета означает управление капиталом изо дня в день. Однако, имея понимание о том, сколько денег необходимо на бюджетные расходы, можно определить сколько денег можно направить на цели, определенные в финансовом плане.
3. Долгосрочная перспектива против краткосрочной: С финансовым планом, Вы, как правило, отслеживаете ваши успехи на квартальной или полугодовой основе. С бюджетом, Вы записываете свои доходы и расходы на еженедельной или ежемесячной основе. В целом, чем лучше Вы будете придерживаться вашего бюджета, тем больший прогресс Вы будете достигать по отношению к своему финансовому плану.

• Основное отличие бюджетирования от финансового планирования заключается в делегировании финансовой ответственности;

{статья не дописана}

СОСТАВЛЕНИЕ ПЛАТЕЖНОГО КАЛЕНДАРЯ,

КАССОВОГО ПЛАНА, РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ

В КРАТКОСРОЧНОМ КРЕДИТЕ

Оперативное финансовое планирование на предприятии включает

разработку следующих разделов:

• составление платежного календаря;

250

• составление (расчет) кассового плана;

• расчет потребности в краткосрочном кредите.

Составление платежного календаря заключается в определении

конкретной последовательности и сроков осуществления всех рас четов, что позволяет своевременно перечислить платежи в бюджет и внебюджетные фонды и обеспечить финансирование нормаль ной хозяйственной деятельности предприятия. Платежный кален дарь составляется на короткие промежутки времени (месяц, 15 дней, декада, пятидневка). Срок определяется исходя из периодичности основных платежей предприятия. Наиболее целесообразно состав ление месячных планов с подекадной разбивкой. Платежный ка лендарь охватывает все расходы и поступления средств предприя тия как в наличной, так и безналичной форме, включая взаимоот ношения с бюджетной системой и банками.

Первым разделом календаря является его расходная часть, от ражающая все предстоящие расчеты и перечисление средств, вто рым — доходная часть. Соотношение обеих частей календаря дол жно быть таким, чтобы обеспечивалось их равенство либо, что еще лучше, превышение доходов и поступлений над расходами и отчислениями. В этом случае излишки средств осядут на расчет ном счете предприятия, что означает большую финансовую ус тойчивость предприятия, его платежеспособность в предстоящем периоде.

При составлении платежного календаря используют данные уче

та операций по расчетному счету в банке, учета сдачи расчетных документов в банк, сведения о срочных и просроченных платежах поставщикам, учитывают график отгрузки продукции и сдачи пла тежных документов в банк, финансовые результаты реализации продукции, а также плановые взносы в бюджет налога на при быль, на имущество и другие налоги, отчисления в социальные внебюджетные фонды, состояние расчетов с дебиторами и креди торами.

Примерная форма платежного календаря показана в табл. 22.2. Кассовый план — это план оборота наличных денег через кассу

предприятия, который обеспечивает своевременное получение на личных денег в банке и контроль за их поступлением и использова нием. Кассовый план является частью оперативного финансового планирования и составляется на квартал. Предприятия обязаны сда вать в банк всю денежную наличность сверх лимитов, установлен ных банком по согласованию с руководством предприятия.

Кассовый план состоит из четырех разделов: 1) источники по

ступления наличных денег; 2) расходы; 3) расчет выплат заработ ной платы и прочих видов оплаты труда; 4) календарь выдач зара ботной платы рабочим и служащим по установленным срокам (сум мы выплат наличными деньгами, получаемыми в банке).

251

Таблица 22.2

Подготовка финансовых прогнозов и результатов мониторинга

Обзор

«Воля к победе ничего не значит без воли к подготовке»
— Джума Икангаа, Нью-Йоркский марафон

Разработка реалистичных документов финансового планирования для бизнеса — важный процесс. На следующих страницах вы найдете советы, которые, если следовать им, приведут к составлению финансовых прогнозов, достойных представления кредиторам, инвесторам и другим лицам.Разработка хорошего финансового плана требует коллективных усилий, в которые вовлечены ваша внутренняя бухгалтерия / бухгалтерия, ваши внешние бухгалтеры, ваша управленческая команда, персонал сельского и лесного хозяйства провинции Альберта, а также вы как владелец.

Прочитав содержание ниже, вы получите общее представление о следующем:

Цель хорошего финансового планирования
Подход к достижению реалистичных затрат на запуск или расширение
Предварительная домашняя работа и процесс планирования при разработке ключевых допущений в отношении продаж, себестоимости продукции, а также общих и административных расходов
Предварительная домашняя работа и процесс планирования, необходимые для разработки ключевых допущений для планирования движения денежных средств
Обзор и пример бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках
Важность точного планирования денежных потоков
Обзор ключевых показателей финансовой эффективности — цель и формулы
Комментарии к предложениям по мониторингу разработанного финансового плана

Совет: Помните, что для достижения реалистичного финансового плана, по которому можно принимать правильные решения, требуется время, хорошее исследование и большие командные усилия.

Введение

Предприниматели, начинающие компании и существующие компании будут использовать и требовать разработки многочисленных финансовых документов на этапах планирования и эксплуатации. Каждый из них играет важную роль в планировании и управлении вашим бизнесом. Некоторые из них могут использоваться на самых ранних этапах — просто для определения того, является ли ваш предлагаемый или существующий бизнес осуществимым или устойчивым. Другие будут использоваться для предоставления информации, которая позволит вам привлечь партнеров, инвесторов или финансовый капитал, а некоторые будут отслеживать и оценивать вашу бизнес-деятельность на постоянной основе.

Структура вашего бизнеса будет определять варианты и формат некоторых финансовых документов, которые вы будете использовать. Типичными бизнес-структурами являются: индивидуальное предпринимательство, товарищества или корпорации. Дополнительные типы бизнес-структур могут включать кооперативы нового поколения или совместные предприятия. Ваш финансовый и / или юридический специалист поможет вам определить структуру, наиболее подходящую для вашего бизнеса.

Прежде чем вкладывать значительное время и капитал, необходимо принять важные бизнес-решения.Важно надлежащим образом завершить исследование рынка, провести обсуждения с возможными поставщиками и уметь определять предполагаемые затраты в моделях, которые позволят вам более точно выполнить оценку осуществимости.

Разработка финансовых документов — важный шаг в реализации вашего нового бизнеса или запуска нового продукта. После подготовки эти финансовые документы помогут вам в привлечении инвесторов, удовлетворении потребностей ваших кредиторов и постоянном мониторинге вашего бизнеса.

Создание этих документов требует использования основных допущений. Эти ключевые предположения представляют собой строительные блоки информации, которые собираются и используются для разработки ваших финансовых и бизнес-планов, а также для помощи в принятии важных решений на основе достоверной информации. Ключевые предположения имеют решающее значение для всех аспектов финансовых прогнозов — балансов, отчетов о прибылях и убытках, денежных потоков, бизнес-планов и так далее. Они включают подробные прогнозируемые объемы продаж; себестоимость продаж, общие административные расходы и другие.

Совет: Важно понимать, что все три финансовых отчета связаны и связаны индикаторами осуществимости, риска и прибыльности бизнеса. (Баланс, отчет о прибылях и убытках и денежный поток).

По мере подготовки финансовых документов и бизнес-планов вам необходимо задокументировать и отсортировать информацию, которая используется для создания этих документов. Электронная таблица (или комбинация нескольких электронных таблиц) является одним из наиболее эффективных инструментов для сбора, компиляции и управления этой информацией.

Совет : Связывание электронных таблиц друг с другом и объединение данных значительно упростит и ускорит обновление ваших документов.

Настоятельно рекомендуется заранее обсудить идею открытия или расширения вашего бизнеса со своим финансовым тренером, чтобы он мог дать вам рекомендации в отношении основных предположений, которые они предлагают или рекомендуют. Они могут помочь вам разработать подробные таблицы и предоставить дополнительные комментарии.

Совет: Чем выше точность ключевых предположений / информации, которая используется на начальных этапах планирования вашего бизнеса, тем выше будет ваша способность принимать правильные бизнес-решения в будущем.Используйте своих поставщиков и другие деловые контакты (по мере необходимости), чтобы помочь вам в сборе актуальной информации.

Не все предположения требуют детальной разбивки. Ваш финансовый специалист поможет вам найти лучшие инструменты для работы с электронными таблицами, соответствующие вашим потребностям. Каждый бизнес уникален, поэтому для каждого может потребоваться дополнительная или конкретная информация.

Начальные затраты

Сколько будет стоить развитие вашего бизнеса или реализация планов расширения? Начните сбор данных.Поговорите с потенциальными поставщиками о начальных ценах на расходные материалы и материалы. Если вам нужен капитал, заранее сделайте несколько запросов, чтобы определить предполагаемые расходы и сроки по займам.

По мере сбора информации ведите учет собранной информации. Ниже приведен простой пример стандартного рабочего листа начального / дополнительного капитала. В этом примере показана некоторая основная информация, которая обычно используется в начинающем бизнесе.

Объедините и добавьте свою собственную конкретную информацию, которая подходит для вашего бизнеса.

Совет: Планирование начальных затрат следует использовать для начинающей компании, а также при расширении своего бизнеса или запуске новой линейки продуктов. Настройте электронную таблицу для своих целей.

Совет: Чем выше точность ключевых предположений / информации, которая используется на начальных этапах планирования вашего бизнеса, тем выше будет ваша способность принимать правильные бизнес-решения в будущем. Используйте своих поставщиков и другие деловые контакты (по мере необходимости), чтобы помочь вам в сборе актуальной информации.

В дополнение к отслеживанию общих предполагаемых затрат на открытие вашего бизнеса, этот конкретный пример электронной таблицы также позволяет вам указать источник (и) необходимого капитала.

Рисунок 1 . Рабочий лист запуска / расширения капитала

Подумайте, сколько времени пройдет, прежде чем ваш бизнес будет приносить достаточно дохода, чтобы компенсировать расходы.

В этом примере большая часть ежемесячных расходов умножена на 3. В этом случае это обеспечивает покрытие расходов до тех пор, пока бизнес не получит достаточный доход для покрытия затрат.

В электронную таблицу можно легко разместить дополнительные строки по мере необходимости. Вы можете связать (объединить) их вместе, чтобы быстро вносить изменения и обновления.

Отсутствие или недооценка ключевых расходов на этом этапе может быть разницей между успехом и неудачей.

Совет: Вы можете встретить элементы, которые требуют сбора или обновления более подробных данных. Цветовая кодировка записей в электронной таблице может помочь вам определить эти области. Например (как показано в примере ниже) зеленые зоны могут использоваться для предметов, в которых вы очень уверены.Желтые области требуют дополнительной информации, в то время как красные области могут означать, что вам требуется более обширное обновление или сбор важной информации.

Совет: Важно иметь достаточное капитальное финансирование для запуска вашего бизнеса. Таблица стартового капитала поможет вам рассчитать, сколько вам нужно, прежде чем вы начнете получать доход.

Совет: Разработка электронных таблиц меньшего размера поможет вам пересчитать отдельные затраты, связанные с проектом.

Помните: нет необходимости использовать электронную таблицу во всех случаях, если вы реалистичны в своих предположениях и можете поддерживать их, когда это необходимо.

Рисунок 2 . Рабочий лист начальных расходов

Ключевые допущения

Ключевые допущения для планирования прогнозов

Как и в случае с затратами на запуск или расширение, вам необходимо изучить и внимательно изучить разработку других ключевых данных, которые будут использоваться при заполнении начального баланса, прогнозируемых отчетов о прибылях и убытках и при разработке денежных потоков.

Одно из первых ключевых допущений, которое необходимо учитывать при запуске нового коммерческого предприятия или расширения, — это источник капитала и / или долга. Это будет предположение о вкладе, который должен быть внесен в бизнес собственниками, будь то индивидуальный предприниматель, партнеры или акционеры. Взносы могут принимать форму денежных взносов через покупку акций, ссуд акционерам / партнерам и взносов активов в обмен на капитал. Вам будет рекомендовано разработать электронную таблицу, в которой будут указаны сроки и сумма каждого взноса, а также условия, на которых они были сделаны.Таблица должна отображать как вклады, так и формирование бизнеса на протяжении всего периода планирования.

Ключевые допущения — себестоимость продукции и продаж

Необходимо прогнозировать производственные затраты. Стоимость производства определяется вашим исследованием и точным определением стоимости всех ресурсов, которые составляют все ваши производственные затраты. Эти затраты должны включать все затраты на материалы, рабочую силу, обслуживание и производственные накладные расходы, которые требуются при разработке ваших продуктов.

Прежде чем прогнозировать ваши прогнозы продаж и доходов, вам необходимо рассчитать реалистичную стоимость вашего продукта (ов) и разбить стоимость на единицу продукции. Стоимость должна включать все производственные затраты: сырье, коммунальные услуги (электричество / вода и т. Д.), Упаковку, расходы на транспортировку и любые другие элементы, задействованные в производстве. Здесь также следует учитывать затраты на рабочую силу, связанные с производством. Ниже приведен пример базовой таблицы для расчета стоимости продукта.

Рисунок 3. Расчетная стоимость производства за единицу Рабочий лист

Совет: После расчета затрат на ввод на единицу продукции можно приступить к прогнозированию продаж и выручки. Для каждого отдельного продукта, который вы производите, потребуются собственные индивидуальные расчеты затрат на единицу продукции.

Совет: Если вы производите продукт, рекомендуется включать в себестоимость продаж не только затраты на материалы, но и все производственные затраты, такие как аренда (только аренда оборудования), коммунальные услуги и рабочая сила — все, что является переменным и связанным к производству вашего продукта.

Ключевые предположения — ценообразование вашего продукта или услуги

Правильная цена продажи вашего продукта или услуги может стать решающим фактором между финансовым успехом и неудачей. Чтобы установить прибыльную цену для вашего продукта или услуги, вам необходимо принять во внимание множество факторов, таких как стоимость производства, вашего клиента, ваших конкурентов и то, насколько рынок оценивает ваш продукт.

Себестоимость продукции включает как переменные, так и постоянные затраты. Это очень важный шаг и основа для установления точной цены на ваш продукт.Не гадайте, знайте свои затраты и обязательно включайте все затраты.

Цена — это не то же самое, что стоимость. Ценность — это восприятие вашего клиента. Если у вас есть уникальный продукт, который нужен или хочет покупатель, он будет ценить его. Цена должна отражать ценность вашего продукта для клиентов. Если продукт, который вы производите, является общедоступным и у вас есть значительная конкуренция, клиенты будут меньше ценить ваш продукт, и вам может быть очень трудно добиться своей доли на рынке.

Критических вопросов, которые стоит задать себе:

У вас есть уникальный товар с высокой потребительской ценностью?
Можете ли вы производить свою продукцию лучше или дешевле, чем все другие поставщики?
У вас много конкурентов?
Что делают конкуренты для сохранения или увеличения своей доли на рынке?
Будут ли люди покупать ваш продукт больше, чем у конкурентов, и почему?
Сколько ваши клиенты готовы платить?
Есть ли место для вашего продукта на рынке?

Ответы на эти и многие другие важные вопросы потребуют тщательного исследования рынка и других исследований.Проконсультируйтесь с аналитиком рынка, если вы не уверены в потенциале своего продукта / услуги.

После того, как вы установили, что у вас есть продукт, стоящий на рынке, и вы установили реалистичную цену на свой продукт (себестоимость производства, доставки и продажи, плюс маржа прибыли), вы можете определить, поддержит ли рынок вашу риск.

Совет : Исследование цен на похожие или похожие продукты может включать использование ваших собственных запросов на рынке, фокус-группы, пробные рынки или привлечение помощи профессионалов.

Основные допущения — общие и административные расходы

Одними из самых значительных расходов, которые понесет бизнес, является оплата труда (заработная плата и пособия). Создавайте точную ежемесячную оценку ваших затрат на рабочую силу на каждом этапе планирования. Вам также нужно будет спрогнозировать затраты на рабочую силу в сводках денежных потоков, чтобы ваш бизнес мог управлять своими обязательствами по заработной плате и выполнять их. Ниже приведен пример таблицы затрат на рабочую силу, в которой также оцениваются затраты компании на выплаты сотрудникам.Если вы собираетесь выплачивать бонусы, вы просто добавляете еще одну строку или строки по мере необходимости. Очень важно изложить свои предположения относительно сроков выплаты этих бонусов, поскольку эта информация потребуется вашему финансовому консультанту для управления вашим денежным потоком. Бонусы должны выплачиваться только в том случае, если компания прибыльна. .

Рисунок 4 . Таблица заработной платы и труда

Для ознакомления доступна большая версия Таблицы заработной платы и труда (PDF, 12 КБ).

Совет: Использование электронной таблицы, которая позволяет вам легко вносить быстрые корректировки в течение прогнозируемого года и обрабатывать изменения (например, повышение заработной платы, кадровые изменения и т. Д.), Поможет вам управлять документом о требованиях к денежному потоку и подготовиться к нему.

В этом конкретном примере электронной таблицы задания были выделены разными цветами. Это помогает отнести связанные с ними затраты либо к накладным расходам (фиксированным), либо к себестоимости продаж.

Часто услуги по уборке и техническому обслуживанию делятся между постоянными затратами и себестоимостью реализации.

Совет: Вы можете рассмотреть возможность разработки дополнительных электронных таблиц для покрытия других общих и административных расходов.

Совет : Иногда у вас могут быть особые распродажи (сезонные максимумы или минимумы), которые влияют на ваши прогнозы. Очень важно, чтобы вы включили в свои ключевые предположения, как вам удалось достичь этих различных прогнозируемых уровней. Записывайте свои конкретные предположения в этих областях.

Ключевые допущения — прогноз продаж

Подготовка вашего прогнозируемого отчета о прибылях и убытках — это планирование прибыли вашего финансового плана.Пример ниже для одного продукта, вам нужно будет заполнить его для каждого дополнительного продукта и / или источника дохода.

Рисунок 5 . Рабочий лист прогноза продаж

Совет : При разработке прогноза продаж очень важно задокументировать и разработать повествование в своем бизнес-плане, которое может поддержать ваши прогнозы, включая наилучшую оценку сроков преобразования продаж в наличные. Ваш финансовый тренер требует предположить, сколько времени от счета-фактуры до конвертации наличных.Насколько разумны эти прогнозы продаж? Могут ли они поддерживаться подписанными заказами, контрактами или письмами о намерениях от ваших клиентов? Есть ли у вас конкурентное преимущество в отношении вашего продукта, который удовлетворяет потребности потребителей или по цене лучше, чем что-либо другое на рынке? Может ли инфраструктура вашего предприятия поддерживать объем продаж? Кредиторам или инвесторам понадобятся доказательства того, что эти прогнозы реалистичны . Завышение прогнозов продаж может привести к финансовой катастрофе.

Ключевые допущения — планирование денежных потоков

Для составления точного прогноза денежных потоков критически важно сделать следующие ключевые допущения:

Сумма и сроки внесения собственниками денежных средств в акционерный капитал
Сумма и сроки (авансы) любых займов, которые будут запрошены на утверждение
Сроки и размер оплаты капитальных вложений (т. Е. Земли, здания и застройки)
Условия предоставления кредита клиентам — дебиторская задолженность
понимание условий, предоставляемых поставщиками — кредиторская задолженность
Вам необходимо получить таблицы амортизации по всем заявленным займам.Это обеспечит вам разделение процентов и основной суммы, необходимое как для отчета о прибылях, так и для планирования движения денежных средств.
Сделайте предположение о том, как оплачиваются общие административные расходы (общие административные расходы оплачиваются в том месяце, в котором они были понесены)

Совет: Чтобы быть точным, для составления прогнозов движения денежных средств для существующих предприятий потребуются следующие дополнительные шаги:

Банковская сверка на конец предыдущего месяца
Иметь просроченный список всей непогашенной дебиторской задолженности на конец предыдущего месяца (вы должны быть готовы сделать предположение о том, как / если эти счета будут собраны, в противном случае, если они не подлежат взысканию, они относятся к расходам по безнадежным долгам)
Иметь список кредиторской задолженности с возрастом (с указанием сроков ее погашения)
Если какие-либо платежи по кредиту просрочены, план их наверстать и сделать их текущими

Одним из первых шагов в планировании движения денежных средств на следующий год существующей операции будет определение того, когда дебиторская задолженность по дебиторской задолженности будет взыскана в следующем периоде, а непогашенная кредиторская задолженность будет выплачена в следующем прогнозируемом периоде.

Совет: Довольно часто разработка первоначального отчета о движении денежных средств инициирует пересмотренный отчет о движении денежных средств, который будет включать дополнительное финансирование, необходимое для финансирования дефицита денежного потока.

Бухгалтерский баланс

Балансовый отчет — это сводная информация об активах, пассивах и собственном капитале компании на определенный момент времени. Кроме того, он дает представление о финансовой платежеспособности и способности бизнеса нести риски.

Балансовый отчет будет незначительно отличаться в зависимости от юридической структуры вашей компании, будь то индивидуальное предприятие, товарищество или корпорация.Это пример того, как может выглядеть типичный баланс юридического лица (компании с ограниченной ответственностью). Если ваш бизнес является индивидуальным предпринимателем, раздел собственного капитала в балансе будет просто разницей между активами и обязательствами — в нем не будет указаний на первоначальный отраженный акционерный капитал. Если вы решите вести бизнес как партнерство или корпорация, раздел капитала владельцев будет отражать распределение капитала между партнерами в зависимости от их доли владения.

Рисунок 6 . Баланс проекта

Для ознакомления доступна большая версия бухгалтерского баланса (PDF, 12 КБ).

Совет : Как уже упоминалось, балансы будут выглядеть по-разному в зависимости от корпоративной структуры.

ИП не будет показывать акционерный капитал. Собственный капитал будет просто разницей между активами и обязательствами. Для Партнерств доля капитала будет показана в разбивке по партнерам.В корпорации (в соответствии с примером слева) собственный капитал будет показан как акционерный капитал и нераспределенная прибыль корпорации. Ссуды акционеров могут считаться акциями, только если они были отложены в пользу банков или инвесторов. Отсрочка означает, что акционеры не могут отозвать эти ссуды без предварительного разрешения.

Если вы работаете в качестве ИП, рекомендуется хранить активы и пассивы вашего бизнеса отдельно от ваших личных активов и пассивов.Проконсультируйтесь со своим финансовым консультантом, чтобы он посоветовал вам наилучшим образом управлять вашими активами и пассивами.

Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках, обычно называемый отчетом о прибылях и убытках, суммирует выручку и расходы за определенный период времени (один месяц, один квартал, один год и т. Д.). Отчет о прогнозируемых доходах представляет собой снимок вашего прогнозируемые продажи, себестоимость продаж и расходы. Для существующих компаний прогнозируемый отчет о прибылях и убытках должен быть за 12-месячный период с конца последнего делового года и сравнен с вашими предыдущими результатами.Любые большие различия в позициях должны быть подробно объяснены.

Рисунок 7 . Отчет о прибылях и убытках

Для ознакомления доступна большая версия отчета о прибылях и убытках (PDF, 13 КБ).

Наконечник : В отчете о прибылях и убытках не будет прогнозов по уплате налогов (для ИП). Основное различие между компанией, партнерством и ИП — это размер подлежащих уплате налогов и вознаграждения. Ваш финансовый консультант поможет вам в том, как вы отразите это в своем прогнозе (ах).Например, в индивидуальном предприятии или партнерстве могут отсутствовать расходы на заработную плату (они могут отображаться как снятие средств после расчета прибыли, тогда как вознаграждение активных акционеров по заработной плате и бонусам может отображаться как расходы на управление в разделе общего управления отчета о прибылях и убытках. Расходы на амортизацию также могут обрабатываться по-другому в индивидуальном предприятии, если эти активы используются для получения доходов, не связанных с этим предприятием. Вам предлагается воспользоваться профессиональной помощью в создании этих документов.Ваш консультант поможет вам заполнить эти формы в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAPP).

Совет : Если вся область финансовых документов для вас нова, вы можете задаться вопросом, в чем разница между отчетами о доходах и движении денежных средств. Отчет о прибылях и убытках — это ваши доходы и расходы на определенный момент времени. Выручка регистрируется в момент ее получения, а не в момент получения платежа, а расходы отражаются в момент возникновения, а не оплаты. Отчет о движении денежных средств прогнозирует предположения относительно того, когда будет получена выручка от продаж и других поступающих средств, а также предположения о сроках оплаты расходов, капитальных закупок и любых погашений ссуд.

