Оперативное финансовое планирование заключается в составлении: Оперативное финансовое планирование в организации

Автор: | 21.01.2021
Оперативное финансовое планирование — Студопедия

Расчетный баланс.

Это прогноз соотношения активов и пассивов компании в соответствии со сложившейся структурой имущества и источников его финансирования.

Его назначение – показать как изменится стоимость компании в целом и ее отдельного структурного подразделения. Без расчетного баланса невозможно осуществить финансовый анализ.

Вспомогательные бюджеты.

В состав вспомогательных бюджетов включают план капитальных затрат и кредитный план.

При наличие каких-либо инвестиционных проектов на предстоящий бюджетный период разрабатывают соответствующие планы капитальных затрат и составляют заявку на внешнее финансирование.

Инвестиционные потребности организации включают текущие закупки оборудования для обеспечения производственной программы краткосрочного бюджетного периода, так и долгосрочные проекты капитального строительства, по длительности освоения средств охватывающие ряд краткосрочных периодов.

При составлении бюджета капитальных затрат можно определить их по структурным подразделениям компании. Для этого определяются, какие виды затрат будут финансироваться за счет компании (централизованно), а какие – в рамках отдельного бизнеса. При составлении бюджета капитальных затрат целесообразно разделять денежную и неденежную части. Денежная часть – капитальные затраты, финансируемые за счет внешних и внутренних источников денежных средств, и поэтому будут составлять часть бюджета движения денежных средств. Неденежная часть – это затраты на машины, оборудование и т.п., которые вносятся в бизнес партнером, инвестором, вышестоящей организацией в натуральном виде.


Для контроля за выполнением плановых финансовых показателей, за поступлением и рациональном расходованием денежных средств в течение года предприятие использует оперативные финансовые планы, которые дополняют текущее планирование.

С помощью оперативных финансовых планов предприятие определяет объем финансовых ресурсов для обеспечения текущей производственно-финансовой деятельности, устанавливает последовательность и сроки осуществления отдельных финансовых операций с учетом наиболее эффективного маневрирования собственными и заемными средствами, осуществляет оперативный контроль за выполнением планов и обязательств по объему производства и реализации продукции, прибыли, платежам в бюджет, отчислениям довольствующим органам, расчетам с учреждением банка.


Оперативное финансовое планирование включает в себя составление:

— платежного календаря;

— кассового плана;

— расчета потребности в краткосрочном кредите.

Платежный календарьявляется основой организации оперативной финансовой работы на предприятии. В этом документе под­робно отражается оперативный денежный оборот через расчетные, текущие, валютные, ссудные и другие счета предприятия. Поступ­ление и расходование средств планируется в конкретной последо­вательности по срокам, что позволяет своевременно производить расчеты, перечислять платежи в бюджет и внебюджетные фонды.

Платежный календарь составляется на очередной месяц с более подробной разбивкой содержащихся в нем сведений на короткие промежутки времени (как правило на 15 дней, 10 дней, 5 дней). Сроки составления платежного календаря определяются исходя из периодичности основных платежей предприятия. Наиболее целесообразно составление месячных планов с подекадной разбивкой. Платежный календарь охватывает все расходы и поступления средств предприятия как в наличной, так и в безналичной форме, включая взаимоотношения с бюджетной системой и банками.

Составление платежного календаря начинается с его расходной части, в которой отражаются все срочные обязательства пред­приятия по платежам. Оперативное финансовое планирование заключается в установлении такого соотношения между доходами и расходами, при котором обеспе­чивалось бы их равенство или даже некоторое превышение дохо­дов и поступлений над расходами и отчислениями. Такое возмож­ное превышение будет свидетельствовать о платежеспособности предприятия в будущем. Если возникает дефицит в платежных средствах, то следует пересмотреть очередность по платежам, скорректировать план отгрузки продукции, принять меры по ускорению расчетов и изысканию дополнитель­ных средств.

Платежный календарь позволяет контролировать рас­ходование средств в случае возникновения финансовых затрудне­ний. С его помощью уточняются показатели текущего финансового плана, контролируется исполнение смет затрат, выпуск продукции и ее реализация, финансовые результаты деятельности предприятия.

Кассовый план – это план оборота наличных денег предприятия, который необходим для контроля за их поступлением и расходованием. Он разрабатывается для планирования оборота наличных денег на квартал и представляется в учреждение банка, с которым у предприятия заключен договор о расчетно-кассовом обслуживании.

Кассовый план обеспечивает своевременное получение наличных денег в банке и контроль за их использованием. При этом вводится норматив остатка наличных денег в кассе (лимиты), которые при необходимости могут пересматриваться. Наличность сверх уста­новленных лимитов должна сдаваться в обслуживающие предпри­ятие банки.

Кассовый план необходим предприятию для того, чтобы по возможности более точно представлять размер выплат. Правильное составление кассового плана позволяет обеспечить строгий контроль за движением денежной наличности, своевременным ее получением и целевым использованием.

Расчеты потребности в краткосрочном кредите составляются предприятием, если оно испытывает потребность в краткосрочном кредите, и представляются в банк в соответствии с его требованием, после чего заключается кредитный договор. Однако этому должен предшествовать обоснованный расчет размера кредита, а также той суммы, которую, с учетом процентов, необходимо вернуть банку. Эффективность кредитуемого мероприятия или ожидаемая выручка от реализации продукции должна обеспечить своевременный возврат кредита и исключить штрафные санкции.

Вопросы для самоконтроля

1. В чем заключается важность финансового планирования в организации?

2. Какие существуют виды финансового планирования?

3. Какие планы входят в состав перспективного планирования?

4. На какой период осуществляется текущее финансовое планирование?

5. Дайте определение понятия «бюджетирования». Какие задачи призвано решить бюджетирование в организации?

6. Что является объектом бюджетирования?

7. Назовите преимущества и недостатки внедрения системы бюджетирования на предприятии.

8. Приведите сравнительные характеристики принципов бюджетирования «снизу вверх» и «сверху вниз».

9. Назовите основные виды бюджетов, используемые на предприятии. Как они увязаны между собой?

10. Какие планы входят в состав оперативного планирования?

11. Какие факторы осложняют финансовое планирование в современных условиях?


Составление оперативного финансового плана — Энциклопедия по экономике
Оперативный финансовый план составляется на основе годового и квартального балансов доходов и расходов путем конкретизации их показателей. Если при составлении оперативного финансового плана будет установлено, что поступление денежных средств не покрывает расходов, руководство предприятия должно изыскать дополнительные источники. Ими могут быть мобилизация внутренних ресурсов, кредиты банка, финансовая помощь со стороны. Вместе с тем тщательно проверяют возможности сокращения расходов.  [c.231]
На основании приведенных в таблице данных можно сделать следующие выводы. Согласно финансовому плану предприятие должно полностью покрыть свои денежные расходы доходами и поступлением средств. Соответственно плановый коэффициент платежеспособности составляет 1,173 (6630 ДЕ 5654 ДЕ). Давая в целом положительную оценку составленного оперативного финансового плана, необходимо отметить, что предприятие в предшествующем месяце допустило просроченную задолженность поставщикам в сумме 190 ДЕ, а по ссудам банка — 3670 ДЕ. Отсутствие этой суммы способствовало бы некоторому улучшению финансового состояния предприятия.  [c.233]

От отдела маркетинга финансовая служба получает планы по сбыту продукции для планирования доходов и составления оперативных финансовых планов, смету расходов по системе ФОССТИС. Для проведения успешной маркетинговой кампании финансовая служба утверждает систему уступок в цене контракта, анализирует сбытовые и маркетинговые издержки, создавая таким образом условия для заключения крупных сделок.  [c.244]

Бюджетирование — составление оперативного финансового плана, отражающего расходы и поступления финансовых средств по отдельным финансовым операциям или инвестируемым проектам. При бюджетировании определяются состав и объем расходов и обеспечивается покрытие этих расходов финансовыми ресурсами из различных источников.  [c.398]

Расчет расходов и доходов при составлении оперативного финансового плана основывается на ожидаемых результатах выполнения производственного и финансового планов в предшествующем месяце, на опыте более или менее длительного предшествующего периода, на предполагаемом в предстоящем месяце объеме производства и реализации продукции, снабжения материалами, на действующем порядке исчисления и установленных нормах отдельных расходов, на установленных сроках отдельных платежей, на предусмотренных планом или соответствующими обязательствами сроках и объеме погашения задолженности или поступления средств.  [c.484]

Аналогичным образом определяются при составлении оперативного финансового плана и некоторые другие расходы и поступления, например оплата отпусков, премирование за работы по созданию и внедрению новой техники, выручка от реализации выбывшего имущества.  [c.484]

Кроме составления оперативных финансовых планов объединения, предприятия ежеквартально разрабатывают кредитные планы, называемые кредитными заявками.  [c.261]

СОСТАВЛЕНИЕ ОПЕРАТИВНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА  [c.195]

