Принципы финансового планирования: Принципы финансового планирования

Содержание

Принципы финансового планирования | 11 правил

За многие годы в финансовой среде сформировалось 11 принципов финансового планирования, использование которых позволяет избежать повторения самых распространенных ошибок в планировании. Все принципы финансового планирования можно разделить на две группы:

Давайте разберемся, что из себя представляет каждый из них.

К категории общих относятся основополагающие принципы финансового планирования, отражающие саму суть управления компанией и организации финансов. Они направлены в первую очередь на формирование реализуемого и максимально эффективного плана, так что с незначительными изменениями вы вполне можете использовать их и в любой другой области планирования.

Согласно принципу единства, все предприятие стоит воспринимать как единую сущность, деятельность которой должна быть направлена на выполнение одной общей цели.

У любого из подразделений компании периодически будут возникать свои собственные потребности — это совершенно нормально, ведь даже при тесной совместной работе, они остаются в той или иной степени самостоятельными.

И тем не менее, когда отдел маркетинга требует нанять троих сотрудников, а отдел логистики настойчиво просит обновить оборудование, нельзя забывать о том, что в конечном счете действия каждого элемента вашего бизнеса должны быть направлены на решение стратегических задач.

Вместе с этим стоит уделять внимание и бизнес-процессам в компании. Отдельные мероприятия так или иначе связаны друг с другом, так что при финансовом планировании важно следить за тем, как изменения в одном аспекте скажутся на других.

То есть, процесс финансового планирования должен вестись примерно по такой схеме:

Воплощение в жизнь принципа единства может показаться весьма нетривиальной задачей, но, к счастью, ее заметно упрощает принцип участия. Суть его заключается в том, что каждый центр финансовой ответственности, каждое подразделение или отдел (а иногда — даже и каждый работник) должны тем или иным образом участвовать в планировании.

Речь, конечно же, не о том, что вам следует позволить всем желающим вносить изменения в финансовый план. Однако чем сильнее ваши подчиненные будут вовлечены в процесс бюджетирования, тем более детальным и продуманным получится финансовый план — и тем точнее он будет выполняться.

Для того, чтобы ваша компания работала стабильно и бесперебойно, существует принцип непрерывности, предполагающий, что планирование должно вестись систематически. То есть, финансовые планы должны составляться по определенному графику и регулярно корректироваться, а каждый новый план должен быть естественным продолжением предыдущего.

Принцип гибкости заключается в сохранении некоторого пространства для маневра. Это значит, что не стоит при планировании привлекать абсолютно все имеющиеся у вас в распоряжении финансовые ресурсы — иначе, если что-то вдруг пойдет не так, предприятию может просто не хватить средств на то, чтобы решить возникшие проблемы. А еще лучше, если на случай возможных затруднений у вас будут не только свободные средства, но и готовый к реализации план Б.

Тут, впрочем, нельзя забывать и о экономической целесообразности поддержания гибкости: не иметь никакой подушки безопасности может быть слишком опасно, но и держать огромные запасы на черный день — совсем не выгодно.

Несмотря на то, что при финансовом планировании стоит учитывать всевозможные риски и готовиться к любым сюрпризам, сами планы должны быть четкими и детальными — именно об этом и говорит

принцип точности. В вашем финансовом плане не должно быть общих указаний и абстрактных формулировок — конкретизируйте его настолько, насколько это вообще возможно. Вполне уместно будет подробно расписать абсолютно все запланированные на отчетный период мероприятия, с указанием сроков, ожидаемых результатов и ответственных сотрудников. Составление такого плана, конечно, отнимает немало времени, зато и шансы на его успешное исполнение вырастают в разы.

И, наконец, принцип эффективности означает, что финансовое планирование должно приносить пользу само по себе.

То есть, реализация ваших планов должна приносить максимальный экономический эффект, а сам процесс финансового планирования, разумеется, должен окупаться его итогами.

Специфические принципы финансового планирования по своей сути несколько отличатся от общих — они куда более тесно касаются реальной финансовой деятельности, а вместе с этим более просты и однозначны.

Согласно принципу платежеспособности, ваша компания в любой момент должна быть способна разобраться со своими текущими обязательствами. То есть, при финансовом планировании необходимо следить за тем, чтобы к моменту, когда придет пора платить по счетам, на счету предприятия была нужная сумма.

Этот принцип финансового планирования, впрочем, нельзя назвать абсолютно непреложным. Скажем, если вы видите возможность заключить крайне выгодную сделку, ради которой вам придется задержать погашение кредиторской задолженности — вы вполне можете это сделать. Временное нарушение платежеспособности компании возможно — но только если оно происходит осознанно.

Принцип рентабельности вложений заключается в том, что для финансирования капитальных вложений стоит использовать наиболее дешевые источники, а к займам прибегать только в том случае, если это позволит повысить рентабельность собственного капитала.

Принцип соотношения сроков говорит о том, что выбор внешнего источника финансирования стоит производить исходя из срока окупаемости вложений. Для вложений с долгим сроком окупаемости подойдут долгосрочные займы — и наоборот. Соответственно, например, финансирование внеоборотных активов за счет краткосрочных кредитов может в итоге обойтись вашей компании очень дорого.

Предыдущие два принципа финансового планирования дополняет принцип сбалансированности рисков, предполагающий финансирование наиболее рисковых вложений за счет собственных средств.

И последний — принцип предельной рентабельности, согласно которому стоит выбирать те инвестиции, которые могут обеспечить максимальную прибыльность.

В практике финансового планирования применяются следующие методы:

1. Экономического анализа. Позволяет определить основные закономерности, тенденции в движении натуральных и стоимостных показателей, внутренние резервы предприятия.

2. Нормативный. Рассчитывается объем затрат, потребности в ресурсах путем умножения норм и нормативов на планируемый объем.

3. Балансовый. Его основа — прогноз поступления денег и затрат по основным статьям баланса на определенную дату в перспективе.

4. Дисконтирования денежных потоков. Это инструмент прогнозирования размеров и сроков поступления необходимых финансовых ресурсов.

5. Метод оптимизации плановых решений. Сводится к составлению нескольких вариантов плановых расчетов, чтобы выбрать наиболее оптимальный.

6. Экономико-математическое моделирование. Позволяет провести факторный анализ взаимосвязей между финансовыми показателями и основными факторами, их определяющими.

3.01 Цели, задачи и принципы финансового планирования

Цели, задачи и принципы финансового планирования

Цели финансового планирования:

концентрация ресурсов ООВО на достижение показателей плана развития ООВО;

создание необходимого информационного базиса для принятия обоснованных и эффективных управленческих решений;
повышение эффективности использования имеющихся в распоряжении ООВО ресурсов;
повышение финансовой устойчивости ООВО;
обеспечение надежности и достоверности финансовой и управленческой отчетности;
обеспечение оптимальных взаимосвязей между интересами отдельных ЦФО и интересами ООВО в целом;
контроль исполнения стратегических показателей развития ООВО;
контроль за эффективностью использования денежных средств.

Задачи финансового планирования:

представление стратегических и тактических целей ООВО финансовыми показателями;
обеспечение прозрачности доходов и расходов, поступлений и выплат для повышения качества управления финансовыми ресурсами;
контроль обоснованности выделения и использования финансовых ресурсов по видам деятельности;
определение наиболее эффективных (с учетом сложившейся конъюнктуры и других факторов) видов и направлений деятельности ООВО;
повышение эффективности деятельности структурных подразделений;
повышение финансовой дисциплины руководителей и сотрудников ООВО.
повышение определенности и понимания в принятии управленческих решений о деятельности и развитии ООВО в будущем;

выработка стратегии развития ООВО;
выработка механизма контроля за финансово-хозяйственной деятельностью ООВО, в том числе в отношении выполнения государственного (муниципального) задания, состояния и размера кредиторской задолженности.