Прогноз движения денежных средств

После того, как вы составили прогнозы продаж на основе объемов, рассчитайте прогнозы денежных потоков, переведя объемы продаж в доход. В приведенном ниже примере дебиторская задолженность показана на основе продаж за наличные с 30-, 60- и 90-дневной дебиторской задолженностью. Вычтите оттоки из всех денежных поступлений, и вы сможете прогнозировать свои потребности в денежных потоках на каждый месяц. Если вы оказываетесь в отрицательном положении, решающее значение приобретает решение о том, двигаться ли дальше в своем бизнесе, если только вы не сможете внести действительные корректировки в свои притоки или оттоки посредством расширения кредиторской задолженности или утвержденных операционных кредитных линий.Эти варианты следует рассматривать только в том случае, если в будущие месяцы возникнет избыток денежных средств для погашения операционных кредитов и / или кредиторской задолженности.

Для нового бизнеса прогноз движения денежных средств может быть более важным, чем прогноз отчета о прибылях и убытках, поскольку он детализирует сумму и сроки ожидаемого притока и оттока денежных средств. Обычно уровень прибыли, особенно в годы запуска бизнеса, не может быть достаточным для финансирования операционных потребностей в денежных средствах. Более того, приток денежных средств не соответствует оттоку на краткосрочной основе.Прогнозы денежных потоков будут указывать на эти условия, и при необходимости, возможно, придется реализовать вышеупомянутые стратегии управления денежными потоками.

Учитывая уровень прогнозируемых продаж, сопутствующих расходов и планов капитальных затрат на определенный период, в отчете о движении денежных средств будет подчеркнута необходимость и сроки дополнительного финансирования, а также указаны ваши пиковые потребности в оборотном капитале. Вы должны решить, как получить это дополнительное финансирование, на каких условиях и как его вернуть.

Рисунок 8 . Ежемесячный прогноз движения денежных средств

Для ознакомления доступна большая версия прогноза движения денежных средств на месяц (PDF, 18 КБ).

Совет: Хороший прогноз движения денежных средств должен прогнозировать ежемесячные суммы дебиторской, кредиторской задолженности и запасов на конец месяца. Эта информация часто требуется, чтобы руководство могло рассчитать свои требования к операционной марже по ссуде, как это предусмотрено их кредитором. Прогнозирование этих чисел на конец месяца и их предварительное тестирование на соответствие условиям маржи устраняет проблемы, которые могут возникнуть у вашего кредитора, если вы не сможете выполнить свои условия в более поздний срок.Возможность проверить эти цифры позволяет вам изменить свои финансовые прогнозы и принять альтернативные меры.

Совет : Преимущество хорошей предварительной домашней работы для получения реалистичных ключевых предположений очень поможет вашему профессиональному консультанту, который может использовать существующие инструменты финансового автоматизированного планирования электронных таблиц и аналитические инструменты. Вы также должны быть готовы предоставить определенные сценарии «что, если» (изменения выручки, себестоимости продаж и предположений, влияющих на денежный поток), чтобы можно было быстро подготовить альтернативные прогнозы для анализа рисков.

Финансовые показатели

Коэффициенты

полезны при сравнении вашей компании с конкурентами по финансовым показателям, а также при сравнительном анализе эффективности вашей компании. Коэффициенты позволяют измерить эффективность вашей компании по сравнению с результатами других компаний. Большинство коэффициентов будет рассчитываться на основе информации, представленной в финансовой отчетности. Финансовые коэффициенты позволяют анализировать тенденции и сравнивать ваше финансовое положение с другими аналогичными компаниями. Их также можно использовать для отслеживания общего финансового состояния вашей компании.В таблице ниже показаны многие из общих соотношений вместе с формулами, которые используются для их расчета.

Рисунок 9 . Анализ соотношения

Для ознакомления доступна большая версия анализа соотношений (PDF, 24 КБ).

Коэффициенты ликвидности предоставляют информацию о способности вашей компании погашать краткосрочный долг. Коэффициент текущей ликвидности и коэффициент быстрой ликвидности (также известный как «кислотный тест») представляют собой активы, которые можно быстро конвертировать в наличные для покрытия требований кредиторов.

Коэффициенты оборачиваемости активов показывают, насколько хорошо вы используете активы своей компании. Оборачиваемость дебиторской задолженности, средний период сбора и оборачиваемость запасов — основные инструменты для мониторинга ваших активов.

Коэффициент финансового рычага

показывает ваше финансовое состояние и платежеспособность вашей компании. Они измеряют способность вашей компании управлять долгосрочным долгом и использовать его. В этих расчетах используются коэффициент долга и отношение долга к собственному капиталу (коэффициент кредитного плеча).

Коэффициенты прибыльности

включают коэффициенты валовой прибыли, прибыли на активы и прибыли на собственный капитал.Эти коэффициенты в основном используются для определения способности вашей компании получать прибыль и возвращать инвестиции акционеров.

Ваш финансовый консультант поможет вам в расчетах этих коэффициентов и использует те, которые лучше всего измеряют финансовое благополучие вашей компании.

Контроль вашего финансового плана

Если вы новичок или вам неудобно работать со своим финансовым бизнес-планом, обратитесь к финансовому консультанту, который проведет вас через процессы, связанные с постоянным мониторингом финансовых дел вашего бизнеса или коммерческого предприятия.

Поддерживайте актуальность информации и регулярно просматривайте документы (ежемесячно или чаще, если необходимо). Обсудите их с ключевыми людьми в вашей компании.

Используйте ежемесячные финансовые отчеты как часть процесса управления бизнесом. Ежемесячно просматривая эти документы, вы будете готовы вносить изменения, если и когда это необходимо, всегда сравнивать изменения между вашими фактическими показателями и вашими ранее прогнозируемыми прогнозами.

Используйте эти документы для внесения корректировок в финансовый план или стратегию вашего бизнеса.Используйте их для планирования новых инициатив или запуска новых продуктов.

Простой контрольный список, подобный приведенному ниже, может помочь вам в ваших текущих методах управления.

Рисунок 10 . Контрольный список ежемесячного финансового плана

Для ознакомления доступна большая версия Контрольного списка ежемесячного финансового плана (PDF, 10 КБ).

Совет: Создайте и настройте свой собственный ежемесячный контрольный список, который поможет вам контролировать повседневные операции. Немедленно примите меры, если вы обнаружите, что области, требующие внимания, кажутся сомнительными.

Просмотрите эти предложенные задачи со своим финансовым консультантом, чтобы узнать, есть ли у него другие рекомендации.

Совет: Если ключевые показатели эффективности (KPI) не выполняются, необходимо реализовать план действий.

Заключение

Информация, представленная здесь, содержит руководящие принципы и примеры, с которых можно начать разработку собственных финансовых документов или бизнес-плана. Каждая компания имеет уникальный набор обстоятельств, и с вашей стороны требуется должная осмотрительность, чтобы получить профессиональное руководство при подготовке этих важных документов.Чем лучше вы сможете точно прогнозировать и оценивать свои расходы, объемы продаж и выручку, тем лучше вы сможете принимать обоснованные бизнес-решения для продолжения, остановки или изменения своих бизнес-планов в будущем.

По мере того, как вы заполняете свои документы, пройдет время, и некоторые ключевые предположения в информации изменятся. Держите эту информацию в актуальном состоянии; регулярно обновляйте наиболее важные предположения. Поддержание точной и актуальной финансовой документации позволит вам иметь точную информацию для предоставления кредитору или потенциальному инвестору.Эти документы предоставят вам инструменты управления, необходимые для принятия обоснованных бизнес-решений в любое время.

Совет: Прежде чем можно будет дать коммерческое и финансовое обоснование для начала бизнеса или расширения, необходимо четко определить целевой рынок и подтвердить концепцию продукта и стратегию позиционирования. Преимущества, которые должны быть предоставлены, и ценностное предложение также должны быть определены и подтверждены, как и физические атрибуты характеристик продукта, спецификаций и требований к производительности.Все затраты на предлагаемые планы должны быть хорошо изучены, а ключевые предположения задокументированы.

Будет важно проанализировать основные компетенции и определить дополнительные ресурсы и возможности, необходимые для выполнения финансового плана. У вас должен быть четкий план поиска дополнительных ресурсов, партнерства или аутсорсинга. Ваш финансовый план — это способ наглядно продемонстрировать финансовые затраты на эту стратегию выполнения. Убедитесь, что вы учли все, что необходимо для достижения ваших целей, и запланировали соответствующие расходы в своих планах.

Хороший финансовый план, разработанный с помощью финансовых специалистов, будет иметь неоценимое значение для принятия правильных решений.

Операционный бюджет

— Обзор, пример и скачать шаблон

Что такое операционный бюджет?

Операционный бюджет состоит из всех доходов Доходы от продаж Доходы от продаж — это доходы, полученные компанией от продажи товаров или оказания услуг. В бухгалтерском учете термины «продажи» и «расходы» Расходы — это тип расходов, который проходит через отчет о прибылях и убытках и вычитается из выручки для получения чистой прибыли.В связи с тем, что в течение определенного периода времени (обычно квартал или год) корпорация является юридическим лицом, созданным физическими лицами, акционерами или акционерами с целью деятельности с целью получения прибыли. Корпорациям разрешается заключать контракты, предъявлять иски и предъявлять иски, владеть активами, перечислять федеральные налоги и налоги штата и занимать деньги у финансовых учреждений, правительства (см. Бюджет США на 2017 год) или организации, которые используются для планирования своей деятельности. Операционный бюджет готовится перед отчетным периодом как цель или план, которых компания ожидает достичь.Ниже приведен пример загружаемого шаблона бюджета и объяснение того, как его подготовить.

Загрузите бесплатную копию этого шаблона операционного бюджета.

Компоненты операционного бюджета

Основные компоненты операционного бюджета изложены ниже. Каждый бизнес уникален, и в каждой отрасли есть свои нюансы, но эти элементы являются достаточно общими, чтобы их можно было применить в большинстве отраслей.

# 1 Revenue

Доход обычно разбивается на факторы и компоненты.Выручку можно прогнозировать на год к году. Год к году означает год к году и представляет собой тип финансового анализа, используемый для сравнения данных временных рядов. Это полезно для измерения роста и выявления тенденций. но обычно требуется более подробная информация, разбивая выручку на составляющие, лежащие в ее основе.

Потоки доходов Потоки доходов — это различные источники, из которых бизнес зарабатывает деньги от продажи товаров или предоставления услуг. Типы драйверов обычно включают:

Объем (единицы, контракты, клиенты, продукты и т. Д.))
Цена (средняя цена, цена за единицу, цена сегмента и т. Д.)

# 2 Переменные затраты

После выручки определяются переменные затраты. Эти затраты называются «переменными», потому что они зависят от выручки и часто рассчитываются как процент от продаж.

Переменные затраты Переменные затраты Переменные затраты — это затраты, которые изменяются пропорционально объему товаров или услуг, производимых предприятием. Другими словами, это затраты, которые часто меняются и включают:

Стоимость проданных товаров Стоимость проданных товаров (COGS) Стоимость проданных товаров (COGS) измеряет «прямые затраты», понесенные при производстве любых товаров или услуг.Она включает в себя материальные затраты, прямые
Прямые затраты на продажу
Комиссионные с продажКомиссия — это компенсация, выплачиваемая сотруднику после выполнения задачи, которая, как правило, заключается в продаже определенного количества продуктов или услуг
Сборы за обработку платежей
Фрахт
Некоторые аспекты маркетинга
Непосредственный труд

Подробнее о переменных и постоянных затратах Фиксированные и переменные затраты Затраты можно классифицировать несколькими способами в зависимости от их характера.Один из самых популярных методов — классификация по.

# 3 Постоянные затраты

После вычета переменных затрат обычно следуют постоянные затраты. Эти расходы обычно не меняются в зависимости от изменений доходов и в большинстве случаев являются постоянными, по крайней мере, в пределах временного интервала операционного бюджета.

Примеры постоянных затрат включают:

Аренда
Головной офис
Страхование
Телекоммуникации
Заработная плата и пособия руководителей
Коммунальные услуги

# 4 Неденежные расходы

Операционный бюджет часто включает неденежные расходы. -наличные расходы Неденежные расходы Неденежные расходы отражаются в отчете о прибылях и убытках, поскольку принципы бухгалтерского учета требуют их отражения, несмотря на то, что они фактически не оплачиваются наличными., например, износ и амортизация. Даже если эти расходы не влияют на денежный поток. Бесплатная оценка поможет вам изучить наиболее важные концепции в удобном для вас темпе. Эти статьи научат вас передовым методам оценки бизнеса и научат оценивать компанию с помощью сопоставимого анализа компании, моделирования дисконтированного денежного потока (DCF) и прецедентных транзакций, используемых в инвестиционном банкинге, исследовании капитала (кроме налогов), они повлияют на результаты финансовой отчетности (т.е. цифры, которые компания сообщает в конце года в своем отчете о прибылях и убытках).

# 5 Внеоперационные расходы

Внеоперационные расходы — это те расходы, которые ниже прибыли до уплаты процентов и налогов (EBITEBIT Guide EBIT означает прибыль до уплаты процентов и налогов и является одним из последних промежуточных итогов в отчете о прибылях и убытках до чистой прибыли . EBIT также иногда называют операционным доходом, потому что он определяется путем вычета всех операционных расходов (производственных и непроизводственных затрат) из выручки от продаж.) Или операционный доход; операционный доход; прямые и косвенные затраты от выручки от продаж.. Примеры расходов, которые могут быть включены в бюджет:

Процентные расходы Процентные расходы возникают из-за компании, которая финансируется за счет заемных средств или аренды капитала. Проценты указаны в отчете о прибылях и убытках, но также могут быть
Прибыли или убытки
Налоги Учет налогов на прибыль Налог на прибыль и их учет являются ключевой областью корпоративных финансов. Учет налога на прибыль и оптимизации оценки компании преследует несколько целей.

# 6 Капитальные затраты в операционном бюджете

Капитальные затраты Как рассчитать капитальные затраты — Формула В этом руководстве показано, как рассчитать капитальные затраты путем вывода формулы капитальных затрат из отчета о прибылях и убытках и баланса для финансового моделирования и анализа.обычно исключаются из операционного бюджета. Термин операционная относится к отчету о прибылях и убытках (отчет о прибылях и убытках), который не включает капитальные затраты.

Большинство компаний готовят отдельный бюджет для капитальных вложений Шаблон модели капитальных вложений Этот шаблон модели капитальных вложений поможет вам рассчитать ключевые показатели оценки капиталовложений, включая денежные потоки, чистую приведенную стоимость, внутреннюю норму доходности и окупаемость.

Курс бюджетирования и прогнозирования

Чтобы узнать больше о процессе составления бюджета и прогнозирования в компаниях, посетите курс CFI по бюджетированию! На этом занятии вы узнаете о типах бюджетов (добавочное, нулевое бюджетирование, нулевое бюджетирование, нулевое бюджетирование (ZBB) — это метод составления бюджета, который распределяет финансирование на основе эффективности и необходимости, а не на основе истории бюджета, ценностного предложения, деятельности- Расчет затрат на основе активности Расчет затрат на основе активности — это более конкретный способ распределения накладных расходов на основе «действий», которые фактически вносят вклад в накладные расходы.Деятельность и т. Д.), Плюсы и минусы каждого из них, а также способы их реализации.

Дополнительные цели обучения включают в себя понимание передовых методов финансового управления, изучение того, как разрабатывать бюджетный процесс, и объяснение того, как бюджетный процесс вписывается в стратегические рамки компании Стратегическое планирование Стратегическое планирование — это искусство формулирования бизнес-стратегий, их реализации и оценки их воздействия на организационные цели. Концепция.

Загрузите бесплатный шаблон операционного бюджета

Лучший способ учиться — это делать! Чтобы начать работу с примером самостоятельно, загрузите заполненный шаблон операционного бюджета в Excel и измените его на свои числа.

Шаблон разработан таким образом, чтобы его легко редактировать. Все жестко запрограммированные числа показаны синим, а все формулы — черным. Обязательно редактируйте только синие ячейки со своими числами, если вы не хотите намеренно изменять формулы.

Щелкните ссылку, чтобы загрузить бесплатный шаблон бюджета прямо сейчас!

Видео Объяснение типов бюджетов

Ниже приводится короткое видео, в котором объясняются различные типы бюджетов, для чего они используются и почему они важны для корпораций.Вы быстро узнаете разницу между тремя основными типами бюджетов (операционный, капитальный и кассовый).

Дополнительные ресурсы

Благодарим вас за то, что вы прочитали это руководство по операционным бюджетам. Миссия CFI — помочь вам стать финансовым аналитиком мирового уровня. Помня об этой цели, эти дополнительные ресурсы помогут вам на вашем пути:

Руководитель бюджета Руководитель бюджета Человек, который в конечном итоге несет ответственность за формирование и создание бюджета для проекта, известен как руководитель бюджета для этого проекта.Сам бюджет — это документ, в котором перечислены ожидаемые доходы и расходы, связанные с проектом.
Бюджет проекта Бюджет проекта Бюджет проекта — это инструмент, используемый руководителями проектов для оценки общей стоимости проекта. Шаблон бюджета проекта включает подробную оценку всех затрат, которые могут быть понесены до завершения проекта.
Держатель бюджета Держатель бюджета Человек, который несет полную ответственность за соблюдение бюджета, известен как Держатель бюджета.Держателями бюджета обычно являются менеджеры и операционные директора компаний, которым владельцы / акционеры или совет директоров поручают следить за соблюдением компанией своего бюджета. предположения, драйверы, прогнозирование, объединение трех утверждений, анализ DCF, подробнее

Глава 43. Управление финансами | Раздел 1. Планирование и составление годового бюджета | Основной раздел

Узнайте, как составлять точные и актуальные бюджеты, чтобы сохранить контроль над финансами и показать спонсорам, как именно используются ваши деньги.

Какие элементы годового бюджета?
Почему вам следует составлять годовой бюджет?
Некоторые практические соображения
Планирование и сбор информации для создания бюджета
Собираем все вместе: создание бюджетного документа и работа с ним

Загрузите шаблон бюджета на основе программ, упомянутый в этом видео, здесь.

Какие элементы годового бюджета?

Начать процесс создания бюджета может быть непросто, особенно если вы не знакомы с некоторыми из общих бухгалтерских и бюджетных терминов, с которыми вы можете столкнуться, поэтому мы предоставили глоссарий рассматриваемых здесь терминов, расположенный в нижней части страницу в разделе «Сводка».

Для организаций важно создавать точные и актуальные годовые бюджеты, чтобы поддерживать контроль над своими финансами и точно показывать спонсорам, как используются их деньги.Насколько конкретным и сложным должен быть фактический бюджетный документ, зависит от того, насколько велик бюджет, сколько у вас спонсоров и каковы их требования, на сколько различных программ или мероприятий вы используете деньги и т. Д. однако ваш бюджет должен будет включать следующее:

Прогнозируемые расходы . Сумма денег, которую вы ожидаете потратить в наступающем финансовом году, с разбивкой по категориям, на которые вы рассчитываете потратить — заработная плата, офисные расходы и т. Д.

Финансовый год просто означает « финансовый год» и представляет собой календарь, который вы используете для расчета годового бюджета, и который определяет, когда вы заполняете налоговые формы, проходите аудит и закрываете бухгалтерские книги. Вы можете использовать много разных финансовых лет. Компании часто используют календарный год — с 1 января по 31 декабря. Финансовый год федерального правительства длится с 1 октября по 30 сентября. Правительства штатов — и, следовательно, агентства штатов и многие общественные и некоммерческие организации, получающие финансирование от штата — обычно используют с 1 июля по 30 июня.Большинство организаций устанавливают финансовый год, соответствующий годам их основных спонсоров. Вы захотите подготовить свой бюджет специально для финансового года и подготовить его до начала финансового года. Во многих организациях совет директоров должен утверждать бюджет до начала финансового года, чтобы организация могла работать.

Прогнозируемый доход . Сумма денег, которую вы ожидаете получить в наступающем финансовом году, с разбивкой по источникам — i.е. сумма, которую вы ожидаете от каждого источника финансирования, включая не только гранты и контракты, но и ваши собственные усилия по сбору средств, членство и продажу товаров или услуг.
Взаимодействие расходов и доходов . Что финансируется из каких источников? Во многих случаях это условие финансирования: спонсор соглашается предоставить деньги для определенной должности, например, или для определенных видов деятельности или предметов. Если финансирование сопровождается ограничениями, важно включить эти ограничения в свой бюджет, чтобы вы могли убедиться, что потратите деньги так, как вы сказали спонсору.
Корректировки, отражающие реальность в течение года . Ваш бюджет, скорее всего, будет начинаться с оценок, и в течение года эти оценки необходимо корректировать, чтобы они были как можно более точными, чтобы отслеживать, что на самом деле происходит.

Зачем нужно составлять годовой бюджет?

Обостряет понимание ваших целей
Это дает вам реальную картину — точно показывая вам, что вы можете себе позволить и где есть пробелы в финансировании, ваш бюджет позволяет вам заранее планировать удовлетворение потребностей и решать, что вы действительно можете сделать в данный год
Он поощряет эффективные способы решения денежных проблем — показывая вам, что вы не можете себе позволить с известным доходом, бюджет может мотивировать вас проявлять творческий подход — и добиваться успеха — в поиске других источников финансирования
Заполняет потребность в необходимой информации — заполненный бюджет является необходимым элементом предложений по финансированию и отчетов для спонсоров и сообщества
Облегчает обсуждение финансовых реалий организации
Помогает избежать неожиданностей и сохранить фискальный контроль

Некоторые практические соображения

Важно отметить, что не у всех есть навыки или желание создавать и управлять бюджетом в одиночку.К счастью, помощь доступна как внутри организации (путем найма бухгалтера, бухгалтера или финансового директора), так и за ее пределами. Существуют такие организации, как SCORE (Служба поддержки вышедших на пенсию руководителей), которые помогают с такими вещами, как составление бюджета. Местные университеты или государственные учреждения могут иметь офисы, которые помогают малому бизнесу и некоммерческим организациям в финансовом планировании. Также может существовать возможность ведения бухгалтерского учета или аналогичной должности, совместно используемой или предоставленной другой организацией.

Планирование и сбор информации для создания бюджета

Предварительные сведения: на что вам нужно будет потратить деньги в следующем финансовом году?

Важно знать, каковы приоритеты и что наиболее важно для организации на ее конкретном этапе развития.Фактически, выяснение того, на что вам следует тратить свои деньги, включает процесс планирования в масштабах всей организации.

Обдумайте эти вопросы:

Какие виды деятельности или программы будут наиболее полезны для продвижения вашего дела и миссии и которые, по вашему мнению, вы сможете осуществить с помощью доходов и ресурсов, которые, как вы знаете, у вас есть или которые вы можете предвидеть?
Сколько штатных должностей потребуется для эффективного выполнения этих мероприятий или программ?
Сколько, как (почасовая оплата, оклад, гонорары консультантов, льготы) и из каких источников будут получать компенсацию этим сотрудникам?
Что еще потребуется для работы организации и ее деятельности — помещения, расходные материалы, оборудование, телефон и коммунальные услуги, страхование, транспорт и т. Д.?

Оценка расходов: сколько это будет стоить?

Шаг 1. Разработайте способы оценки ваших расходов

Оцените свои расходы на предстоящий финансовый год. В некоторых случаях — например, годовой арендной платы или заработной платы — у вас, вероятно, будут реальные цифры того, какими будут эти расходы. В остальных случаях — телефонные, коммунальные и т. Д. — вам необходимо будет оценить среднемесячную стоимость.

Не забудьте добавить немного денег в категорию «разное», чтобы быть готовым к неожиданностям.Всегда есть расходы, которых вы не ожидаете, и их поправка является частью консервативной оценки.

Консервативная оценка : При составлении бюджета старайтесь быть максимально точными. Всегда используйте фактические цифры, если они у вас есть, а когда у вас нет, оценивайте консервативно как расходы, так и доходы.
Когда вы оцениваете расходы, угадайте больше — возьмите самый высокий ежемесячный счет за телефон и умножьте его, например, на 12, вместо того, чтобы брать среднее значение.Точно так же, когда вы оцениваете доход, угадывайте низкое — наименьшее реально возможное число. Консервативная оценка при планировании бюджета повысит вероятность того, что вы останетесь в его рамках в течение года.