Назовите основные этапы составления оперативного финансового плана.  [c.196]

Следующим этапом планирования воспроизводства является разработка программы закупок сырья и составление оперативно-календарного плана производства (ОКП). Одновременно с разработкой ОКП производится ценообразование на новые модели. Как известно, цены во многом определяют структуру производства, оказывают воздействие на движение материальных ресурсов, распределение товарной массы и т.д. Поэтому ценообразование базируется на результате маркетинговых исследований, финансового и технико-экономического анализа.  [c.239]

Взаимное согласование отдельных оперативных финансовых планов, достигаемое составлением единого финансового плана, позволяло выявить и наиболее эффективно, в соответствии с заданиями народнохозяйственного плана, использовать финансовые ресурсы социалистического хозяйства.  [c.298]

Составление единого финансового плана не только не устраняло отдельных оперативных финансовых планов, но предполагало усиление их роли и значения, так как именно они являлись основой единого финансового плана, от выполнения каждого из них зависело выполнение всего сводного плана. Более того, необходимо было внедрять и усиливать ответственность хозяйственных организаций, ведомств и учреждений за выполнение отдельных оперативных планов на основе хозяйственного расчета и строжайшего соблюдения планово-финансовой дисциплины,  [c.298]

Важнейшим финансовым планом, который позволяет финансовым менеджерам постоянно контролировать ликвидность предприятия, является План (или бюджет) денежных поступлений и расходов предприятия (табл. 4.4). Он отражает результаты согласования во времени поступлений денежных средств на счета предприятия и выплаты денежных средств (может быть составлен с разбивкой поступлений и расходов денег по месяцам, декадам и даже неделям). Это оперативный финансовый план.  [c.47]

Финансовое планирование играет важную роль в организации непрерывного процесса производства, повышении эффективности использования производственных фондов, денежных ресурсов, соблюдении режима экономии, а также в ускорении научно-технического прогресса. Оно включает составление перспективных, текущих и оперативных финансовых планов, кассового плана, кредитной заявки, разработку и доведение до различных подразделений отдельных финансовых показателей и осуществление контроля за их выполнением. Этот контроль основан на анализе финансового состояния предприятия и является исходным для осуществления финансового планирования.  [c.102]

Смета затрат на производство является базой для разработки баланса доходов и расходов предприятия, формирования оперативного финансового плана (платежного календаря), планирования реализации продукции и прибыли. Составление сметы за- трат позволяет определить структуру себестоимости продукции, которая характеризуется определенным количественным соотношением ее элементов. Изучение структуры себестоимости продукции и ее динамики позволяет выявить источники и факторы снижения себестоимости на предприятии. Содержание и структура сводной сметы затрат на производство объединения приведены в табл. 3.2.  [c.196]

Бюджет — оперативный финансовый план, составленный, как правило, в рамках до одного года, отражающий расходы и поступления средств по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия. В практике управления финансами фирмы используются два основных вида бюджетов — текущий (оперативный) и капитальный  [c.569]

Оперативное финансовое планирование заключается в составлении и исполнении плана и отчета о движении денежных средств.  [c.259]

Оперативное финансовое планирование включает составление и исполнение платежного календаря, кассового плана и кредитного плана.  [c.280]

Важной частью оперативной финансовой работы является составление кредитного плана. Если предприятие испытывает определенную потребность в краткосрочном финансировании, то оно должно обосновать размер испрашиваемого кредита, определить сумму с учетом процента, которую необходимо вернуть коммерческому банку, просчитать эффективность кредитного мероприятия, заключить с банком договор о кредитном обслуживании.  [c.285]

Для получения важнейших показателей, необходимых для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также с целью текущего познания информации о фактах хозяйственной деятельности путем ее оперативного анализа и контроля требуется соответствующий перечень счетов бухгалтерского учета. Перечень счетов для бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации должен обеспечивать получение необходимых сведений о состоянии и движении различных видов хозяйственных средств, о наличии и изменений их источников, о ходе и результатах хозяйственных процессов с целью управления ими. Поэтому возникает необходимость разработки типового плана счетов бухгалтерского учета. Этими вопросами занимается Министерство финансов Российской Федерации.  [c.95]

Оперативное финансовое планирование заключается в составлении и исполнении плана и отчета о движении денежных средств, которые позволяют финансовому менеджеру обеспечить оперативное финансирование, выполнение расчетных и платежных обязательств, фиксировать происходящие изменения в платежеспособности предприятия и ликвидности его активов. С их помощью отслеживается состояние собственных средств, а также необходимость использования средств в виде заемного и другого привлеченного капитала. Составление плана и отчета о движении денежных средств является проявлением распределительной и контрольной функций финансового менеджмента.  [c.208]

Оперативные планы реализуются через систему бюджетов или финансовых планов, которые составляются обычно на год или на более короткий срок по каждому отдельному подразделению — центру прибыли, а затем консолидируются в единый бюджет, или финансовый план фирмы. Бюджет формируется на основе прогноза сбыта (главным образом обеспеченности заказами и распределения ресурсов), что необходимо для достижения намеченных планом финансовых показателей (например, таких, как объем продаж, чистая прибыль и норма прибыли на инвестированный капитал). При его составлении прежде всего учитываются показатели, разработанные в перспективных или оперативных планах. Через бюджет осуществляется взаимоувязка между перспективным, текущим и другими видами планирования.  [c.183]

Бюджет фирмы представляет собой выражение оперативного плана в денежных единицах он как бы увязывает оперативный и финансовый планы, давая возможность предвидеть конечный результат деятельности, т. е. размеры и норму прибыли. Составлением бюджетов занимаются обычно различные службы или специальные секторы. Особые комитеты, состоящие из высших администраторов, рассматривают уже готовый бюджет. Глава фирмы утверждает бюджет и несет ответственность за эффективность методов по его разработке. Основу бюджета составляет прогноз продаж и исчисление издержек производства. На основе прогноза продаж составляются планы производства, снабжения, запасов, научных исследований, капитальных инвестиций, финансирования, денежных поступлений. Бюджет фирмы охватывает все стороны ее деятельности и базируется на оперативных планах отделений и пред-  [c.183]

Подготовка бюджета начинается с создания долгосрочного финансового плана, стратегических обзоров и многолетних оперативных планов, а также подсчета основных расходов на предстоящий год, чему предшествует анализ социально-экономического положения страны, перспектив и темпов экономического роста, потребностей национальной экономики в финансовых средствах. При составлении бюджета ставится задача его воздействия на повышение эффективности экономики, обеспечения координации финансовых и других ресурсов с экономическими, политическими и социальными программами правительства, установления приоритетов в расходовании средств.  [c.421]

Общее управление финансами в Российской Федерации в соответствии с ее конституцией возложено на высшие органы государственной власти — Верховный Совет России, аппарат Президента, правительство. Оперативное управление финансами осуществляет финансовый аппарат. С его помощью государство руководит финансовой деятельностью во всех структурных подразделениях народного хозяйства. Именно финансовый аппарат выполняет работу по оперативному финансовому планированию, учету и анализу, контролю и регулированию, составлению и исполнению финансовых планов.  [c.46]

Кроме разработки планов перевозок нефтепродуктов и оперативного управления поставками, на автоматизированную систему управления может быть возложено решение задач и по другим видам деятельности нефтеснабсбытовых организаций, а именно определение потребности в нефтепродуктах и разработка балансов, сбор и обработка статистических отчетов о выполнении месячных, квартальных и годовых планов, контроль за работой магистральных нефтепродуктопроводов, расчеты по перспективному планированию развития материально-технической базы нефтеснабжения, составление финансовых планов, планов капитального строительства, по новой технике, учету кадров и т. п.  [c.223]

Бюджетирование движения денежных средств является финансовой, информационной и организованной технологией, обеспечивающей наиболее рациональным образом работу в области движения денежных средств компании. Такой бюджет используется в бизнес-планировании для составления финансового плана движения денежных средств в рамках бизнес-проекта в финансовом планировании при формировании финансового плана движения денежных средств компании в бухгалтерском, управленческом и оперативном учете для ведения отчетности о движении денежных средств.  [c.294]

Разработка системы прогнозных вариантов финансовых отчетов, используемых для анализа влияния изменений параметров оперативного плана на прогнозируемый уровень основных показателей финансового состояния. После того как окончательный вариант финансового плана будет составлен, проанализирован и принят к действию, эта система применяется и для контроля за результатами деятельности.  [c.292]