Принципы финансового планирования:

принцип достаточности раскрытия плановых показателей ФХД ООВО для принятия управленческих решений;
принцип непрерывности процесса планирования деятельности и учета исполнения планов в рамках определенного цикла, а так же обеспечения реализации учебного цикла при планировании, бюджетировании и учете исполнения планов ФХД ООВО;
принцип гибкости. Процесс планирования и существующие планы могут корректироваться и меняться в виду возникновения новых обстоятельств;
принцип системного единства предполагает, что планирование должно иметь системный характер;
принцип обособленности и единства планов между всеми отдельными структурными подразделениями ООВО. Любые изменения в планах одних структурных подразделений должны быть отражены в планах других подразделений;
принцип участия заключается в том, что каждый специалист организации независимо от занимаемой должности и выполняемой им функции становится участником плановой деятельности;
принцип платежеспособности состоит в том, что в течение всего года планирование денежных средств должно, обеспечивать, соблюдение ООВО платежной дисциплины;
принцип сопоставимости показателей. Показатели за разный периоды времени должны быть сформированы по одними и теми же принципами;
принцип своевременности и понятности учетной информации. Информация должна быть представлена вучетном документе тогда, когда она необходима и быть понятна пользователю этого документа;
принцип периодичности. Внутренний оборот информации и внутренние отчеты необходимо строить с учетом принципа периодичности.

9 Раскройте сущность, содержание и принципы финансового планирования

1. Раскройте сущность, содержание и принципы финансового планирования.

Финансовое планирование – научный процесс обоснования на определенный период времени движения финансовых ресурсов с целью их эффективного использования. Финансовое планирование и прогнозирование является элементом государственного регулирования.

Объектом финансового планирования является хозяйственная деятельность субъектов хозяйствования на любом уровне.

Сфера действия – перераспределительные процессы при образовании, распределении и использовании фондов денежных средств.

Основная цель финансового планирования – обоснование финансовых возможностей, обеспечение намеченных проектов и их эффективность.

Финансовые показатели – планы, всегда рассчитываются в стоимостной оценке.

Принципы финансового планирования:

1) Демократический централизм – требует сочетания централизованного, планового руководства с широким привлечением субъектов хозяйствования к планированию

Сущность эффективного финансового планирования, чтобы бизнес работал

Появилось желание сделать хобби собственным бизнесом? Или у вас уже есть свое дело, доход от которого хотелось бы повысить? Вам пригодятся инструменты финансового планирования. Умение их применять поможет работать эффективнее и зарабатывать больше, качественно увеличив собственную производительность. Ведь сущность финансового планирования кроется как раз в умении рационально использовать временные ресурсы для осуществления нужных задач. Условно его этапы могут выглядеть следующим образом.

Этап первый. Операционный цикл

С помощью операционного цикла, изобразив его в виде простой схемы, можно наглядно увидеть сколько времени тратится вами на каждый из этапов работы. При его построении необходимо начертить прямую линию для каждого процесса, обозначив начало и конец. К примеру, начало – это закупка товара, а конец – получение прибыли от клиента. Изобразив в виде таких отрезков все процессы, осуществляемые на производстве, и разместив их в хронологии, можно увидеть что именно в вашей работе следует делать параллельно либо более оперативно.

Этап второй. Подсчет средств оборота

В основы финансового планирования можно также включить процедуру подсчета оборотных средств. Это те средства, которые необходимо вложить на производство и продажу вашего товара, вследствие чего они должны вернуться обратно и принести некую прибыль. Как правильно посчитать сумму оборотных денег?

Рассмотрим пример: вы решили создавать дизайнерские столы и продавать их в магазинах. Для производства первой партии нужен месяц и 100 000 р. Продать же вы ее хотите за 300 000 р. На первый взгляд, можно решить, что оборотные средства здесь – изначальные сто тысяч. Оказывается, нет. Ведь пока они вернутся к вам, пройдет еще время, за которое производство не должно простаивать. А значит, вам нужны еще и средства на дальнейшее изготовление собственной продукции, пока вы получите выручку с первой партии.

Третий этап. Планирование продаж на год

Сначала решите, сколько вы хотели бы заработать в течение предстоящего года и какой объем товара/услуг необходимо реализовать. Здесь поможет как собственный опыт, так и советы опытных товарищей по делу. Также можно ориентироваться на собственных конкурентов. Обязательно обратитесь к составленному ранее операционному циклу.

Четвертый этап. Ежемесячные расходы

Для начала не будет лишним спланировать постоянные траты, такие как: расходы на аренду помещений, коммунальные платежи, зарплаты рабочих и так далее. Потом стоит проанализировать переменные расходы: материалы, реклама и тому подобные вещи. После вышеперечисленного нужно решить, ожидают ли вас крупные затраты в предстоящем году. К ним можно отнести приобретение оборудования, произведение дополнительного ремонта. Крупные расходы необходимо равномерно распределить по разным месяцам. После выполнения всех рекомендаций, стоит опять же свериться с составленным прежде операционным циклом.

Этап номер пять. Сезонность

Сущность финансового планирования кроется также в умении быстро ориентироваться на непостоянные факторы. Один из таких факторов – это сезонность, то есть периодическое изменение величины спроса в зависимости от сезона года, выходных дней, праздников и так далее. Сезонность не чужда каждому виду бизнеса. К примеру, зимой возрастает уровень продажи лекарств в силу того, что большое количество людей начинает болеть. А рестораны и кафе получают большую выручку преимущественно в выходные дни. Таких примеров может быть масса. Необходимо учитывать все возможные факторы и быть к ним готовым.

Шестой этап. Три сценария бизнеса

Инструменты финансового планирования также включают в себя разработку трех сценариев собственного бизнеса: пессимистичного, реалистичного и оптимистичного. В первом случае необходимо проанализировать, что вы сможете предпринять в случае резкого падения спроса на товар, либо услугу, чтобы вернутся к удовлетворительным показателям. Во втором – как именно можно улучшить результаты собственного дела при его стабильности. В третьем – будете ли вы готовы в случае сумасшедшего спроса на предлагаемую вами продукцию и сможете ли удовлетворить всех потенциальных клиентов. То есть, необходимо иметь четкий план действий как в случае минимального спроса на товар/услугу, так и в случае максимального.

Как вариант, заведите 4 таблицы Excel: пессимистичный, оптимистичный и реалистичный прогнозы и фактическое состояние дел. Это позволит проще анализировать результаты.

Седьмой этап.

Спокойный анализ

Предыдущие этапы финансового планирования выполнены, машина запущена. Остался последний этап – седьмой. После того, как ваш бизнес успешно проработал около месяца, можно ответить для себя на следующие вопросы:

– какой из трех запланированных сценариев сработал на деле?
– почему сработал именно данный сценарий?

В случае как роста, так и падения уровня заработка стоит проанализировать, что послужило причиной для изменений и что можно сделать еще для улучшения результатов. Также важно суметь адекватно оценить и предугадать – как все будет развиваться дальше? Будут ли результаты последующего месяца работы такими же, какими они были в этом месяце? Что может оказать на это влияние?

Финансовое планирование – невероятно важный аспект в случае, если вы хотите идти дальше в своем бизнесе, набирая темп и развиваясь. И расширять нужно именно свою прибыль, а не убытки.

Для повышения результативности и прибыли стоит разбить бизнес на соответствующие сегменты. Это дает возможность осознать какие именно продукты и аудитория дают наибольший доход.

Ответы на поставленные вопросы дадут понимание, что и как нужно делать для более эффективных результатов и, соответственно, большего заработка. Анализируйте, пробуйте, рискуйте, используйте принципы финансового планирования для достижения результатов, развивайтесь и стремитесь к большему.

Финансовое планирование: методы, виды, инструменты, принципы и актуальные вопросы

Что такое финансовое планирование?