Этап 2: Составьте список предполагаемых годовых общих расходов на абсолютные потребности организации

Для большинства организаций они включают, но не обязательно ограничиваются:

Заработная плата всех сотрудников, перечисленных отдельно по позиции
Дополнительные льготы для всех сотрудников с разбивкой по должностям.Помните, что даже если у вас нет официальных дополнительных льгот, вам все равно придется заплатить часть налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а также компенсацию рабочим и страхование по безработице для любых постоянных сотрудников (людей, которые работают по фиксированному графику). Эти расходы могут быть значительными, составляя от 12 до 15% от общей суммы заработной платы.
Арендная плата и / или ипотечные платежи за помещения организации
Коммунальные услуги (тепло, электричество, газ, вода)
Телефонная служба
Стоимость интернет-провайдера или сервера, в зависимости от потребностей вашей организации
Страхование (ответственность, пожар, кража и др.))

Шаг 3. Составьте список предполагаемых расходов на вещи, которые вам понадобятся для фактического ведения деятельности организации

Программные и офисные принадлежности: карандаши, бумага, программное обеспечение, учебные материалы, стикеры и т. Д.
Программное и офисное оборудование. Где бы вы ни классифицировали компьютеры и периферийное оборудование, копировальные аппараты, факсы и т. Д., Обязательно указывайте годовые сметные затраты на ремонт или контракты на обслуживание в дополнение к затратам на покупку или аренду.

Для целей составления бюджета может быть полезно отделить программные материалы и оборудование от канцелярских принадлежностей и оборудования. В случае государственного и федерального финансирования, по крайней мере, некоторые офисные расходы часто считаются «административными», а финансирование административных расходов может быть ограничено, иногда до 5% от вашего бюджета.

Шаг 4: Перечислите предполагаемые расходы на все остальное, что организация обязана оплатить или не может сделать без

Кредитные выплаты
Консультантские услуги — они могут включать ежегодный аудит, бухгалтерские или бухгалтерские услуги, платежи другим организациям за определенные услуги и т. Д.

Большинство некоммерческих организаций требуют либо от спонсоров, либо от IRS, чтобы проходить аудит каждый год. Это означает, что CPA (сертифицированный общественный бухгалтер) должен проверять финансовые записи организации, чтобы убедиться, что они точны, и работать с организацией, чтобы исправить любые ошибки или решить проблемы. Если нет ничего незаконного или серьезно неправильного, CPA затем готовит финансовую отчетность с использованием бухгалтерских книг организации и удостоверяет, что организация следует приемлемым методам бухгалтерского учета и что ее финансовые записи в порядке.Чем больше бюджет организации, тем сложнее будет аудит, тем больше времени он займет и тем больше, вероятно, будет стоить. Например, аудит бюджета в 100 000 долларов может стоить от 2 000 до 4 000 долларов; бюджет в 1 миллион долларов может стоить 15 000 долларов.

Печать и копирование, если не внутри организации
Транспорт: командировочные расходы для сотрудников, участников и / или волонтеров; а также расходы на содержание и содержание транспортных средств, принадлежащих организации
Почтовые и прочие почтовые расходы

Теперь, когда вы собрали необходимые расходы, можете взглянуть на свой список желаний.

Шаг 5: Составьте список примерных расходов на вещи, которые вы не уверены, что можете себе позволить, но хотели бы сделать

Сюда могут входить штатные должности, новые программы (включая персонал, материалы, помещения), оборудование и т. Д.

Шаг 6. Сложите все перечисленные вами статьи расходов

Это сумма, которую вы хотели бы потратить на управление своей организацией. Другими словами, это ваши прогнозируемые расходы на предстоящий финансовый год.

Оценка дохода: где мы возьмем все эти деньги?

Используйте прошлогодние цифры, если они у вас есть, в качестве основы и оценивайте консервативно, вместо того, чтобы быть чрезмерно оптимистичным и подвергать себя разочарованию и худшему.

Шаг 1. Составьте список всех фактических цифр или оценок того, что вы можете ожидать от ваших известных источников финансирования

Сюда входят источники, которые уже обещали вам деньги на предстоящий год или которые регулярно финансировали вас в прошлом. Они могут включать федеральные, государственные или местные правительственные учреждения; частные и общественные фонды; United Way; религиозные организации; корпорации или другие частные лица.

Шаг 2: Если ваша организация занимается сбором средств, оцените сумму, которую вы соберете в следующем финансовом году

Усилия по сбору средств могут включать общественные мероприятия (розыгрыш, боулинг), более амбициозные мероприятия (благотворительный концерт исполнителя мирового уровня), рекламу в СМИ, а также запросы по телефону или почте.

Шаг 3. Если вы взимаете плату или продаете услуги, оцените сумму, которую вы получите от этих действий.

Это могут быть консультационные услуги, предлагаемые вашей организацией, созданные вами учебные материалы, которые можно продать другим лицам, заинтересованным в той же работе, и т. Д.

Шаг 4: Если вы запрашиваете участников, которые платят ежегодные взносы или взносы, оцените сумму, которую вы получите от членства

Шаг 5: Если вы продаете товары, оцените, что принесут эти продажи

Это могут быть значки, футболки, книги, манжеты для измерения артериального давления и т. Д.

Шаг 6: Если вы сдаете помещение в субаренду или арендуете другим лицам, запишите оценку того, что это принесет

Шаг 7: Если у вас есть доход от инвестиций, оцените, что вы получите от этих

Это может включать в себя инвестиции, доход от пожертвований, ренты или процентный доход (например, от депозитного сертификата, денежного рынка или текущего счета).

Шаг 8: Составьте и оцените суммы из любых других источников, которые, как ожидается, принесут определенный доход в предстоящем финансовом году

Шаг 9: сложите все перечисленные вами статьи дохода

Эта сумма — это деньги, с которыми вам нужно работать, ваш прогнозируемый доход на следующий финансовый год.

Собираем все вместе: создание бюджетного документа и работа с ним

Анализ и корректировка бюджета

Шаг 1. Разместите свои фигуры в удобном формате

Если ваш бюджет будет полезен, он должен быть организован таким образом, чтобы он мог точно сказать вам, сколько вы можете потратить по каждой категории расходов.

Самый простой способ сделать это — использовать сетку, обычно называемую электронной таблицей. Проще говоря, электронная таблица будет иметь список источников финансирования по верхнему краю и список категорий расходов по левому краю, так что каждый вертикальный столбец представляет источник финансирования, а каждая горизонтальная строка представляет категорию расходов. .Там, где встречаются каждый столбец и строка (это место встречи называется ячейкой), должно быть число, представляющее сумму денег из этого конкретного источника финансирования (столбец), которая идет в эту конкретную категорию расходов (строку). Простая таблица для небольшой организации может выглядеть так:

Таблица: United Consolidated Metropolitan Health Agency (UCMHA)

	Департамент общественного здравоохранения	United Way	Членство	Департамент социального обеспечения	Итого
Заработная плата	15 000	2,500	2,500	21 000	41 000
Бахрома	3 000	500	500	4 200	8 200
Расходные материалы	300	200	0	500	1 000
Оборудование	1,500	1,500	0	0	3 000
Телефон	400	150	0	600	1,150
Коммунальные услуги	500	200	0	500	1,200
Страхование	800	200	0	400	1,400
Аренда	4 000	500	0	3 000	7 500
Итого	25 500	5,750	3 000	30 200	64 450

Формат электронной таблицы позволяет вам назначать ограниченные средства в соответствующие категории, чтобы вы могли видеть, сколько денег фактически доступно вам для любой данной категории расходов.В приведенном выше примере, если Министерство здравоохранения говорит, что не более 18000 долларов из его гранта может быть потрачено, например, на заработную плату и надбавки, то вы знаете, что вам нужно найти остальные 49 200 долларов в этих категориях из других источники.

Шаг 2. Сравните свои общие расходы с общим доходом

Если ваши прогнозируемые расходы и доходы примерно равны , то ваш бюджет равен сбалансированным .
Если ваши прогнозируемые расходы на значительно меньше на прогнозируемого дохода, у вас будет профицит бюджета .Это обстоятельство оставляет вам возможность расширять или улучшать организацию или откладывать деньги, когда они вам понадобятся.
Если ваши прогнозируемые расходы на значительно превышают прогнозируемый доход на , значит, дефицит бюджета составляет . В этом случае вам придется либо найти больше денег, либо сократить расходы, чтобы управлять своей организацией в следующем году.

Шаг 3: (Для сбалансированного бюджета) Убедитесь, что вы можете использовать свои деньги в соответствии с планом

Если вы ввели числа в соответствии с вашими ограничениями по финансированию, ваша электронная таблица должна немедленно сообщить вам, достаточно ли у вас средств по каждой из категорий расходов.Если есть проблема, есть несколько способов ее решения.

Возможно, удастся прийти к соглашению с спонсором, которое позволит вам использовать деньги так, как вы хотите, или которое предоставит вам больше свободы
Вы можете переназначить некоторые расходы из одной категории в другую. Если у вас недостаточно денег, например, для оплаты помощника директора, возможно, имеет смысл назначить ее координатором определенной программы и выплачивать часть ее зарплаты из средств, выделенных на эту программу.
В некоторых случаях может потребоваться немного переосмыслить свои приоритеты, чтобы деньги можно было потратить в соответствии с ограничениями финансирования

Однако важно помнить, что миссия, философия и цели вашей организации должны определять ее финансирование, а не наоборот. Создание программы просто для того, чтобы использовать имеющееся финансирование, обычно является плохой идеей, если только это не та программа, которую вы уже запланировали, и которая явно соответствует и продвигает миссию вашей организации.

Шаг 4: (Для профицита бюджета) Имейте в виду, что он может не отображаться в виде наличных средств до конца наступающего финансового года

Самый консервативный курс — постараться уложиться в свой бюджет и вложить лишние деньги в конце года. Это даст вам то, чем можно воспользоваться в чрезвычайных ситуациях, или деньги, которые вы сможете потратить в будущем на то, что организация действительно хочет или должна делать.
«Инвестировать» здесь не обязательно означает вкладывать деньги на фондовый рынок, что обычно не имеет смысла, если у вас нет больших денег, и вы готовы оставаться с ними в течение длительного периода времени — десять лет. или больше.Депозитные сертификаты, которые дают высокие процентные ставки взамен хранения денег в банке в течение определенного периода (обычно вы можете выбрать период от шести месяцев до пяти лет), или счета денежного рынка, которые дают высокую процентную ставку в возврат за сохранение большого баланса — это простой способ для организации заработать проценты на свои деньги, сохранив при этом их доступность на случай чрезвычайных ситуаций.
Излишки вы можете использовать для улучшения условий труда в организации: повышения заработной платы, добавления пакета льгот и т. Д.Важно помнить, что после внесения изменений такого типа вы обязаны их поддерживать.
Вы можете покупать предметы, которые раньше не могли себе позволить
Вы можете подумать о добавлении должностей или запуске совершенно новой программы или инициативы, возможно, той, которую вы планировали давно. Если вы запускаете новую программу, вы также косвенно берете на себя обязательство поддерживать ее в течение нескольких лет, чтобы у нее было достаточно времени для успеха.
Можно подумать о долгосрочном вложении капитала, например о покупке здания. Вы можете зафиксировать свою арендную плату на время ипотеки (вероятно, 20 лет), и вы также сможете обеспечить организацию доходом, сдав часть здания в аренду другим организациям.
Ваш излишек может быть недостаточно большим, чтобы позволить вашей организации внести существенные изменения самостоятельно, но он может предоставить вам средства для сотрудничества с другими организациями для достижения цели, которую никто не смог бы достичь в одиночку.

Шаг 5: (Для дефицита бюджета) Рассмотрите возможность объединения нескольких или всех следующих возможностей, чтобы ваш бюджет работал

Если у вас достаточно денег в банке или вложения за предыдущие годы, вы можете использовать их, чтобы восполнить дефицит бюджета
Вы можете попытаться собрать необходимые дополнительные деньги с помощью грантов, сбора средств и мероприятий, увеличения платы за услуги и т. Д. Если у вас есть план по сбору денег — например, розыгрыш для финансирования нового копировального аппарата — он должен быть указан с вашим предполагаемым доходом.Но имейте в виду, что такой прогноз не является «реальными» деньгами до тех пор, пока финансовая цель, которую он представляет, фактически не будет достигнута.
Вы можете сэкономить немного денег, сотрудничая с другой организацией, чтобы разделить расходы на услуги, персонал, материалы и оборудование
Вы можете попытаться сократить расходы, сократив некоторые из ваших затрат: используйте меньше электроэнергии, используйте переработанную бумагу, попытайтесь получить в дар некоторые предметы, которые вы планировали купить, и т. Д.
Вы можете сократить расходы, исключив некоторые вещи из своего бюджета

Руководство по сокращению бюджета
Если вы собираетесь сократить свой бюджет, неплохо иметь для этого рациональную систему.Вот предлагаемый пошаговый процесс, который позволяет вам взглянуть на то, что более и менее необходимо, и принять взвешенные решения о том, без чего вы можете обойтись, а что нет.
Сначала посмотрите на те элементы, которые не являются важными для работы организации.
Можете ли вы сократить или сократить количество физических материальных вещей, необходимых для работы программы, или как-то снизить стоимость услуг?
Наконец, если ничто другое не поможет сбалансировать бюджет, вам, возможно, придется подумать о сокращении того, чем занимается организация, что обычно сводится к работе с должностями оплачиваемого персонала.
Сократить часы работы одного или нескольких сотрудников, если люди получают почасовую оплату — например, подумайте о сокращении рабочей недели с 40 до 37,5 часов или даже больше
Сократите одну или несколько должностей с полной занятости до половины рабочего дня — имейте в виду, что во многих организациях это сокращение лишит тех, кого это касается.
Попросить сотрудников выплачивать большую долю их дополнительных льгот (если есть дополнительные льготы)
Увольнение одного или нескольких сотрудников

Вы можете занять нужные вам деньги, обязательно добавив платежи по кредиту к вашим прогнозируемым расходам и включив их в свой пересмотренный бюджет

Создание фактического бюджетного документа

Хотя электронная таблица, вероятно, будет тем, что вы будете использовать для отслеживания своих финансов, вы также можете указать бюджет в форме, понятной для всех в организации.

Вероятно, самый простой бюджетный документ — это тот, в котором перечислены прогнозируемые расходы по категориям и прогнозируемые доходы по источникам с указанием итоговых значений для каждого. Таким образом, любой может увидеть, сколько вы собираетесь потратить, сколько вы собираетесь получить и в чем разница, если таковая имеется. Возвращаясь к примеру с таблицей выше, простой бюджет будет выглядеть так:

Годовой бюджет UCMHA на 2001 финансовый год (с 1 июля 2000 г. по 30 июня 2001 г.)

Расходы:	Примерная сумма в долларах:
Заработная плата	41 000
Бахрома	8 200
Принадлежности	1 000
Оборудование	3 000
Телефон	1,150
Коммунальные услуги	1,200
Страхование	1,400
Аренда	7 500
Итого расходы	64 450

Доход:
Департамент общественного здравоохранения	25 500
United Way	5,750
Членство	3 000
Департамент социального обеспечения	30 200
Общий доход	64 450

Другая возможная форма была бы аналогичной, но включала бы описание бюджета, объясняющее, как были получены различные статьи.

Например, статья заработной платы может выглядеть так:

Заработная плата
Директор (17,00 долларов США в час, 20 часов в неделю, 52 недели)	$ 17 680
Педагог по вопросам здоровья (14,95 долларов США в час, 30 часов в неделю, 52 недели)	$ 23 322
Итого зарплата	$ 41 002

Другие категории будут обрабатываться таким же образом, с объяснением того, что они включают и как будут потрачены деньги.

Последней возможностью было бы использовать саму электронную таблицу в качестве бюджетного документа для тех, кто хотел видеть, как именно должны быть распределены деньги. Многие организации предоставляют своим советам директоров как простой бюджет, так и электронную таблицу, так что те члены Совета, которые стремятся понять финансы организации, могут получить ясную картину, в то время как другие могут просто увидеть, сбалансирован ли бюджет.

Работа с бюджетом

Большинство организаций проверяют свои бюджеты на регулярной основе — обычно разумно раз в месяц — и пересматривают их, чтобы они оставались точными.Если вы получите грант, которого не ожидали, или если ваши оценки расходов не соответствуют ожиданиям, эти вещи должны быть учтены в бюджете.

Бюджет становится основой для финансовых документов, которые вы можете готовить в течение года (например, балансовых отчетов), которые дают самую последнюю картину финансового состояния организации.

Ваш бюджет должен:

Сообщите вам, есть ли еще какие-либо пробелы в финансировании, и где именно они есть
Подскажет, что именно нужно сделать, чтобы закрыть эти пробелы
Позволяет внимательно следить за своими деньгами, приспосабливаться к изменениям и не тратить лишние деньги

Вкратце

Разработка бюджетного процесса, в котором исследуются приоритеты организации, и его использование для составления точного, сбалансированного бюджета на предстоящий финансовый год поможет вам сохранить контроль над финансами организации и поможет направлять работу организации.Рациональный и точный бюджет позволит вам предоставлять точные отчеты спонсорам и тратить их деньги, как вы обещали. И это даст вам четкие рекомендации о том, что вы можете потратить и когда.

Глоссарий

Этот глоссарий охватывает некоторые основные термины бухгалтерского учета, используемые в этом разделе.

Бухгалтерский учет: Метод, с помощью которого ведется учет денег и управление ими. Существуют различные системы бухгалтерского учета, которые может использовать организация, но цели всех из них — обеспечить точные записи и дать организации возможность точно знать, как расходуются ее деньги и как ее финансовое положение соотносится с ее бюджетом в в любой момент.

Аудит: CPA (Certified Public Accountant) проверяет финансовые отчеты организации, чтобы убедиться, что они точны, и работает с организацией, чтобы исправить любые ошибки или решить проблемы. Затем CPA готовит финансовую отчетность с использованием бухгалтерских книг организации и либо удостоверяет, что организация следует приемлемым методам бухгалтерского учета и что ее финансовые записи в порядке, либо объясняет любые проблемы с финансовыми записями и предлагает меры по исправлению положения.

Сбалансированный бюджет: Прогнозируемые расходы и прогнозируемые доходы примерно равны.

Дефицит бюджета: Прогнозируемые расходы значительно превышают прогнозируемые доходы.

Профицит бюджета: Прогнозируемые доходы значительно превышают запланированные расходы.

Консервативная оценка: Использование самых высоких разумных цифр при оценке расходов и самых низких разумных цифр при оценке доходов, так вы с большей вероятностью создадите бюджет, который убережет вас от перерасхода средств.

CPA: Сертифицированный бухгалтер-бухгалтер. Сертифицированный аудит, который требуется большинству спонсоров, должен проводить CPA.

Финансовый год: Этот термин означает финансовый год и представляет собой календарь, который вы используете для расчета годового бюджета (например, с 1 июля по 30 июня) и который определяет, когда вы заполняете налоговые формы, проходите аудит и закрываете бухгалтерские книги. .

Учет фондов: Практика ведения отдельного учета расходов по каждому отдельному гранту или контракту, администрируемым организацией.Таким образом, инициатива по профилактике СПИДа на низовом уровне может вести отдельный учет средств, которые они получают от Министерства здравоохранения, Министерства социальных служб, Министерства социального обеспечения, фонда местного сообщества и Комитета действий по СПИДу.

Статья строки: Категория расходов (заработная плата, телефон, канцелярские товары).

Бюджет статьи: Обычно это согласованный с спонсором бюджет, в котором указывается, какая часть денег спонсора будет потрачена на каждую статью.Это также может относиться к любому бюджету, разбитому по позициям.

Прогнозируемые расходы: Сумма денег, которую вы ожидаете потратить в наступающем финансовом году, с разбивкой по категориям, на которые вы рассчитываете потратить — заработная плата, офисные расходы и т. Д.

Прогнозируемый доход: Сумма денег, которую вы знаете или можете обоснованно ожидать получить в наступающем финансовом году, с разбивкой по источникам, т. Е. Сумму, которую вы ожидаете от каждого источника финансирования, включая не только гранты и контракты, но и ваши собственные усилия по сбору средств, членство, процентный и инвестиционный доход, а также продажи товаров или услуг или сборы за них.

Электронная таблица: Формат сетки для определения бюджета, позволяющий видеть расходы, доходы и способы их взаимодействия в одном месте. В таблице бюджета каждый вертикальный столбец представляет источник финансирования, а каждая горизонтальная строка представляет категорию расходов. В пространстве, где встречаются столбец и строка (называемая ячейкой), число представляет сумму денег из источника финансирования этого столбца, потраченную на категорию расходов этой строки.

элементов бизнес-плана

Мнения, высказанные предпринимателями, участник — их собственные.

Теперь, когда вы понимаете, зачем вам нужен бизнес-план, и потратили некоторое время на домашнее задание, собирая информацию, необходимую для его создания, пора закатать рукава и записать все на бумаге. На следующих страницах будут подробно описаны семь основных разделов бизнес-плана: что вы должны включать, что не должны включать, как работать с числами и дополнительные ресурсы, к которым вы можете обратиться за помощью. Имея это в виду, сразу приступайте к делу.

Краткое изложение

В рамках общего плана бизнес-плана краткое изложение будет следовать за титульной страницей.Резюме должно сказать читателю, чего вы хотите. Это очень важно. Слишком часто то, чего желает владелец бизнеса, похоронено на восьмой странице. Четко сформулируйте, о чем вы просите, в резюме.

Выписка должна быть короткой и деловой, не более чем на полстраницы. Это может быть больше, в зависимости от того, насколько сложным может быть использование средств, но краткое изложение бизнес-плана, как и краткое изложение заявки на получение кредита, обычно не превышает одной страницы. В этом месте вам нужно будет предоставить синопсис всего вашего бизнес-плана.Ключевые элементы, которые должны быть включены:

Бизнес-концепция. Описывает бизнес, его продукт и рынок, на котором он будет работать. Он должен четко указывать, что будет продаваться, кому и почему бизнес будет иметь конкурентное преимущество.
Финансовые особенности. Подчеркивает важные финансовые аспекты бизнеса, включая продажи, прибыль, денежные потоки и окупаемость инвестиций.
Финансовые требования. Четко указывает капитал, необходимый для начала бизнеса и расширения. В нем должно быть подробно описано, как будет использоваться капитал, а также собственный капитал, если таковой имеется, который будет предоставлен для финансирования. Если заем на начальный капитал будет основан на обеспечении, а не на собственном капитале, вам также следует указать источник обеспечения.
Текущее положение в бизнесе. Предоставляет соответствующую информацию о компании, ее юридической форме деятельности, времени ее создания, основных владельцах и ключевом персонале.
Основные достижения. Подробная информация о любых событиях в компании, которые необходимы для успеха бизнеса. Основные достижения включают такие элементы, как патенты, прототипы, местоположение предприятия, любые важные контракты, которые должны быть заключены для разработки продукта, или результаты любого проведенного тестового маркетинга.

При написании заявления о целях не теряйте слов. Если изложение цели состоит из восьми страниц, никто не будет его читать, потому что будет очень ясно, что бизнес, независимо от его достоинств, не будет хорошим вложением, потому что руководители нерешительны и действительно не знают, что они хотят.Сделайте так, чтобы читатель с первого взгляда понял как ваши потребности, так и возможности.

Описание бизнеса

Расскажите им все об этом

Описание бизнеса обычно начинается с краткого описания отрасли. Описывая отрасль, обсудите текущие перспективы, а также будущие возможности. Вы также должны предоставить информацию обо всех различных рынках в отрасли, включая любые новые продукты или разработки, которые принесут пользу или отрицательно повлияют на ваш бизнес.Основывайте все свои наблюдения на надежных данных и не забудьте указать источники информации в соответствующих сносках. Это важно, если вы ищете финансирование; инвестор захочет знать, насколько надежна ваша информация, и не будет рисковать деньгами на предположениях или предположениях.

При описании своего бизнеса первое, на чем нужно сосредоточиться, — это его структура. Под структурой мы подразумеваем тип деятельности: оптовая, розничная, общественное, производственное или сервисно-ориентированное. Также укажите, является ли бизнес новым или уже существующим.

В дополнение к структуре необходимо еще раз повторить организационно-правовую форму. Подробно опишите, является ли бизнес индивидуальным предпринимателем, партнерством или корпорацией, кто его руководители и что они принесут бизнесу.

Вы также должны упомянуть, кому вы будете продавать, как будет распространяться продукт, и системы поддержки бизнеса. Поддержка может быть в форме рекламы, рекламных акций и обслуживания клиентов.