Отдел логистики Заключения по претензиям, заявленным поставщиками отчетные данные о движении материалов, изделий и об остатках их на конец каждого месяца основные расчеты к плану материально-технического снабжения рекомендации для планирования номенклатуры (ассортимента) на основе прогноза, выданного службой маркетинга информацию о выборе каналов распределения продукции с учетом минимизации издержек обращения программу товародвижения на основе плана сбыта продукции программу маркетинга в соответствии с целями и стратегией предприятия План сбыта для планирования доходов предприятия и составления оперативных бюджетов смету расходов на систему формирования спроса и стимулирования сбыта. Счета для акцепта сведения о материалах и изделиях, находящихся в пути информацию о неоплаченных счетах с указанием причин планы производства продукции планируемые сметы затрат на покупные изделия действующие прейскуранты цен сведения об изменениях в производственном плане формирование политики предприятия в области разработки оптовых и розничных цен сведения о планировании производства определенной продукции для удовлетворения выявленных потребностей с учетом производственных возможностей. Финансовые условия для крупных, важных сделок утвержденные основные уступки в цене анализ сбытовых издержек, издержек на маркетинг.  [c.380]

Содержание и структура Б.-п. могут варьироваться в зависимости от цели составления этого документа, области применения (производственные, сервисные, торговые и др. компании). Но в целом обычно в нем содержатся следующие компоненты 1) резюме (кратко суммирующее основные моменты Б.-п.) 2) сведения о компании (раскрываются содержание бизнеса и направления работы) 3) среда для бизнеса (определяются объем рынка сбыта для производимого продукта, услуг и т. п., доля рынка, которую предполагается занять) 4) план по маркетингу и продажам (показывает планируемые объемы продаж и то, как это будет достигнуто) 5) оперативный план (план приобретения оборудования, строительства, закупок и т.п.) 6) план по трудовым ресурсам (подготовка, наем рабочей силы) 7) финансовый план (обобщающий все перечисленное). Обоснованность и полнота раздела имеют особое значение в случаях, когда компания рассчитывает с помощью Б.-п. привлечь сторонних инвесторов для реализации намеченных коммерческих мероприятий (проекта).  [c.31]

В работе по составлению плана принимают активное участие все звенья управления корпорацией. Органы технической службы разрабатывают план совершенствования техники и организации производства, уточняют технико-экономические нормы использования производственных ресурсов. Службы оперативного руководства производством совместно с управлением по маркетингу и реализации уточняют номенклатуру и количество продукции, предназначенной к изготовлению, и уровень использования производственной мощности. Управление организацией труда и заработной платы разрабатывает план по труду. Аппарат материально-технического снабжения составляет план поступления материалов, сырья, топлива, полуфабрикатов, служба главного механика — план по ремонту и модернизации оборудования, управление капитальным строительством — план строительства и ввода производственных мощностей, финансовое управление — план по прибыли, рентабельности и финансовый план. Всю работу по составлению техпромфинплана обобщает планово-бюджетный департамент автомобильной корпорации.  [c.44]

Анализ формирования текущих и оперативно-производственных планов. В настоящее время текущее планирование в корпорации осуществляется путем составления годового плана работы (с распределением по кварталам) — техпромфинплана. Техпромфинплан представляет собой развернутую программу всей технической, производственно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия, направленную на наиболее полное удовлетворение потребностей рынка и получение высоких конечных результатов, при наиболее полном и рациональном использовании материальных, трудовых и финансовых ресурсов.  [c.54]

Финансовое прогнозирование представляет собой основу для финансового планирования на предприятии (т. е. составления стратегических, текущих и оперативных планов) и для финансового бюджетирования (т. е. составления общего, финансового и оперативного бюджетов). Интерференция кратко- и долгосрочных аспектов финансового менеджмента присутствует в финансовом прогнозировании в самой явной форме. Отправной точкой финансового прогнозирования является прогноз продаж и соответствующих им расходов конечной точкой и целью — расчет потребностей во внешнем финансировании.  [c.406]

Реализация маркетинговых и оперативных планов осуществляется через систему бюджетов и финансовых планов, которые обычно разрабатываются на один год с детализацией по кварталам и в некоторых случаях по месяцам. При составлении финансовых планов используются показатели перспективного плана.  [c.384]

Законодательство не закрепляет обязательность разработки бизнес-плана. Зарубежный опыт и пока еще небольшой опыт отечественных предприятий показывают, что составлять бизнес-планы заставляет сама жизнь. Здесь уместно провести аналогию с порядком составления советскими предприятиями при краткосрочном планировании платежных календарей, которые позволяли рационально организовать оперативную финансовую работу путем взаимосвязи всех источников поступлений с расходами предприятия. Его составление также не было обязательным, однако многие предприятия платежный календарь составляли постоянно, что позволяло им предвидеть периоды с тяжелым финансовым положением и своевременно принимать меры по изысканию дополнительных ресурсов для ликвидации временных финансовых затруднений.  [c.254]

В ГДР создана единая социалистич. финансовая система, основные черты к-рой были выработаны законом Об усовершенствовании и упрощении работы государственного аппарата ГДР от 11 февр. 1958 г. и постановлением об улучшении работы Министерства финансов и др. финансовых органов от 13 февр. 1958 г. Особое внимание уделяется координации работы финансовых отделов местных советов и местных кредитных учреждений. При местных органах власти созданы финансовые советы, в к-рых участвуют представители всех финансовых органов, включая кредитные учреждения. Министерство финансов разрабатывает указания, направляющие работу кредитных учреждений. В начале 1959 г. правлениями всех банков ГДР дано указание о составлении ежеквартальных оперативных кредитных планов по каждому району республики и о тесной увязке этих планов с оперативными планами народных предприятий и др. хозяйственных организаций.  [c.276]

Преобразованные организации, собственником которых останутся органы государственной власти и органы местного самоуправления, получат право на самостоятельное использование внебюджетных средств, выйдут из сферы казначейского контроля, поскольку им будет предоставлено право открытия взамен лицевых счетов в казначействе внебюджетных счетов в кредитных организациях. Изменение организационно-правовой формы не означает отказ государства от финансирования этих организаций, однако при этом изменятся принципы предоставления бюджетных средств, что предусматривает установление собственником обязательных заданий по предоставлению государственных (муниципальных) услуг и переход на нормативно-подушевое финансирование. Реализация этих принципов предполагает отказ от использования сметы доходов и расходов и переход к составлению финансового плана, в котором бюджетные средства не будут детализированы по кодам экономической классификации, а будут планироваться единой суммой в форме субсидии. Это обеспечит большую самостоятельность организаций в распоряжении бюджетными и внебюджетными средствами в ходе оперативного управления финансовыми ресурсами.  [c.249]

Важнейшим шагом в деле разработки проблемы сводного финансового плана была проведенная Госпланом СССР в апреле 1929 г. (в связи с составлением пятилетнего плана) Всесоюзная конференция по вопросам финансового плана. На этой конференции работники Госплана СССР (М, И. Боголепов и др.) подверг ли критике оба крайних представления об объеме и задачах единого финансового плана. Наш финансовый план,— писал М. И. Боголепов,— является лишь ключом К оперативным планам. Освещая отдельные оперативные планы, финансовый план является единственным источником, на основании Которого мы  [c.219]

Составление основных показателей финансового плана зарубежной дочерней компании осуществляется, как правило, ее руководством, хорошо знающим специфику окружающей экономической среды. В дальнейшем план детализируется и используется для оперативного управления. Руководство штаб-квартиры предоставляет значительную свободу действий локальным руководи-  [c.100]

Определение платежеспособности за прошедший период, хотя и имеет некоторое значение для оценки финансовой деятельности предприятия, лишает руководство возможности повлиять на ее изменение. Поэтому более актуален вопрос организации оперативного анализа состояния платежеспособности. Цель такого анализа — предвидеть заранее возможные отрицательные отклонения в уровне платежеспособности с тем, чтобы своевременно принять действенные меры по их ликвидации. Он может быть осуществлен путем составления оперативных финансовых планов на будущий месяц или неделю. Такие планы дают возможность оперативно регулировать платежи, уточнять финансовые задания в соответствии с ходом выполнения планов хозяйственной деятельности, вовремя устранять временнь ю разрывы между затратами и ресурсами.  [c.231]

Важное (значение для обеспечения устойчивого финансового. положения объединения, предприятия имеет составление оперативных финансовых, планов, называемых платежными календарями. Платежный календарь составляется а месяц С рзабивкой по декадам, неделям или пятидневкам.  [c.261]

Таким образом, текущие финансовые потребности управляемы и Тюдлежат определению, регулированию, планированию и контролю со стороны финансовых служб. Особое значение в управлении ТФП имеет уровень организации финансовой работы на предприятии. Он определяется состоянием планово-прогнозной и контрольно-аналитической работы, регулярным составлением, уточнением и контролем за выполнением текущего и оперативных финансовых планов.  [c.259]

Составление на предстоящий месяц и на внутримесячные периоды оперативных финансовых планов.  [c.158]