Финансовое планирование — это планирование денежных потоков (доходов и расходов) предприятия с целью наиболее эффективного использования имеющихся ресурсов. Это важнейшая часть управления предприятием, поскольку позволяет повысить эффективность предприятия с помощью правильного распределения финансовых ресурсов. Основная задача состоит в определении необходимого объема финансовых ресурсов в ликвидной форме, в форме вложений и других вариантов их использования.

Финансовое прогнозирования является основной составляющей финансового планирования. Финансовое прогнозирование позволяет оценить возможные результаты тех или иных решений по планированию. При этом учитываются прогнозы продаж, развития рынка (рост или сокращение емкости). Главная цель финансового планирования и прогнозирования — расчет потребности предприятия в финансовых средствах в различных формах. При этом причинами потребности в финансовых средствах могут быть, например, расширение предприятия, увеличение производственных мощностей, открытие новых рынков — следовательно финансовое планирование напрямую связано с другими частями управления предприятием — производственной программой, маркетингом, анализом рисков и др.

Что включает в себя финансовое планирование?

Процесс финансового планирования заключается в составлении различных планов. Различаются они в основном по срокам. Так, выделяют — стратегическое (долгосрочное), текущее и оперативное финансовое планирование.

Стратегические (долгосрочные) финансовые планы разрабатываются обычно на 3-5 лет с целью определения финансовых параметров в соответствии с основными векторами развития компании.

Стратегическое планирование включает:

Прогноз объемов производства
Прогноз баланса доходов и расходов
Прогноз прибыльности
Прогноз доходов от инвестиционной деятельности

В целях текущего планирования разрабатываются оценки на срок 1 год, т.е. планы, в которых рассчитываются финансовые показатели текущего периода деятельности предприятия, они включают:

План доходов и расходов от операционной деятельности
План баланса наличности (ликвидности)
Плановый бухгалтерский баланс
Сводный финансовый план (по источникам и использованию финансовых ресурсов)

Оперативные финансовые планы составляются для анализа краткосрочных тактических действий, для прогнозирования ситуации на декаду, квартал или месяц. К оперативным планам можно отнести:

Кассовый план
Плановый платежный календарь
План выручки (доходов)
План по видам затрат

Принципы финансового планирования

Финансовая безопасность (главная цель — обеспечивает финансовую устойчивость предприятия)
Оптимизация (распределение финансовых ресурсов наиболее эффективным, оптимальным образом)
Координация (бюджетирование и отдельные планы должны быть увязаны между собой по срокам, а также целям и задачам)
Контроль (установление целевых показателей деятельности, в соответствии с которыми планируется оценка финансовых результатов)
Документирование (все планы оформляются в виде официальных документов внутрифирменного пользования)

Знание этих принципов позволит вам понять, как составить финансовый план предприятия наиболее грамотно.

Применение финансовых планов

Финансовые планы разрабатываются как на этапе создания предприятия, так и в процессе его работы.

При создании предприятия данные действия производятся, прежде всего, для оценки целесообразности планируемой деятельности, оценки будущей доходности и рентабельности предприятия.

Финансовое планирование как часть управления уже работающим бизнесом направлено на определение будущего развития предприятия и выявления необходимости в финансовых ресурсах.

Рассмотрим эти различия на примерах.

Если речь идет о финансовых расчетах как части бизнес-плана некого стартап-проекта, то мы определяем:

Общий объем инвестиций по проекту
Структуру инвестиционных затрат
Объемы оборотных средств
Объемы инвестиций в основной капитал
Сроки осуществления инвестиций и их окупаемости
Прогноз доходной части проекта
Основные статьи текущих затрат

В данном случае важно просчитать как, в каких объемах и за счет каких средств будут осуществляться капитальные вложения (инвестиции), когда и в каком размере планируется получение дохода. Рассчитываются такие показатели как “точка безубыточности”, “внутренняя норма доходности”, “срок окупаемости”, “чистая приведенная стоимость”. При этом внимание уделяется и стратегическому планированию — расчету потоков доходов и расходов на ближайшие 3-5 лет.

Исходным пунктом при составлении финансовых планов уже “состоявшегося” предприятия является прежде всего прогноз продаж и соответствующих ему расходов. Так, например, при расширении предприятия, увеличении его доли на рынке или открытии новых рынков сбыта, увеличивается потребность предприятия в оборотных средствах, в финансировании капитальных вложений, что порой сокращает возможности для получения дохода от инвестиционной деятельности (акции, облигации, операции на фондовых рынках) — все это анализируется при составлении финансовых планов и выбирается оптимальная финансовая стратегия.

Финансовый план — важнейшая часть любого бизнес-плана

При составлении бизнес-плана важно не только “доказать” конкурентоспособность предприятия, проанализировать объем рынка, спрогнозировать спрос и эластичность, но и подкрепить это все конкретными цифрами. Поэтому расчет финансовых показателей от инвестирования в создающийся бизнес — главный показатель целесообразности инвестиций.

Но кроме инвестиций важно еще просчитать прогноз расходов, которые подразделяются на постоянные, не зависящие от объемов производства (арендные платежи, заработная плата, коммунальные услуги и др.), и переменные, изменяющиеся в зависимости от объемов производства (себестоимость единицы продукции, переменная часть заработной платы и др.).

Именно на основе расчетов капитальных вложений (инвестиционных затрат) и расходов на операционную деятельности зависит влияние доходов на динамику окупаемости. Прогнозирование доходов — самая уязвимая часть планирования, поскольку сложно с абсолютной точностью предсказать объемы поступлений денежных средств от реализации продукции.

Вдобавок ко всему вышеперечисленному прогнозируемые показатели необходимо скорректировать с помощью ставки дисконтирования, то есть привести настоящую стоимость в соответствие с будущим уровнем цен. Рассчитываются показатели на основе специальных формул, например, с помощью Excel.

Стоит заметить, что финансовое планирование — самая объемная часть бизнес-плана, не только потому что включает большое количество финансовых расчетов, но и потому что неразрывно связана с другими разделами бизнес-плана. Поэтому рекомендуем обращаться за квалифицированной помощью к профессионалам, которые способны сделать все расчеты по Вашему проекту “под ключ” — органично вписав все разделы бизнес-плана в соответствии с финансовой моделью проекта. Например, на сайте plan-pro.ru Вы сможете как найти большое количество статей и примеров бизнес-планов по самым разным проектам, так и обратиться за составлением бизнес-плана перейдя во вкладку “Контакты”.

Основные этапы финансового планирования

В общем виде основными этапами являются:

Анализ показателей финансовой устойчивости
Составление прогноза продаж (выручки)
Составление прогнозных бюджетов (смет расходов)
Определение потребностей в финансовых ресурсах
Планирование структуры инвестирования
Планирование целевых показателей деятельности
Разработка методологии корректировки планов

Процесс предполагает также разработку:

Финансовой стратегии в целом для предприятия
Финансовую политику по отдельным аспектам деятельности
Анализ развития финансового рынка (для инвестиционной деятельности)

Таким образом, финансовое планирование — неотъемлемая часть деятельности любого предприятия (от стартапа до корпорации). Правильное планирование может значительно улучшить показатели деятельности предприятия “без дополнительных усилий”. Объясняется это тем, что верное определение потребности в финансовых ресурсах позволяет использовать свободные денежные и иные ресурсы для инвестирования, а правильно выбранные источники инвестирования — источник получения дополнительного дохода. Но особенно значимой роль финансового прогнозирования становится при создании нового бизнеса или выхода на новые рынки (расширения предприятия).

Финансовое планирование — это… Что такое Финансовое планирование?

Финансовое планирование — выбор целей по реальности их достижения с имеющимися финансовыми ресурсами в зависимости от внешних условий и согласование будущих финансовых потоков, выражается в составлении и контроле над выполнением планов формирования доходов и расходов, учитывающих текущее финансовое состояние, выраженные в денежном эквиваленте цели и средства их достижения.^[1]

Сводный финансовый план на определённый период называется бюджет. Для выполнения определённых проектов могут использоваться сметы или бизнес-планы.

В рыночной экономике финансовое планирование собственной деятельности может осуществляться отдельным индивидом, семьёй, организацией, целым государством или их объединением, на предприятиях является неотъемлемой частью финансового менеджмента. Бухгалтерский баланс, отчёт о прибылях и убытках и отчёт о движении наличности не являются формами финансового планирования, так как в них отражаются данные из первичных документов по уже осуществлённой деятельности предприятия.

Задача стратегического финансового планирования заключается в создании и поддержании равновесия между целями, финансовыми возможностями и внешними условиями,^[2] для чего производится прогнозирование финансовой деятельности на длительный период. В плановой экономике финансово-хозяйственное планирование деятельности крупных экономических субъектов осуществляется государством, которое распределяет финансовые ресурсы между направлениями и отраслями согласно долгосрочным целям и задачам государства.^[3]

Методы финансового планирования

Автоматический. Этот метод является примитивным методом и, как правило, используется при нехватке времени;
Статистический. Складываются расходы за предыдущие годы и делятся на количество предыдущих лет;
Нулевой базы. Все позиции должны рассчитываться с самого начала. Метод учитывает реальные потребности и увязывает их с возможностями.

Обычно при обобщённом финансовом прогнозировании в рыночной экономике учитываются:

инвестиционно-кредитные возможности;
уже имеющийся опыт финансово-хозяйственной деятельности;
известные заранее с большой степенью вероятности будущие входящие и исходящие финансовые потоки, характерные для определённых задач.

Принципы планирования

Процесс планирования должен осуществляться при использовании таких принципов как:

гибкость(постоянная адаптация к изменениям среды функционирования предприятия, для чего необходима корректировка плана при различных изменениях внешней и внутренней среды)
непрерывность
коммуникативность
участие
адекватность
комплексность
многовариантность
итеративность(неоднократная увязка уже составленных разделов плана(итерации), что обусловливает творческий характер процесса планирования)

Виды планирования

стратегическое
долгосрочное
краткосрочное
текущее

См. также

Примечания

Литература

В.Савенок Как составить личный финансовый план. Путь к финансовой независимости. — Питер, 2007. — 160 с. — ISBN 5-469-01387-1

В.Савенок Как реализовать личный финансовый план, или Сколько денег нужно для счастья. — Питер, 2007. — 240 с. — ISBN 978-5-91180-490-9

9.1. Задачи и принципы бюджетного планирования

Бюджетное планирование — это научно обоснованный процесс определения источников формирования и направлений использования бюджетных финансовых ресурсов для обеспечения пропорционального и динамичного социально-экономического развития общества.

Как один из важных инструментов организации управления экономикой бюджетное планирование создает предпосылки для полного и своевременного обеспечения финансовыми ресурсами социально-экономического развития общества. Процесс бюджетного планирования предусматривает применение плановых показателей, характеризующих развитие экономики в будущем: экономических нормативов, которые определяют взаимоотношения с бюджетной системой, и лимитов, которые отражают объективно существующую ограниченность ресурсов, на которую может рассчитывать общество в плановом периоде.

Бюджетное планирование имеет научный характер, базируется на теории общественного воспроизводства и связано со всеми аспектами экономического и социального развития общества, деятельностью субъектов хозяйствования, организацией управления, национальной обороной, правоохранительной деятельностью и обеспечением безопасности государства, наукой, культурой, здравоохранением, образованием и т.д. В то же время бюджетное планирование — это составляющая финансового планирования, что занимает в нем центральное место. В процессе бюджетного планирования устанавливаются связи всех субъектов хозяйствования, всей социальной инфраструктуры и других институций с бюджетной системой, причем бюджета принадлежит ведущая, организующее и координирующая роль.

Бюджетному планированию принадлежит центральное место в управлении финансовой системой. С его помощью достигаются необходимые пропорции в распределении валового внутреннего продукта между отраслями экономики и территориями государства, обеспечиваются финансовыми ресурсами приоритетные сферы экономической деятельности, проводится единая финансовая политика на территории государства. Бюджетное планирование играет важную роль в распределении валового внутреннего продукта на фонды потребления и накопления и в обеспечении сбалансированного развития экономики государства.

В процессе бюджетного планирования решается ряд экономических задач.

Во-первых, определение полноты источников поступления денежных средств по налогам и сборам в бюджеты разных уровней. В процессе бюджетного планирования проявляется общая потребность государства в денежных средствах, необходимых для выполнения мероприятий социально-экономического развития общества. При этом учитываются не только возможности, но и практическая целесообразность мобилизации той или иной части вновь созданной стоимости валового внутреннего продукта в бюджет субъектами хозяйствования. В то же время в данный период, когда поставленные задачи концентрации финансовых ресурсов для обеспечения основных (ключевых) направлений социально-экономического развития, роль бюджета в перераспределительных процессах непомерно растет.

Во-вторых, достижение наивысшей эффективности в распределении бюджетных ресурсов между бюджетами регионов, отраслями народного хозяйства и конкретными расходами. Бюджетные назначения должны соответствовать плана социально-экономического развития и способствовать росту эффективности всего общественного производства.

В-третьих, направление бюджетных ресурсов на обеспечение пропорционального и динамичного развития общества. Развитие общества имеет преимущественно динамический характер. В то время как отдельные экономические субъекты, так и целые регионы развиваются не одинаково равномерно. Задачи бюджетного планирования — выявить возможные диспропорции развития в обществе и с помощью бюджетного механизма их ликвидировать.

По-четвертых, обеспечение прозрачности и контроля за финансово-хозяйственной деятельностью субъектов хозяйствования с целью соблюдения целевого использования и режима экономии в использовании бюджетных ресурсов и полнотой выполнения задач по поступлению налогов и сборов в бюджет. Для внедрения эффективного государственного контроля за расходами бюджетных средств государственными учреждениями, которые финансируются из Государственного и местного бюджетов, с 1997 г. был осуществлен переход на их финансирования на основе сметы. Смета — это основной плановый документ бюджетного учреждения, который предоставляет полномочия относительно получения доходов и осуществления расходов, определяет объем и направление средств для выполнения бюджетным учреждением своих функций и достижения целей, определенных на бюджетный период.

По-пятое, формирование необходимых резервов. Наличие бюджетных резервов дает возможность обеспечить бесперебойность финансирование плановых мероприятий даже в тех случаях, когда поступления в бюджет оказываются не выполненными. Бюджетные резервы выступают источником возмещения убытков, причиненных стихийными силами природы. Без них трудно обойтись при ликвидации диспропорций, возникающие в процессе исполнения бюджета. Они необходимы также для маневрирование денежными средствами в период сезонных кассовых разрывов.

Организация бюджетного планирования происходит по научно обоснованными принципами. Они включают:

— комплексный подход к основных параметров экономического и социального развития в непосредственной взаимосвязи с имеющимися финансовыми возможностями. Основой бюджетного планирования являются плановые показатели экономического и социального развития (объем производства и реализации продукции, фонд заработной платы и налоговая нагрузка на нее, показатели деятельности социальной инфраструктуры и т.д.). Но разработка бюджета не сводится только к пассивному отображения задач экономического и социального развития. В процессе бюджетного планирования оказываются дополнительные резервы поступлений в бюджет и необходимость и возможности финансирования определенных мер экономического и социального развития;

— оптимальное использование бюджетных ресурсов с целью первоочередного обеспечения приоритетных направлений развития экономики и социальной инфраструктуры;

— определение рациональной пределы перераспределения бюджетных ресурсов через бюджетный механизм;

— единство в использовании показателей бюджета во всех звеньях бюджетной системы;

— научная обоснованность бюджетного планирования с использованием передовой методологии и методов применения передовых норм и нормативов в использовании бюджетных средств;

— режим экономии в бюджетном планировании означает ориентацию на выполнение задач экономического и социального развития за минимумом затрат. Согласно этому объем бюджетного финансирования должна планироваться в таком размере, чтобы обеспечивалось рациональное использование каждой гривны. Это означает, что в процессе бюджетного планирования учитываются возможности устранения непроизводительных расходов и потерь, а также наиболее прогрессивные нормы расхода топлива, сырья, материалов и т.д.

Четыре принципа успеха финансового планирования

Эти четыре принципа, получившие известность и заслуживающие внимания в последнее время в результате выступления в Конгрессе «финансового эксперта» Рона Блю, выдержали и будут продолжать выдерживать испытание временем. Их не нужно было разрабатывать дипломниками Гарвардского MBA или Вартонской школы. Это простые идеалы здравого смысла, которые иногда забывают или забывают, концепции, которые легко понять, но не всегда легко осуществить.

Мыслить в долгосрочной перспективе с целями и инвестированием.
Тратьте меньше, чем зарабатываете.
Поддержание ликвидности (чрезвычайная экономия).
Свести к минимуму использование долга.

Просто, но непросто. Здравый смысл и не сложный. Да, конечно, конкретные финансовые планы требуют гораздо более глубокого понимания для планирования конкретных целей и задач и должны учитывать нормативные акты, законы, налоги и т. Д. В зависимости от конкретных обстоятельств. Но это основные принципы, на которых вы строите свою финансовую жизнь и планы.Если ваша база, ваша основа построена на этих основных идеалах, у вас будет гораздо больше возможностей планировать и заставлять их работать, как в хорошие, так и в плохие времена.

Давайте расширим и объясним.

Думайте в долгосрочной перспективе. Чем дольше вы думаете, тем более правильные финансовые решения вы примете. Ставьте цели на будущее. Инвестируйте в долгосрочную перспективу и меньше беспокойтесь о краткосрочных взлетах и падениях на вашем счете 401 (k).

Тратьте меньше, чем зарабатываете. Сначала вам нужно знать, что вы зарабатываете и сколько тратите.Запишите это. Назовите это «бюджетным» или нет, но подойдите к нему как можно ближе или выше и знайте, отслеживайте его. Развивайте самоконтроль в расходах. Если в течение длительного периода вы тратите меньше, чем зарабатываете, у вас больше шансов преуспеть.

Сохранение чрезвычайных сбережений . Этот резерв поможет вам пережить сюрпризы жизни. Чтобы накопить сбережения, вам нужно будет тратить меньше, чем вы зарабатываете. И эта экономия поможет вам избежать долгов.

Свести к минимуму использование долга. Если вы увеличиваете долг, вы увеличиваете свой риск. Это может позволить вам делать больше сейчас, но это умалит ваши способности экономить и инвестировать в будущее. Финансовые проблемы обычно усугубляются долгами.

Эти простые финансовые принципы легко упустить из виду. Но в хорошие или плохие времена, в периоды спада или бума, инфляции или дефляции эти принципы выдержали испытание временем. Четыре принципа Финансовый успех должен быть стержнем, базой, началом каждого планирования.

Эта информация предназначена только для образовательных целей и не может рассматриваться как конкретный инвестиционный совет.

10 Основные принципы финансового менеджмента

Организуйте свои финансы

Организация ваших финансов — первый шаг к созданию богатства. Необходимо отслеживать кредитные карты, банковские счета, личные ссуды, брокерские счета, ипотечные кредиты, автокредиты и пенсионные счета. Программное обеспечение для составления бюджета может предоставить комплексные решения для отслеживания всех таких счетов, своевременных платежей и многого другого.Джефф Моррис, сертифицированный бухгалтер из Бетесды, штат Мэриленд, отмечает: «Как только вы введете свои счета и остатки в программное обеспечение для составления бюджета, вы сможете тратить меньше времени на организацию и больше времени на осмысление своей ситуации».

Тратьте меньше, чем зарабатываете

Финансовое программное обеспечение

Personal предоставляет мощные инструменты, которые помогут вам отслеживать и планировать свои расходы, а также предпринимать шаги для достижения ваших долгосрочных целей. Если вы научитесь отслеживать свои финансы и будете знать, на что тратите больше всего, вы сможете контролировать свои деньги.«Лучший способ убедиться, что вы либо преодолеваете долг, либо вообще избегаете его, — это никогда не тратить больше, чем вы зарабатываете», — говорит Моррис.

Заставьте свои деньги работать

Воспользуйтесь временной ценой денег. Моррис приводит следующий пример: «21-летний мужчина, который инвестирует 17,50 долларов в день до выхода на пенсию в возрасте 65 лет со средней годовой доходностью 5 процентов, может стать миллионером. В возрасте 30 лет необходимая сумма ежедневных сбережений почти удваивается. В 40 лет количество увеличивается в четыре раза.«Так что экономьте раньше и чаще, даже если сумма небольшая.

Предельная задолженность по активам, приносящим доход

С кредитными картами и автокредитами каждая копейка, которую вы тратите на погашение долга, — это деньги, спущенные на ветер. Все модели автомобилей, кроме нескольких, обесцениваются до нуля и требуют больших затрат на ремонт и финансирование, чем можно разумно ожидать, что они будут возвращены владельцу после продажи. Моррис объясняет: «С их сверхвысокими процентными ставками кредитные карты, используемые для покупки товаров для дома и быстро изнашивающейся одежды, являются плохой сделкой.Если у вас есть долги, придерживайтесь финансирования предметов, которые сохраняют свою ценность с течением времени, например, недвижимость и образование ».

Постоянно развивайся

Программное обеспечение для составления бюджета часто ссылается на множество исследований, которые предоставляют коллективные знания Уолл-стрит на кончиках ваших пальцев. «Читайте все финансовые периодические издания, книги и блоги известных финансовых авторов», — рекомендует Моррис. «Поймите, почему вы инвестируете, чтобы придерживаться своего плана. Периодически собирайте исследования, чтобы не упустить отличные инвестиционные возможности.«

Понять риск

Ключ к пониманию окупаемости инвестиций в том, что чем больше вы рискуете, тем лучше должна быть окупаемость. Это называется компромиссом между риском и доходностью. Такие инвестиции, как акции и облигации, которые имеют более высокую доходность, часто имеют более высокий риск потери основной суммы, которую вы вложили. Такие инвестиции, как депозитные сертификаты и счета денежного рынка с более низкой доходностью, имеют меньший риск потери основной суммы. Поскольку никто не знает будущего, нельзя быть на 100 процентов уверенным, что любое вложение принесет пользу.Моррис объясняет: «Если вы диверсифицируете свои инвестиции, они могут испортиться без серьезного ущерба для вашего общего портфеля».

Диверсификация не только для инвестиций

Найдите творческие способы диверсифицировать свой доход. У каждого есть талант или особые навыки. «Превратите свои таланты в возможность заработать деньги. Найдите способы зарабатывать деньги из дома и откройте домашний бизнес», — говорит Моррис. Дополнительный доход может дополнить ваш полный рабочий день или даже привести к захватывающим изменениям в карьере.Хорошее программное обеспечение для управления финансами может показать вам, как даже небольшое увеличение дохода может положительно изменить ваш финансовый профиль.

Увеличьте свое пособие по трудоустройству

Пособия по трудоустройству, такие как план 401 (k), гибкие счета расходов, медицинское и стоматологическое страхование, дают одни из самых высоких норм прибыли, к которым у вас есть доступ. «Убедитесь, что вы пользуетесь всеми преимуществами, которые могут сэкономить вам деньги за счет снижения налогов или личных расходов», — говорит Моррис.

Обратите внимание на налоги

Программное обеспечение для финансового планирования поможет вам управлять своей налоговой информацией. Например, Quicken быстро анализирует налогооблагаемые инвестиции и предоставляет мощные инструменты для упорядочивания налоговых деклараций на конец года. Моррис подчеркивает: «Мы все знаем, что любые заработанные вами деньги будут облагаться налогом. Вот почему важно учитывать соответствующие налоговые последствия для каждой инвестиции».

План на случай непредвиденных обстоятельств

Несмотря на все ваши усилия, вы столкнетесь с непредвиденными чрезвычайными ситуациями.Моррис призывает: «Сэкономьте достаточно денег и запаситесь страховкой, чтобы иметь возможность выдержать длительную безработицу, несчастные случаи, катастрофическое медицинское обслуживание, ремонт больших автомобилей или домов и стихийные бедствия». Увеличение суммы денег, которую вы откладываете в хорошие времена, может помочь вам справиться с финансовыми последствиями хеджирования против неровностей дороги, гарантируя, что неожиданные финансовые риски не подорвут ваши долгосрочные цели и финансовую безопасность вашей семьи.

Принципы, которыми руководствуется планирование — Сеть финансового управления

Прогресс: Мерилом успеха в личном финансовом планировании является прогресс, а не совершенство.Совершенство — это скорее продукт хороших привычек, чем революционное событие.

Дисциплина: Семья должна постоянно тратить меньше, чем зарабатывает, независимо от уровня дохода. Основа финансового успеха — это дисциплинированная система движения денежных средств (например, бюджет), которая предназначена для целенаправленного и заблаговременного принятия решений о расходах домохозяйства.

Долг: Разумное использование долга может помочь накопить богатство, но подпитка неустойчивого образа жизни с помощью займов — это самый быстрый путь к финансовому краху.У нас есть все основания для того, чтобы в конечном итоге избавиться от долгов.

Buffer: Изменения, неожиданности и сбои гарантированы, но их влияние можно минимизировать путем создания финансового буфера. Этот буфер, подушка экономии денежных средств, поможет уменьшить бремя чрезвычайных ситуаций и других неожиданных событий.

Риск: Лучше принять осознанное решение по управлению рисками, чем действовать в ответ на последующую реакцию. Многие риски можно надлежащим образом управлять путем предотвращения рисков, снижения рисков или самострахования путем принятия рисков.Однако возможность катастрофы, от которой домохозяйство не может выжить в финансовом отношении, должна передаваться через страхование.

Инвестирование: Инвесторы преуспели в использовании различных стратегий, от полностью пассивных до удивительно активных. Никто не добьется успеха, не следуя дисциплинированной стратегии.

Налоги: Налоги — важный элемент финансовых решений, но редко самый важный. Минимизация налогов — это разумно, а уклонение от уплаты налогов — незаконно.

Пожертвование: Деньги и деньги полезны для всех, как для доноров, так и для получателей, и могут также привести к снижению налогов.

Будущее: Планируй на завтра, живи сегодняшним днем. Неспособность спланировать крупные расходы, такие как образование и выход на пенсию, является безумием; но откладывание всех удовольствий на будущее лишает сегодняшнюю жизнь радости.

Estate: Каждый, за очень немногими исключениями, должен иметь хорошо продуманные и четко написанные документы о планировании наследства, включая, как минимум, завещание (с отзывным трастом или без него), прочную финансовую доверенность и предварительные распоряжения ( включая доверенность на медицинское обслуживание и завещание).

Наследие: Оставление наследства (влияние отношений на друзей, семью и сообщество) так же или более важно, чем оставление имущества (сумма ваших активов за вычетом ваших обязательств на момент смерти).

Руководство: Финансовые советы (будь то из книги, блога, статьи, занятия, радиопрограммы, телешоу, консультанта или специалиста) полезны только в той степени, в которой они соответствуют вашим ценностям и целям и побуждают к действию.

12 основных принципов FP&A

Некоторые процессы, входящие в компетенцию финансового директора, обладают таким же потенциалом создания или уничтожения стоимости, как финансовое планирование и анализ, подчеркивается в новом отчете Института управленческих бухгалтеров (IMA).

Даже если у компании есть правильная стратегия, если бюджет не отражает эти приоритеты и должным образом не финансирует материальные инициативы, стратегия, скорее всего, не увенчается успехом, предупреждает IMA.

FP&A, как часто проводится, имеет некоторые основные проблемы: слишком много внимания уделяется прогнозированию и составлению бюджета в течение финансового года, оставляя слишком мало времени для планирования и анализа, необходимых для помощи компании в разработке и реализации своей стратегии, говорится в отчете.

IMA представляет то, что, по его мнению, является 12 ключевыми принципами FP&A, на основе недавнего опроса 700 организаций, которые определили наиболее успешные компании — те, которые постоянно достигают или превышают цели, которые они ставят перед собой, и постоянно достигают или превышают их. результаты конкурентов.

Основополагающие принципы

Соблюдение этих первых пяти принципов обеспечит прочную основу для FP&A, как сообщает институт:

P1: Разработайте стратегический долгосрочный план и определите конкретные инициативы и проекты / планы по его реализации.

У наиболее успешных компаний есть долгосрочный стратегический план со стратегией дифференциации (например, лидерство по затратам). Они также определяют конкретные инициативы по достижению плана (например, инициатива постоянного улучшения).И они воплощают эти инициативы в краткосрочные операционные проекты.

P2: Определите ресурсы для реализации проектов / планов и включите их в бюджет.

Многие хорошо продуманные проекты, которые могут привести к желаемым результатам, не реализуются, отмечает IMA. Хорошо управляемые компании определяют ресурсы, необходимые для выполнения операционных элементов, которые приведут к результатам (например, инвестиции в новые технологии), и включают эти потребности в ресурсах в свой бюджет.

P3: Понять, как операционные планы повлияют на финансовые результаты, и отслеживать ход выполнения этих планов.

Компании с высокими показателями эффективности четко связывают операционные решения и финансовые результаты.

«Обычно существует ежемесячный процесс проверки, в ходе которого финансовые показатели сравниваются с запланированными», — пишет IMA. «Но этот процесс должен также включать в себя обновленную информацию о ключевых проектах, чтобы убедиться, что они идут по графику. Если проект откладывается, найдите ему бизнес-объяснение.”

P4: Быстрое определение бизнес-причин финансовых отклонений от плана к факту.

Исключения, которые часто рассматриваются как нечто, чего следует избегать, также могут помочь компании понять, что происходит в бизнесе, говорится в отчете.

Например, предположим, что существовал реальный план по увеличению выручки на 8%, но дата запуска ключевой маркетинговой кампании была отложена, а рекламное мероприятие не принесло ожидаемого отклика.

«Компании с лучшими показателями деятельности гораздо глубже разбираются в этих проблемах», — пишет IMA.«Что послужило причиной задержки маркетинговой кампании? Если возникла проблема с рекламным агентством, может быть, компании нужно новое? Если основная причина заключалась в том, что маркетолог, возглавлявший кампанию, в короткие сроки покинул компанию, возможно, возникла проблема с планированием преемственности ».

P5: Корректируйте курс, если отстаете от финансовых или операционных целей.

«Вместо того, чтобы просто корректировать свои ожидания в сторону понижения, компании с лучшими показателями являются гибкими. Они сосредоточены не только на финансовом прогрессе, но и на прогрессе в достижении операционных целей.«И они активно пытаются вернуться на правильный путь.

Финансовое прогнозирование по-прежнему является жизненно важной функцией, которая служит системой раннего предупреждения и должна обеспечивать беспристрастный прогноз, согласно отчету. «Такой анализ требует понимания бизнеса и инициатив, выходящих за рамки понимания финансовых моделей, и может потребовать дополнительного обучения и повышения квалификации сотрудников FP&A».

Принципы подотчетности

Как ни хорош любой план, для его реализации нужны люди, отмечает IMA.И люди заботятся о достижении поставленных перед ними целей, особенно если для этого есть экономический стимул.

P6: Каскадирование финансовых и нефинансовых операционных целей вниз по компании к более конкретным целям.

Высокопроизводительные компании объединяют финансовое и операционное планирование, которое включает в себя продвижение целей по всей организации. Цели более высокого уровня (например, рост продаж на 1000 единиц) разбиваются на постепенно уменьшающиеся цели и потенциально далее разбиваются на индивидуальный уровень.

Это «важнейший элемент построения подотчетности», — подчеркивается в отчете. «В то время как некоторые компании каскадируют финансовые цели, наиболее эффективные [компании] также каскадируют операционные цели».

P7: Привлечь сотрудников к ответственности за финансовые результаты.

По словам IMA, наиболее успешные компании четко определяют людей, ответственных за достижение финансовых целей, предусмотренных в годовом плане или бюджете. Затем они привлекают этих людей к ответственности за выполнение поставленных задач.И они предоставляют этим людям финансовые стимулы, связанные с достижением целей.

Хорошие индивидуальные показатели эффективности должны:

Согласуйте цели сотрудников с ключевыми факторами успеха организации.
Предоставлять актуальную информацию о действиях или решениях сотрудника.
Будьте легкими для понимания, измерения и общения.
Будьте на связи своевременно.

P8: Привлечь сотрудников к ответственности за результаты деятельности.

Это идентично P7: определите тех, кто отвечает за выполнение операционных задач, возложите на них ответственность за выполнение задач и стимулируйте их к этому финансово.

Расширенные принципы

Эти последние четыре принципа сосредоточены на драйверах бизнеса и их интеграции в FP&A. Для компаний, которые твердо понимают, что движет успехом в бизнесе, стратегия становится «практической» в том смысле, что она сосредоточена на вещах, которые будут способствовать ее успеху.

P9: Определите, что способствует успеху бизнеса, и разработайте ключевые показатели эффективности.

Хорошо управляемые компании систематизируют или формализуют факторы успеха в бизнесе с помощью соответствующих мер, чтобы они стали широко распространенными и понятными, говорится в отчете.

Например, для большинства технологических компаний инновации считаются драйвером успеха. Они могут измерить это примерно как процент продаж от продуктов, представленных за последние два года.

В каждой отрасли есть уникальные ключевые показатели эффективности, обеспечивающие успех. «Ключевые показатели эффективности не следует отслеживать для того, чтобы что-то добавить на информационную панель или в систему показателей», — советует IMA.

P10: Установите долгосрочные и краткосрочные цели для КПЭ.

С такими целями компании «прокладывают путь между тем, где они находятся сейчас, и тем, где они хотят быть», — говорится в отчете.

P11: Разработка инициатив и операционных проектов для достижения целей KPI.

«Это подчеркивает идею о том, что вероятность достижения цели увеличивается при наличии четких планов, а не просто принятия желаемого за действительное», — говорит IMA.

P12: Отслеживайте результаты KPI и связывайте их с финансовыми стимулами.

«Чтобы избежать обмана системы и мотивации менеджеров к оптимизации своей работы за счет организации, стимулы должны основываться как на финансовых, так и на нефинансовых целях и включать как индивидуальные, так и общекорпоративные показатели. К сожалению, по сравнению с другими принципами, относительно меньшее количество организаций связывает стимулы с достижением целей ».

финансовое планирование и анализ, финансовые результаты, FP&A, Институт управленческих бухгалтеров, нефинансовые цели, операционные решения, отклонения

8 Основные принципы финансового планирования

Финансовая жизнь каждого человека стала сложной, поскольку существует множество источников дохода и ряд расходов.Такой сценарий требует держать финансы в порядке, чтобы избежать проблем в будущем. У каждого человека есть уникальный набор финансовых целей и задач, для решения которых необходимо индивидуальное личное финансовое планирование.
Вот несколько основных принципов, которые следует учитывать при финансовом планировании.

1. Инвестирование в счастье должно быть главным приоритетом

Отпуск или отпуск с семьей, регулярное семейное собрание / мероприятие следует рассматривать как высший приоритет при составлении финансового плана.Чтобы все происходило и достигать общих целей, нужно быть самодовольным и счастливым.

2. Риск и доход

Люди экономят деньги, и если они не вкладываются в нужный инструмент, а хранятся в шкафчике, то, вероятно, в течение определенного периода времени экономия будет нулевой. Таким образом, важно инвестировать деньги, которые дают более высокую отдачу от этих сбережений, что поможет деньгам расти с годами. Чем выше риск, тем выше доход, но такие инструменты следует выбирать на основе способности человека принимать риски.

3. Диверсификация

Поскольку каждый класс активов имеет свои преимущества и недостатки, рекомендуется распределять излишки для инвестирования между различными классами активов, такими как паевые инвестиционные фонды, фиксированные депозиты, золото, облигации и т. Д., В соответствии с индивидуальными требованиями.

4. Учитывайте инфляцию

Не стоит недооценивать влияние инфляции. Чтобы оценить влияние, просто взгляните на десятилетие в прошлое и рассмотрите стоимость обычных покупок, таких как золото, недвижимость, двухколесные автомобили, электронная техника и т. Д.и сравните с настоящей стоимостью. Инфляция — это медленный, но устойчивый монстр, который со временем съедает вашу ценность денег, поэтому всегда следует рассматривать инфляцию как неотъемлемую часть финансового планирования.

5. Непредвиденные события

Финансовое планирование — это планирование и реализация непредсказуемых будущих событий. Следовательно, человек должен подготовиться к любым невзгодам или чрезвычайным ситуациям, с которыми он может столкнуться в будущем.

6. Незапланированные инвестиции / неправильная покупка

Не увлекайтесь покупкой незапланированных инвестиций, так как найдутся профессионалы, которые могут ввести вас в заблуждение только для того, чтобы заработать свои комиссионные.Как я уже сказал ранее, рекомендуется иметь свой собственный набор исследований и информации, готовый предотвратить неправильные покупки или незапланированные инвестиции.

7. Сначала сэкономьте, а затем потратите, а не наоборот

Экономия должна рассматриваться как часть общих фиксированных расходов в месяц, а другие переменные расходы следует планировать в соответствии с остающимся излишком. Это будет иметь большое значение для создания систематического и надежного Портфолио и поможет в достижении всех Целей в течение определенного периода времени.

8. Дисциплинированный подход

Сбережения и инвестирование должны стать привычкой, а не эпизодическим событием, поэтому постоянный мониторинг и инвестирование являются основным требованием финансового планирования.

Общие принципы финансового планирования — видео и уроки

Общие принципы финансового планирования — Резюме главы

Общие принципы финансового планирования представляют собой базовые знания для профессионалов в области финансов и бухгалтерского учета, и частое повторение их может оказаться важным для понимания более сложных тем или для подготовки к экзаменам.Уроки, предлагаемые в этой главе, обсуждают полный спектр принципов финансового планирования, от шагов, предпринимаемых предприятиями для составления финансовых планов, до основных стратегий управления и сокращения долга. Завершив эту главу, вы получите возможность ознакомиться со следующим:

Процесс финансового планирования
Назначение и примеры финансовой отчетности
Определение денежного потока и соответствующие формулы
Методы контроля денежных средств
Виды финансирования
Стратегии заимствования денег
Описание и принципы экономики
Расчет стоимости на основе времени
Планирование отношения и поведенческих финансов
Примеры эффективного делового общения
Порядок и виды финансовых консультационных услуг
Определение и варианты управления долгом

Мы предлагаем несколько ресурсов, которые помогут вам подготовиться к тестам и экзаменам.Многие главы, посвященные подготовке к тесту, которые мы предлагаем, содержат видео-уроки, которые позволяют вам услышать инструктора, когда вы видите словарные слова, концепции и изображения, отображаемые на экране. Некоторые видеоролики содержат анимацию, которая поможет вам заинтересоваться этими общими принципами финансового планирования.

Наши инструкторы понимают, что у вас, вероятно, есть опыт финансового планирования, поэтому вам, возможно, не придется повторять каждый урок. Один из забавных способов пропустить видеоуроки — это функция временной шкалы.Под каждым видеоуроком вы можете нажать на опцию шкалы времени, которая показывает вам разбивку каждого урока. Например, вместо того, чтобы просматривать весь урок «Типы финансирования», вы можете решить, что хотите посмотреть только ту часть, в которой говорится о финансировании жилья.

3 принципа хорошего финансового консультирования | Фондовые новости и анализ фондового рынка

С появлением робо-консультантов и других сервисов накопление средств на пенсию стало проще, чем когда-либо — по крайней мере, для начала. Добавьте в инвестиционный профиль несколько цифр о доходах и активах, а также информацию об инвестиционных целях и толерантности к риску, и вы в пути.

Икс Но добавьте к этому домовладение, ипотеку, долг колледжа, семью и здоровье, и сложность управления капиталом может быстро превзойти ваш опыт.

Итак, прежде чем решиться действовать в одиночку, сначала спросите себя, есть ли у вас время, навыки и дисциплина для этого.

Нет? Тогда следующий шаг — обратиться за профессиональной помощью.

Любой может назвать себя финансовым консультантом или специалистом по финансовому планированию. Но остерегайтесь тех, кто просто хочет продать вам страховой полис или паевой инвестиционный фонд или пообещать доход выше среднего, не предоставляя подробный финансовый план, основанный на ваших инвестиционных целях и терпимости к риску.И остерегайтесь холодных звонков по телефону.

Специальный отчет: План действий по личным финансам за 2018 г. и Обзор фондового рынка за 2017 г.

Вам нужен профессиональный консультант, который принимает во внимание всю вашу финансовую картину и действует от вашего имени в качестве доверенного лица. Такие профессионалы могут помочь вам экономить, инвестировать и управлять своими активами с учетом будущих целей, всегда действуя в ваших интересах.

При поиске финансового консультанта обратите внимание на эти три ключевых принципа — фидуциарный стандарт, компенсация и уровень обслуживания — чтобы гарантировать, что он вам подойдет.

1. Стандарт доверительного управления. Существует реальная разница между брокером из большой фирмы с Уолл-стрит, который придерживается только стандарта пригодности, и специалистом по финансовому планированию, который действует в качестве доверенного лица 100% времени. Биржевой маклер может продавать инвестиции, которые просто считаются подходящими или подходящими для вас в момент рекомендации, но те, которые предлагаются фидуциаром, должны всегда соответствовать вашим интересам.

Теперь любой может называть себя «специалистом по финансовому планированию», но это не означает, что он всегда придерживается фидуциарного стандарта.

«Советники на самом деле не обязаны быть фидуциарными в любое время. Они могут быть фидуциарами на определенных счетах … тогда как, когда они дают вам советы по страхованию, им, возможно, не придется действовать в качестве фидуциаров, так что само по себе — это конфликт интересов », — сказал Девон Клумб, специалист по финансовому планированию и соучредитель RhineVest. «Людям нужно искать доверенных лиц, потому что их работа — следить за тем, чтобы их советы вам всегда имели смысл, по мере того, как меняется ваша жизнь.«

Самый простой способ найти фидуциарного консультанта — это найти сертифицированного специалиста по финансовому планированию или представителя инвестиционного консультанта, или IAR.

CFP прошли тщательную подготовку и соблюдают строгий этический кодекс, включая фидуциарные обязанности. Самый простой способ найти его — поискать на таких сайтах, как LetsMakeAPlan.org или PlannerSearch.org, где есть советники только для CFP. Другой источник — NAPFA.org, веб-сайт Национальной ассоциации личных финансовых консультантов, ведущей национальной ассоциации платных консультантов, ежегодно возобновляющих фидуциарную присягу.

IAR также проводится в соответствии с фидуциарным стандартом. Представитель IAR обычно работает с зарегистрированным инвестиционным консультантом, или RIA, фирмой. Эти фирмы по управлению инвестициями должны зарегистрироваться и подать документы в Комиссию по ценным бумагам и биржам и / или в органы государственного регулирования безопасности. Они действуют в соответствии с Законом об инвестиционных консультантах 1940 года.

2. Компенсация. Важно понимать, имеете ли вы дело с консультантом, который платит только за вознаграждение, или с консультантом, который также собирает комиссионные с инвестиций, которые он рекомендует.Когда речь идет о комиссии, есть вероятность, что совет будет смещен в сторону наиболее высокооплачиваемых инвестиционных инструментов, что может не соответствовать вашим интересам.

«Когда люди спрашивают настоящего специалиста по финансовому планированию:« Сколько вы взимаете? », Ответ должен быть очень простым, ясным и конкретным, — говорит Джейсон Хауэлл, CFP, президент и советник по фидуциарному благосостоянию в Jason Howell Co. фидуциарный советник будет прозрачен в отношении структуры вознаграждения, которую он или она взимает. Самый быстрый способ найти платного советника — через NAPFA.орг.

3. Уровень обслуживания. С увеличением числа роботов-консультантов сегодня у людей появляется больше возможностей выбора, чем когда-либо прежде. Позвольте машинам думать и рассчитывать, а также покупать и перебалансировать ваш портфель. Этот вариант может быть подходящим для новых инвесторов, которые могут либо обратиться в крупные фирмы, такие как Charles Schwab (SCHW) и Vanguard, либо обратиться к специализированным игрокам, таким как Betterment, Personal Capital или FutureAdvisor.

Следующий уровень — это разовая консультация или периодический обзор портфолио.Это может означать бесплатную консультацию или консультацию с фиксированной оплатой и последующие встречи с оплатой по мере использования. Вы по-прежнему будете отвечать за свой портфель, но советник даст вам конкретные рекомендации по инвестированию.

Многие специалисты по финансовому планированию придерживаются целостного подхода. Они рассмотрят все ваши активы и составят финансовый план, специально адаптированный к вашим потребностям и желаниям. Обычно это то, что делают CFP или другой фидуциар при построении долгосрочных отношений со своим клиентом.

Наконец, управление портфелем включает в себя полное управление вашими инвестициями и транзакциями, при котором вы платите комиссию за все активы, находящиеся под управлением.Часто этот уровень обслуживания начинается с более высоких долларовых сумм активов, например, 200 000 долларов США или более.

ВЗЯТИЕ IBD: Зарабатывать деньги на восходящих тенденциях ETF требует знания о том, как читать графики. Вы можете узнать, как это сделать, в IBD University.

Другие элементы, которые следует учитывать при выборе финансового консультанта, — это наличие у него или нее технологической платформы для агрегирования данных, планирования и отчетности. Также всегда лучше попросить совета у друзей, людей, которым вы доверяете, или в уважаемой организации.«Никогда не работайте с кем-то, кто неожиданно звонит и просит о встрече с вами», — сказал Клумб.

И убедитесь, что у вас есть взаимопонимание с потенциальным советником. «Они должны быть достаточно терпеливыми, чтобы позволить вам пройти весь процесс: встретиться с парой других советников, а затем вернуться и сказать, что они подходят», — сказал он.

Прежде чем заручиться услугами профессионала, убедитесь, что у вас есть все подряд в отношении вашего текущего финансового положения. По словам Джил Шлезингер, старшего посла Совета CFP, наличие непогашенного потребительского долга, такого как кредитные карты, отсутствие от шести до 12 месяцев в фондах для чрезвычайных ситуаций и невыполнение ваших пенсионных взносов на работе, возможно, пока не оправдывают обращения к специалисту по финансовому планированию. Бизнес-аналитик CBS News и ведущий радиошоу «Джилл на деньгах».

«Вообще говоря, многие люди обращаются за советом, прежде чем усвоить основные принципы», — сказала она. «Задайте себе большой вопрос: знаю ли я, куда уходят мои деньги? Финансовому консультанту или CFP действительно нужна эта информация».

СВЯЗАННЫЕ:

Как найти советника, специализирующегося на ETF

Могут ли технические инструменты помочь миллениалам избежать надвигающегося пенсионного кризиса?

Управляющие денежными средствами привлекают миллениалов минимальными ставками и живыми советами