После того, как вы описали бизнес, вам нужно описать продукты или услуги, которые вы собираетесь продавать.Описание продукта должно быть достаточно полным, чтобы дать читателю четкое представление о ваших намерениях. Вы можете выделить любые уникальные особенности или отличия от концепций, которые обычно встречаются в отрасли.

Будьте конкретны и покажите, как вы дадите своему бизнесу конкурентное преимущество. Например, ваш бизнес будет лучше, потому что вы будете поставлять полную линейку продуктов; у участника А нет полной очереди. Вы собираетесь оказывать услуги после продажи; конкурент B не поддерживает ничего, что продает.Ваш товар будет более качественным. Вы дадите гарантию возврата денег. Конкурент C имеет репутацию продавца лучшего картофеля фри в городе; вы собираетесь продавать лучшую заправку Тысячи островов.

Как я получу прибыль?

Теперь вы должны быть классическим капиталистом и спросить себя: «Как я могу заработать деньги? И почему я думаю, что таким образом я могу получить прибыль?» Ответьте на этот вопрос для себя, а затем передайте этот ответ другим в разделе бизнес-концепции. Вам не нужно писать 25 страниц о том, почему ваш бизнес будет прибыльным.Просто объясните факторы, которые, по вашему мнению, сделают его успешным, например следующие: это хорошо организованный бизнес, у него будет самое современное оборудование, его исключительное местоположение, рынок готов к этому, и это динамит. товар по разумной цене.

Если вы используете свой бизнес-план в качестве документа для финансовых целей, объясните, почему добавленный капитал или заемные средства сделают ваш бизнес более прибыльным.

Покажите, как вы расширите свой бизнес или сможете что-то создать, используя эти деньги.

Покажите, почему ваш бизнес будет прибыльным. Потенциальный кредитор захочет узнать, насколько успешным вы станете в этом конкретном бизнесе. Можно кратко упомянуть факторы, которые подтверждают ваши претензии на успех; они будут подробно описаны позже. Дайте читателю представление об опыте других ключевых людей в бизнесе. Они захотят узнать, с какими поставщиками или экспертами вы говорили о своем бизнесе, и их реакцию на вашу идею. Они могут даже попросить вас пояснить ваш выбор местоположения или причины продажи этого конкретного продукта.

Описание бизнеса может содержать от нескольких абзацев до нескольких страниц, в зависимости от сложности вашего плана. Если ваш план не слишком сложен, сделайте описание вашего бизнеса кратким, описывая отрасль в одном абзаце, продукт в другом, а бизнес и его факторы успеха в трех или четырех абзацах, которые завершают заявление.

Хотя в некоторых случаях вам может потребоваться длинное описание бизнеса, мы считаем, что краткое изложение передает необходимую информацию гораздо более эффективно.Он не пытается удерживать внимание читателя в течение длительного периода времени, и это важно, если вы представляете потенциальному инвестору, у которого есть другие планы, которые ему или ей также нужно будет прочитать. Если описание бизнеса будет длинным и растянутым, вы потеряете внимание читателя и, возможно, любой шанс получить необходимое финансирование для проекта.

Рыночные стратегии

Определите свой рынок

Рыночные стратегии являются результатом тщательного анализа рынка.Анализ рынка вынуждает предпринимателя ознакомиться со всеми аспектами рынка, чтобы можно было определить целевой рынок и позиционировать компанию для увеличения своей доли продаж. Анализ рынка также позволяет предпринимателю устанавливать стратегии ценообразования, распределения и продвижения, которые позволят компании стать прибыльной в условиях конкуренции. Кроме того, он дает представление о потенциале роста в отрасли, и это позволит вам разработать собственные оценки для будущего вашего бизнеса.

Начните анализ рынка с определения рынка с точки зрения размера, структуры, перспектив роста, тенденций и потенциала продаж.

Общие совокупные продажи ваших конкурентов дадут вам довольно точную оценку общего потенциального рынка. После определения размера рынка следующим шагом будет определение целевого рынка. Целевой рынок сужает весь рынок, концентрируясь на факторах сегментации, которые определяют общий адресный рынок — общее количество пользователей в сфере влияния бизнеса.Факторы сегментации могут быть географическими, потребительскими или ориентированными на продукт.

Например, если распространение вашего продукта ограничено определенной географической областью, вы хотите дополнительно определить целевой рынок, чтобы отразить количество пользователей или продаж этого продукта в этом географическом сегменте.

После того, как целевой рынок детализирован, его необходимо дополнительно определить, чтобы определить общий возможный рынок. Это можно сделать несколькими способами, но большинство профессиональных планировщиков определят возможный рынок, сконцентрировавшись на факторах сегментации продукта, которые могут вызвать пробелы на рынке.В случае микропивоварни, которая планирует варить пиво премиум-класса, общий возможный рынок можно определить, определив, сколько любителей пива премиум-класса pilsner есть на целевом рынке.

Важно понимать, что совокупный возможный рынок — это часть рынка, которую можно захватить, при условии, что все условия в среде идеальны и конкуренция очень мала. В большинстве отраслей это не так. Существуют и другие факторы, которые повлияют на долю возможного рынка, которую бизнес может получить в разумных пределах.Эти факторы обычно связаны со структурой отрасли, влиянием конкуренции, стратегиями проникновения на рынок и непрерывным ростом, а также объемом капитала, который бизнес готов потратить, чтобы увеличить свою долю на рынке.

Прогнозирование доли рынка

Прогнозирование доли рынка для бизнес-плана — это во многом субъективная оценка. Он основан не только на анализе рынка, но и на целенаправленных и конкурентных стратегиях распределения, ценообразования и продвижения.Например, даже несмотря на то, что может существовать значительное количество потребителей пилзнера премиум-класса, чтобы сформировать общий возможный рынок, вам необходимо иметь возможность связаться с ними через вашу дистрибьюторскую сеть по конкурентоспособной цене, а затем вы должны сообщить им, что это в наличии и где его можно купить. От того, насколько эффективно вы сможете достичь своих целей в области распространения, ценообразования и продвижения, зависит, в какой степени вы сможете завоевать долю рынка.

Для бизнес-плана вы должны уметь оценить долю рынка за период времени, который план будет охватывать.Чтобы спрогнозировать долю рынка на временные рамки бизнес-плана, вам необходимо принять во внимание два фактора:

Рост отрасли, который приведет к увеличению общего числа пользователей. Большинство прогнозов используют как минимум две модели роста, определяя различные сценарии продаж в отрасли. Сценарии отраслевых продаж должны основываться на опережающих индикаторах отраслевых продаж, которые, скорее всего, будут включать отраслевые продажи, продажи отраслевого сегмента, демографические данные и исторический приоритет.
Конверсия пользователей от общего возможного рынка. Это основано на цикле продаж, аналогичном жизненному циклу продукта, где у вас есть пять отдельных этапов: первые пользователи-первопроходцы, первые пользователи, ранние большинство пользователей, поздние большинство пользователей и поздние пользователи. Используя коэффициенты конверсии, рост рынка будет продолжать увеличивать вашу долю на рынке в период от первых пионеров до пользователей раннего большинства, выравниваться до тех пор, пока не получат большинство пользователей, и снижаться с поздними пользователями.

Определение рынка — это всего лишь один шаг в вашем анализе.Используя информацию, которую вы получили в результате исследования рынка, вам необходимо разработать стратегии, которые позволят вам достичь ваших целей.

Позиционирование вашего бизнеса

При обсуждении рыночной стратегии неизбежно будет подниматься вопрос о позиционировании. Стратегия позиционирования компании зависит от ряда переменных, которые тесно связаны с мотивацией и требованиями целевых клиентов внутри, а также с действиями основных конкурентов.

Перед тем, как позиционировать продукт, вам необходимо ответить на несколько стратегических вопросов, таких как:

Как ваши конкуренты позиционируют себя?
Какие особенности есть у вашего продукта, чего нет у ваших конкурентов?
Какие потребности клиентов удовлетворяет ваш продукт?

После того, как вы ответили на свои стратегические вопросы на основе исследования рынка, вы можете приступить к разработке своей стратегии позиционирования и проиллюстрировать это в своем бизнес-плане.Заявление о позиционировании для бизнес-плана не должно быть длинным или сложным. Он должен просто указать, как именно вы хотите, чтобы ваш продукт воспринимался как покупателями, так и конкурентами.

Ценообразование

То, как вы оцениваете свой продукт, важно, потому что это будет иметь прямое влияние на успех вашего бизнеса. Хотя стратегия ценообразования и расчеты могут быть сложными, основные правила ценообразования просты:

Все цены должны покрывать расходы.
Самый лучший и самый эффективный способ снизить ваши продажные цены — это снизить затраты.
Ваши цены должны отражать динамику стоимости, спроса, изменений на рынке и реакцию на вашу конкуренцию.
Цены должны быть установлены для обеспечения продаж. Не ставьте цену только против одной конкурентной операции. Скорее цена на продажу.
Полезность продукта, долговечность, техническое обслуживание и конечное использование должны постоянно оцениваться, и целевые цены должны корректироваться соответствующим образом.
Цены должны быть установлены для сохранения порядка на рынке.

Вам доступно множество методов установления цен:

Ценообразование с учетом затрат. Используемый в основном производителями, ценообразование «затраты плюс» гарантирует покрытие всех затрат, как постоянных, так и переменных, и достижение желаемого процента прибыли.
Ценообразование до востребования. Используется компаниями, которые продают свою продукцию через различные источники по разным ценам в зависимости от спроса.
Конкурентоспособные цены. Используется компаниями, которые выходят на рынок, где уже есть установленная цена, и трудно отличить один продукт от другого.
Цена наценки. Используемая в основном розничными торговцами наценка рассчитывается путем прибавления желаемой прибыли к стоимости продукта. У каждого из перечисленных выше методов есть свои сильные и слабые стороны.

Распространение

Распространение включает в себя весь процесс перемещения продукта с завода к конечному пользователю. Выбранный вами тип дистрибьюторской сети будет зависеть от отрасли и размера рынка. Хороший способ принять решение — проанализировать своих конкурентов, чтобы определить каналы, которые они используют, а затем решить, использовать ли тот же тип канала или альтернативу, которая может дать вам стратегическое преимущество.

Некоторые из наиболее распространенных каналов сбыта включают:

Прямые продажи. Самый эффективный канал сбыта — продажа напрямую конечному пользователю.
OEM (производитель оригинального оборудования) продаж. Когда ваш продукт продается OEM, он включается в его готовый продукт и передается конечному пользователю.
Представители производителя. Один из лучших способов распространения продукта. Представители производителя, как их называют, — это продавцы, работающие в агентствах, которые занимаются ассортиментом дополнительных товаров и делят между ними свое время продажи.
Оптовые дистрибьюторы. Используя этот канал, производитель продает его оптовику, который, в свою очередь, продает его розничному продавцу или другому агенту для дальнейшего распространения через канал, пока он не достигнет конечного пользователя.
Брокеры. Сторонние дистрибьюторы, которые часто покупают напрямую у дистрибьютора или оптовика и продают розничным продавцам или конечным пользователям.
Розничные дистрибьюторы. Распространение продукта через этот канал важно, если конечным пользователем вашего продукта является широкая публика.
Прямая почтовая рассылка. Продажа конечному пользователю с использованием прямой почтовой рассылки.

Как мы уже упоминали, стратегия распространения, которую вы выбираете для своего продукта, будет основываться на нескольких факторах, включая каналы, используемые вашими конкурентами, вашу ценовую стратегию и ваши собственные внутренние ресурсы.

План продвижения

После формирования стратегии распространения необходимо разработать план продвижения. Стратегия продвижения в своей основной форме — это контролируемое распространение информации, предназначенной для продажи вашего продукта или услуги.Чтобы достичь этого, стратегия продвижения включает в себя все маркетинговые инструменты, используемые в коммуникационных усилиях. Сюда входят:

Реклама. Включает рекламный бюджет, креативное сообщение (я) и, по крайней мере, график работы СМИ на первый квартал.
Упаковка. Предоставляет описание стратегии упаковки. Если возможно, должны быть включены макеты любых этикеток, товарных знаков или знаков обслуживания.
Связи с общественностью. Полный отчет о рекламной стратегии, включая список СМИ, к которым будут обращаться, а также график запланированных мероприятий.
Акции. Устанавливает стратегии, используемые для поддержки сообщения о продажах. Сюда входит описание сопутствующих маркетинговых материалов, а также график запланированных рекламных мероприятий, таких как специальные продажи, купоны, конкурсы и премии.
Персональные продажи. Краткое описание стратегии продаж, включая процедуры ценообразования, правила возврата и корректировки, методы презентации продаж, привлечение потенциальных клиентов, политику обслуживания клиентов, компенсацию продавцу и его рыночные обязанности.

Потенциал продаж

После того, как рынок был исследован и проанализирован, необходимо сделать выводы, которые предоставят количественное представление о потенциале бизнеса. Первый финансовый прогноз в рамках бизнес-плана должен быть сформирован с использованием информации, извлеченной из определения рынка, позиционирования продукта, ценообразования, распределения и стратегий продаж. Модель продаж или доходов отображает потенциал продукта, а также бизнеса в течение определенного периода времени.В большинстве бизнес-планов прогнозируется доход на срок до трех лет, хотя пятилетние прогнозы становятся все более популярными среди кредиторов.

При разработке модели дохода для бизнес-плана уравнение, используемое для прогнозирования продаж, довольно простое. Он состоит из общего количества клиентов и средней выручки от каждого клиента. В уравнении «T» представляет общее количество людей, «A» представляет средний доход на одного покупателя, а «S» представляет собой прогноз продаж.Уравнение для прогнозирования продаж: (T) (A) = S

Используя это уравнение, можно рассчитать годовые продажи на каждый год, прогнозируемые в рамках бизнес-плана. Конечно, есть и другие факторы, которые вам нужно будет оценить с помощью модели дохода. Поскольку модель дохода представляет собой таблицу, иллюстрирующую источник всех доходов, необходимо учитывать каждый сегмент целевого рынка, который рассматривается по-разному. Чтобы определить какие-либо различия, необходимо учитывать различные стратегии, используемые для продажи продукта.Как мы уже упоминали, эти стратегии включают распространение, ценообразование и продвижение.

Анализ конкуренции

Определите и проанализируйте свою конкуренцию

Анализ конкуренции — это изложение бизнес-стратегии и ее связи с конкуренцией. Целью конкурентного анализа является определение сильных и слабых сторон конкурентов на вашем рынке, стратегий, которые предоставят вам явное преимущество, барьеров, которые могут быть созданы для предотвращения выхода конкуренции на ваш рынок, и любых слабых сторон, которые могут быть использованы в цикле разработки продукта.

Первым шагом в анализе конкурентов является определение текущих и потенциальных конкурентов. Выявить конкурентов можно двумя способами. Первый — посмотреть на рынок с точки зрения покупателя и сгруппировать всех ваших конкурентов по степени их борьбы за доллар покупателя. Второй метод — сгруппировать конкурентов в соответствии с их различными конкурентными стратегиями, чтобы вы понимали, что их мотивирует.

После того, как вы сгруппировали своих конкурентов, вы можете начать анализировать их стратегии и определять области, в которых они наиболее уязвимы.Это можно сделать, изучив слабые и сильные стороны ваших конкурентов. Сильные и слабые стороны конкурента обычно основаны на наличии или отсутствии ключевых активов и навыков, необходимых для конкуренции на рынке.

Чтобы определить, что именно является ключевым активом или навыком в отрасли, Дэвид А. Аакер в своей книге Разработка бизнес-стратегий предлагает сосредоточить ваши усилия в четырех областях:

Причины успешных и неудачных фирм
Основные мотиваторы клиентов
Затраты на основные компоненты
Барьеры для мобильности в отрасли

Согласно теории, эффективность компании на рынке напрямую связана с владением ключевыми активами и навыками.Таким образом, анализ сильных исполнителей должен выявить причины столь успешной репутации. Этот анализ в сочетании с изучением компаний-неудачников и причин их неудач должен дать хорошее представление о том, какие ключевые активы и навыки необходимы для достижения успеха в данной отрасли и сегменте рынка.

Путем анализа конкурентов вам также необходимо будет создать маркетинговую стратегию, которая будет генерировать активы или навыки, которых у конкурентов нет, что обеспечит вам явное и устойчивое конкурентное преимущество.Поскольку конкурентные преимущества развиваются из ключевых активов и навыков, вам следует сесть и составить сетку конкурентных преимуществ. Это шкала, в которой перечислены все ваши основные конкуренты или стратегические группы на основе их применимых активов и навыков, а также того, как ваша собственная компания вписывается в эту шкалу.

Создание сетки конкурентных преимуществ

Чтобы составить сетку конкурентных преимуществ, перечислите все ключевые активы и навыки на левом поле листа бумаги. Вверху запишите два заголовка столбца: «слабость» и «сила».«В каждом активе или категории навыков поместите всех конкурентов, у которых есть слабые стороны в этой конкретной категории, в столбец слабых мест, а всех тех, у кого есть сильные стороны в этой конкретной категории, в столбце сильных сторон. После того, как вы закончите, вы сможете для определения вашего положения по сравнению с другими фирмами, конкурирующими в вашей отрасли.

После того, как вы установили ключевые активы и навыки, необходимые для успеха в этом бизнесе, и определили свое явное конкурентное преимущество, вам необходимо сообщить о них в стратегическая форма, которая будет привлекать долю рынка, а также защищать ее.Конкурентные стратегии обычно подразделяются на следующие пять областей:

Продукт
Распределение
Ценообразование
Продвижение
Реклама

Многие факторы, ведущие к формированию стратегии, уже должны были быть выделены в предыдущих разделах, особенно в рыночные стратегии. Стратегии в первую очередь связаны с установлением точки входа в жизненный цикл продукта и устойчивым конкурентным преимуществом. Как мы уже обсуждали, это включает определение элементов, которые будут отличать ваш продукт или услугу от ваших конкурентов или стратегических групп.Вам необходимо четко определить это конкурентное преимущество, чтобы читатель понимал не только то, как вы достигнете своих целей, но и почему ваша стратегия будет работать.

План проектирования и разработки

О чем будет рассказано в этом разделе

Цель раздела плана проектирования и разработки — предоставить инвесторам описание конструкции продукта, диаграмму его развития в контексте производства, маркетинга и самой компании, а также создать бюджет развития, который позволит компании достичь своих целей.

Обычно есть три области, которые вы охватите в разделе плана развития:

Каждый из этих элементов необходимо изучить от финансирования плана до момента, когда бизнес начинает получать непрерывный доход. Хотя эти элементы будут различаться по своему содержанию, каждый будет основан на структуре и целях.

Первым шагом в процессе разработки является постановка целей для общего плана развития. Из вашего анализа рынка и конкуренции станет очевидным большинство целей развития продукта, рынка и организации.Каждая цель, которую вы определяете, должна иметь определенные характеристики. Ваши цели должны быть измеримыми, чтобы установить временные рамки, ориентированные так, чтобы они относились к успеху бизнеса, последовательные, чтобы они влияли на компанию, и выполнимые, чтобы они не выходили за рамки фактического завершения.

Цели разработки продукта

Цели разработки продукта должны быть сосредоточены на технических , а также на маркетинговых аспектах продукта, чтобы у вас была целенаправленная схема, на основе которой команда разработчиков могла бы работать.Например, целью разработки продукта для пивоваренного пива может быть «Изготовить рецепт премиального светлого пива» или «Создать упаковку для премиального светлого пива». С точки зрения развития рынка целью может быть «Разработка сопутствующих маркетинговых материалов». Организационные цели будут сосредоточены на приобретении опыта для достижения вашего продукта и целей развития рынка. Этот опыт обычно должен присутствовать в областях ключевых активов, обеспечивающих конкурентное преимущество. Без необходимого опыта шансы успешно вывести продукт на рынок уменьшаются.

Процедуры

Установив цели и имея опыт, вам необходимо сформировать набор процедурных задач или рабочих заданий для каждой области плана развития. Необходимо будет разработать процедуры для разработки продукта, развития рынка и развития организации. В некоторых случаях продукт и организацию можно объединить, если список процедур достаточно короткий.

Процедуры должны включать то, как будут распределяться ресурсы, кто отвечает за достижение каждой цели и как все будет взаимодействовать.Например, чтобы создать рецепт светлого пива премиум-класса, вам нужно будет сделать следующее:

Соберите ингредиенты.
Определите оптимальный процесс соложения.
Датчик температуры затирания.
Прокипятите сусло и оцените, какой хмель обеспечивает лучший вкус.
Определите количество дрожжей и период брожения.
Определить период выдержки.
Карбонизируйте пиво.
Решите, пастеризовать пиво или нет.

Разработка процедур предоставляет список рабочих заданий, которые необходимо выполнить, но одна вещь, которую он не предоставляет, — это этапы разработки, которые координируют рабочие задания в рамках общего плана разработки.Для этого сначала необходимо изменить рабочие задания, созданные в разделе процедур, чтобы все отдельные рабочие элементы были учтены в плане разработки. Следующий этап включает в себя установку сроков поставки компонентов, а также готового продукта для целей тестирования. Прежде чем продукт будет готов к окончательной доставке, необходимо пройти в основном три этапа:

Предварительный обзор продукта . Проверяются все характеристики и характеристики продукта.
Критический обзор продукта . Все ключевые элементы продукта проверяются и сравниваются с графиком разработки, чтобы убедиться, что все идет по плану.
Окончательный обзор продукта . Все элементы продукта проверяются на соответствие целям, чтобы гарантировать целостность прототипа.

Планирование и затраты

Это один из наиболее важных элементов в плане развития. Планирование включает в себя все ключевые элементы работы, а также этапы, через которые должен пройти продукт перед доставкой заказчику.Он также должен быть привязан к бюджету разработки, чтобы можно было отслеживать расходы. Но его главная цель — установить временные рамки для выполнения всех рабочих заданий и сопоставить их в рамках этапов, через которые должен пройти продукт. При составлении расписания укажите столбец для каждой процедурной задачи, сколько времени она займет, дату начала и дату окончания. Если вы хотите указать номер для каждой задачи, включите в расписание столбец для номера задачи.

Бюджет развития

Это подводит нас к обсуждению бюджета развития.При формировании бюджета разработки необходимо учитывать все затраты, необходимые для разработки продукта и его перехода от прототипа к производству.

Затраты, которые должны быть включены в бюджет разработки, включают:

Материалы . Все сырье, используемое при разработке продукта.
Непосредственный труд . Все трудозатраты, связанные с разработкой продукта.
Накладные расходы . Все накладные расходы, необходимые для ведения бизнеса на этапе разработки, такие как налоги, аренда, телефон, коммунальные услуги, канцелярские товары и т. Д.
Общие затраты . Заработная плата исполнительного и административного персонала наряду с любыми другими вспомогательными функциями офиса.
Маркетинг и продажи . Заработная плата маркетингового персонала, необходимая для разработки предварительных рекламных материалов и планирования маркетинговой кампании, которая должна начаться до доставки продукта.
Профессиональные услуги . Эти расходы связаны с консультациями сторонних экспертов, таких как бухгалтеры, юристы и бизнес-консультанты.
Прочие расходы . Затраты, связанные с разработкой продукта.
Основное оборудование . Чтобы определить требования к капиталу для бюджета разработки, вы сначала должны определить, какой тип оборудования вам понадобится, будете ли вы приобретать оборудование или использовать внешних подрядчиков, и, наконец, если вы решите приобрести оборудование, будете ли вы брать его в аренду или купите это.

Персонал

Как мы уже упоминали, для достижения успеха компания должна обладать надлежащими знаниями в ключевых областях; Однако не каждая компания начнет бизнес, обладая опытом, необходимым в каждой ключевой области.Следовательно, необходимо нанять соответствующий персонал, интегрировать его в процесс разработки и управлять им так, чтобы каждый сформировал команду, ориентированную на достижение целей развития.

Однако перед тем, как приступить к набору персонала, вы должны определить, какие области в процессе развития потребуют добавления персонала. Это можно сделать, проанализировав цели вашего плана развития, чтобы определить ключевые области, требующие внимания. После того, как у вас появится представление о вакансиях, которые необходимо заполнить, вы должны подготовить описание должности и спецификацию должности.

После того, как вы наняли соответствующий персонал, вам необходимо интегрировать его в процесс разработки, назначив задачи из разработанных вами рабочих заданий. Наконец, вся команда должна знать, какова их роль в компании и как каждая из них связана с каждой должностью в команде разработчиков. Для этого вам следует разработать организационную схему для своей команды разработчиков.