Согласованы ли между собой части оперативного плана Это означает интеграцию планов реализации, производства, закупок, по персоналу, НИОКР и др. В приведенной задаче АО Лами-на показано согласование этих планов прежде всего по показателю времени загрузки узкого места в часах. Кроме того, в ходе совещания по бюджетированию при обсуждении плана, в котором участвуют руководители отделов сбыта, производства и закупок и в котором роль ведущего выполняет контроллер, следует прийти к соглашению о достижении частных целей. Очевидно, что в описываемой ситуации при интеграции оперативных частей комплексного плана не был разработан финансовый план. С целью его разработки параллельно с составлением бюджета по прибыли в рамках системы расчетов на основе сумм покрытия следовало бы сформировать баланс движения денежных средств, показывающий потребность в дополнительных средствах и источники их финансирования.  [c.119]

Четыре вышеописанных преимущества использования программно-технических средств в бюджетировании в классическом виде достигаются при применении так называемых полнофункциональных программных продуктов (пакетов), полностью охватывающих систему оперативного и бухгалтерского учета на предприятии и позволяющих полностью автоматизировать технологию составления, мониторинга и план-факт анализа сводного бюджета. Однако внедрение полнофункциональных продуктов — весьма дорогое удовольствие, в особенности для средних и мелких компаний. Существуют более дешевые средства компьютеризации меньшей функциональности. Степень охвата хозяйственных операций, товарно-материальных и финансовых потоков предприятия применяемым программным пакетом лежит в основе классификации программно-технических средств (информационных технологий), используемых в бюджетировании.  [c.521]

БАЛАНС ДОХОДОВ И РАСХОДОВ —форма финансового плана государственных предприятий, отраслевых управлений совнархозов и хозяйственных мин-в. В процессе его составления выявляются внутрихозяйственные резервы роста рентабельности, улучшения использования основных и оборотных средств. Баланс служит средством государственного контроля над производственной и финансовой деятельностью предприятий и хозяйственных организаций, является оперативным документом, на основе к-рого производятся платежи в бюджет, осуществляется финансирование и контроль над использованием бюджетных и собственных ресурсов х-ва. Составляется на год с поквартальной разбивкой в соответствии с распределением заданий народнохозяйственного плана по отдельным кварталам.  [c.85]

Важной формой оперативной финансовой работы является кассовое планирование. Ежеквартально объединение, предприятие составляет кассовый план (кассовую заявку), в дотором планируется оборот наличных денег через кассу в квартале с разбивкой по месяцам. Кассовые планы представляются в учреждения банка не позднее чем за 45 дн. до начала. планируемого ивартала и используются при составлении Госбанком СССР единого кассового шлана.  [c.262]

Оперативное финансовое планирование — Большая Энциклопедия Нефти и Газа, статья, страница 1

Оперативное финансовое планирование

Cтраница 1

Оперативное финансовое планирование заключается в составлении и исполнении плана и отчета о движении денежных средств.  [1]

Оперативное финансовое планирование является органической частью и продолжением текущего финансового планирования. Оно является исходной базой для организации работы финансовых служб предприятия по достижению результатов, предусмотренных годовым финансовым планом, который для оперативного управлением движением денежных потоков, кратковременного маневрирования ресурсами, разработки и принятия срочных мер по устранению временных финансовых затруднений из-за несовпадения или нарушения сроков поступления доходов и необходимости проведения расходов, явно недостаточен.  [2]

Оперативное финансовое планирование включает составление и исполнение платежного календаря, кассового плана и кредитного плана.  [3]

Оперативное финансовое планирование включает составление и исполнение платежного календаря, кассового плана и расчет потребности в краткосрочном кредите.  [4]

Оперативное финансовое планирование заключается в составлении и исполнении плана и отчета о движении денежных средств, которые позволяют финансовому менеджеру обеспечить оперативное финансирование, выполнение расчетных и платежных обязательств, фиксировать происходящие изменения в платежеспособности предприятия и ликвидности его активов. С их помощью отслеживается состояние собственных средств, а также необходимость использования средств в виде заемного и другого привлеченного капитала. Составление плана и отчета о движении денежных средств является проявлением распределительной и контрольной функций финансового менеджмента.  [5]

Оперативное финансовое планирование заключается в разработке платежного календаря, детализирующего на квартал или месяц текущий финансовый план.  [6]

Задачи текущего и оперативного финансового планирования на предприятии призвана также выполнять система внутрифирменного бюджетирования, рассматриваемая ниже.  [7]

В рамках оперативного финансового планирования помимо платежного календаря составляется кассовый план предприятия.  [8]

Посредством бюджетирования реализуются текущее и оперативное финансовое планирование, обеспечивается их взаимосвязь и подчиненность финансовой стратегии предприятия.  [9]

На четвертом этапе осуществляется оперативное финансовое планирование.  [10]

На основе данных баланса строится оперативное финансовое планирование любого предприятия, осуществляется контроль за движением денежных средств в соответствии с полученной прибылью.  [11]

Основой контроля за выполнением всех показателей финансового плана является оперативное финансовое планирование. Своевременное выявление отклонений в ходе исполнения платежных календарей и их устранение обеспечивает выполнение финансового плана и взаимосвязанных с ним хозяйственных планов. Включение объема выручки от реализации продукции в оперативный финансовый план — платежный календарь на небольшой отрезок времени ( на месяц, декаду или неделю) требует от финансового отдела организации оперативного контроля за отгрузкой и реализацией продукции, выполнением договорных условий. Формы оперативного учета и контроля реализации продукции, прибыли и других экономических показателей в объединениях, предприятиях химической промышленности могут быть разнообразными в зависимости от характера выпускаемой продукции, ее ассортимента, условий реализации.  [12]

Основой контроля за выполнением всех показателей финансового плана является оперативное финансовое планирование, позволяющее своевременно выявлять различного рода отклонения в ходе выполнения финансового плана.  [13]

Финансовое планирование является составной частью стратегического, текущего и оперативного планирования. Оперативное финансовое планирование заключается в составлении платежного календаря, кассового плана и расчете потребности в краткосрочном кредите. Основой текущего финансового планирования является баланс доходов и расходов.  [14]

Кассовый план — это план оборота наличных денег через кассу предприятия, который обеспечивает своевременное получение наличных денег в банке и контроль за их поступлением и использованием. Кассовый план является частью оперативного финансового планирования и составляется на квартал. Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх лимитов.  [15]

Страницы:      1    2

Финансовое планирование — лекция

Тема :Финансовое планирование в организациях

Сущность финансового планирования. Методы финансового планирования. Перспективное финансовое планирование. Текущее финансовое планирование. Оперативно-финансовое планирование. Финансовый план: анализ, разработка, уточнение, стыковка, осуществление. Структура и основные цели бизнес-плана. Методы его разработки. Методика расчета основных финансовых показателей бизнес-плана.

Требования к знаниям: Цели, виды, этапы, финансового планирования, требования к разработке бизнес-плана, структуру бизнес-плана.

Требования к умениям: Составить финансовый план, бизнес-план.

12.1. Финансовое планирование, его основные задачи, принципы и методы

Финансовое планирование – вид управленческой деятельности, направленной на обоснование и определение необходимого объема финансовых ресурсов, их оптимального распределения и эффективного использования для обеспечения платежеспособности и финансовой устойчивости субъектов хозяйствования.

Основные задачи финансового планирования

обеспечение финансовыми ресурсами предприятия, достаточными для его успешной деятельности

обоснование предполагаемых затрат по всем видам хозяйственной деятельности предприятия

сбалансированность материальных и финансовых ресурсов для эффективного управления производством

разработка политики инвестиционных и финансовых вложений предприятия с целью увеличения капитала предприятия

определение взаимоотношений с бюджетом, оптимизация налоговой нагрузки

установление оптимальных пропорций в распределении финансовых ресурсов между структурными звеньями предприятия

С помощью финансового планирования осуществляется конкретизация экономических и финансовых прогнозов, разрабатываются мероприятия по их осуществлению, применяются более совершенные методы для их реализации. Финансовое прогнозирование – это разработка научно обоснованных показателей развития предприятия на перспективу.

Основные принципы финансового планирования

принцип единства финансовых планов, базирующийся на применении единых норм, нормативов, единой учетной и финансовой политик

координации и увязки финансовых планов с планами экономического и социального развития предприятия, отрасли, региона и т. д.

непрерывности и преемственности планирования, обеспечивающий сочетание текущих финансовых планов с перспективными долгосрочными планами

гибкости финансовых планов – состоит в способности планов изменяться при возникновении непредвиденных обстоятельств, используя для этого резервные фонды.

точности финансовых планов – состоит в конкретизации и детализации планов

рентабельности капиталовложений, – обосновывающий привлечение заемного капитала на длительный срок и увязку его со сроками окупаемости

платежеспособности – обеспечивающий планирование денежных средств в достаточном объеме для погашения краткосрочных обязательств

Методология финансового планирования базируется на применении экономически обоснованных расчетов, в основу которых положены прогрессивные нормы, разработанные с учетом действующего законодательства, новейших технологий, передового опыта.