Оценка рисков

Наконец, необходимо оценить риски, связанные с разработкой продукта, и разработать план по устранению каждого из них.Риски на этапе разработки обычно связаны с технической разработкой продукта, маркетингом, требованиями к персоналу и финансовыми проблемами. Выявляя и устраняя каждый из предполагаемых рисков в период разработки, вы развеете некоторые из ваших основных опасений относительно проекта, а также опасений инвесторов.

Операции и управление

План операций и управления разработан для описания того, как бизнес функционирует на постоянной основе.В операционном плане будет подчеркнута логистика организации, такая как различные обязанности управленческой команды, задачи, возложенные на каждое подразделение внутри компании, а также требования к капиталу и расходам, связанные с операциями бизнеса. Фактически, в рамках операционного плана вы разработаете следующий набор финансовых таблиц, которые послужат основой для раздела «Финансовые компоненты».

Финансовые таблицы, которые вы разработаете в рамках операционного плана, включают:

Таблица операционных расходов
Таблица требований к капиталу
Таблица стоимости товаров

Есть две области, которые необходимо учитывать, когда планирование деятельности вашей компании.Первая область — это организационная структура компании, а вторая — это расходы и требования к капиталу, связанные с ее деятельностью.

Организационная структура

Организационная структура компании является важным элементом бизнес-плана, поскольку она обеспечивает основу для прогнозирования операционных расходов. Это очень важно для формирования финансовой отчетности, которая тщательно проверяется инвесторами; следовательно, организационная структура должна быть четко определена и основана на реалистичных рамках с учетом параметров бизнеса.

Несмотря на то, что каждая компания отличается по своей организационной структуре, большинство из них можно разделить на несколько широких областей, которые включают:

Маркетинг и продажи (включая отношения с клиентами и обслуживание)
Производство (включая обеспечение качества)
Исследования и разработки
Администрирование

Это очень широкие классификации, и важно помнить, что не каждый бизнес можно разделить таким образом. Фактически, каждый бизнес индивидуален, и каждый должен быть структурирован в соответствии со своими требованиями и целями.

Четыре этапа организации бизнеса:

1. Составьте список задач, используя самую широкую из возможных классификаций.
2. Распределите эти задачи по отделам, которые обеспечивают эффективную связь между персоналом и руководством.
3. Определите тип персонала, необходимый для выполнения каждой задачи.
4. Определите функцию каждой задачи и то, как она будет связана с генерированием доходов внутри компании.

Рассчитайте численность персонала

Однако после того, как вы структурируете свой бизнес, вам необходимо принять во внимание свои общие цели и количество персонала, необходимого для достижения этих целей.Чтобы определить количество сотрудников, которое вам понадобится для достижения целей, которые вы поставили для своего бизнеса, вам необходимо применить следующее уравнение к каждому отделу, указанному в вашей организационной структуре: C / S = P

В этом уравнении C представляет общее количество клиентов, S представляет общее количество клиентов, которых может обслуживать каждый сотрудник, а P представляет потребности в персонале. Например, если количество клиентов для продаж в первый год прогнозируется на уровне 10 110 и на каждые 200 клиентов требуется один сотрудник по маркетингу, вам потребуется 51 сотрудник в отделе маркетинга: 10 110/200 = 51

. количество сотрудников, которые вам понадобятся для вашей организации, вам нужно будет определить затраты на рабочую силу.Факторы, которые необходимо учитывать при расчете затрат на рабочую силу (LE), — это потребность в персонале (P) для каждого отдела, умноженная на уровень заработной платы сотрудника (SL). Следовательно, уравнение будет выглядеть следующим образом: P * SL = LE

Используя приведенный выше маркетинговый пример, затраты на рабочую силу для этого отдела будут: 51 * 40 000 долларов США = 2 040 000 долларов США

Расчет накладных расходов

После операций организации были запланированы, расходы, связанные с функционированием бизнеса, могут быть увеличены.Обычно их называют накладными расходами. Накладные расходы относятся ко всем нетрудовым расходам, необходимым для ведения бизнеса. Расходы можно разделить на фиксированных, (те, которые должны оплачиваться, обычно по одной и той же ставке, независимо от объема бизнеса) и переменных или переменных (те, которые меняются в зависимости от объема бизнеса).

Накладные расходы обычно включают в себя следующее:

Командировочные расходы
Техническое обслуживание и ремонт
Аренда оборудования
Аренда
Реклама и продвижение
Расходные материалы
Коммунальные услуги
Упаковка и доставка
Налоги и льготы на заработную плату
Безнадежная задолженность дебиторская задолженность
Профессиональные услуги
Страхование
Выплаты по кредиту
Амортизация

Чтобы разработать накладные расходы для таблицы расходов, используемой в этой части бизнес-плана, вам необходимо умножить количество сотрудников на связанные расходы с каждым сотрудником.Следовательно, если NE представляет количество сотрудников, а EE — расходы на одного сотрудника, для расчета суммы всех накладных расходов (OH) можно использовать следующее уравнение: OH = NE * EE

Разработайте таблицу требований к капиталу

В дополнение к таблице расходов вам также потребуется разработать таблицу требований к капиталу, в которой будет отражена сумма денег, необходимая для приобретения оборудования, которое вы будете использовать для организации и продолжения операций. Он также показывает размер амортизации, которую понесет ваша компания, исходя из всех элементов оборудования, приобретенных со сроком службы более одного года.

Чтобы создать таблицу требований к капиталу, сначала необходимо определить различные элементы в рамках бизнеса, которые потребуют капитальных вложений. Для предприятий сферы услуг капитал обычно связан с различным оборудованием, используемым для обслуживания клиентов.

Капитал производственных компаний, с другой стороны, основан на оборудовании, необходимом для производства продукта. Производственное оборудование обычно делится на три категории: испытательное оборудование, сборочное оборудование и упаковочное оборудование.

Имея в виду эти элементы капитала, вам необходимо определить количество единиц или клиентов с точки зрения продаж, с которыми каждая единица оборудования может адекватно справиться. Это важно, потому что требования к капиталу являются продуктом дохода, который создается за счет продаж единицы продукции. Чтобы соответствовать прогнозам продаж, бизнесу обычно приходится вкладывать деньги в увеличение производства или улучшение обслуживания. В бизнес-плане требования к капиталу привязаны к прогнозируемым продажам, как показано в модели доходов, показанной ранее в этой главе.

Например, если необходимое капитальное оборудование способно удовлетворить потребности 10000 клиентов при средней продаже 10 долларов каждый, это будет 100000 долларов продаж, и в этот момент потребуется дополнительный капитал для покупки большего количества оборудования, если Компания вырастет за пределы этой точки. Это приводит нас к другому фактору в уравнении требований к капиталу, а именно к стоимости оборудования.

Если вы умножите стоимость оборудования на количество клиентов, которых оно может поддерживать с точки зрения продаж, это приведет к потребности в капитале для этого конкретного элемента оборудования.Следовательно, вы можете использовать уравнение, в котором требования к капиталу (CR) равны продажам (S), деленным на количество клиентов (NC), поддерживаемых каждым элементом оборудования, умноженному на среднюю продажу (AS), которая затем умножается на капитальные затраты. (CC) элемента оборудования. С учетом этих параметров ваше уравнение будет выглядеть следующим образом: CR = [(S / NC) * AS] * CC

Таблица требований к капиталу формируется путем добавления всех элементов вашего оборудования для генерации общего нового капитала за этот год. .В течение первого года общий новый капитал также является общим требуемым капиталом. Для каждого последующего года после этого общий требуемый капитал (TC) представляет собой сумму общего нового капитала (NC) плюс общий капитал (PC) за предыдущий год за вычетом амортизации (D), опять же, за предыдущий год. Следовательно, ваше уравнение для расчета общего капитала за каждый год, представленное в модели требований к капиталу, будет следующим: TC = NC + PC — D

Имейте в виду, что амортизация — это расходы, которые показывают снижение стоимости оборудования на протяжении всего периода. его эффективный срок службы.Для многих предприятий амортизация основывается на графиках, привязанных к сроку службы оборудования. Будьте осторожны при выборе графика, наиболее подходящего для вашего бизнеса. Амортизация также является основанием для налогового вычета, а также притока денег для нового капитала. Возможно, вам понадобится консультация специалиста в этой области.

Создание таблицы затрат на товары

Последняя таблица, которую необходимо создать в разделе операций и управления бизнес-плана, — это таблица затрат на товары.Эта таблица используется только для предприятий, где товар помещен на склад. Для розничной или оптовой торговли себестоимости проданных товаров — или себестоимости продаж — относится к закупке товаров для перепродажи, то есть запасам. Проданные продукты регистрируются в себестоимости товаров как расходы на продажу, а те, которые не проданы, остаются в запасах.

Для производственной фирмы стоимость товара — это затраты, понесенные компанией для производства своей продукции.Обычно он состоит из трех элементов:

1. Материал
2. Трудовые ресурсы
3. Накладные расходы

Как и в розничной торговле, проданные товары относятся на расходы как себестоимости товаров , тогда как непроданные товары размещаются в инвентаре. Себестоимость товаров должна учитываться в операциях бизнеса. Это важный критерий для измерения прибыльности фирмы для отчета о движении денежных средств и отчета о прибылях и убытках.

В отчете о прибылях и убытках последней стадией производственного процесса является статья, учитываемая как себестоимость товаров, но важно задокументировать запасы, все еще находящиеся на различных стадиях производственного процесса, поскольку они представляют собой активы для компании.Это важно для определения денежного потока и составления баланса.

Вот что делает таблица стоимости товаров. Это одна из самых сложных таблиц, которую вам придется разработать для своего бизнес-плана, но она является неотъемлемой частью изображения потока запасов через ваши операции, размещения активов внутри компании и скорости оборота ваших запасов.

Чтобы создать таблицу стоимости товаров, вам потребуется немного больше информации в дополнение к вашим затратам на рабочую силу и материалы на единицу.Вам также необходимо знать общее количество единиц, проданных за год, процент единиц, которые будут полностью собраны, процент единиц, которые будут частично собраны, и процент, который будет находиться в несобранном инвентаре. Большая часть этих цифр будет зависеть от мощности вашего оборудования, а также от системы управления запасами, которую вы разрабатываете. Наряду с этими факторами вам также необходимо знать, на каком этапе выполняется большая часть родов.

Финансовые компоненты

Финансовые отчеты для включения

Финансовые данные всегда находятся в конце бизнес-плана, но это не значит, что они менее важны, чем предварительные материалы, такие как бизнес-концепция и команда управления .Проницательные инвесторы внимательно изучают графики, таблицы, формулы и электронные таблицы в финансовом разделе, потому что они знают, что эта информация похожа на пульс, частоту дыхания и артериальное давление у человека — она показывает, жив ли пациент и каковы его шансы. предназначены для продолжения выживания.

Финансовые отчеты, как и плохие новости, состоят из троек. Новости в финансовой отчетности, конечно, не всегда плохие, но вместе взятые они дают точную картину текущей стоимости компании, а также ее способности оплачивать счета сегодня и получать прибыль в будущем.

Три общих отчета — это отчет о движении денежных средств, отчет о прибылях и убытках и баланс. Большинство предпринимателей должны предоставить их и оставить все как есть. Но не все. Но это тот случай, когда чем больше, тем меньше веселей. Как правило, придерживайтесь большой тройки: доходов, баланса и отчетов о движении денежных средств.

Эти три утверждения взаимосвязаны, при этом изменения в одном обязательно изменяют другие, но они измеряют совершенно разные аспекты финансового здоровья компании. Трудно сказать, что одно из них важнее другого.Но из этих трех лучше всего начать с отчета о прибылях и убытках.

Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках представляет собой простой и понятный отчет о способности предполагаемого бизнеса генерировать денежные средства. Это оценочная карта финансовых показателей вашего бизнеса, которая отражает, когда производятся продажи и когда производятся расходы. Он извлекает информацию из различных финансовых моделей, разработанных ранее, таких как выручка, расходы, капитал (в форме амортизации) и стоимость товаров.Комбинируя эти элементы, отчет о прибылях и убытках показывает, сколько ваша компания зарабатывает или теряет в течение года путем вычитания стоимости товаров и расходов из выручки, чтобы получить чистый результат — либо прибыль, либо убыток.

Для бизнес-плана отчет о прибылях и убытках должен составляться ежемесячно в течение первого года, ежеквартально — во втором и ежегодно — в течение каждого последующего года. Он формируется путем перечисления ваших финансовых прогнозов следующим образом:

Доход .Включает в себя весь доход, полученный от бизнеса и его источников.
Стоимость товаров . Включает в себя все расходы, связанные с продажей товаров на складе.
Маржа валовой прибыли . Разница между выручкой и стоимостью товара. Маржа валовой прибыли может быть выражена в долларах, в процентах или в обоих случаях. В процентах маржа GP всегда указывается как процент от дохода.
Операционные расходы . Включает все накладные и трудовые затраты, связанные с деятельностью предприятия.
Итого расходы . Сумма всех накладных и трудовых затрат, необходимых для ведения бизнеса.
Чистая прибыль . Разница между валовой прибылью и общими расходами, чистая прибыль отражает долг и капитальные возможности бизнеса.
Амортизация . Отражает снижение стоимости основных средств, используемых для получения дохода. Также используется как основа для налогового вычета и индикатор притока денег в новый капитал.
Чистая прибыль до уплаты процентов . Разница между чистой прибылью и амортизацией.
Проценты . Включает все проценты по долгам, как краткосрочным, так и долгосрочным. Процентная ставка определяется суммой инвестиций внутри компании.
Чистая прибыль до налогообложения . Разница между чистой прибылью до вычета процентов и процентами.
Налоги . Включает все налоги на бизнес.
Прибыль после уплаты налогов .Разница между чистой прибылью до налогообложения и начисленными налогами. Прибыль после уплаты налогов — это чистая прибыль любой компании.

После отчета о прибылях и убытках следует краткое примечание с анализом отчета. Отчет об анализе должен быть очень коротким, с акцентом на ключевые моменты в отчете о прибылях и убытках.

Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств — один из наиболее важных информационных инструментов для вашего бизнеса, показывающий, сколько денежных средств потребуется для выполнения обязательств, когда они потребуются и откуда они поступят.Он показывает график поступающих в бизнес денег и расходов, которые необходимо оплатить. Результат — прибыль или убыток в конце месяца или года. В отчете о движении денежных средств прибыли и убытки переносятся в следующий столбец, чтобы показать кумулятивную сумму. Имейте в виду, что если в отчете о движении денежных средств вы укажете убыток, это явный признак того, что вам понадобятся дополнительные денежные средства для покрытия расходов.

Как и отчет о прибылях и убытках, в отчете о движении денежных средств используются предыдущие финансовые таблицы, разработанные в ходе бизнес-плана.Отчет о движении денежных средств начинается с кассовой наличности и источников дохода. Следующий пункт — это расходы, в том числе накопленные при производстве продукта. Затем требования к капиталу регистрируются как отрицательные после расходов. Отчет о движении денежных средств заканчивается чистым денежным потоком.

Отчет о движении денежных средств должен составляться ежемесячно в течение первого года, ежеквартально в течение второго года и ежегодно в дальнейшем. Элементы, которые вам нужно будет включить в отчет о движении денежных средств, и порядок, в котором они должны отображаться, следующие:

Продажа за наличные .Доход от продаж, оплаченных наличными.
Дебиторская задолженность . Доходы от взыскания дебиторской задолженности.
Прочие доходы . Доходы от инвестиций, проценты по выданным кредитам и ликвидация любых активов.
Итого прибыль . Сумма общей суммы денежных средств, продаж за наличный расчет, дебиторской задолженности и прочих доходов.
Материалы / товары . Сырье, используемое при производстве продукта (только для производственных операций), денежные затраты на товарные запасы (для мерчандайзеров, таких как оптовые и розничные торговцы) или расходные материалы, используемые при выполнении услуги.
Производственная рабочая сила . Рабочая сила, необходимая для производства продукта (только для производственных операций) или для оказания услуги.
Накладные расходы . Все постоянные и переменные расходы, необходимые для производства продукта и ведения бизнеса.
Маркетинг / продажи . Все зарплаты, комиссионные и другие прямые расходы, связанные с отделами маркетинга и продаж.
НИОКР . Все затраты на рабочую силу, необходимые для поддержки научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ предприятия.
G&A . Все затраты на рабочую силу, необходимые для поддержки административных функций бизнеса.
Налоги . Все налоги, кроме заработной платы, уплачиваются в соответствующие государственные учреждения.
Капитал . Капитал, необходимый для приобретения любых элементов оборудования, необходимых для получения дохода.
Выплата кредита . Сумма всех платежей, произведенных для уменьшения долгосрочной задолженности.
Итого расходы .Сумма материальных, прямых затрат на оплату труда, накладных расходов, маркетинга, продаж, общих и административных расходов, налогов, капитальных и кредитных платежей.
Денежный поток . Разница между общим доходом и общими расходами. Эта сумма переносится на следующий период в качестве начальных денежных средств.
Совокупный денежный поток . Разница между текущим денежным потоком и денежным потоком предыдущего периода.

Как и в случае с отчетом о прибылях и убытках, вам нужно будет проанализировать отчет о движении денежных средств в краткой сводке бизнес-плана.Опять же, аналитический отчет не должен быть длинным и должен охватывать только ключевые моменты, полученные из отчета о движении денежных средств.

Балансовый отчет

Последний финансовый отчет, который вам нужно будет подготовить, — это баланс. Как и отчеты о прибылях и убытках, в балансе используется информация из всех финансовых моделей, разработанных в предыдущих разделах бизнес-плана; однако, в отличие от предыдущих отчетов, баланс составляется исключительно на годовой основе для бизнес-плана и представляет собой более или менее краткое изложение всей предыдущей финансовой информации, разбитой на три области:

1.Активы
2. Обязательства
3. Капитал

Чтобы получить финансирование для нового бизнеса, вам может потребоваться предоставить прогноз баланса на период времени, охватываемый бизнес-планом. Что еще более важно, вам нужно будет включить личный финансовый отчет или баланс вместо отчета, описывающего бизнес. Личный баланс составляется так же, как и для бизнеса.

Как уже упоминалось, баланс разделен на три части. В верхней части баланса перечислены активы вашей компании.Активы классифицируются как оборотные активы и долгосрочные или основные средства. Оборотные активы — это активы, которые будут конвертированы в наличные деньги или будут использоваться бизнесом в течение года или меньше. В оборотные активы входят:

Денежные средства . Кассовая наличность в книгах учета рабочего времени закрывается в конце финансового года.
Дебиторская задолженность . Доход, полученный с кредитных счетов. Для баланса это общая сумма дохода, который должен быть получен, который регистрируется в бухгалтерских книгах в конце финансового года.
Опись . Это выводится из таблицы стоимости товаров. Это перечень материалов, используемых для производства еще не проданного продукта.
Итого оборотные активы . Сумма денежных средств, дебиторской задолженности, запасов и материалов.

Прочие активы, отображаемые в балансе, называются долгосрочными или основными активами. Их называют долгосрочными, потому что они долговечны и прослужат не один год. Примеры этого типа активов включают:

Капитал и завод .Балансовая стоимость всего основного оборудования и имущества (если вы владеете землей и зданием) за вычетом амортизации.
Инвестиции . Все вложения компании, которые не могут быть конвертированы в наличные менее чем за один год. По большей части начинающие компании не имеют долгосрочных вложений.
Разные активы . Все прочие долгосрочные активы, не являющиеся «капиталом и заводами» или «инвестициями».
Итого долгосрочные активы .Сумма капитала и заводов, инвестиций и прочих активов.
Итого активы . Сумма общих оборотных активов и общих долгосрочных активов.

После того, как активы внесены в список, вам необходимо учесть обязательства вашего бизнеса. Как и активы, обязательства классифицируются как краткосрочные и долгосрочные. Если долги подлежат погашению в течение одного года или менее, они классифицируются как краткосрочные обязательства. Если они подлежат погашению более чем через год, они являются долгосрочными обязательствами.Примеры краткосрочных обязательств:

Кредиторская задолженность . Все расходы, связанные с покупкой товаров у обычных кредиторов на открытом счете, которые подлежат оплате.
Начисленные обязательства . Все расходы, понесенные бизнесом, которые необходимы для работы, но не оплачены на момент закрытия бухгалтерских книг. Эти расходы обычно представляют собой накладные расходы и заработную плату компании.
Налоги . Это налоги, которые все еще подлежат уплате на момент закрытия бухгалтерских книг.
Итого текущие обязательства . Сумма кредиторской задолженности, начисленных обязательств и налогов.

Долгосрочные обязательства включают:

Облигации к оплате . Общая сумма всех облигаций на конец года, подлежащих выплате в течение периода, превышающего один год.
Ипотечная задолженность . Кредиты, полученные на покупку недвижимости, с погашением в течение длительного периода. Задолженность по ипотеке — это та сумма, которая все еще подлежит оплате на конец года.
Векселя к оплате . Сумма, остающаяся причитающейся по долгосрочным долгам, которые не будут погашены в текущем финансовом году.
Итого долгосрочные обязательства . Сумма по облигациям к оплате, по закладной к оплате и по векселям к оплате.
Итого обязательства . Сумма общих текущих и долгосрочных обязательств.

После того, как обязательства внесены в список, необходимо рассчитать окончательную часть собственного капитала владельца баланса. Сумма, относящаяся к собственному капиталу, представляет собой разницу между общей суммой активов и общей суммой обязательств.Размер собственного капитала в бизнесе является важным критерием, используемым инвесторами при оценке компании. Во многих случаях он определяет размер капитала, который, по их мнению, можно безопасно инвестировать в бизнес.

В бизнес-плане вам нужно будет создать аналитический отчет для баланса так же, как вам нужно сделать для отчетов о доходах и движении денежных средств. Анализ баланса должен быть кратким и охватывать ключевые моменты компании.

Источник: Энциклопедия малого бизнеса , Простые бизнес-планы, начать свой бизнес и Entrepreneur magazine.

Процесс финансового планирования

Как у вас дела с финансовой точки зрения? Вы должны время от времени задавать себе этот вопрос, и он, безусловно, должен стать вашей отправной точкой, когда вы решите инициировать более или менее формальный финансовый план. Первым шагом в ответе на этот вопрос является сбор и анализ записей о том, что вам принадлежит и что вы должны , а затем применить несколько бухгалтерских терминов к результатам:

Подготовка отчета о чистой стоимости активов

Ваша чистая стоимость — разница между активами и обязательствами физического лица.(термин бухгалтерского учета для вашего состояния ) — это разница между вашими активами и вашими обязательствами. Таким образом, формула для определения чистой стоимости активов:

Активы — Обязательства = Чистая стоимость
Если вы владеете больше, чем должны, ваш собственный капитал будет равен положительным ; если вы задолжали больше, чем владеете, будет минус . Чтобы узнать, положительна или отрицательна ваша чистая стоимость, вы можете подготовить личный отчет о чистой стоимости. .»Как на рисунке 14.6« Отчет о чистой стоимости активов », который мы составили для вымышленного студента по имени Джо Колледж. (Обратите внимание, что мы включили строки для элементов, которые могут иметь отношение к отчетам о собственном капитале некоторых людей, но оставили их пустыми, если они не относятся к Джо.)
Рисунок 14.6 Отчет о чистом капитале
Активы
Джо имеет два типа активов:
Во-первых, это его денежных или ликвидных активов — его наличные деньги, деньги на его текущих счетах, а также стоимость любых сбережений, компакт-дисков и счетов денежного рынка.Их называют ликвидными , потому что либо это наличные, либо их можно легко превратить в наличные.
Все остальное — это материальный актив — то, что Джо может использовать вместо инвестиций. (Мы не предоставили Джо никаких инвестиций — таких финансовых активов, как акции, облигации или паевые инвестиционные фонды — потому что люди обычно покупают эти инструменты для достижения таких долгосрочных целей, как покупка дома или отправка ребенка в колледж.)
Обратите внимание, что мы тщательно рассчитали активы Джо с точки зрения их справедливой рыночной стоимости — цены, которую вы могли бы получить, продав активы по их нынешней цене.- цена, которую он мог получить, продав их в настоящее время, а не цена, которую он заплатил за них, или цена, которую он мог получить в будущем.
Обязательства
В отчете о чистом капитале
Джо также делятся его обязательства на две категории:
Все, что Джо задолжал по таким предметам, как мебель и компьютер, составляет текущие обязательства — долги, которые должны быть погашены в течение одного года. Без сомнения, большая часть этой задолженности попадает на баланс кредитной карты Джо, что считается текущим обязательством, поскольку он должен погасить в течение года.
Напротив, его платежи за автомобиль и выплаты по студенческому кредиту представляют собой долгосрочных обязательств — платежи по долгам, которые продолжаются более одного года. Джо не в состоянии покупать дом, но для большинства людей ипотека является их самым значительным долговременным обязательством.
Наконец, обратите внимание, что у Джо положительный собственный капитал. На этом этапе жизни среднего студента колледжа положительный собственный капитал может быть немного необычным.Если у вас сейчас отрицательный собственный капитал, значит, вы технически неплатежеспособный , но помните, что главная цель получения высшего образования — попасть на рынок труда с наилучшей возможной возможностью для накопления достаточного богатства, чтобы переломить эту ситуацию.
Подготовка отчета о движении денежных средств
Теперь, когда вы знаете кое-что о своем финансовом состоянии на заданную дату , вам нужно узнать больше о нем за период времени .Это функция отчета о движении денежных средств или прибылях и убытках. Показывает, откуда пришли ваши деньги и куда они должны поступить, а также показывает, откуда пришли ваши деньги и куда они должны поступить.
Рисунок 14.7 «Отчет о движении денежных средств» — это отчет о движении денежных средств Джо Колледжа. Как видите, доход Джо ( его денежных поступлений — — поступление денег) получен из двух источников: студенческие ссуды и доход от работы неполный рабочий день. Его расходы (наличные оттоки — уходящие деньги) делятся на несколько категорий: жилье, еда, транспорт, личное и медицинское обслуживание, отдых / развлечения, образование, страхование, сбережения и другие расходы.Чтобы определить чистый денежный поток Джо в размере , мы вычитаем его расходы из его дохода:
25 700–25 300 = 400
Рисунок 14.7 Отчет о движении денежных средств
Джо смог сохранить положительный денежный поток за год, закончившийся 31 августа 2012 года, но он приближается к его сокращению. Более того, он в плюсе только из-за притока студенческих ссуд — дохода, который, как вы помните из его отчета о чистом капитале, также является долгосрочным обязательством.Однако мы готовы дать Джо преимущество сомнения: хотя он несет высокие затраты на образование, он готов взять на себя обязательства по долгам (и, как мы предположим, осторожным расходам), потому что он считает образование как инвестиция, которая окупится в будущем.
Помните, что при построении отчета о движении денежных средств вы должны записывать только доходы и расходы, относящиеся к определенному периоду, будь то месяц, семестр или (как в случае Джо) год.Помните также, что вы должны рассчитать как приток, так и отток на кассовой основе : вы регистрируете доход только тогда, когда получаете деньги, а расходы записываете только тогда, когда вы платите деньги. Когда, например, Джо использовал свою кредитную карту для покупки компьютера, он фактически не выплачивал никаких денег. Однако каждый ежемесячный платеж по его кредитной карте — это отток средств, который должен регистрироваться в его отчете о движении денежных средств (в соответствии с типом расходов — скажем, отдых / развлечения, еда, транспорт и т. Д.).
Таким образом, отчет о движении денежных средств дает другой взгляд на вашу платежеспособность : если вы неплатежеспособный , это потому, что вы тратите больше, чем зарабатываете. В конечном итоге отчеты о вашем собственном капитале и движении денежных средств имеют наибольшую ценность, когда вы используете их вместе. В то время как отчет о чистом капитале позволяет узнать, сколько вы стоите — сколько у вас богатства, — отчет о движении денежных средств позволяет точно узнать, какое влияние ваши траты и привычки сбережений оказывают на ваше состояние.
12 принципов передовой практики FP&A
Скотт Фицджеральд писал: «Богатые отличаются от нас с вами». Когда дело доходит до финансового планирования и анализа (FP&A), можно сказать, что «самые успешные компании проводят FP&A иначе, чем мы с вами».
Ни один другой процесс, управляемый Финансовым отделом, не обладает таким потенциалом создания или уничтожения стоимости бизнеса, как FP&A.Если все сделано плохо, FP&A — это упражнение по минимизации ожиданий и обязательств, что, в свою очередь, сводит к минимуму фактические результаты. Поскольку эта деятельность требует времени и ресурсов организации, она дает отрицательный возврат инвестиций (ROI). Однако, если все сделано правильно, FP&A повысит ценность бизнеса (см. Таблицу 1).
Нажмите для увеличения.
Я не знаю ни одного генерального директора, который с готовностью направил бы некоторый процент дохода на увеличение шансов, что он или она действительно сможет достичь результатов, обещанных инвесторам.И, в конечном счете, в этом и заключается вся суть FP&A — не только прогнозировать результаты, но и управлять ими.
Проблема для многих компаний заключается в том, что FP&A обеспечивает немногим больше, чем бюджет, который быстро истощается. Финансовые директора знают, что это неприемлемо, и поэтому один вопрос, который финансовые директора задают мне больше, чем любой другой, — это «Каковы наилучшие практики в области FP&A?» Чтобы выяснить это, IMA® (Институт управленческих бухгалтеров) и я опросили более 700 организаций относительно их практики FP&A (см. «Глобальный опрос IMA по FP&A»).Сначала мы определили наиболее управляемые организации — высокоэффективные, которые постоянно выполняли или превышали свои собственные цели и постоянно достигали или превосходили результаты своих конкурентов, — а затем определили, что они делали иначе с FP&A. Мы обнаружили 12 принципов наилучшей практики FP&A, подтвержденных данными, а не только распространенными убеждениями.
При описании этих 12 концепций термин «принцип» был выбран очень сознательно.Принцип — это фундаментальный, первичный или общий закон или истина. Это правда независимо от обстоятельств. Эти принципы являются фундаментальными концепциями, которые могут быть адаптированы и приняты для практики FP&A в любой отрасли в организациях любого типа и размера. Они предназначены для обеспечения основы и руководства; то, как вы применяете их к конкретным обстоятельствам вашей компании или учреждения, будет зависеть от вашей отправной точки.
ЛУЧШАЯ ПРАКТИКА FP&A
Когда мы смотрим на принципы, важно помнить, как оценивать процесс FP&A.Хотя такие элементы, как время цикла и количество требуемых ресурсов, важны с точки зрения затрат, они не говорят нам, зачем мы проводим FP&A с самого начала — они не определяют цель. Истинная эффективность FP&A оценивается по ее способности управлять бизнес-результатами. Следовательно, по определению любой из 12 принципов FP&A должен повышать эффективность процесса, что означает повышение способности компании добиваться результатов. Это значительно увеличивает строгость при выявлении передового опыта, выводя его далеко за пределы довольно низкой планки общепринятого мнения.
Нажмите для увеличения.
Также важно помнить об определении FP&A. Некоторые компании определяют FP&A слишком узко как «бюджетный процесс», «прогнозирование» или «анализ отклонений». Если это так, то неудивительно, что возникнет скептицизм по поводу того, как FP&A может влиять на результаты. Однако, как показано на рисунке 1, FP&A на самом деле является платформой для принятия решений.
Теперь давайте взглянем на 12 принципов оптимальной практики FP&A.Этим принципам следуют не только высокопроизводительные компании, но и лучше выполнять действия и концепции, связанные с каждым из них. (Для тех, кто интересуется более подробной информацией, см. Полный отчет об обзоре и исследовании IMA «Обеспечение ценности для бизнеса: роль FP&A в выполнении» на http://bit.ly/2z6d5O6.)
Принцип 1. Разработайте стратегию, а затем воплотите ее в практические планы.

Принцип 2: Определите ресурсы, необходимые для реализации проектов и достижения запланированных результатов, а затем фактически включите эти ресурсы в бюджет.

Принцип 3. Иметь полное представление о том, как операционные планы влияют на финансовые результаты, и отслеживать ход выполнения этих планов.
Наиболее эффективные организации используют FP&A для достижения бизнес-результатов, а не только для составления бюджета или прогнозирования продаж и расходов. Они делают больше, чем просто предсказывают желаемые результаты; они разрабатывают строгие, хорошо продуманные планы для достижения этих результатов. Один из ключей к этому — увязка операционного и финансового планирования.Чтобы использовать простой пример, лучшая практика FP&A компания распознает взаимосвязь между производительностью и стоимостью проданных товаров (COGS). Если компания устанавливает цель увеличения прибыли на определенную сумму в долларах, она оценит необходимый прирост производительности, необходимый для снижения себестоимости и увеличения прибыльности. Это простой пример, который подчеркивает, что финансовые прогнозы неотделимы от оперативного планирования. На самом деле все наоборот: финансовые прогнозы считаются бесполезными без оперативного плана по их достижению.
Планы без финансирования — всего лишь пожелания. Вот почему передовые компании FP&A усердно работают над тем, чтобы у планов были ресурсы, необходимые для правильного выполнения. Для этого эти компании разрабатывают ряд убедительных инициатив для достижения намеченного. Возвращаясь к нашему примеру, передовые практики FP&A компании не останавливаются на цели повышения производительности на 5% и учитывают это в финансовых прогнозах как улучшение COGS и прибыли. Они понимают, что этого просто не произойдет без реальной инициативы.Они также понимают, что инициативы требуют ресурсов (денег и времени) и количественно определяют, что необходимо. Затем эти ресурсы входят в план / бюджет и становятся частью того, что высшее руководство рассматривает и утверждает.
Хотя это звучит достаточно ясно, удивительно, сколько компаний либо не делают этого, либо делают это плохо. Одна из причин заключается в том, что это требует времени и дисциплины, а если процесс FP&A непопулярен с самого начала, люди не хотят тратить на него больше времени. Еще одним фактором является то, что стратегические инициативы часто обсуждаются на выездных встречах, где они «утверждаются» в общем смысле, но процесс составления бюджета (или процесс годового планирования) — это то место, где происходит реальное распределение ресурсов.Другими словами, если доллары не попадают в бюджет, все остальное не имеет значения.
Принцип 4: В результате построения планов, основанных на реальных проектах и понимания того, как они влияют на финансовые результаты, выполнять более глубокий анализ отклонений и иметь возможность получить представление о цифрах.

Принцип 5: Практикуйте ловкость. Примите меры, если отстаете от финансовых или операционных целей.
Все, что было рассмотрено до сих пор, указывает на еще одно ключевое отличие лучших практик FP&A компаний: их анализ отклонений намного более надежен. Например, многие компании, столкнувшиеся с нехваткой прибыли, могут углубиться в анализ только на «дюйм». Они заметят, что COGS оказались выше, чем ожидалось, и могут даже выделить пару строк в отчете о прибылях и убытках для отклонения. Но руководители (и инвесторы) хотят знать, почему это произошло — что произошло в бизнесе, вызвавшем дефицит.Организации с лучшими практиками FP&A могут предоставить бизнес-понимание отклонений.
В нашем примере, если бы инициатива по повышению производительности на 5% была отложена, выгоды также были бы отложены. Причина задержки, а также то, что можно сделать, чтобы вернуться в график, могут дать «историю, стоящую за цифрами». Вместо того чтобы откладываться, представьте, что проект идет по графику, но компания не видит запланированных выгод. Изучение причин поможет лучше понять бизнес.
Независимо от сценария, может быть проведено гораздо более надежное и ориентированное на бизнес отклонение, потому что существует реальный план действий с конкретной инициативой по перемещению цифр в правильном направлении, с извлеченными уроками, укрепляющими понимание и управление Компания.
Это подводит нас к вопросу о гибкости, термине, который стал очень популярным. Не путайте ловкость с неистовой реакцией на одно удивление за другим.В то время как сюрпризы в бизнесе неизбежны, передовые компании FP&A страдают от них меньше. Это потому, что они приводят к желаемым результатам, а не просто их предсказывают.
Когда случаются сюрпризы, передовые компании FP&A могут лучше определить причины, почему и каковы будут последствия для бизнеса. Более того, однако, наиболее успешные компании не просто разводят руками и используют сюрприз как предлог, чтобы не достичь своих показателей.Они собираются что-то с этим сделать. Это потому, что у них есть стимул для этого, что приводит к следующим принципам.
Принцип 6: Критически важно для создания основы подотчетности, лучше каскадировать финансовые и операционные цели.

Принцип 7. Привлекайте людей к ответственности за достижение финансовых результатов.

Принцип 8: Привлекайте людей к ответственности за достижение операционных результатов.
Компании с наилучшей практикой FP&A связывают награды с достижениями. Вознаграждения могут быть в виде повышения заработной платы и бонусов, но они также могут быть в виде продвижения по службе и продвижения по службе, смены званий и желаемых заданий.
Сила этого не только на отдельном человеке, но и на окружающих его людях. Люди замечают, кто и за что получает вознаграждение. Если люди, выполняющие свои непростые задачи, получают вознаграждение, это дает другим сигнал о том, что обязательства имеют значение.
Для оптимальной практики FP&A цели не являются исключительно финансовыми. Существуют операционные цели (например, повышение производительности), которые предназначены для улучшения финансовых результатов (например, прибыли). Лучшие практики FP&A организации устанавливают цели для обоих, четко проводят границы между ними и предоставляют индивидуальные стимулы для их достижения.
Принцип 9. Не только определить, что движет успехом в бизнесе, но и разработать меры для этих движущих сил.

Принцип 10: Установите долгосрочные и краткосрочные цели для движущих сил успеха бизнеса.

Принцип 11: Разрабатывать инициативы и проекты для достижения целей.

Принцип 12: Лучше отслеживать результаты и связывать их со стимулами.
Реализации первых восьми принципов достаточно, чтобы превратить FP&A из чисто бюджетного или прогнозного упражнения в работу, которая способствует достижению результатов.Но самые успешные компании идут еще дальше, чтобы связать все это воедино стратегически. Они систематизируют то, что движет успехом в их бизнесе, разрабатывают меры для этих движущих сил, устанавливают цели для этих движущих сил и реализуют инициативы, чтобы двигать цифры в правильном направлении. Ключевым моментом здесь является определение того, что движет успехом в их бизнесе.
Например, рассмотрим технологическую компанию, которая считает инновации движущей силой успеха. Это здорово, но как измерить «инновации»? В этом случае компания заявляет, что инновации измеряются как «процент продаж, приходящихся на продукты, представленные за последние два года.«Если компания сегодня находится на уровне 20%, она может установить цель в 30% на стратегическом горизонте в пять лет. Затем он разбивает это на годовые цели, разрабатывает набор инициатив для их достижения и финансирует проекты в следующем годовом операционном плане для достижения целей на первый год.
Все это проистекает из стратегического определения того, что движет успехом в бизнесе — факторов ценности. У большинства компаний есть обширный список ключевых показателей эффективности (KPI), но они никогда не удосужились сделать шаг назад и попытаться определить, что движет успехом в их бизнесе.Если бы они это сделали, они могли бы отодвинуть многие из этих KPI на второй план и сосредоточить свое внимание на самом важном.
ЛЮДИ И ТЕХНОЛОГИИ
Наряду с изучением практики FP&A, опрос и исследования расширились на человеческую и технологическую стороны FP&A. Что касается людей, в ходе опроса рассматривались ключевые компетенции в FP&A (см. Рисунок 2). Мы обнаружили, что компетенции в FP&A для наиболее эффективных организаций были выше по всем направлениям.Мы также обнаружили, что самый большой пробел в компетенциях был в «построении эффективных рабочих отношений помимо финансов / бухгалтерского учета».
Эти рабочие отношения действительно являются ключом к тому, чтобы быть эффективным менеджером FP&A. Это также связано со вторым по величине пробелом, который заключается в «понимании конкретной области / отдела, которому оказывается поддержка». Чтобы быть эффективным, менеджер FP&A должен заслужить доверие и уважение той области, которую он поддерживает. Очень важно потратить время на то, чтобы по-настоящему изучить и понять обслуживаемый отдел или область.
Например, менеджер по FP&A, отвечающий за логистику, должен знать, что влечет за собой прямая поставка, как используется кросс-докинг, что такое стеллажный склад, а также почему и когда используется вспомогательный грузовик. Другими словами, чтобы получить место за столом и стать востребованным бизнес-консультантом, менеджеру необходимо выучить язык и выучить повседневные операции. В свою очередь, он или она станут намного более эффективными в поддержке внутренних клиентов в течение годового операционного плана, помогая создавать бизнес-обоснования для поддержки ключевых инициатив и обеспечения ресурсов, необходимых для эффективности.Менеджер также сможет дать реальное представление о бизнесе и найти историю, стоящую за цифрами, когда возникают расхождения.
Вопрос, как всегда, в том, как развивать эти компетенции. Хорошим местом для начала является Структура IMA Management Accounting Competency Framework , которая описывает различные навыки, необходимые на каждом уровне управления. Это обеспечивает дорожную карту компетенций, которая может (и должна) быть адаптирована к вашим индивидуальным обстоятельствам.Рисунок 2 также включает некоторые конкретные предложения по «началу работы», которые помогут улучшить ваши индивидуальные компетенции.
Нажмите для увеличения.
С технологической точки зрения, ключом к использованию технологии в качестве инструмента реализации передового опыта FP&A является определение FP&A как платформы для принятия решений. Это означает, что технология должна охватывать весь цикл «планирование-выполнение-проверка-действие». С функциональной точки зрения, система должна иметь возможность выполнять полный спектр финансовой и операционной отчетности и анализа, планирования и составления бюджета, а также прогнозной аналитики и прогнозирования.Кроме того, он должен либо интегрироваться с инструментами управления проектами (такими как Microsoft Project), либо иметь встроенные возможности управления проектами. Почему? В передовой компании планы основываются на четко определенных проектах, позволяющих сдвинуть цифры в правильном направлении. В Таблице 2 представлен более подробный обзор инструментов, обеспечивающих поддержку 12 Принципов Лучшей Практики FP&A.
НАЧАЛО РАБОТЫ
Что нужно сделать в первую очередь на пути к передовой практике FP&A? Мы предлагаем вам сначала получить базовый уровень, сравнив свою компанию или учреждение с более чем 700 организациями в базе данных.(Посетите http://bit.ly/2yhPsmL, чтобы пройти опрос.) Вы сможете определить ключевые пробелы в практике вашей компании, что, конечно же, является первым шагом к их устранению. Затем взгляните на Систему компетенций в области управленческого учета IMA, уделив особое внимание разделам «Планирование и отчетность» и «Принятие решений». Наконец, проведите ИТ-оценку, чтобы оценить, насколько хорошо ваши системы служат платформой для принятия решений, а не просто набором инструментов.
Прочитав эту статью, вы можете почувствовать, что ваша организация далека от лучших практик FP&A.Вы не одиноки. Хорошая новость в том, что даже маленькие шаги могут иметь большое значение. Удачи в вашем личном путешествии по внедрению лучших практик FP&A в вашу организацию. Мы здесь как ресурс, так что не стесняйтесь обращаться к нам.
Члены IMA могут просмотреть веб-семинар Лоуренса Сервена «Inside Talk» на тему «12 принципов передовой практики FP&A» на http://bit.ly/2zAajAU.
Сохранить
Сохранить
Сохранить
Сохранить
Сохранить
Сохранить
Сохранить
Сохранить
Сохранить
Сохранить
Сохранить
Сохранить
Сохранить
Сохранить
Lawrence Serven — всемирно признанный авторитет в области управления производительностью предприятия (EPM).Он начал свою карьеру в качестве менеджера FP&A в Pepsi Cola International и впоследствии основал одну из самых быстрорастущих компаний-разработчиков программного обеспечения EPM в Северной Америке. Лоуренс является автором книги Value Planning: The New Approach to Building Value Every Day (J. Wiley & Sons) и соавтором книги «Delivering Business Value: The Role of FP&A in Execution» (http://bit.ly/ 2z6d5O6). С ним можно связаться по адресу [email protected] или по телефону (203) 977-3856.
Вам также может понравиться
Что такое ERP? | NetSuite
Растущие компании в конечном итоге достигают точки, когда электронные таблицы больше не сокращаются.Именно здесь на помощь приходит программное обеспечение для планирования ресурсов предприятия: системы ERP собирают и систематизируют ключевую бизнес-информацию и помогают организациям вести экономичные и эффективные операции даже при их расширении.
Большинство бизнес-профессионалов слышали термин «ERP», но они могут не знать точно, что программное обеспечение для планирования ресурсов предприятия может сделать для их команд. Мы точно объясним, что такое ERP, как она работает, что она может сделать для вашего бизнеса, как выбрать правильное решение и многое другое.
Читайте ответы практически на любые вопросы, которые могут у вас возникнуть о планировании ресурсов предприятия.
Что такое планирование ресурсов предприятия (ERP)?
По своей сути ERP — это приложение, которое автоматизирует бизнес-процессы и предоставляет аналитические данные и внутренний контроль, опираясь на центральную базу данных, которая собирает данные из отделов, включая бухгалтерию, производство, цепочку поставок, продажи, маркетинг и человеческие ресурсы (HR).
После того, как информация собрана в этой центральной базе данных, руководители получают доступ ко всем отделам, что дает им возможность анализировать различные сценарии, обнаруживать улучшения в процессах и существенно повышать эффективность. Это приводит к экономии средств и повышению производительности, поскольку люди тратят меньше времени на поиск необходимых данных.
Программное обеспечение
ERP, адаптированное к потребностям отдельного бизнеса, приносит большие дивиденды, что делает эти системы важным инструментом для компаний в различных отраслях и любых размеров.Многие из самых известных и успешных компаний мира опирались на ERP в течение последней четверти века. Теперь это программное обеспечение можно настроить и установить по цене для удовлетворения потребностей предприятий любого размера.
Проще говоря, ERP-система помогает объединить людей, процессы и технологии в организации.