Методы финансового планирования

метод экстраполяции (расчетно-аналитический) основан на анализе достигнутого уровня финансовых показателей и их корректировки с учетом планируемых изменений на будущий период на основе их динамики; применяется при отсутствии нормативов

нормативный метод – потребность в финансовых ресурсах и источниках их образования определяется на основе заранее установленных норм и нормативов

балансовый метод – основан на балансировании доходов и расходов в каждом финансовом плане и обеспечивает увязку потребностей в финансовых ресурсах и их источниках

метод математического моделирования – заключается в построении математической модели, имитирующей конкретные финансовые отношения и отражающей взаимосвязи между финансовыми показателями и факторами, влияющими на эти показатели. Придавая различные числовые значения факторам, определяют оптимальный вариант финансовых показателей. Метод особенно эффективен при многовариантности расчетов

12.2. Виды финансовых планов.
Перспективные финансовые планы, методика их составления

Финансовый план – плановый документ, отражающий объем поступления и расходования денежных средств на определенный период.

Виды финансовых планов

в зависимости от периода действия:

перспективный финансовый план – разрабатывается на срок более года с использованием укрупненных показателей в форме баланса доходов и расходов, бизнес-плана

текущий финансовый план (годовой) – составляется на 1 год с разбивкой по кварталам в форме баланса доходов и расходов, бюджета, бизнес-плана

оперативный финансовый план – составляется на срок от одного месяца до одного дня в форме платежного календаря

в зависимости от формы плана:

баланс доходов и расходов – включает разделы: «Доходы и поступления средств»; «Расходы и отчисления»; «Взаимоотношения с бюджетом»

шахматная таблица – как проверочная таблица к балансу доходов и расходов

бюджет – состоит из разделов: «Доходы»; «Расходы»

смета (смета доходов; смета затрат; смета доходов и расходов)

финансовые расчеты к бизнес-плану

по назначению:

финансовый план: валютный, кредитный, план движения денежных средств, платежный календарь и т. д.

Источниками информации для составления финансового плана предприятия являются утвержденные на планируемый год финансовые задания, бухгалтерская и статистическая отчетность за последние 2-3 года, действующие нормы и нормативы, проекты отпускных цен. При составлении финансовых планов производятся экономические расчеты, в основу которых положены финансовые показатели прошлого года или средние показатели за ряд лет, которые корректируются в соответствии с планируемыми изменениями объема выпуска продукции и ее реализации, цен, затрат и т. д. Предприятия самостоятельно определяют виды и периодичность разрабатываемых финансовых планов. К перспективным финансовым планам предприятия относится бизнес-план, который в развивающейся рыночной экономике выполняет роль стратегического плана.

Бизнес-план – это план развития предприятия, финансово-экономическая программа его хозяйственной деятельности, обоснование стратегии и тактических мер по эффективному управлению производством, освоению новых видов бизнеса, техническому перевооружению, созданию новых предприятий. Разрабатывается на срок от трех до пяти лет. Основные показатели для первого года в бизнес-плане рассчитываются в помесячной разбивке, для второго года – в поквартальной разбивке, и для последующих лет – в расчете на годовой период.

Функции бизнес-плана

определение стратегии бизнеса, степени жизнеспособности и будущей устойчивости предприятия, снижение риска предпринимательской деятельности

конкретизация перспектив бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей

привлечение потенциальных инвесторов и дополнительных кредитных ресурсов

Этапы разработки бизнес-плана

1 этап. Определяются основные цели разработки бизнес-плана: выпускаемая продукция, ее объемы, планируемый доход от ее реализации

2 этап. Планирование маркетинга: рынки сбыта продукции, анализ конкурентов, позиции предприятия на этих рынках

3 этап. Оценка финансового состояния предприятия в настоящем периоде (за последние 3 года) и в будущем периоде с учетом эффективности и окупаемости прогнозируемых вложений

4 этап. Определение различных источников инвестиций и выбор оптимальных вариантов

В зависимости от цели разработки бизнес-плана (для освоения новых видов деятельности, получения кредитных ресурсов, создания совместных предприятий, оказания государственной поддержки и т. д.), бизнес-план может содержать разное количество разделов (от 4-х до 12-и).

Примерная структура бизнес-плана

II. Финансовые разделы

1. Общие сведения о предприятии и его бизнесе

7. Оценка рисков и страхование

2. Оценка рынков сбыта, изучение конкурентов

8. Финансовый план

3. Стратегия маркетинга

9. Стратегия финансирования

4. План производства

5. Организационный план

6. Юридический план

Резюме

Резюме составляется как заключение, в котором содержатся основные выводы по каждому разделу бизнес-плана в краткой и доступной форме для потенциальных инвесторов.

Обязательным в составе бизнес-плана является наличие финансового плана, где обобщены в стоимостном выражении все предыдущие разделы.

Финансовые расчеты в составе бизнес-плана и их характеристика

прогноз объемов реализации – содержит обоснование прогнозируемой суммы выручки от реализации продукции, основываясь на анализе рынков сбыта, цен, условий продаж, конкурентоспособности продукции; составляется для предприятия

таблица доходов и затрат – обосновывает доходность бизнеса путем расчета величины чистой прибыли и определения ее доли в выручке от реализации; составляется для инвесторов

баланс денежных расходов и поступлений – отражает платежеспособность предприятия, синхронизацию денежных поступлений и расходов, движение всех денежных ресурсов предприятия; составляется для предприятия и внешних пользователей

прогнозный баланс активов и пассивов – составляется для определения ликвидности предприятия; служит источником информации для инвесторов

график достижения безубыточности (точка безубыточности) – показывает пороговый (критический) объем производства в натуральном выражении; начиная с которого предприятие будет получать прибыль; составляется для предприятия и внешних пользователей информации

12.3. Текущие и оперативные финансовые планы, их характеристика

Основной формой управления финансовыми ресурсами на предприятии являются текущие годовые финансовые планы, которые составляются по направлениям хозяйственной деятельности и отражают движение всех денежных средств предприятия в разрезе кварталов года. Объединяет финансовые результаты планирования по всем видам деятельности предприятия текущий годовой финансовый план в форме баланса денежных доходов и расходов.

Этапы разработки текущего финансового плана

1 этап. Анализ показателей за отчетный период

2 этап. Определяется учетная политика на плановый год

3 этап. Составляются таблицы плановых доходов и расходов

4 этап. Доведение плановых заданий до подразделений

Баланс доходов и расходов предприятия

I раздел: Доходы и поступления средств:

1. Общая прибыль

2. Амортизация

3. Прирост устойчивых пассивов

4. Прочие доходы и поступления

Определяется общий итог доходов и поступлений

II раздел: Расходы и отчисления:

1. Отчисления в резервные фонды, фонды накопления и потребления

2. Прочие расходы и отчисления

Определяются: а) общий итог расходов и отчислений

б) превышение доходов над расходами

III раздел: Взаимоотношения с бюджетом:

1. Ассигнования из бюджета

2. Платежи в бюджет: налог на недвижимость; налог на прибыль; другие налоги

Определяются: а) итог ассигнований из бюджета

б) итог платежей в бюджет

в) превышение платежей в бюджет над ассигнованиями из бюджета

При разработке текущего финансового плана осуществляется множество финансовых расчетов с использованием соответствующих методик, норм и нормативов. Обязательным условием является обеспечение увязки каждого вида вложений с источниками финансирования, для чего в качестве проверки составляется шахматная таблица. Основное назначение шахматной таблицы – определить источники финансирования по каждой статье затрат и распределить доходы, а также сбалансировать доходы и расходы в разрезе отдельных статей и по предприятию в целом. Составление проверочной шахматной таблицы начинается с заполнения итоговых граф по доходам и расходам. По горизонтали отражаются доходы, а по вертикали – расходы. Итог должен совпадать. Финансовый план считается правильно составленным, если величина превышения доходов над расходами равна сумме превышения платежей в бюджет над ассигнованиями из бюджета.

Финансовый план может составляться в виде бюджета. Бюджет – финансовый план, отражающий расходы и поступления средств по текущей (операционной), инвестиционной и финансовой деятельности предприятия.

Состоит из двух разделов: доходы и расходы. Отражает финансовые показатели, характеризующие денежные потоки и финансовые результаты на любой момент времени, исходя из прогноза объема продаж, планируемых отпускных цен. Управление финансами осуществляется на основе бюджетирования, т. е. формировании и исполнении бюджетов.

Для ежедневного управления денежными средствами на предприятиях разрабатывают оперативные финансовые планы в виде платежного календаря, который состоит из двух разделов: предстоящие расходы и платежи; предстоящие поступления денежных средств. В платежном календаре денежные расходы и поступления должны быть сбалансированы.

Контрольные вопросы

1. Определите сущность финансового планирования и его задачи?

2. Назовите основные принципы финансового планирования и его отличия от финансового прогнозирования?

3. Какие методы финансового планирования применяются?

4. Какие виды финансовых планов существуют?

5. Назовите основные цели перспективных, текущих и оперативных планов?