Ключевые выводы
ERP — это важное программное обеспечение для бизнеса, которое собирает информацию из различных отделов в общую базу данных, позволяя руководителям отслеживать пульс компании, используя единое видение реальности.
Системы планирования ресурсов предприятия объединяют важнейшие бизнес-функции, такие как финансы, производство, управление запасами и заказами, общение с клиентами, продажи и маркетинг, управление проектами и человеческие ресурсы. Одна из основных функций — это подробная аналитика и отчетность по каждому отделу.
ERP может обеспечить значительную экономию времени и финансовых средств, обеспечивая видимость всей организации, которая выявляет неэффективные процессы и открывает возможности для роста.
Существует несколько моделей развертывания программного обеспечения ERP, включая локальное, облачное и гибридное. Хотя в последние годы облачная ERP стала чрезвычайно популярной, какой подход лучше всего зависит от потребностей компании.
Компании должны убедиться, что они понимают возможности, модели реализации, требования к интеграции и общую стоимость владения короткого списка поставщиков, прежде чем выбирать победителя.
Разъяснение ERP
Планирование ресурсов предприятия — название, придуманное исследовательской фирмой Gartner в 1990 году — может сбивать с толку, поскольку ERP не является автономным приложением.Хотя ERP — это категория программного обеспечения для бизнеса, системы ERP состоят из различных модулей, каждый из которых отвечает определенным бизнес-требованиям. Например, продуктовые компании обычно имеют модули для бухгалтерского учета, управления запасами и заказами, управления взаимоотношениями с клиентами (CRM) и, если они производят или собирают продукты, производства. Сфера услуг может обратиться к модулям для бухгалтерского учета, управления проектами, автоматизации профессиональных услуг и CRM.
Каждый модуль извлекает информацию и помещает информацию в центральную базу данных, которая является ключевым компонентом системы ERP.Это общее хранилище данных обеспечивает прозрачность для всех отделов и, таким образом, позволяет руководителям оценивать и сравнивать эффективность различных сфер бизнеса и понимать все последствия принимаемых решений. Он также обеспечивает другие преимущества ERP, такие как автоматизация процессов, улучшенный внутренний контроль и интеллектуальная бизнес-аналитика.
Почему так важна ERP для бизнеса? ERP-системы
стали делом стола для предприятий, стремящихся разумно использовать ресурсы.Они могут помочь лидерам перераспределить человеческий и финансовый капитал или построить более эффективные процессы, позволяющие сэкономить деньги без ущерба для качества или производительности.
ERP также является активом, когда дело доходит до планирования и координации. Сотрудники могут подробно просматривать текущие доступные запасы и заказы клиентов, а затем сравнивать заказы поставщиков на поставку и прогнозируемый будущий спрос. При необходимости они могут внести коррективы, чтобы предотвратить проблемы. Программное обеспечение ERP также улучшает взаимодействие и сотрудничество, поскольку сотрудники могут проверять статус других отделов, чтобы принимать собственные решения.
В качестве исчерпывающего источника данных ERP-система также предоставляет множество отчетов и аналитических материалов, которые могут существенно повлиять на развитие бизнеса. Превращение огромного количества информации в диаграммы и графики, которые четко иллюстрируют тенденции и помогают моделировать возможные результаты, — это способность ERP, которую руководители считают бесценной.
Как работает система ERP?
Системы
ERP работают с использованием определенной стандартной структуры данных.Информация, введенная одним отделом, сразу становится доступной авторизованным пользователям во всем бизнесе. Эта единообразная структура помогает держать всех на одной странице. Например, предположим, что местная сеть распределения продуктов питания имеет несколько мест, где часто используются общие запасы и персонал. Поскольку данные о качестве, продажах и сотрудниках с этих сайтов загружаются в систему ERP, они форматируются так, чтобы указывать, откуда они поступают.
Данные затем вплетаются в бизнес-процессы и рабочие процессы между отделами.Руководители могут видеть, значительно ли лучше удается избежать порчи в одном месте, чем в другом в нескольких городах, и работать над тем, чтобы выяснить, почему, в то время как операторы могут убедиться, что уровни укомплектования персоналом соответствуют структуре трафика. Финансы могут сравнивать продажи с арендной платой, чтобы помочь руководству решить, следует ли консолидироваться.
ERP-системы
приносят наибольшую пользу, когда компания имеет модули для каждой основной бизнес-функции и обеспечивает своевременный и точный ввод данных. И чем больше заинтересованных сторон будет иметь доступ, тем лучше.
Когда компания использует бизнес-системы от нескольких поставщиков, интеграция, как правило, возможна для автоматического потока данных в ERP. Затем эти данные можно использовать во всем экземпляре ERP для улучшения любого процесса или рабочего процесса.
Как ERP может улучшить или помочь бизнесу?
ERP позволяет компаниям определять области бизнеса, в которых есть возможности для улучшения или возможности для расширения.Ключевым моментом является вовлечение пользователей: чем больше сотрудников имеют доступ, тем больше вероятность, что команды обнаружат проблемы, будь то всплеск спроса на определенный продукт, задержка отгрузки от поставщика или надвигающийся кризис движения денежных средств. После этого сотрудники могут проактивно смягчить проблему, насколько это возможно.
Руководители обычно сосредоточены на результатах — используя информацию для достижения целей, таких как повышение эффективности, снижение затрат и реагирование на меняющиеся потребности потребителей или рыночные условия.
Для бизнес-подразделений программное обеспечение ERP может автоматизировать многие задачи, подверженные ошибкам, такие как выверка счетов, выставление счетов клиентам и обработка заказов, а также предоставлять информацию, необходимую группам для более эффективной работы.
Но настоящая красота ERP заключается в том, что она может дать как представление о состоянии компании с высоты 10 000 футов, так и подробное понимание конкретного процесса или ключевого показателя эффективности за счет не только хранения и организации данных, но и выявления закономерностей и выявления аномалий, требующих исследования. .Попробуйте это с электронной таблицей.
Прочие положительные стороны бизнеса:
Доступ к данным из любого места: Сотрудникам больше не нужно перетасовывать груды бумаг или файлов, разбросанных по рабочему столу. С помощью облачной ERP менеджер склада может войти в систему с мобильного устройства, находясь в цехе, или продавец может проверить запасы, находясь на объекте клиента.
Информация всегда актуальна: Поскольку ERP-система постоянно получает информацию из различных отделов, она обновляется сразу же по мере извлечения запасов, отправки платежа или отправки клиентам электронных писем.Это дает большое преимущество, поскольку лица, принимающие решения, основывают свой выбор на самых последних данных.
Бизнес-решения на основе одних и тех же данных: В общей базе данных все лица, принимающие решения, находятся на одной странице. Отсутствуют повторяющиеся или противоречивые источники информации, и у компаний есть возможность планировать и автоматически распространять динамические отчеты. Нужна больше глубины? Доступ к базовым данным можно получить, просто щелкнув отчет.
Кто использует ERP?
Компании во всех отраслях с различными бизнес-моделями осознали преимущества ERP.Гибкие решения с обширной функциональностью могут удовлетворить широкий спектр организаций и требований.
Отрасли, которые полагаются на ERP для ведения своего бизнеса, включают:
Роли и пользователи
В этих организациях ERP приносит пользу ряду должностных функций, в том числе, но не ограничиваясь:
Финансы / бухгалтерский учет: Бухгалтерская группа часто принимает меры в первую очередь.Эта группа будет отслеживать и сообщать обо всех транзакциях и другой финансовой информации в системе, включая кредиторскую задолженность (AP), дебиторскую задолженность (AR) и заработную плату. С помощью ERP специалисты по финансовому планированию и анализу (FP&A) — будь то отдельная роль или часть бухгалтерии — могут превращать исчерпывающие финансовые данные в прогнозы и отчеты о доходах, расходах и движении денежных средств.
Цепочка поставок: Сотрудники, занимающиеся производственной деятельностью, группа, в которую входят агенты по закупкам, планировщики запасов, менеджеры складов и старшие руководители цепочки поставок, полагаются на систему ERP для обеспечения плавного и непрерывного потока товаров от поставщика к клиенту.Они рассчитывают на точную и подробную информацию, предоставляемую системой, для оптимизации уровней запасов, определения приоритетов заказов, максимизации своевременных поставок, предотвращения сбоев в цепочке поставок и выявления неэффективных процессов.
Продажи и маркетинг: Решение ERP может повысить продуктивность и улучшить результаты вашей команды продаж за счет автоматизации управления потенциальными клиентами и мониторинга взаимодействия потенциальных клиентов с вашей компанией. Представители могут документировать обсуждения и изменять статус потенциальных клиентов по мере их продвижения по воронке продаж.Используя те же записи, маркетинг может автоматизировать и управлять охватом по всем каналам, от электронной почты до медийной рекламы и социальных сетей, и измерять эффективность этих сообщений и каналов, чтобы лучше распределять свой бюджет.
Людские ресурсы: Отдел кадров отслеживает всю информацию о сотрудниках и более широкие тенденции в отношении персонала в ERP. Он может быстро найти контактную информацию, информацию о вознаграждениях и льготах и другие документы для каждого сотрудника.HR также может отслеживать такие показатели, как удержание сотрудников по отделам, средняя заработная плата по должностям, уровень продвижения по службе и другие показатели, чтобы лучше распределять собственный персонал и помогать руководителям направлений бизнеса.
Когда вам нужна ERP
Хотя программное обеспечение ERP изначально было разработано для предприятий — как следует из названия — сегодняшние предложения ERP на основе облачного программного обеспечения (SaaS) снизили барьеры для входа и помогли бесчисленным новым и средним компаниям повысить свою эффективность, видимость и, в свою очередь, рентабельность.
Итак, как узнать, подходит ли вам ERP?
Все компании должны регулярно пересматривать свои текущие технологии и спрашивать: помогает ли наша технология или сдерживает нас? Когда устаревшие или неадекватные системы приводят к неэффективности, замутняют воду данных или не могут поддержать изменения, которые хочет внести бизнес, пора искать новое решение.
Другие признаки того, что пришло время перемен: неточные данные, отсутствие интеграции между системами, высокий уровень ошибок и чрезмерное использование электронной почты и электронных таблиц.Хотя покупка и развертывание программного обеспечения ERP сопряжены с расходами, оно часто обеспечивает быструю окупаемость инвестиций. И есть помощь для тех, кто хочет построить бизнес-обоснование.
12 преимуществ систем ERP
Современные ERP-решения обладают богатым набором функций, которые приносят бизнесу бесчисленные преимущества. Хотя то, что отдельная компания считает наибольшей ценностью этой технологии, будет варьироваться, вот основные универсальные преимущества, которые дает ERP:
1.Снижение затрат: Возможно, самая большая ценность систем ERP заключается в том, что они могут сэкономить деньги вашей организации несколькими способами. Автоматизируя множество простых повторяющихся задач, вы сводите к минимуму ошибки и необходимость добавлять сотрудников с той же скоростью, что и рост бизнеса. Видимость для всей компании упрощает выявление неэффективности, которая приводит к увеличению затрат и приводит к более эффективному развертыванию всех ресурсов, от рабочей силы до инвентаря и оборудования. А с облачным ERP компании могут быстро увидеть дополнительную ценность от программного обеспечения, сверх того, что они тратят.
2. Видимость рабочего процесса: Благодаря тому, что все рабочие процессы и информация собраны в одном месте, сотрудники, имеющие доступ к системе, могут видеть статус проектов и эффективность различных бизнес-функций, связанных с их работой. Такая видимость может быть особенно ценной для менеджеров и руководителей, и это намного быстрее и проще, чем искать нужные документы и постоянно спрашивать коллег об обновлениях.
3.Отчетность / аналитика: Данные полезны только в том случае, если компании могут их анализировать и понимать, а ERP помогает в этом. Ведущие решения имеют впечатляющие инструменты отчетности и аналитики, которые позволяют пользователям не только отслеживать ключевые показатели эффективности, но и отображать любые показатели или сравнения, которые они могут придумать. Поскольку ERP является всеобъемлющей, она может помочь бизнесу понять, как изменение или проблема с процессом в одном отделе влияет на остальную часть компании.
4. Бизнес-аналитика / аналитика: Поскольку ERP-системы могут получать доступ к данным из всей компании, эти системы могут выявлять важные тенденции и обеспечивать обширную бизнес-аналитику.Это приводит к более эффективному принятию решений руководителями организаций, которые теперь имеют легкий доступ ко всем релевантным данным.
5. Соответствие нормативным требованиям и безопасность данных: Стандарты финансовой отчетности, а также правительственные и отраслевые нормативы безопасности данных часто меняются, и ERP может помочь вашей компании оставаться в безопасности и соответствовать требованиям. ERP обеспечивает контрольный журнал, отслеживая жизненный цикл каждой транзакции, включая соблюдение необходимых рабочих процессов утверждения.С помощью автоматизации предприятия также могут снизить вероятность ошибок и связанных с ними проблем с соблюдением нормативных требований. Программное обеспечение ERP предоставляет финансовые отчеты, соответствующие стандартам и нормам, а приложения SaaS хорошо оснащены, чтобы помочь компаниям в соблюдении требований PCI-DSS.
6. Управление рисками: ERP-технология снижает риск несколькими способами. Детальный контроль доступа и определенные рабочие процессы утверждения могут усилить финансовый контроль и снизить уровень мошенничества. Кроме того, более точные данные позволяют избежать ошибок, которые могут привести к потере продаж или штрафам.И, наконец, возможность видеть статус всей операции позволяет сотрудникам быстро справляться с рисками, связанными с перебоями в работе.
7. Безопасность данных: Поставщики ERP понимают, что в вашей системе хранятся критически важные и конфиденциальные данные, и принимают необходимые меры для обеспечения их безопасности. Это усердие как никогда важно, поскольку объем и масштабы кибератак увеличиваются. В частности, программное обеспечение Cloud ERP использует передовые протоколы безопасности, чтобы ваша компания не стала жертвой разрушительной атаки.
8. Сотрудничество: Сотрудники наиболее эффективны, когда они работают вместе. Решения ERP упрощают обмен информацией, такой как заказы на поставку, контракты и записи службы поддержки клиентов, между командами. Он разрушает стены между отделами, предоставляя сотрудникам соответствующий доступ к данным о связанных бизнес-функциях.
9. Масштабируемость: Правильная ERP-система будет масштабируемой и достаточно гибкой, чтобы удовлетворять потребности вашей компании сегодня и в обозримом будущем.Облачные системы, в частности, адаптируются к незначительным и крупным операционным изменениям, даже если объем данных, собираемых организацией, и потребность в доступе увеличиваются.
10. Гибкость: Хотя программное обеспечение ERP помогает предприятиям следовать лучшим практикам, оно также предлагает гибкость для поддержки уникальных процессов и целей. Система дает администраторам возможность выстраивать рабочие процессы для конкретной компании и создавать автоматические отчеты, важные для различных отделов и руководителей.ERP расширяет возможности вашей организации к инновациям и творчеству.
11. Настройка: Хотя большинство компаний считают, что современные ERP-системы поддерживают их бизнес «из коробки», некоторым компаниям необходимо добавить расширенные встроенные функции. Если у вас много специализированных процессов, ищите расширяемую систему, которая позволяет вашему интегратору или ИТ-персоналу писать код, который добавляет необходимые функции или который может интегрироваться с отечественными или унаследованными решениями. Однако, прежде чем идти по индивидуальному маршруту, внимательно изучите свои процессы — готовые функциональные возможности и конфигурации, поддерживаемые современными решениями ERP, основаны на передовом опыте, собранном в тысячах компаний.Стремитесь минимизировать настройки.
12. Управление клиентами и партнерами: ERP может укрепить отношения компании с партнерами и клиентами. Он может предоставить информацию о поставщиках, перевозчиках и поставщиках услуг, а облако позволяет еще лучше и удобнее обмениваться информацией. Что касается клиентов, решение может отслеживать ответы на опросы, заявки в службу поддержки, возвраты и многое другое, чтобы организация могла держать руку на пульсе удовлетворенности клиентов.
6 Недостатки ERP-систем
Несмотря на всю ценность ERP, предприятия могут столкнуться с проблемами. Многих из них можно избежать, подготовив и выбрав правильного партнера-поставщика.
1. Стоимость системы: Из-за дороговизны приобретения, внедрения и обслуживания ранние системы ERP были доступны только крупным компаниям. Однако вот уже два с лишним десятилетия этого не происходит.Хотя ERP по-прежнему требует времени и финансовых вложений, технология стала намного более доступной благодаря как системам SaaS, которые взимают регулярную плату, так и большему количеству решений, предназначенных для малых и средних предприятий, выходящих на рынок. Организации могут использовать инструменты для расчета предполагаемой экономии через один или три года, например, чтобы узнать, когда прибыль превысит затраты.
2. Потребность в обучении: Как и любая новая технология, ERP требует обучения.Любой, кто будет использовать программное обеспечение, то есть в идеале большинство или все ваши сотрудники, требует определенного уровня подготовки. Хотя сначала может возникнуть сопротивление, оно должно исчезнуть, когда люди поймут, насколько технологии им помогут. Новые системы, которые получают частые обновления, более интуитивно понятны и удобны для пользователя, что сокращает требования к обучению и увеличивает распространение.
3. Затраты на преобразование данных: При переходе на новую ERP вам может потребоваться преобразовать некоторые данные в формат, совместимый с новой платформой.Это может привести к непредвиденным расходам и задержкам, поэтому просмотрите свои базы данных и поработайте со своим ИТ-отделом или партнером по интеграции, чтобы выявить потенциальные проблемы совместимости данных на раннем этапе. Затем вы можете учесть усилия по преобразованию в плане внедрения ERP.
4. Сложность: ERP-система загружена функциями, которые могут отпугнуть ваших сотрудников. Но программное обеспечение, доступное сегодня, намного проще в использовании, чем устаревшие системы, потому что поставщики сосредоточились на улучшении взаимодействия с пользователем.Кроме того, сотрудникам необходим доступ только к модулям и информационным панелям, необходимым для их работы, что может сделать их более доступными. Тщательная подготовка должна умерить опасения по поводу сложности.
5. Техническое обслуживание: В прошлом техническое обслуживание было большими расходами, которые удерживали компании с низкими доходами от внедрения ERP. Компании не только требовался ИТ-персонал для обработки исправлений, безопасности и необходимых обновлений системы, но и часто ей приходилось платить поставщику или стороннему поставщику услуг за свой опыт.Это меньше беспокоит систему SaaS, потому что провайдер берет на себя все обслуживание и регулярно переводит всех клиентов на последнюю версию — и все это заложено в цене подписки. Компании, заинтересованные в техническом обслуживании, должны тщательно проверять потенциального поставщика, чтобы убедиться, что он предлагает действительно управляемую поставщиком систему SaaS.
6. Не решает проблемы процессов и политик: Если у вас есть подверженные ошибкам или неэффективные процессы, ERP не обязательно исправит их, даже если это может повысить точность.Однако может выявить проблемы в вашей деятельности и помочь вам найти более эффективные способы ведения бизнеса. То же самое и с политиками, сдерживающими деятельность организации: вы должны их скорректировать, а затем настроить систему для поддержки более эффективных способов ведения бизнеса.
5 Основные характеристики ERP-систем
Есть несколько фундаментальных особенностей, которые делают систему ERP системой ERP и отличают ее от других типов программного обеспечения.В их число входят:
1. Общая база данных: Многие преимущества ERP проистекают из общей базы данных, которая позволяет организациям централизовать информацию из множества отделов. Этот единый источник данных устраняет необходимость вручную объединять отдельные базы данных, каждая из которых контролируется обслуживаемыми бизнес-функциями. Общая база данных обеспечивает согласованное, кросс-функциональное представление о компании.
2. Согласованный UX / UI: В разных отделах и ролях все используют один и тот же пользовательский интерфейс (UI) и имеют схожий пользовательский интерфейс (UX) с ERP.Модули для управления запасами, управления персоналом и финансами имеют одинаковый внешний вид и общую функциональность. Это увеличивает скорость внедрения программного обеспечения и может упростить перемещение сотрудников между отделами. Последовательный UX и UI также приводят к повышению эффективности, поскольку пользователи могут быстро находить и понимать информацию из всех уголков бизнеса.
3. Интеграция бизнес-процессов: ERP должна быть способна поддерживать и интегрировать процессы, которые делают ваш бизнес успешным, независимо от того, связаны ли они с бухгалтерским учетом, цепочкой поставок или маркетингом.Правильная платформа будет иметь возможность унифицировать разнообразный набор процессов — объединение рабочих процессов, играющих решающую роль в успехе компании, повышает производительность и прозрачность, а это приводит к снижению затрат.
4. Автоматизация: Еще одной базовой функцией программного обеспечения ERP является возможность автоматизировать повторяющиеся задачи, такие как расчет заработной платы, выставление счетов, обработка заказов и отчетность. Это сокращает ручной, а иногда и дублирующий ввод данных, экономит время и сводит к минимуму ошибки.Автоматизация позволяет вашим сотрудникам сосредоточиться на работе с добавленной стоимостью, которая использует их специальные знания и навыки.
5. Анализ данных: Одним из наиболее ценных аспектов ERP является то, что она разрушает информационные разрозненные области. Когда вы можете комбинировать и сопоставлять данные практически из любой части вашего бизнеса в содержательные отчеты, вы обнаруживаете исключительно хорошо работающие области и те, которые не оправдывают ожиданий. Лидеры могут проанализировать проблемы и сразу же приступить к их разрешению.
Типы моделей развертывания ERP
Различные модели развертывания ERP отвечают потребностям разных организаций. Вот объяснение того, как каждый из них работает, и основные отличия:
Локальная ERP: В локальной системе предприятие запускает программное обеспечение на своих серверах и отвечает за безопасность, обслуживание, обновления и другие исправления. Для обслуживания обычно требуются штатные ИТ-специалисты с необходимыми знаниями.В течение многих лет локальная ERP была единственным вариантом, но популярность этой модели развертывания в последние годы быстро падала, и аналитик IDC прогнозирует дальнейшее снижение (см. Диаграмму ниже).
Облачная ERP: Облачная ERP работает на удаленных серверах, управляемых третьей стороной. Пользователи обычно получают доступ к облачной ERP через веб-браузер, что дает им большую гибкость — они могут копаться в информации и отчетах из любого места, где есть подключение к Интернету.Существует несколько вариантов развертывания облачной ERP, включая однопользовательское и мультитенантное.
Однопользовательское решение — это отдельный экземпляр ERP, используемый только одной компанией, которая не разделяет пространство на сервере. Эта настройка может дать клиенту больший контроль над программным обеспечением и позволить больше настроек, но также создает больше работы для бизнеса. В мультитенантном решении ряд организаций используют один и тот же экземпляр программного обеспечения и оборудование.Большинство решений SaaS ERP являются мультитенантными, при этом поставщик программного обеспечения обрабатывает все обновления и обновления и регулярно переводит клиентов на последнюю версию. Это снижает потребность в собственной ИТ-команде и гарантирует, что у компании всегда будет самый последний и безопасный экземпляр программного обеспечения.
По оценкам IDC, использование облачных ERP увеличится более чем вдвое в период с 2019 по 2024 год.
Гибридная ERP: Гибридная ERP сочетает в себе элементы локального и облачного развертывания.Один из гибридных подходов — это двухуровневая ERP, при которой корпорация поддерживает локальную ERP в штаб-квартире, но использует облачные системы для дочерних компаний или определенных региональных офисов. Эти облачные решения затем интегрируются с локальной системой. Другие компании могут обратиться к облачным решениям для определенных бизнес-потребностей, оставив свои локальные системы для других функций. В любом случае облачные системы должны быть связаны с локальной платформой, чтобы обеспечить стабильный поток информации — часто легче сказать, чем сделать.
ERP с открытым исходным кодом: Как и другие приложения с открытым исходным кодом, ERP с открытым исходным кодом является недорогой, а иногда и бесплатной альтернативой, подходящей для некоторых компаний. Многие поставщики ERP с открытым исходным кодом позволяют предприятиям бесплатно загружать свое программное обеспечение и взимать небольшую годовую плату только в том случае, если клиенту нужен доступ к облаку. Эти решения улучшились, появились более современные веб-интерфейсы и растущее количество модулей, но компаниям необходимо понимать, что они делают с ERP с открытым исходным кодом.Поддержка со стороны провайдера будет минимальной, а настройки и улучшения системы, как правило, ложатся на плечи клиента. Это означает, что вам нужен технический персонал с глубокими знаниями о том, как разрабатывать и настраивать программное обеспечение.
ERP-системы по размеру бизнеса
Выручка и / или количество сотрудников — это лишь один из факторов, определяющих ваши требования к ERP. Ни одна система не будет лучшей для каждой маленькой, средней или большой компании соответственно. Но есть — это функция, специфичная для этих сегментов, а также предпочтительные модели развертывания.
Small Business ERP: Малым компаниям следует составить план своих требований до начала поиска, чтобы избежать программного обеспечения, которое имеет гораздо больше функциональных возможностей, чем им нужно. Это снизит затраты и сократит обучение сотрудников. Однако система должна иметь возможность расширяться и поддерживать новые инициативы с течением времени, а также иметь простой процесс реализации. Вот почему облачная ERP-система, как правило, является лучшим вариантом для малого бизнеса — она требует меньших первоначальных затрат, более быстрых сроков настройки и меньшей потребности в технических ресурсах по сравнению с локальными или гибридными вариантами.Облако предлагает масштабируемость для удовлетворения потребностей бизнеса по мере его роста, и правильный поставщик может предоставить модули и функции по мере необходимости.
ERP для среднего бизнеса: Компаниям среднего размера следует требовать платформу, которая может поддерживать все их бизнес-функции с помощью специализированных модулей, и, подобно небольшим компаниям, выбирать поставщика, способного масштабироваться для удовлетворения будущих потребностей.
Поскольку многим организациям среднего размера не хватает крупных ИТ-групп, программное обеспечение облачных ERP также очень популярно в этом сегменте.Помимо более низких начальных затрат, ведущие решения SaaS могут быть более удобными для компании с ограниченными техническими знаниями. Однако предприятия среднего размера, которым требуется множество настроек или которые должны следовать нормативным требованиям, запрещающим хранение информации в облаке, могут выбрать локальное развертывание или гибридный подход. Эта группа, скорее всего, будет иметь финансовый и человеческий капитал для поддержки этой модели, чем малые предприятия.
Enterprise ERP: Предприятиям следует выбрать программное обеспечение, которое может поддерживать всех компонентов их бизнеса, что может быстро сократить список претендентов.Корпорациям требуются системы, которые могут собирать, обрабатывать и интерпретировать огромное количество данных и удовлетворять потребности многих бизнес-единиц.
Локальные и гибридные ERP, сочетающие облачные и локальные решения, наиболее распространены на предприятиях просто потому, что они могли принять ERP до того, как стали доступны чисто облачные системы. Хотя перенос масштабной ERP-системы в облако может потребовать много времени и ресурсов, все больше крупнейших компаний мира делают этот шаг, осознавая преимущества и пытаясь занять более выгодные позиции для будущего роста.Некоторые предприятия также развернули двухуровневую ERP, которая использует решение SaaS для отдельных частей бизнеса и интегрируется с основной локальной ERP.
Модули ERP
ERP состоит из ряда различных модулей — наборов функций, адаптированных для различных аспектов бизнеса, включая роли бэк-офиса и фронт-офиса. Вот краткое описание наиболее широко используемых модулей ERP.
Финансы: Финансовый модуль, являющийся основой практически любой ERP-системы, управляет главной бухгалтерской книгой и всеми финансовыми данными.Он отслеживает каждую транзакцию, включая кредиторскую задолженность (AP) и дебиторскую задолженность (AR), а также обрабатывает выверку и финансовую отчетность.
Заготовка: Модуль закупок управляет закупками сырья или готовой продукции. Он может автоматизировать запросы предложений и заказов на поставку, а в сочетании с планированием спроса минимизировать перекуп и недостаток закупок.
Производство: Производство может быть сложным, и этот модуль помогает компаниям координировать все этапы производства продукции.Модуль может гарантировать соответствие производства спросу и отслеживать количество незавершенных и готовых изделий.
Управление запасами: Модуль управления запасами показывает текущие уровни запасов вплоть до уровня SKU и обновляет эти числа в режиме реального времени. Он также измеряет ключевые показатели, связанные с инвентаризацией. Любая продуктовая компания нуждается в этом модуле для оптимизации имеющихся запасов на основе текущего и прогнозируемого спроса.
Управление заказами: Это приложение отслеживает и определяет приоритеты заказов клиентов по всем каналам по мере их поступления и отслеживает их продвижение в процессе доставки.Модуль управления заказами может ускорить выполнение и сроки доставки, а также улучшить качество обслуживания клиентов.
Управление складом: Модуль управления складом управляет складскими операциями, такими как прием, сбор, упаковка и отгрузка. Это может обеспечить экономию времени и средств на складе за счет определения более эффективных способов выполнения этих задач.
Управление взаимоотношениями с клиентами (CRM): CRM — популярный модуль для предприятий в самых разных отраслях.Он отслеживает все коммуникации с клиентами, помогает в управлении потенциальными клиентами и может улучшить обслуживание клиентов и увеличить продажи.
Автоматизация профессиональных услуг (PSA): Сервисные компании часто используют модуль автоматизации профессиональных услуг (PSA) для планирования и отслеживания проектов, включая время и ресурсы, потраченные на них. Это может упростить выставление счетов клиентам и стимулировать сотрудничество между сотрудниками, работающими над проектом.
Управление персоналом (WFM): Модуль управления персоналом (WFM) отслеживает посещаемость и отработанное время, а некоторые также могут управлять расчетом заработной платы.Этот инструмент может регистрировать прогулы и производительность по отделам, командам и отдельным сотрудникам.
Управление человеческими ресурсами (HRM): Версия модуля WFM для управления человеческими ресурсами (HRM) или управления человеческим капиталом (HCM). Он хранит записи о сотрудниках с подробной информацией, такой как доступные PTO и обзоры производительности, и может выявлять тенденции трудовых ресурсов в различных отделах или демографических группах.
Электронная торговля: Модуль электронной торговли позволяет розничным торговцам и брендам управлять внутренними и внешними интерфейсами своих интернет-магазинов.Они могут изменять внешний вид сайта, а также добавлять и обновлять страницы продуктов с помощью этого приложения.
Автоматизация маркетинга: Этот модуль управляет маркетинговыми усилиями по всем цифровым каналам — электронной почте, Интернету, социальным сетям — и позволяет организациям оптимизировать и персонализировать обмен сообщениями. Инструмент автоматизации маркетинга может повысить количество потенциальных клиентов, продажи и лояльность клиентов.
Лучшие практики ERP
Большая часть программного обеспечения ERP построена на основе установленных передовых практик.Поставщик программного обеспечения разрабатывает рабочие процессы и функциональность, основываясь на своем опыте работы с сотнями или тысячами клиентов, и поощряет максимально возможное соответствие, хотя часто существует гибкость для корректировки процессов.
Соблюдение лучших отраслевых стандартов дает важные преимущества для бизнеса. Компании часто обнаруживают, что они улучшают и модернизируют свои процессы и, в свою очередь, максимально повышают операционную эффективность и избегают отставания от конкурентов. Соблюдение лучших практик также помогает компаниям соблюдать ключевые финансовые стандарты.Ведущие поставщики ERP предлагают версии своего программного обеспечения для конкретных отраслей, которые включают передовые практики для каждого сектора.
Внедрение ERP
Внедрение
ERP — это важный проект, который без надлежащей подготовки может отнять много времени и денег. Сколько времени займет этот проект и сколько он будет стоить, будет зависеть от многих факторов, включая модель развертывания, стратегию внедрения, сложность системы, размер компании и выделенные ей ресурсы.
Этот контрольный список внедрения ERP должен помочь вам.
7 этапов реализации
Как и в случае с другими инициативами, компании могут избежать серьезных проблем, потратив время на создание подробного плана реализации. Подготовка окупается.
Вот семь ключевых этапов внедрения ERP:
1. Обнаружение и планирование: Для начала соберите многофункциональную команду, чтобы определить, что именно нужно компании от системы ERP.Эта команда должна выявлять неэффективные процессы и другие препятствия на пути роста бизнеса.
2. Оценка и выбор: Теперь, когда у команды есть документ с требованиями, пора оценить ведущие предложения и выбрать платформу, которая может наилучшим образом решить существующие проблемы, удовлетворить потребности всех отделов и способствовать росту компании.
3. Дизайн: На этом этапе группа внедрения выясняет, может ли система поддерживать существующие рабочие процессы и какие процессы, возможно, потребуется изменить.Это также время для определения любых необходимых настроек.
4. Разработка: Внутренние и / или внешние технические специалисты настраивают программное обеспечение в соответствии с вашими определенными потребностями и начинают перенос данных компании в новое решение. Теперь также пора решить, как вы будете обучать сотрудников системе, и начать планировать сеансы и производить или приобретать необходимые учебные материалы.
5. Тестирование: Это шаг, который нельзя пропустить — очень важно убедиться, что все работает, как ожидалось, и устранить любые непредвиденные проблемы.Включите пользователей из всей компании в тестирование платформы.
6. Развертывание: Пора приступить к работе. На ранних этапах часто возникают проблемы, и предприятиям следует уделять первоочередное внимание обучению сотрудников, чтобы снизить сопротивление изменениям. Некоторые фирмы выбирают поэтапное внедрение, в то время как другие запускают сразу все модули.
7. Поддержка: Убедитесь, что у пользователей есть все необходимое, чтобы воспользоваться преимуществами новой системы. Это непрерывный процесс, который может включать дополнительные настройки, часто с помощью поставщика или специализированных консультантов.
Лучшие практики внедрения
Рассмотрите эти передовые практики внедрения, когда вы начинаете свой проект:
Найдите исполнительного спонсора: Такой далеко идущий и важный проект требует поддержки высшего руководства — в идеале — нескольких руководителей, которые представляют разные бизнес-единицы.
Начать планирование как можно раньше: Оставьте достаточно времени для определения требований ERP, определения приоритетов задач, определения процессов, которые вы хотите улучшить, и оценки нескольких поставщиков.
Общайтесь и сотрудничайте: Общение важно на протяжении всего проекта, от открытия до разработки, развертывания и за его пределами. Получите отзывы от сотрудников из всей организации, чтобы убедиться, что программное обеспечение поможет каждому в их повседневной работе.
Установите разумные ожидания: Установите четкие временные рамки для каждого этапа проекта, а также ожидаемые затраты и время, необходимое для конкретных сотрудников.Убедитесь, что заинтересованные стороны понимают, что на этом пути будут неровности.
Выберите лучшие KPI: Взаимодействуйте с разнообразной группой бизнес-лидеров, чтобы выбрать KPI, наиболее ценные для компании, которые должна отслеживать система. Помните об общих целях организации.
Интеграция ERP
Практически каждая организация, рассматривающая возможность внедрения ERP, будет иметь системы, которые можно заменить модулями рассматриваемой ERP.Таким образом, часть внедрения системы ERP включает определение того, какие существующие системы будут заменены, какие должны быть интегрированы, а какие останутся самостоятельными.
Помните, чем больше информации вводится в ERP, тем большую отдачу вы получаете от своих инвестиций, поэтому не оставляйте системы отдельно от ERP.
Решение, когда интегрировать существующие системы с вашей ERP, а когда заменять эти системы модулями от вашего поставщика ERP, сводится к трем соображениям:
Во-первых, выполняет ли существующая система ту работу, которая вам нужна? Если нет, то есть веские аргументы в пользу использования соответствующего модуля, предлагаемого вашим поставщиком ERP.
Во-вторых, если существующая система является хранителем, доступен ли соединитель от поставщика ERP, поставщика существующей системы или третьей стороны для передачи данных между ERP и вашей существующей системой? И если да, то насколько это хорошо? Перенос данных сложен. Эти соединители могут неплохо справляться с интеграцией систем от разных поставщиков, но качество и приверженность к обновлениям могут различаться. Помните: обновления ERP или автономной системы могут привести к поломке соединителей или потребовать доработки.В худшем случае отсутствие нового разъема может полностью сорвать планы по обновлению.
В-третьих, если соединитель существует, работает ли он в режиме реального времени и обеспечивает ли поступление всех необходимых данных в каждую систему и из каждой системы? Некоторые соединители работают в режиме реального времени, другие синхронизируют системы ежедневно или еженедельно. Некоторые перемещают между системами только ограниченный набор данных, а некоторые работают только в одном направлении — скажем, из системы управления запасами в ERP. Если ваша группа выполнила обширные настраиваемые конфигурации, некоторые типы данных могут быть неизвестны соединителю.
Если вы решите сохранить лучшие в своем классе системы и интегрировать их с выбранной вами ERP, знайте, что проверка правильного функционирования соединителей станет частью каждого цикла обновления и что обширные настройки могут вызвать проблемы. Если ваша цель — автоматизировать функции бэк-офиса, важна двунаправленная работа в реальном времени. Убедитесь, что у вас есть опыт внутри компании или через партнера или поставщика, чтобы обеспечить непрерывный поток данных.
Стоимость ERP
Стоимость проекта ERP сильно различается в зависимости от поставщика, модулей и модели развертывания.Вообще говоря, общие затраты могут варьироваться от менее 10 000 долларов в год до миллионов долларов в год. Цены на ERP-системы устанавливаются с учетом потребностей целевой аудитории, поэтому системы, созданные для новых и быстрорастущих предприятий, будут более доступными, чем те, которые используются предприятиями из списка Fortune 500.
ERP на основе облачных вычислений и, в частности, варианты многопользовательского SaaS обычно имеют более низкие первоначальные затраты, чем локальное программное обеспечение, поскольку не требуется приобретать оборудование и нанимать системных экспертов.В случае решения SaaS поставщик берет на себя обслуживание и взимает со своих клиентов годовую плату, часто на основе каждого пользователя.
Цена ERP также будет зависеть от того, какие модули вам нужны. Решения могут включать в себя основные функции для финансов и базового управления запасами / заказами, но за добавление дополнительных модулей взимается дополнительная плата.
При использовании локального программного обеспечения компании приобретают бессрочную лицензию, которая стоит дороже, но это единовременные расходы.Как и в случае с SaaS, цена этого программного обеспечения будет зависеть от типа и количества необходимых модулей. Но те, кто выбирает локальные системы, также платят за серверы и другую инфраструктуру для размещения программного обеспечения, часто оказываются на крючке из-за платы за обслуживание и, возможно, нуждаются в поддержке своего ИТ-персонала. Гибридная модель может быть еще дороже, так как она требует многих ресурсов для поддержки локальной ERP в дополнение к абонентской плате за облачные приложения.
Наконец, помните, что затраты на ERP выходят за рамки лицензирования.При расчете совокупной стоимости владения различных ERP-решений учитывайте затраты на внедрение и эксплуатационные расходы, связанные с настройкой, обслуживанием, обучением, обновлениями и поддержкой. Эти расходы будут варьироваться от одного поставщика к другому, поэтому проявите должную осмотрительность и задайте много вопросов, чтобы получить четкую оценку общих затрат, как капитальных, так и операционных.
История ERP
То, что мы сейчас называем ERP, началось в 1960-х годах с изобретения систем планирования потребности в материалах (MRP).Производители использовали программное обеспечение MRP для планирования производственных графиков, чтобы убедиться, что у них есть все необходимые материалы для производственных циклов, и для отслеживания готовых запасов. Два десятилетия спустя поставщики технологий разработали системы планирования производственных ресурсов или MRP II. Хотя программное обеспечение MRP II по-прежнему нацелено на производителей, оно предлагает новые возможности для улучшенного планирования производства.
Только в 1990-х годах ERP обрела свою нынешнюю идентичность как унифицированную платформу управления бизнесом.Эта инновационная технология объединила в единой базе данных весь бизнес, от бухгалтерского учета до разработки продуктов и производства, выполнения заказов и управления персоналом. Эти ранние ERP-решения требовали больших капитальных и операционных затрат. Компаниям нужно было купить серверы, нанять ИТ-команду с соответствующим опытом, а затем заплатить за лицензирование и внедрение. После этого появились большие счета за обслуживание и модернизацию.
Хотя размещенные на хосте ERP-решения были доступны от поставщиков услуг приложений до появления облачных ERP, эти системы, как правило, были дорогими и сложными.
Затем, в 1998 году, NetSuite запустила первую облачную ERP-систему. Облачная операционная модель произвела революцию в этой сфере, поскольку она значительно сократила первоначальные вложения и сделала операционные расходы предсказуемыми. Не было необходимости покупать серверы или нанимать ИТ-персонал, потому что поставщик управлял инфраструктурой и автоматически выпускал обновления.
Это сделало ERP доступным для небольших компаний, что, в свою очередь, стимулировало рост и прибыльность.
С тех пор
Cloud ERP взлетела и стала стимулом для многих инноваций, которые мы наблюдали за последние два десятилетия. Эта вычислительная модель позволила компаниям лучше сотрудничать как между внутренними отделами, так и с внешними партнерами, что привело к появлению новых идей, которые экономят время и деньги предприятий и подталкивают их вперед.
Будущее ERP
Теперь, когда компании понимают огромные преимущества ERP, они ищут способы улучшить свою игру.Такие технологии, как искусственный интеллект (AI), блокчейн, дополненная реальность (AR) и Интернет вещей (IoT), формируют сегодняшние тенденции ERP. Многие из этих технологий уже встроены в ведущие в отрасли решения ERP.
AI и машинное обучение, например, могут автоматизировать сверку счетов и помечать транзакции, которые требуют более пристального внимания. Это экономит время бухгалтерии и избавляет от задач, которые многие не ждут. Технология машинного обучения совершенствуется по мере обработки большего числа транзакций и может помочь в разработке более точных прогнозов.
Blockchain упаковывает данные в безопасный формат и может повысить прозрачность между компаниями в цепочке поставок. В частности, он может подробно отображать статус конкретных продуктов и создавать подробный контрольный журнал пути товара от сырья до готовой продукции. Это также предоставляет информацию, на основе которой ERP может сделать выводы.
Дополненная реальность прочно вошла в розничную торговлю, позволяя потребителям виртуально размещать коврик или трехмерное изображение предмета мебели в своих гостиных, чтобы получить представление о том, как он будет выглядеть, перед покупкой.Все точки данных и изображения, необходимые для работы AR, можно сохранить в ERP.
Наконец, все больше компаний осознают ценность устройств Интернета вещей, таких как датчики, сканеры и камеры, которые могут передавать информацию обратно в ERP. Например, датчик, который отслеживает работу оборудования для автоматизации склада, может предупредить менеджера, когда оборудование начинает работать медленнее. Это может быть признаком того, что оборудование нуждается в ремонте, и бизнес может вмешаться, прежде чем оно сломается и нарушит работу.Трекер IoT на грузовике для доставки может показать, что водители выбирают неэффективные маршруты, и предложить им всегда использовать GPS.
Выбор правильной системы ERP
ERP — это критически важная бизнес-система, которая должна соответствовать принципам работы каждой компании, поэтому не существует единой «лучшей» платформы. Необходимые возможности, предпочтительная модель развертывания и размер компании — все это повлияет на ваше решение при покупке системы ERP. Обращайтесь к признанным поставщикам, доказавшим свою успешность в работе с компаниями из вашей вертикали.Всегда спрашивайте рекомендательных клиентов и просматривайте истории успеха.
Компаниям также следует учитывать план поставщика программного обеспечения для новых технологий, таких как Интернет вещей и блокчейн.
Начните с модулей, лежащих в основе вашего бизнеса, и развивайте их. Компании часто начинают с финансового модуля, который автоматизирует основные бухгалтерские задачи и позволяет руководителям легко просматривать имеющиеся денежные средства и поток денег в организацию и из нее.Продуктовые компании обычно хотят оцифровать управление запасами и заказами прямо сейчас, потому что это может быстро и существенно сэкономить на закупках, хранении и доставке. Приложение электронной коммерции, которое подключается к ERP, является приоритетом для продавцов, которые полагаются на этот канал продаж. С другой стороны, обслуживающие организации могут начать с приложения PSA (автоматизация профессиональных услуг), чтобы упростить отслеживание рабочего времени и ресурсов сотрудников и выставление счетов по проектам.
После этого модуль CRM является разумным вложением, поскольку он может улучшить взаимодействие с клиентами, а модули цепочки поставок для производства, закупок и / или управления складом могут лучше согласовать закупки и производство со спросом.Еще одним логическим дополнением может быть решение по автоматизации маркетинга, интегрированное с ERP для привлечения и удержания клиентов с помощью творческих методов.
Компании с большим количеством сотрудников должны добавлять системы управления человеческими ресурсами (HRMS) / управления человеческим капиталом (HCM) раньше, чем позже, чтобы улучшить опыт сотрудников и заработать репутацию отличного рабочего места.
«Правильная» ERP-система для вашей компании — это та, которая удовлетворяет ваши потребности сейчас. и достаточно масштабируемы, чтобы расти вместе с вашим бизнесом, с модулями и функциями, которые обеспечивают экономию и помогают использовать возможности.
Это серьезное решение, поэтому найдите время, чтобы тщательно изучить все варианты.
Покупка и внедрение платформы ERP раньше было пугающим, даже ошеломляющим. Но решения, доступные сегодня, позволяют компаниям делать это шаг за шагом и добавлять то, что им нужно, когда им это нужно. Никогда раньше это программное обеспечение не было доступно большему количеству организаций, и лидеры должны этим воспользоваться. ERP стала предметом ставки для любой компании, которая хочет видеть и получать информацию, чтобы конкурировать и побеждать.
Часто задаваемые вопросы по ERP
Что означает ERP?
ERP означает планирование ресурсов предприятия — термин, который исследовательская фирма Gartner придумала в 1990 году для обозначения платформ управления бизнесом, которые начали использовать предприятия.
Что такое ERP простыми словами?
ERP — это программное обеспечение, на которое компании полагаются для выполнения и мониторинга производительности своих повседневных операций.Он хранит данные по всей компании, от финансов до цепочки поставок и человеческих ресурсов, в центральном хранилище и может анализировать всю эту информацию и составлять отчеты по ней.
Как работает ERP?
ERP — это приложение, использующее центральную базу данных, которая получает информацию от различных отделов компании. ERP включает интегрированные модули, предназначенные для таких функций, как бухгалтерский учет, управление запасами и CRM.ERP дает компаниям единое место для хранения, просмотра, управления и интерпретации данных.
Подходит ли ERP только для финансов и бухгалтерского учета?
Хотя финансовое управление и бухгалтерский учет являются ключевыми функциями ERP, возможности системы выходят далеко за пределы этого отдела. Он может автоматизировать и лучше управлять задачами, связанными с закупками, инвентаризацией и заказами, управлением производственными проектами, управлением персоналом, продажами и маркетингом и т. Д.
Почему компании используют ERP?
Программное обеспечение
ERP стало бесценным инструментом для компаний, поскольку оно позволяет значительно сэкономить время и средства. Помимо автоматизации задач, ERP обеспечивает видимость в масштабах всей компании и отчетность, которая сообщает руководителям и менеджерам, на чем командам следует сосредоточить свое время и внимание, что может означать решение насущных проблем.
В чем разница между ERP и MRP?
Система MRP или планирования материальных ресурсов была предшественницей ERP, используемой производителями для лучшей подготовки к производственным циклам.Задачи, связанные с производством, выполняемые системами MRP, такие как закупки и отслеживание запасов, являются лишь одним из компонентов сегодняшних систем ERP.
Что такое двухуровневая ERP?
Двухуровневая ERP — это подход, который получил распространение среди крупных компаний с дочерними предприятиями, отдельными бизнес-единицами или региональными офисами. Вместо того, чтобы заставлять эти бизнес-подразделения или офисы использовать устаревшую ERP, они используют менее ресурсоемкую ERP — часто решение SaaS, — которая интегрирована с системой уровня 1.
Каковы преимущества облачной ERP?
Многие преимущества облачной ERP заключаются в более низких затратах и меньшем количестве головной боли. Облачное решение обычно дешевле и быстрее в реализации, а расходы после внедрения могут быть ниже, поскольку поставщик берет на себя все обслуживание и обновления. Облачная система также может беспрепятственно поддерживать ваш рост, поскольку поставщик управляет всем оборудованием.
.

Оперативное финансовое планирование 2 (стр. 3 из 10)

Оперативное финансовое планирование — Большая Энциклопедия Нефти и Газа, статья, страница 1

Оперативное финансовое планирование

Что такое оперативное финансовое планирование 🚩 Финансы 🚩 Другое

Итоговый контроль «Оперативное финансовое планирование на предприятии здравоохранения» (Тест из 200 вопросов с отметками на правильных ответах), страница 7

Что такое оперативное финансовое планирование | Финансы как просто

Платежный календарь

Кассовый план

Расчет потребности в краткосрочном кредите

Обзор основных отличий между бюджетированием и финансовым планированием

СОСТАВЛЕНИЕ ПЛАТЕЖНОГО КАЛЕНДАРЯ,

Подготовка финансовых прогнозов и результатов мониторинга

Обзор

Введение

Начальные затраты

Ключевые допущения

Ключевые допущения для планирования прогнозов

Ключевые допущения — себестоимость продукции и продаж

Ключевые предположения — ценообразование вашего продукта или услуги

Основные допущения — общие и административные расходы

Ключевые допущения — прогноз продаж

Ключевые допущения — планирование денежных потоков

Бухгалтерский баланс

Отчет о прибылях и убытках

Прогноз движения денежных средств

Финансовые показатели

Контроль вашего финансового плана

Заключение

— Обзор, пример и скачать шаблон

Что такое операционный бюджет?

Компоненты операционного бюджета

# 1 Revenue

# 2 Переменные затраты

# 3 Постоянные затраты

# 4 Неденежные расходы

# 5 Внеоперационные расходы

# 6 Капитальные затраты в операционном бюджете

Курс бюджетирования и прогнозирования

Загрузите бесплатный шаблон операционного бюджета

Видео Объяснение типов бюджетов

Дополнительные ресурсы

Глава 43. Управление финансами | Раздел 1. Планирование и составление годового бюджета | Основной раздел

Какие элементы годового бюджета?

Почему вам следует составлять годовой бюджет?

Некоторые практические соображения

Планирование и сбор информации для создания бюджета

Собираем все вместе: создание бюджетного документа и работа с ним

Какие элементы годового бюджета?

Зачем нужно составлять годовой бюджет?

Некоторые практические соображения

Планирование и сбор информации для создания бюджета

Предварительные сведения: на что вам нужно будет потратить деньги в следующем финансовом году?

Оценка расходов: сколько это будет стоить?

Оценка дохода: где мы возьмем все эти деньги?

Собираем все вместе: создание бюджетного документа и работа с ним

Анализ и корректировка бюджета

Создание фактического бюджетного документа

Работа с бюджетом

Вкратце

Глоссарий

элементов бизнес-плана

Краткое изложение

Описание бизнеса

Расскажите им все об этом

Расскажите им все об этом

Как я получу прибыль?

Рыночные стратегии

Определите свой рынок

Определите свой рынок

Прогнозирование доли рынка

Позиционирование вашего бизнеса

Ценообразование

Распространение

План продвижения

Потенциал продаж

Анализ конкуренции

Определите и проанализируйте свою конкуренцию

Определите и проанализируйте свою конкуренцию

Создание сетки конкурентных преимуществ

План проектирования и разработки