6. Назовите источники информации для разработки финансовых планов.

7. Что собой представляет бизнес-план? Какие функции он выполняет?

8. Из каких основных разделов состоит бизнес-план?

9. Какие расчеты составляются к бизнес-плану?

10. Что представляет собой баланс доходов и расходов? Как осуществляется его планирование?

11. Для чего составляется и что включает проверочная шахматная таблица?

12. Что представляет собой бюджетирование? Какие его перспективы?

13. Для чего разрабатывается платежный календарь на предприятии?

Учебное пособие по финансовому планированию в управлении финансами 29 июля 2020 г. — Учебное пособие по финансовому планированию в управлении финансами (6354)

Стратегическое планирование носит долгосрочный характер и связано с общим направлением деятельности фирмы. Он в значительной степени связан с ожиданием значительных новых разработок и изменений, которые окажут значительное влияние на отрасль и фирму. Например, мало кто мог ожидать 10 лет назад, что электронная коммерция станет такой же большой, как и она.Компании, которые не ожидали такого масштабного изменения в том, как люди покупают и ведут бизнес, пытаются сыграть в догонялки с небольшими, но гибкими стартапами, которые откликнулись на этот новый способ мерчендайзинга.

Возьмем, к примеру, Barnes & Noble, крупнейшую сеть книжных магазинов в мире. Несколько лет назад, когда Интернет еще находился на зарождающейся стадии, Barnes & Noble не думали, что торговля через эту среду станет значительным фактором. Во-первых, они чувствовали, что опыт похода в книжный магазин и просмотра проходов не может быть дублирован.Как выяснили Barnes & Noble, эта идея не может быть дальше от истины. Среди всех предприятий электронной коммерции покупка книг через Интернет является одним из самых доминирующих бизнесов. Amazon.com, фирма, которая начала свою деятельность только в июле 1995 года, завоевала популярность в Интернете и в настоящее время контролирует большую часть всех книг, приобретаемых через Интернет.

Barnes & Noble, в конечном счете, начали продавать свои книги через Интернет, но остаются отдаленной секундой для Amazon.com. При надлежащем процессе стратегического планирования Barnes & Noble, вероятно, могли бы позиционировать себя, чтобы лучше использовать возможности, предоставляемые Интернетом. средний.В то время как стратегическое планирование в большей степени ориентировано на общее направление бизнеса и отрасли, операционное планирование , как обозначает фраза, предназначено для того, чтобы представлять собой план, детализирующий то, где фирма хочет быть в какой-то момент в будущем и какие ресурсы необходимы для получите это там.

Оперативные планы обычно выполняются на двух уровнях — долгосрочном и краткосрочном. Долгосрочные планы обычно составляются в течение 5-летнего горизонта планирования, а краткосрочные — в течение 12-18 месяцев.В этой главе основное внимание уделяется операционному, а не стратегическому плану фирмы (и особенно ее финансовому аспекту). Операционный план начинается с ряда операционных целей , которые определяют , где фирма хочет находиться в конце периода планирования. Эти цели очень специфичны. Некоторые примеры:

  • Увеличение доли рынка с 12,5% до 17% за 12 месяцев.
  • Уменьшить отношение долга к общему капиталу с 65 до 40 процентов за 2 года.
  • Повысить маржу операционной прибыли с 8 до 9,5 процента за 1 год.
  • Сокращение фазы разработки внедрения нового продукта в среднем с 28 месяцев до 12 месяцев.
  • Снизить зависимость от продаж в оборонную промышленность с 60 до 40 процентов за 2 года.

Для решения этих задач фирма должна разработать оперативный план, который состоит из маркетингового плана , производственного плана , плана в области людских ресурсов и финансового плана .Маркетинговый план содержит маркетинговые ресурсы, необходимые для достижения оперативных целей, и включает такие вещи, как рекламная стратегия, маркетинговые акции, каналы распространения и стимулы распространения, а также назначение территории продаж. Производственный план состоит из средств, необходимых для достижения оперативных целей, включая количество смен, модернизацию и расширение завода, договоренности с поставщиками и поставщиками, управление запасами и т. Д.

План управления людскими ресурсами связан с кадровым аспектом целей.Он рассматривает управленческий и трудовой резерв, необходимый для достижения целей. В финансовом плане изложены финансовые ресурсы, необходимые для достижения операционных (в том числе финансовых) целей фирмы. Оперативное планирование имеет решающее значение для выживания фирмы в краткосрочной и долгосрочной перспективе. Отсутствие адекватного оперативного планирования обрекло многие фирмы, как мелкие, так и крупные. На рисунке представлен обзор процесса корпоративного планирования, как описано здесь. Стратегический план определяется долгосрочными целями фирмы, но он также влияет на оперативные цели фирмы.

Операционные задачи, в свою очередь, реализуются посредством операционного плана, который состоит из маркетинговых, производственных, человеческих и финансовых планов. Пунктирная линия от оперативного плана до оперативных целей и обратно к оперативному плану указывает на то, что оперативный план должен постоянно контролироваться, чтобы увидеть, достигаются ли цели или нет. Если цели не достигнуты, то операционный план необходимо скорректировать так, чтобы он соответствовал целям.Таким образом, операционный план — это не только устройство для планирования ; это также устройство мониторинга .

LНеотъемлемой частью операционного плана и финансового плана являются финансовые прогнозы. Однако, прежде чем обсуждать различные методы финансового прогнозирования, в следующем разделе основное внимание уделяется анализу денежных потоков, который является важным элементом финансового планирования.

Основные понятия оперативного бюджетирования в финансовом анализе

ПОДГОТОВКА ОПЕРАЦИОННОГО БЮДЖЕТА

Индивидуальные операционные бюджеты создаются для каждой операции назначенным руководителем отдела / подразделения. Координатор бюджета предоставляет отчеты о фактических расходах за текущий период, а также за предыдущий период. Менеджер создает новый бюджет, комбинируя самые последние данные о деятельности с историческими данными за предыдущий период. Координатор бюджета собирает все оперативные отчеты всех департаментов / отделов и объединяет их в окончательный всеобъемлющий оперативный бюджет.

Ниже приведен базовый процесс создания комплексного операционного бюджета:

1. Расходы — Определите расходы за текущий период. Изучите все расходы на все бизнес-операции. Расходы на аренду, хранение, транспортировку, маркетинг и административные расходы должны быть пересмотрены и включены. Включите любые средства, которые были выделены и потрачены для поддержания бизнеса в общей сумме расходов.

2. Товарооборот — определение производства за текущий период.Определите, сколько единиц произведено и продано за текущий период. Произведенные единицы, за вычетом проданных, указывают на товарооборот запасов. Оборот запасов важен для анализа тенденций.

3. Стоимость товаров / услуг — стоимость товаров или услуг, выраженная в стоимости за единицу измерения, может быть рассчитана путем деления затрат на производство.

$ Расходы

ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ЗНАЧЕНИЕ ТОВАРОВ / УСЛУГ = Произведенные единицы

4.Валовой доход — это расчетный доход от проданных единиц до учета расходов.

5. Маржа прибыли — маржа прибыли может использоваться для прогнозирования будущей прибыли, когда рассчитанная прибыль является положительной. Это показатель снижения расходов или увеличения затрат, если рассчитанная норма прибыли отрицательна.

НОМЕР ПРИБЫЛИ = Доход на единицу — Стоимость за единицу

6. Анализ — Операционный бюджет дает обзор эффективности каждого операционного сектора за период, к которому относится бюджетный отчет.Любое расхождение между фактической эффективностью и оперативным бюджетом должно быть объяснено и скорректировано или учтено, если необходимо.

,

Зачем изучать финансовое планирование с CISI

Я хочу учиться, чтобы стать профессионалом CFP

1. Как мне зарегистрироваться на экзамен 6 уровня Advanced Financial Planning?
Вам нужно будет соответствовать требованиям для входа. Вступительные требования должны соответствовать RDR квалификация для действий FCA 4 и 6 (с заполнением пробела, если требуется). Чтобы проверить, что вы встречаете эти записи требования, пожалуйста, заполните наша квалификационная форма.

2. Могу ли я сдать новые экзамены на уровне 7 CFP в любом порядке?
№Для получения Диплома уровня 7 в Продвинутом Финансовом Планировании (который является новой квалификационной частью CFP) вы должны убедиться, что вы соответствуете критериям входа, а затем пройти уровень 6 Advanced Financial Планирование экзамена, прежде чем вы сможете приступить к изучению финансового плана уровня 7.

3. Сколько учебных часов рекомендовано для квалификации, составляющей часть маршрута к стать CFP?
Условный час обучения для экзамена 6 уровня Advanced Financial Planning составляет 200 часов.Условный Учебные часы для учебного плана уровня 7 «Финансовый план» — 210. Однако фактическое учебное время будет различным от одного кандидата к другому.

4. Возможно ли обучение через независимых аккредитованных партнеров по обучению?
Благодаря нашим независимым аккредитованным партнерам по обучению, обучение доступно как для уровня 6 углубленный экзамен по финансовому планированию, а также тематическое исследование финансового плана 7-го уровня.

аккредитованных партнеров по обучению (ATP) для получения диплома CISI уровня 7 по продвинутому Финансовое планирование

Уровень 6 Расширенный Финансовое планирование Экзамен

Glascow Consulting Ltd

0203 292 9229

Уровень 7 Финансовый план Case Study

Академия финансового планирования

0844 824 6990

5.Где я могу сдать экзамен 6 уровня Advanced Financial Planning?
Это будет предлагаться в тех же местах повествования, которые мы в настоящее время предлагаем для наших других описательных экзаменов которые находятся в Белфасте, Бирмингеме, Борнмуте, Бристоле, Эдинбурге, Глазго, Гернси, острове Мэн, Джерси, Лидс, Лондон и Манчестер.

6. Когда и где я могу сдать экзамен по углубленному финансовому планированию?
Каждый год (март и сентябрь) проводится два экзаменационных заседания для углубленного экзамена по финансовому планированию.После того, как вы сдали этот экзамен, кандидаты могут перейти на второй этап диплома финансовое планирование, которое является финансовым планом. Диплом по углубленному финансовому планированию должны быть приняты в этом порядке. Экзамены будут предлагаться в тех же местах, которые мы предлагаем для других описательных экзаменов, которые находятся в Белфасте, Бирмингеме, Борнмуте, Бристоле, Эдинбурге, Глазго, Гернси, остров Мэн, Джерси, Лидс, Лондон и Манчестер.

Когда я могу начать изучение конкретного плана финансового плана?
После того, как кандидаты сдали экзамен углубленного финансового планирования, они могут запросить тематическое исследование в следующем доступном окне представления.Каждый год есть четыре окна подачи заявок на кандидаты, приступающие к изучению финансового плана уровня 7. Даты подачи можно найти здесь на вкладке Диплом в области расширенного финансового планирования.

Кандидатам дается 10 недель с момента получения их тематического исследования для подготовки финансового плана на основе клиентский сценарий, использующий учебный план и критерии оценки в качестве руководства. Финансовый план оценивается независимо от опытного оценщика, используя критерии оценки, и результаты будут согласованы модерационная комиссия.CISI опубликует результаты через 12 рабочих недель после даты представления окно представления. Дата результатов для окна представления также указана на веб-сайте CISI.

7. Как я могу подать заявление на получение диплома уровня 7 по усовершенствованному финансовому планированию? стать профессионалом CFP и что происходит?
Вы должны соответствовать всем требованиям, чтобы стать профессионалом CFP. Квалификация является одной из частей обработать. Вы должны присоединиться к CISI на минимальном уровне участника (MCSI) — ваша квалификация сделает вас право на это.Затем вы должны пройти тест IntegrityMatters CISI после присоединения.

Затем заполните форму заявки, расположенную на этой странице ниже, заявив, что у вас есть соответствующие опыт работы (1-3 года). Чтобы сохранить ваш CPD, вы должны пройти 35 часов CPD в год. Больше информацию об этом можно найти здесь.

8. Член моей команды имеет все квалификации для получения разрешений FCA 4 и 6, но на самом деле не авторизован, могут ли они пройти новый путь CFP?
Они не должны быть авторизованы или иметь SPS для соответствия критериям входа.Чтобы перейти на новый уровень 6 Экзамен Advanced Financial Planning, кандидаты должны иметь квалификацию, соответствующую требованиям FCA 4 и 6.

9. Каковы плюсы и минусы предыдущего финансового плана уровня 6 по сравнению с новым уровнем 7 Пример финансового плана?
Финансовый план предыдущего уровня 6 представлял собой одно большое тематическое исследование, в которое были включены все технические Знание И применение знаний проверено в одной оценке. Новый маршрут уровня 7 разбивает это на две части — экзамен и тематическое исследование.Новый формат предназначен для сертификации CFP достижимо.

Уровень 6 прошлых работ и экзаменатор Отчет предоставит всю поддержку, необходимую для прохождения. Мы бы порекомендовали новый маршрут для тех, кто не опытные давние финансовые планировщики.

10. Какие, если таковые имеются, исключения CII могут быть достигнуты?
В этом случае нет исключений.

11. Имеется ли у вас пример финансового плана уровня 7 «Пример финансового плана»?
уровень Имеется руководство для кандидата в финансовом плане, которое поможет вам в подготовке к тематическое исследование.Кандидаты, которые зарегистрируются на 7-м уровне Финансового плана, также получат пример Учитесь и пример Планируйте, чтобы помочь им в учебе.

12. Существуют ли исключения из экзамена и аттестации, которые формируют диплом 7-го уровня в продвинутом уровне? Финансовое планирование?
Мы провели тщательный анализ многочисленных соответствующих квалификаций, чтобы увидеть, могут ли быть какие-либо исключения предложил. К сожалению, это был не тот случай, и как таковые нет никаких исключений, доступных ни для продвинутый экзамен по финансовому планированию или анализ финансового плана.Единственное исключение из этого для тех, кто имеет диплом CISI Level 6 по финансовому планированию, кто может получить освобождение от нового Сертификат уровня 6 в Расширенном финансовом планировании. Затем вам нужно будет пройти новый уровень 7 Пример финансового плана. Пожалуйста, свяжитесь с нами по адресу [email protected] Чтобы получить больше информации.

Акцент на пути CFP является доказательством применения знаний, а не только прямых знаний. Мы полностью ожидайте тех, кто имеет статус Chartered с другими профессиональными организациями, которые уже дают финансовые советы по планированию, чтобы иметь возможность пройти экзамен 6 уровня Advanced Financial Planning и применить их знание для прохождения тематического исследования уровня 7 по финансовому планированию.

13. Я заинтересован в том, чтобы стать CFP ™, но у меня нет ни одного поднадзорного или неконтролируемого года опыт финансового планирования.
Требование опыта, чтобы стать профессионалом CFP, может быть достигнуто одновременно с достижением квалификации уровня 4, 6 и 7, демонстрируя следующее:

  • Применение на практике описано в Стандартах практики финансового планирования FPSB.
  • Применение способностей, навыков и знаний, описанных в профиле компетенции FPSB по финансовому планированию; и
  • Соблюдение этических принципов, описанных в Кодексе профессиональной этики и профессиональной деятельности FPSB Financial Planner. Обязанность.
Хотя это было бы полезно, этот опыт не обязательно должен быть сфокусирован исключительно на финансовом планировании. Другие приемлемые формы опыта могут быть приобретены в роли консультанта перед клиентом. ,
Планирование финансового менеджмента | Краткосрочные финансовые цели

Исследования в подавляющем большинстве случаев определяют плохое планирование финансового управления в качестве основной причины провала бизнеса. Плохое управление означает плохое планирование со стороны руководства.

Слишком часто владелец настолько увлечен ежедневными задачами по доставке продукта на улицу и изо всех сил, чтобы собрать дебиторскую задолженность для удовлетворения заработной платы, которую он или она не планируют. Кажется, никогда не было времени для подготовки Pro Formas или Бюджетов.Часто новые менеджеры понимают свои продукты, но не финансовые отчеты или бухгалтерские записи, которые они считают для выгоды IRS или банка.

Такие перегруженные владельцы / менеджеры едва ли могут определить, что повлияет на их бизнес на следующей неделе, не говоря уже о предстоящих месяцах и годах. Но вы можете спросить: «Что мне делать? Как я, как владелец / менеджер малого бизнеса, могу не увязнуть? Как я могу обеспечить успех?»

Успех может быть обеспечен только путем сосредоточения внимания на всех факторах, влияющих на эффективность бизнеса.Сосредоточение внимания на планировании имеет важное значение для выживания.

Планирование краткосрочного финансового менеджмента, как правило, касается планирования прибыли или бюджетирования. Долгосрочное планирование, как правило, является стратегическим и ставит цели для роста продаж и прибыльности в течение как минимум трех-пяти лет.

Инструменты для краткосрочных и долгосрочных планов были объяснены ранее в этом разделе: предварительные отчеты о прибылях и убытках, отчеты или бюджеты о движении денежных средств, анализ коэффициентов и вопросы ценообразования.Краткосрочный план бизнеса должен составляться ежемесячно на будущий год, с использованием отчета о прибылях и убытках и бюджета движения денежных средств.

What is the goal of a financial manager

Управление финансами Долгосрочное планирование

В долгосрочном или стратегическом плане основное внимание уделяется предварительным отчетам о доходах, подготовленным для годовых периодов от трех до пяти лет. Вы можете спросить себя: «Как я могу предсказать, что повлияет на мой бизнес в будущем?» Конечно, трудно представить все переменные, которые будут влиять на ваш бизнес в следующем году, не говоря уже о следующих трех-пяти годах.Ключом, однако, является контроль — контроль над будущим развитием вашего бизнеса посредством использования финансовых инструментов, описанных в этом разделе.

Сначала определите скорость роста, которая является желательной и разумно достижимой. Затем используйте Pro Formas и Cash Flow Budgets для расчета капитала, необходимого для финансирования запасов, оборудования, оборудования и персонала, необходимых для достижения такого роста объема продаж. Владелец / управляющий бизнесом должен вовремя предвидеть потребности в капитале, чтобы обеспечить удовлетворительные меры для привлечения внешних средств, если внутренних средств, полученных из нераспределенной прибыли, недостаточно.

Рост может быть профинансирован только двумя способами: с помощью прибыли или займов. Если расширение опережает капитал, доступный для поддержки более высоких уровней дебиторской задолженности, запасов, основных средств и операционных расходов, развитие бизнеса будет замедлено или полностью остановлено из-за его неспособности погасить долги, когда они станут подлежащими оплате. Такая несостоятельность приведет к тому, что активы предприятия будут ликвидированы для удовлетворения требований кредиторов. Единственный способ избежать этого «опережающего роста капитала» — это планирование роста.Рост должен пониматься как контролируемый. Это понимание требует знания прошлых финансовых показателей и будущих требований бизнеса.

Эти потребности необходимо прогнозировать в письменной форме — в частности, с использованием отчета о прибылях и убытках — в течение трех-пяти лет в будущем. После прогнозирования разумных объемов продаж и рентабельности используйте бюджет движения денежных средств, чтобы определить (ежеквартально в течение следующих трех-пяти лет), как эти прогнозируемые объемы продаж отражаются на поступлении и выходе денежных средств в ходе обычной деятельности.Если для поддержки прогноза продаж необходимы дополнительные запасы, оборудование или другие физические активы, вы должны определить, будет ли компания получать достаточную прибыль для поддержания прогноза роста.

Goal of financial management plan

Часто предприятия просто слишком быстро растут, чтобы получить внутреннюю прибыль, чтобы поддержать рост. Если прибыль недостаточна для выполнения прогноза роста, владелец / менеджер должен либо принять меры для того, чтобы оборотный капитал был заимствован, либо замедлить рост, чтобы внутренние денежные средства могли «догнать» и идти в ногу с расширением.Поскольку организация финансирования и получение дополнительного акционерного капитала требует времени, это нужно заранее предвидеть, чтобы избежать прерывания бизнеса.

Для разработки эффективных долгосрочных планов вы должны выполнить следующие шаги:

1. Определить ваши личные цели и то, как они влияют на вашу готовность и способность достигать финансовых целей для вашего бизнеса. Это соображение, которое часто упускают из виду, поможет вам определить, соответствуют ли ваши бизнес-цели вашим личным планам.Например, предположим, что вы надеетесь стать миллионером в возрасте до 45 лет благодаря своему бизнесу, но ваш долгосрочный стратегический план показывает, что в вашей отрасли достижимы лишь умеренный рост продаж и очень небольшая норма прибыли в этом объеме. Вы должны либо скорректировать свои личные цели, либо заняться другим бизнесом. Долгосрочное планирование позволяет вам реалистично оценивать будущее ваших личных и деловых ожиданий.

2. Установите цели и задачи для компании (темпы роста, окупаемость инвестиций и направление развития, так как расширяет и развивает бизнес). Выразите эти цели в конкретных цифрах, например, рост продаж на 10% в год, увеличение валовой и чистой прибыли на 2-3% в год, возврат инвестиций не менее чем на 9-10% в год. Используйте эти долгосрочные планы для разработки прогнозов продаж и прибыльности и сравнения фактических результатов деятельности с этими прогнозами. Если после того, как эти цели установлены, фактическая производительность постоянно не достигает поставленной цели, мудрый владелец бизнеса будет переоценивать как реалистичность ожиданий, так и желательность продолжения работы на предприятии.

Short term financial plan example

3. Разработка долгосрочных планов, которые позволят вам достичь ваших целей и задач. Сосредоточьтесь на сильных и слабых сторонах вашего бизнеса, а также на внутренних и внешних факторах, которые будут влиять на достижение ваших целей. Разработайте стратегии, основанные на тщательном анализе всех соответствующих факторов (стратегии ценообразования, потенциал рынка, конкуренция, стоимость заемного и собственного капитала по сравнению с использованием только прибыли для расширения и т. Д.), Чтобы определить направление будущего вашего бизнеса.

4. Сосредоточьтесь на финансовых, человеческих и физических требованиях, необходимых для выполнения вашего плана, путем разработки прогнозов продаж, расходов и сохранения прибыли в течение следующих трех-пяти лет.

5. Изучите методы работы, ассортимент продукции, новые рыночные возможности и другие подобные факторы, чтобы определить пути повышения производительности и прибыльности вашей компании.

6. Пересмотреть, пересмотреть. Всегда используйте свои последние финансовые отчеты, чтобы скорректировать свои краткосрочные и долгосрочные планы.Регулярно сравнивайте финансовые показатели вашей компании с текущими отраслевыми данными, чтобы определить, как ваши результаты сравниваются с другими в вашей отрасли. Узнайте, где у вашего бизнеса могут быть недостатки производительности. Не бойтесь изменить свои планы, если ваши ожидания были слишком агрессивными или слишком консервативными.


Другие темы в разделе «Финансовый менеджмент»


Боковая панель: Вам предлагается посетить наш раздел информации о страховании автомобилей со списком статей, которые могут сэкономить вам сотни долларов на ваших предложениях по автомобилям.В полном покрытии автострахования вы найдете полезные советы для получения дешевых котировок. Для получения информации о том, как получить более дешевые котировки на более короткие сроки, смотрите страхование автомобиля на один месяц, а также краткосрочное страхование автомобиля. Впервые информация о водителях приведена в разделе «Страхование автомобиля для новых водителей». Как насчет получения более дешевых премиальных тарифов для зрелых женщин? нет проблем, посмотрите здесь, лучшая страховка для новых водителей старше 25 лет.

Если вас интересует продолжительность полугода, ознакомьтесь с полезными советами по страховке автомобиля на 6 месяцев.Как насчет получения более выгодных премиальных расходов для молодых водителей? см. страхование автомобилей для 17 лет и страхование автомобилей до 21 года и страхование автомобилей для мужчин и женщин в возрасте до 25 лет. Вот еще один список полезных статей страхования водителей, Что касается полезных советов относительно бездепозитных премиальных платежей, см. Страхование автомобилей без вклада, а список недорогих брокеров, агентов и компаний — страхование автомобилей без вклада компаний. Прочитайте следующую информативную статью, если вы ищете более выгодные тарифы для молодых водителей в вашей семье, более дешевую страховку для молодых водителей.Теперь, чтобы узнать о новых способах получения более низких цен, перейдите к общему страхованию автомобилей. Прочтите эту статью, если вам нужна информация о страховании автомобилей после высокого риска.

Как насчет того, чтобы получить более выгодную сделку с начинающим водителем? просто нажмите на ссылку. Может настать время, когда вы будете заинтересованы в отмене вашей политики, используйте эту статью для получения инструкций о том, как это сделать. Наша страница хаба по страхованию водителей содержит список руководств, которые, несомненно, помогут вам получить дешевую автомобильную страховку для подростков.Для тех из вас, кто ищет дешевые цитаты для краткосрочной политики, прочитайте эту статью. и вот советы и рекомендации для групп с особыми интересами, таких как молодые водители и временная страховка.

Если у вас есть первые водители в вашей семье, обратитесь за полезными советами по страхованию автомобилей в первую очередь для получения очень-очень дешевых предложений по страхованию автомобилей, другие типы полисов могут включать в себя следующее: бездепозитное страхование автомобилей, оплата ежемесячно, страхование классических автомобилей для молодые водители, получающие более выгодную сделку на дешевую страховку стоимости автомобиля ответственности, находя хорошие тарифы для новых водителей.как насчет того, если вы заинтересованы в оплате, как вы идете автострахования? да, есть руководство для вас. А вот список компаний по страхованию автомобилей самых дешевых. И список заканчивается способом расчета страховой оценки автомобиля без личной информации.

Отказ от ответственности: Несмотря на то, что мы прилагаем все усилия для обеспечения точности содержимого этого веб-сайта, веб-сайт предоставляется «как есть», и Bizmove.com не дает никаких заверений или гарантий относительно точности или полноты информации, найденной на Это.Хотя содержание этого сайта предоставлено добросовестно, мы не гарантируем, что информация будет обновляться, быть правдивой и не вводить в заблуждение, или что этот сайт всегда (или когда-либо) будет доступен для использования. Ничто на этом сайте не должно рассматриваться как профессиональный совет или официальная рекомендация, и мы исключаем все заявления и гарантии, касающиеся содержания и использования этого сайта.

Авторское право © Bizmove. Все права защищены.

,

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *