Финансовое прогнозирование и планирование кратко: works.doklad.ru — Учебные материалы

Прогнозирование и планирование в менеджменте

Понятие прогнозирование и планирование

Планирование обладает чётко обозначенными интервалами, которыми может быть квартал, год, десятилетие и др. Для каждого направления деятельности назначаются ответственные исполнители.

Планирование является видом управленческой деятельности, определяя будущее системы, которая связана с постановкой целей, путями и способами их достижения, разработкой плана распределения требуемых ресурсов. Планирование представляет собой ориентированный на будущее процесс, который осуществляется на базе систематической подготовки.

Прогнозирование является процессом предвидения или предсказания будущих событий на основании информации о процессах в настоящем и прошлом. Прогнозирование и планирование тесно связаны друг с другом.

Прогнозирование и планирование

Прогнозирование представляет собой вероятностное определение состояний изучаемых объектов (рынка, уровня продаж, спроса) в будущем времени на основании имеющихся данных.

Прогнозирование и планирование следует отличать от гаданий и предсказаний, они больше основаны на объективной информации, включая динамические тенденции, влияющие на систему.

Прогнозирование находится в тесной взаимосвязи с планированием. Прогнозирование и планирование относятся к будущему, данные процессы сконцентрированы на достижении соответствующих целей. Прогнозирование и планирование представляют собой упорядоченные процессы выполнения соответствующих действий, которые связаны с обработкой информации.

Связь

Современное прогнозирование и планирование при своем осуществлении применяют информационные технологии, способствующие выработке экономико-математической методологии прогнозирования и сбалансировании при планировании сырьевых, финансовых, трудовых и других ресурсов производства.

Прогнозирование и планирование процессы, связанные с проектированием будущего. Стратегическое прогнозирование и планирование в современных условиях применяют моделирование, позволяющее провести анализ множества вариантов и установить баланс ресурсов при наличии определенных факторов влияния на экономическую и хозяйственную деятельность.

С помощью долгосрочного прогнозирование осуществляется перспективное планирование социального и экономического развития компании. Аналогично прогнозированию стратегическое планирование считается важной стадией перспективного планирования.

Отличия

Финансовое прогнозирования отличается от финансового планирования в том, что при прогнозировании происходит оценка возможных будущих финансовых последствий принимаемых решений и факторов внешней среды, а планирование фиксирует финансовые показатели, которые необходимо предприятию достичь в будущем.

Финансовое прогнозирование является основой финансового планирования в любой компании при осуществлении финансового бюджетирования. Отправная точка финансового прогнозирования – составление прогноза продаж и соответствующих ему расходов.

Планирование обладает директивным характером, прогнозирование же имеет информационное значение. При этом объект прогнозирования может представлять собой возможные действия государственных структур, конкурентов, покупателей, динамику развития, объективные закономерности рыночной деятельности. Объект планирования — предприятие, для которого происходит разработка плана.

Планы составляются на определенный период, прогнозирование же осуществляется не только на планируемый период. План представляет собой задачу, поставленную перед компанией и её сотрудниками. Прогноз является тем, что может получиться, то есть взгляд в будущее.

Примеры решения задач

Планирование и прогнозирование в системе государственных финансов

В экономической литературе планирование рассматривается как деятельность по принятию решений, ориентированных на будущее. Но это понятие может иметь и более общее определение, основанное на понятии «планомерность которая означает объективную необходимость и возможность согласования деятельности хозяйствующих субъектов. Следовательно, планирование – это практическая реализация планомерности, т.е. осознанная деятельность по достижению сбалансированности и пропорциональности. Применительно к финансовому планированию – это деятельность по достижению сбалансированности и пропорциональности финансовых ресурсов.

Сбалансированность при этом означает оптимальное соотношение между финансовыми ресурсами, находящимися в распоряжении государства, и доходами, остающимися у хозяйствующих субъектов. Пропорциональность – это рациональное соотношение между величинами дохода до уплаты налога и после ее осуществления по предприятиям, отраслям хозяйства, регионам, субъектам РФ. Через увеличение или уменьшение этого соотношения государство может стимулировать либо ограничивать их развитие.

Финансовое планирование представляет собой составную часть планирования экономики. Оно базируется на системе макроэкономических показателей, позволяющих прогнозировать социально-экономическое развитие, и направлено на достижение сбалансированности движения финансовых ресурсов, денежных и материальных потоков. Относительная обособленность отдельных звеньев предопределяет необходимость разработки системы финансовых планов, отражающих особенности форм и методов образования и использования денежных фондов, отраслевого и территориального перераспределения финансовых ресурсов.

Главным объектом финансового планирования являются звенья финансов (отношения), получающие в плане количественное выражение. Движение средств конкретного денежного фонда выражается и закрепляется в соответствующих финансовых планах, которые объединены в единую систему. Центральное место в системе финансовых планов принадлежит бюджетному плану, в котором отражаются движение бюджетного фонда, а также структура доходов и расходов.

Движение внебюджетных фондов показано соответственно в их финансовых планах (сметах) доходов и расходов. В доходной части указаны обязательные и добровольные взносы юридических и физических лиц. Размер страховых взносов установлен в процентах от фонда оплаты труда. Во внебюджетные фонды в ряде случаев поступают бюджетные средства; при недостатке ресурсов они могут использовать на возвратной основе средства друг друга. Таким образом, внебюджетные фонды тесно связаны между собой и с бюджетным фондом.

Страховой фонд необходим для возмещения потерь в масштабе всего общества, отдельных регионов, муниципальных образований и конкретной личности. В доходной части плана образования и использования страхового фонда отражаются взносы предприятий, организаций, отдельных граждан, поступления средств из других фондов (бюджетных), в расходный – возмещения убытков от стихийных бедствий, выплаты страховых сумм страхователям. Этот план позволяет более маневренно и эффективно использовать средства, учитывать потребности хозяйствующих субъектов.

Важное место в обеспечении пропорциональности и сбалансированности общественного воспроизводства и регулировании денежного обращения занимает

баланс финансовых ресурсов. Этот план разрабатывается Министерством экономического развития и торговли РФ при активном участии Министерства финансов и других учреждений (институтов) финансовой системы. В балансе финансовых ресурсов отражается формирование и использование денежных фондов, планируемых в составе бюджетного, внебюджетных, страхового и денежных фондов предприятий и организаций, денежных средств граждан. Балансовый метод позволяет выявить дефицит финансовых ресурсов в масштабе страны, субъектов РФ, местных администраций и объединяет в единую систему все финансовые планы. Его показатели принимаются за основу при составлении бюджетного, кредитного и других финансовых планов.

Непосредственно взаимосвязан с Балансом финансовых ресурсов другой синтетический баланс – баланс денежных доходов и расходов населения. В нем отражается движение денежных ресурсов населения в наличной и безналичной формах: заработная плата, доходы от индивидуальной трудовой деятельности, пенсии и пособия, стипендии, доходы от обмена товарами между группами населения, оплата товаров и услуг, налоги и добровольные взносы, сбережения во вкладах и займах.

Данный баланс определяет пропорции между доходами и расходами населения, отражает изменения соотношений между оплатой труда и пенсионным обеспечением, увеличение объемов товарного предложения. Поэтому он имеет большое значение для планирования наличного денежного оборота, розничного товарооборота, налоговых поступлений, кредитных ресурсов.

Показатели финансовых планов служат исходной информацией для анализа и оценки финансового положения государства, основой для перспективного планирования. Система финансовых планов позволяет выявить объективные взаимосвязи и долговременные тенденции изменения структуры источников финансовых ресурсов (доходов физических и юридических лиц), а также факторы, определяющие развитие этих тенденций в будущем.

Финансовое прогнозирование – это предвидение возможного финансового положения государства, обоснование перспективных показателей финансовых планов. Прогнозы могут быть средне- (на 3-10 лет) и долгосрочными (более чем на 10 лет). Финансовое прогнозирование предшествует стадии составления финансовых планов, отражает концепцию финансовой политики на конкретный период развития общества. Его цель заключается в определение реально возможного объема финансовых ресурсов, источников и их использования на долгосрочный период. Прогнозы позволяют финансовому аппарату наметить и проанализировать разные варианты развития и совершенствования финансов, формы и методы реализации финансовой политики. Для финансового прогнозирования применяют различные методы: построение эконометрических моделей, которые описывают динамику показателей финансовых планов в зависимости от факторов, определяющих (влияющих на) экономические процессоры; корреляционно-регрессионный анализ; непосредственная экспертная оценка.

Финансовое программирование – это метод финансового планирования, предполагающий программно-целевой подход, в основу которого заложены четко сформулированные цели и средства их достижения. Программирование предполагает установление приоритетов государственных расходов по направлениям, повышение эффективности расходования государственных средств, прекращение финансирования в соответствии с применением альтернативных возможностей. Выбор варианта программы зависит прежде всего от экономических (ресурсных) факторов, при этом учитываются не только масштабы, значение и сложность достижения цели, но и размеры имеющихся заделов, ожидаемый суммарный эффект, потенциальные потери от недостижения цели. Программирование как важный метод согласования кратко- и долгосрочных целей и мер в области финансовой политики активно используется в современной практике финансового планирования.

Финансовое программирование в развитых странах применяется с 1960-х гг. Суть его заключается в составлении пятилетних «скользящих» планов расходов. Каждый план корректируется на основе ожидаемого исполнения показателей плана текущего года. Последние при этом передвигаются («скользят») по пятилетней шкале на год (следующий за отчетным) вперед. Плановые показатели первого предстоящего года являются директивными (обязательными), а последующих четырех лет – ориентировочными. В разных странах финансовое программирование имеет свои особенности:

1. США – система, действующая по следующей схеме: планирование – программирование – разработка бюджета;
2. Англии – система программного анализа и обзора;
3. Германии – конъюнктурно-нейтральный бюджет;
4. Франции – система рационализации выбора бюджетных решений;
5. Швеции – система многоцелевого бюджетного планирования.

В настоящее время в Российской Федерации широко используют целевые комплексные программы, которые представляют собой совокупность научно-исследовательских, организационно-хозяйственных и других мероприятий, направленных на достижение поставленных целей, сбалансированных по ресурсам и исполнителям;

Эффективность финансового планирования и прогнозирования, успех решения стоящих перед ними задач в основном зависят от комплексного взаимосвязанного использования всей системы финансовых планов, совершенствования методики их разработки, объективности и полноты информационной базы, уровня экономического анализа и оценки намечающихся тенденций, обоснованности их факторов.

Вопрос 82 Финансовое планирование и прогнозирование на предприятии: содержание, цели, задачи.

Фин. планирование — планирование всех доходов с напр.расходования ден.средств предприятия для обеспечения его развития.

Каждый менеджер независимо от своих фин.интересов должен быть знаком с особенностями выполнения и контроля фин.планов.

Основные задачи фин. планирования:

— обеспечение воспроизводственного процесса необходимыми источниками финансирования. При этом огромное значение имеет целевое финансирование

— обеспечение интересов акционеров и др.инвесторов

— гарантия выполнения обязательств перед бюджетом и ГВФ, банком и др.кредиторами.

— выявление резервов и мобилизация ресурсов в целях эффективного использования прибыли и др. расходы

— контроль «рублем» за фин.состоянием, платежеспособностью и кредитоспособностью.

Цель фин. планирования — взаимосвязь доходов с необходимыми расходами, при превышении доходов над расходами сумма превышения направляется в резервный фонд.

Если расходы  > доходов, сумма недостатка ден. средств пополняется за счет эмиссии ценных бумаг, получения кредита, привлечения инвестиций, получения благотворительных взносов и т.д.

Одним из составляющих элементов управления финансами является фин.планирование и, как любой его вид, — это во-первых, определение будущих предприятий и его структурных подразделений, во-вторых проектир. желаемых результатов деятельности, в-третьих, выбор методов и средств определения последствий действий в достижении желаемых результатов.

Последовательность планирования такова:

1)         определение целей

2)         моделирование будущего состояния предприятия

3)         определение способов его достижения

4)         демоделирование (декомпозиция)задач, желаемых результатов цепи и постановка задач, исп.которых сами определяют способы их достижения.

Все группы владельцев ресурсов предприятия так или иначе заинтересованы в поддержке фин.устойчивости предприятия.

Различают кратко- и долгосрочное планирование значение некоторых из принимаемых решений распространяется на очень долгую перспективу. Это относится к таким областям как: приобретение элементов кадровая политика, улучшение ассортимента выпускаемой продукции. Такие решения определяют деятельность предприятия в долгосрочной перспективе и должны быть отражены в бюджетах, где степень детализации довольно невысока.

В основном на предприятии используют краткосрочное планирование, и имеет дело с таким периодом. Это объясняется тем, что за период такой протяженности происходят все типичные для жизни предприятия события. По времени годовой план (бюджет) можно разделить на ежемесячные или квартальные планы.

Организация финансового менеджмента зависит от величины предприятия. На малом предприятии не существует разделения управления организации, руководство имеют возможность самостоятельно вникнуть во все проблемы. На крупных — соотношение планов должно быть децентрализовано. Именно на уровне подразделение сосредотачиваются кадры, имеющие наибольший опыт в области производства закупок, реализации, оперативного руководства и т.д. Бюджеты подразделений не должны разрабатываться изолированно друг от друга. В планировании на предприятии обычно различают 2 системы организации работы или составления бюджета:

1)         build-down (сверху-вниз)

2)         build-up (снизу-вверх)

1)         Работа по составлению бюджета начинается сверху, т.е.руководство предприятия опред.плановые показатели по прибыли, затем эти показатели все более детализируются по мере продвижения на более низшие уровни.

2)         Поступления наоборот Расчет показателей реализации начинает отдел сбытовых подразделений и затем уже руководства подразделений сводит эти показатели в единый бюджет, который впоследствии может войти составной частью  в общий бюджет предприятия.

Прогнозирование — это оценка перспектив развития предприятия на основе анализа конъюнктуры рынка, изменения рыночных условий на предстоящий период.

Отличие финансового прогнозирования от финансового планирования заключается в том, что при прогнозировании оцениваются возможные будущие финансовые последствия принимаемых решений и внешних факторов, а при планировании фиксируются финансовые показатели, которых компания стремится достичь в будущем.

Цель прогнозирования — оценка необходимого объема финансовых ресурсов и определение предпочтительных вариантов финансового обеспечения деятельности предприятия.

Задачами финансового прогнозирования являются:

1) определение источников формирования и объема финансовых ресурсов предприятия на прогнозируемый период;

2) определение направлений использования фин ресурвов на основе анализа тенденций и динамики финансовых показателей с учетом воздействующих на них внутренних и внешних факторов;

3) определение и оценка финансовых последствий принимаемых решений предприятия.

 

Важность финансового прогнозирования

Бизнес-лидеры, которые применяют и поддерживают передовые методы финансового прогнозирования, имеют больше возможностей для роста и преодоления неожиданных неудач. Хотя невозможно предсказать будущее, как продемонстрировала пандемия COVID-19 в 2020 году, эффективное хеджирование от наихудших сценариев дает бизнесу шанс адаптироваться.

Дело в том, что компании случайно не имеют хорошей капитализации, сильных балансов и здоровых денежных потоков.Финансовое здоровье — это результат тщательного анализа данных, глубокого знакомства с бизнесом и актуальной информации о клиентах и ​​рынке. Финансовые команды, которые делают правильные прогнозы в хорошие времена, участвуют в успехе компании.

В тяжелые времена они чертовски близки к героям.

Гипербола? Неа. Данные показывают, что бизнес-лидеры осознают роль, которую тщательное планирование своих финансовых команд сыграло в невероятно сложный период.Исследование финансовых приоритетов Brainyard летом 2020 года показало, что функция финансового планирования и анализа (FP&A) воспринимается 72% как возрастающая, часто значительно, за которой следует соответствующая корпоративная стратегия и развитие. В том же опросе финансовые руководители с гораздо большей вероятностью заявили, что добавление продуктов или услуг является необходимой реакцией на COVID-19, по сравнению с респондентами, не относящимися к финансам.

Они могут сказать это с уверенностью, потому что они все спланировали.

Что такое финансовое прогнозирование?

Прогнозирование определяет, что произойдет в будущем, путем анализа того, что происходило в прошлом, и того, что происходит сейчас. Это инструмент планирования, который помогает предприятиям адаптироваться к неопределенности на основе прогнозируемого спроса на товары или услуги.

Финансовое прогнозирование — это финансовый план, который оценивает прогнозируемый доход и прогнозируемые расходы бизнеса, а надежный финансовый прогноз содержит как макроэкономические факторы, так и условия, характерные для организации.Тщательный прогноз включает, помимо прочего, краткосрочные и долгосрочные прогнозы условий, которые могут повлиять на доходы и непредвиденные расходы по расходам, которые в настоящее время не рассматриваются как необходимые.

Организации, которые создают эффективные финансовые прогнозы, полагаются на экспертов, обладающих навыками создания моделей, будь то штатные или консультативные, и сочетают свой рабочий продукт с идеями людей с глубоким пониманием организации, отраслей и сообществ, которые она обслуживает.Точно так же сбор информации и программное обеспечение играют ключевую роль в процессе финансового прогнозирования.

Какие навыки необходимы для финансового планирования?

Создание моделей требует отличных математических и статистических навыков. Кроме того, группы, которым поручено финансовое планирование, должны быть:

• Удобное погружение в сложные и разнообразные наборы данных из продаж, маркетинга, человеческих ресурсов, операций и внешних источников;
• Навыки использования формул и процессов, которые позволяют им агрегировать необработанные данные и управлять ими для создания удобных отчетов;
• Знаком с ERP и другими финансовыми системами и знаком с тем, как это программное обеспечение может автоматизировать отчетность и помочь в более сложном анализе;
• Умение общаться и сотрудничать с коллегами из всей организации, чтобы понимать приоритеты и цели бизнеса;
• Обладает глубокими знаниями о компании и ее процессах; и
• Решатели проблем, которые могут превратить горы финансовых данных и более субъективную информацию в легко понятные отчеты.

Существует четыре стандартных модели количественного финансового прогноза : прямая линия, скользящее среднее, простая линейная регрессия и множественная линейная регрессия. Все полагаются на данные, которые можно измерить, статистически контролировать и визуализировать.

Методы финансового прогнозирования также могут быть качественными , основанными на данных, которые невозможно измерить объективно, например на меняющихся предпочтениях клиентов, но которые по-прежнему важны для бизнеса.Вам также необходимо рассмотреть алгоритмы прогнозного моделирования, которые используют машинное обучение и интеллектуальный анализ данных для прогнозирования вероятных будущих результатов

Какой метод или комбинация методов лучше всего подходит для вашего бизнеса? Это основано на ряде соображений.

Почему прогнозирование важно?

Финансовые прогнозы являются важной частью бизнес-планирования, составления бюджета, операций, финансирования — они просто помогают руководителям и сторонним заинтересованным сторонам сделать лучший выбор.

Финансовый прогноз — это оценка будущих финансовых результатов компании, и он является неотъемлемой частью годового бюджетного процесса. Он используется для принятия важных финансовых решений, таких как финансирование капитального проекта, увеличение штата или поиск финансирования. Компании используют существенную информацию из своих финансовых прогнозов в своих балансовых отчетах и ​​других раскрытиях.

Финансовый прогноз дает предприятиям доступ к связным отчетам, позволяя финансовым отделам устанавливать реалистичные и достижимые бизнес-цели.Это также дает руководству ценную информацию о том, как бизнес вел себя в прошлом и как он будет сравниваться в будущем. Финансовые прогнозы важны не только для информации о внутреннем финансовом контроле и решениях, но и в отношениях с инвесторами и при поиске ссуд. Банки и другие спонсоры взвешивают прогнозы в процессе принятия решений.

И стартапы не исключены. Финансовые прогнозы являются частью любого нового бизнес-плана, о чем мы поговорим.

Преимущества финансового прогнозирования

Помимо обсуждаемых практических преимуществ, процесс разработки финансового прогноза заставляет финансовые группы и коллег по бизнесу остановиться и задуматься о ценности скользящих прогнозов.

Финансовым директорам

также нужно принять некоторые решения: мы рассчитываем определенное количество месяцев или используем скользящую модель? Будет ли прогноз итеративным, основанным на прошлогоднем, или мы возьмем страницу из движения бюджета с нулевой базой и начнем с (почти) чистого листа? Данные о каких предлагаемых новых линиях продуктов доказывают жизнеспособность и стоит включить их в официальный прогноз?

Традиционный vs.Скользящие прогнозы

Традиционное прогнозирование	Прокатное прогнозирование
Фиксированный финансовый план, рассчитанный на заданный период времени, обычно один год, с использованием исторических наблюдений для оценки будущих бизнес-показателей.	«Живой» финансовый план, который регулярно обновляется в течение года с учетом изменений.
Календарный (годовой, квартальный)	На основе событий с корректировкой календарных прогнозов в реальном времени
Фиксированные цели (продажи / прибыль, прочие КПЭ)	Динамическая корректировка целей на основе внешних / внутренних событий
Распределение ресурсов жесткое	Может вызвать перераспределение ресурсов на основе динамических целей
Вручную, на основе счетов и часто связаны с циклами учета	Бизнес-драйвер на основе и подключенный к операциям

Результаты этой работы включают способность принимать обоснованные решения даже в условиях ограниченного времени, возможность уверенно дать зеленый свет новому капитальному проекту на основе данных и более успешный поиск кредита или привлечение инвесторов.

8 Ключевые компоненты финансового прогнозирования

В отличие от других финансовых данных, прогнозы — это всего лишь прогнозы, основанные на условиях, которые могут измениться. Однако компании, которые включают максимально возможное количество потенциальных переменных и вкладывают средства в тщательный сбор информации, имеют больше возможностей для обоснованных предположений с высокой уверенностью в точности прогноза.

Финансовый прогноз должен включать:

1. Предыдущие результаты, сопоставленные с условиями на тот момент: составляете ли вы состав в фэнтезийном бейсболе или оцениваете производительность линейки продуктов, существуют формулы, по которым можно определить, какое значение следует придавать любой части данных.Помните: COVID-19 исказил многие предположения. Посмотрите на историческую точность источников данных.
2. Перспективный временной горизонт: опять же, вы можете выбрать стандартный 12-, 18- или 24-месячный период; смотрите дальше; или сделайте скользящий прогноз.
3. Полный учет макроэкономического риска: сюда входит внезапное крупное глобальное событие, такое как стихийное бедствие или пандемия.
4. Наилучший сценарий дохода: что, если все будет идеально подходить для каждого продукта и услуги?
5. Худший сценарий выручки: что, если все, что может пойти не так, пойдет не так? Используйте методики сценарного планирования.
6. Предполагаемые расходы: они, вероятно, изменились в связи с массовым исходом из офисных помещений, и их необходимо будет пересчитать.
7. Наихудшие непредвиденные расходы: что, если вы подвергнетесь кибератаке и потеряете свои данные, или завод разрушен ураганом или пожаром?
8. Внутренние риски. Прогнозирование с поправкой на риски само по себе является практикой, и у компаний могут быть белые пятна, когда дело доходит до выявления внутренних рисков, например, совершения мошенничества высокопоставленным руководителем.Однако учтите, что, по мнению экспертов по кризисному менеджменту, вероятность того, что компания пострадает от бесхозяйственности, примерно в два раза выше, чем от внешней кибератаки.

Точность финансовых прогнозов может быть решающим фактором в том, выживет ли бизнес в самых экстремальных — или обыденных — непредвиденных событиях.

Финансовое прогнозирование и бюджетирование

Эксперты в целом согласны с тем, что надежный финансовый план строится как на прогнозировании, так и на разумных рекомендациях по расходам.Хотя некоторые используют термины «финансовое прогнозирование» и «бюджетирование» как синонимы, это разные процессы.

Финансовое прогнозирование — важный первый шаг в процессе составления бюджета. Организации, которые усердно работают над созданием надежных финансовых прогнозов, с большей вероятностью построят реалистичные бюджеты. Финансовое прогнозирование всегда должно предшествовать процессу составления бюджета, чтобы обеспечить соответствие расходов факторам, которые могут повлиять на общие финансовые показатели. Те, кто составляет бюджеты без финансовых прогнозов, подвергаются риску перерасхода средств и нехватки наличных средств для покрытия непредвиденных расходов или недополучения доходов.Отсутствие прогноза также может помешать бизнесу дать зеленый свет новым капиталовложениям или запустить продукт, который в конечном итоге мог стать драйвером роста.

7 причин, по которым вашему бизнесу нужен финансовый прогноз

Надеюсь, мы выступили в защиту признанных фирм. Но предприниматели и быстрорастущие компании могут обнаружить, что финансовые прогнозы оказывают огромное влияние на результаты.

Может быть, вам все-таки не нужно брать второй раунд венчурных денег.

Предприниматели не должны позволять отсутствию финансовой команды отговаривать их от финансового прогнозирования или моделирования. Есть много нанятых финансовых директоров, которые могут поделиться своим опытом.

Эффективный финансовый прогноз будет:

1. Служат основой для принятия бюджетных решений;
2. Покажите инвесторам и кредиторам, что у вашей организации есть план и она готова к непредвиденным событиям, которые могут повлиять на доходы и бюджет;
3. Предоставить барометр тем, кто принимает важные финансовые решения;
4. Убедитесь, что организация подготовлена ​​к лучшим и худшим сценариям;
5. Установить контроль и повысить осведомленность о широком спектре внутренних и внешних переменных, которые могут иметь краткосрочные и долгосрочные последствия;
6. Помогите бизнес-лидерам не быть ошеломленными событиями, которые могут повлиять на производительность; и
7. Подготовить предприятия к увеличению спроса на их товары и / или услуги — так называемому росту.

Программное обеспечение для финансового прогнозирования

Создавать финансовые прогнозы проще и сложнее, чем несколько лет назад.

Все виды данных теперь у нас под рукой, большая часть из них доступна в режиме реального времени. Подумайте о моделях покупок, обнаружении мошенничества, информации о фондовом рынке в реальном времени, сегментации клиентов и многом другом. Это открывает массу возможностей, но также добавляет сложности.Синоптики должны определять правильные данные, собирать эту информацию и включать ее в свой анализ, часто с использованием машинного обучения.

Быстрорастущим компаниям нужны не только электронные таблицы, но и инструменты для эффективного сбора, моделирования и использования информации. Это подводит нас к специализированному программному обеспечению для управления финансами. Ищите возможность автоматического сбора всех финансовых и операционных данных и ключевых показателей эффективности в единой контролируемой среде — когда все заинтересованные стороны могут получить доступ к одному и тому же набору данных, финансовое прогнозирование и повторное прогнозирование станут более быстрыми и точными процессами.

10 полезных советов по финансовому планированию и прогнозированию

В чем разница между компанией, которая только что достигла дна, и компанией, празднующей успех, скажете вы? Это вопрос трех вещей: ожидания, предотвращения и подготовки к неизбежному.

Момент истины: финансовое прогнозирование и планирование — жизненно важные процессы, которым все предприятия должны подчиняться хотя бы раз в год. Это помогает без промедления определять цели на будущее, распределять ресурсы и устанавливать бюджеты.К сожалению, многие организации практически не обращают внимания на денежно-кредитное планирование — в основном потому, что финансовое планирование кажется головной болью.

Прогнозирование и планирование — важнейшие элементы управления производительностью компании и важнейшие обязанности финансового отдела, и эти стратегии обычно объединяются в одну. Каждый предмет представляет собой луч света, ведущий к успешной финансовой системе. Чтобы ваш бизнес стал свидетелем успеха, вам нужно будет разработать проницательный финансовый план для создания краткосрочных, долгосрочных и доступных целей, соответствующих компании.

Доступен комплекс финансовых анализов и идей по планированию, который предлагает ценные рекомендации, ресурсы и методы. Имея уникальный финансовый план, бизнес лучше подготовлен к тому, чтобы выдержать непредвиденные и неизбежные несчастья и проблемы, которые могут встать на пути его триумфа.

Итак, что нужно для создания неудержимого финансового плана на настоящее и будущее? Мотивация и целеустремленность!

Помимо этого, ниже приведены десять способов улучшить финансовое планирование и прогнозирование на долгие годы:

1.Keep Forecasting and Budgeting Supple

Жесткие бюджеты и прогнозы никогда не пригодятся. С годами все меняется, и вы должны учитывать эти изменения и то, как они повлияют на вашу компанию. Продолжение выносить вердикт на основе лучших предположений, сделанных за несколько месяцев до этого, может привести к дорогостоящим и ошибочным последствиям. Кроме того, удерживать персонал в соответствии с показателями, основанными на устаревшей информации, разочаровывает и контрпродуктивно. Повышение гибкости в прогнозировании и финансовом планировании обеспечит точность и фантастические результаты в вашем бизнесе.

В более легкой заметке, если вы увлечены карьерой в области бухгалтерского учета, степень MBA со специализацией в области бухгалтерского учета может быть следующим лучшим вариантом. Вы можете выделиться с такой степенью, удовлетворяя финансовые потребности своей компании, такие как адекватный менеджмент.

2. Стандартизируйте свою тактику сбора данных

Ваши действия по финансовому составлению бюджета и планированию будут продуктивными, повторяемыми, надежными и точными благодаря стандартным процедурам.Если ваша организация требует этого, вы можете даже внедрить автоматизацию, чтобы минимизировать риски человеческих ошибок в процедурах сбора данных.

3. Общайтесь как можно больше

Поскольку составление бюджета и прогнозирование влияют на все аспекты организации, вам нужно поддерживать открытую линию связи с каждым отделом на протяжении всего процесса. Это поможет свести к минимуму проблемы и обеспечить баланс между вашей организационной и операционной стратегиями.

4.Привыкают к похвальным финансовым прогнозам часто

Отметьте эти слова: финансовое прогнозирование и планирование — это непрерывный процесс, который включает частые корректировки и размышления. Финансовые показатели ЮАР в этом году — отличный пример того, насколько сложно точно предсказать, куда приведут вашу корпорацию грядущие тенденции. Улучшение экономики было заметно ниже, чем ожидалось, и отрасли привели к снижению и перегруппировке своих ожиданий по продажам.Выполните это действие, чтобы убедиться, что ваше финансовое планирование и прогноз остаются последовательными и актуальными.

5. Будьте точны в своих целях

Основная цель прогнозирования — получить представление о финансовом будущем вашей компании. Прогнозирование помогает принимать точные бизнес-решения и дает отличную возможность понять влияние вашего выбора еще до того, как вы его реализуете. Однако, если будущее вашей компании для вас неясно, ваша способность безошибочно прогнозировать финансовое будущее вашей компании будет нарушена.

Следовательно, вы должны понимать, что движет вашими расчетами планирования и прогнозирования; в противном случае это просто случайные догадки, не имеющие под собой никаких оснований.

6. Помните о каждой возможности

Невозможно сделать все идеально, но можно быть осторожным. Вы можете иметь представление о некоторых проблемах, которые могут повлиять на ваш первоначальный бюджет и прогноз.

Изучите тенденции в экономике и на внешнем рынке, которые могут негативно повлиять на вашу компанию. Например, скользящий прогноз полезен, чтобы быть в курсе любых положительных или отрицательных изменений, которые могут сильно повлиять на ваш бизнес.Более того, скользящие прогнозы также позволяют поворачивать по мере необходимости на основе любых представленных дополнительных данных. Следовательно, все варианты выбора основываются на том, что происходит сейчас, и на том, что произошло раньше.

7. Привлечение людей к ответственности за достижение операционных и финансовых результатов

Когда дело доходит до создания структурной культуры, разумно разработать культуру ответственности. Во-первых, должно быть четкое разграничение ответственности и обязанностей. Также следует четко указать, какая группа сотрудников несет ответственность за достижение конкретных финансовых целей, будь то краткосрочные или долгосрочные.К вашему бизнесу должно быть адекватное доверие, чтобы каждый менеджер мог сообщать о своих достижениях или об их отсутствии, не опасаясь осуждения, обвинения или наказания.

8. Контроль результатов и предоставление стимулов

Менеджеры должны быть решительны и настроены для достижения не только финансовых целей, но и своих оперативных целей. А чтобы обеспечить подотчетность каждой команды, должны быть приманки, привязанные к системе управления компании.

9.Следите за всем

При прогнозировании и составлении бюджета необходимо учитывать все, особенно на предстоящий экономический год, будь то канцелярские товары или потенциальный выкуп оппонента. Никогда не стоит недооценивать силу незначительных на первый взгляд деталей и их способность влиять на финансовое положение компании. Как только бюджет будет установлен, позвольте прогнозировать, что есть решение для каждого возможного сценария. Следите за тенденциями рынка, планами конкурентов и поведением клиентов по мере подтверждения прогнозов компании.

10. Отпустите Excel

Последний отзыв; не полагайтесь на программное обеспечение для работы с электронными таблицами, особенно на Excel, при составлении прогнозов и составлении бюджета. Почему бы не включить программное обеспечение для планирования? Программное обеспечение, которое может значительно сократить время и сделать процесс более управляемым. Облачные системы являются исключительными для всех областей финансов. При использовании они обеспечивают максимальную гибкость, экономию средств и безопасность, а также возможности ручного управления. Они предлагают лучшее и быстрое составление бюджета без ошибок.

Приговор

Вот и все — 10 полезных советов по финансовому планированию и прогнозированию!

Не ставьте себя и свой бизнес в такое положение, когда вы больше не можете вкладывать средства в «творчество» и «инновации» только потому, что ваши финансовые стратегии рушатся. Чтобы быть в курсе последних достижений в области инновационной аналитики данных и искусственного интеллекта, финансовые эксперты должны постоянно обновлять и повышать свои навыки.

Просто помните о приведенных выше советах, и ваша организация испытает значительное сокращение финансовых проблем.Более того, когда у вас есть четкое представление о финансовом состоянии вашей компании относительно ваших целей и задач, вы сможете принимать достоверные стратегии и решения. Поэтому держите туннельное зрение, и все встанет на свои места!

Разница между финансовым прогнозированием и составлением бюджета

Планирование — самый важный фактор успеха в бизнесе. Хороший план не только помогает организациям сосредоточиться на конкретных шагах, необходимых для реализации их идей, но также помогает менеджерам достичь как краткосрочных, так и долгосрочных целей.Финансовые прогнозы и бюджеты — два основных инструмента планирования в современных организациях. При правильном использовании финансовое прогнозирование и бюджетирование гарантируют, что у организации всегда будет достаточно денег для того, что является наиболее важным для ее краткосрочного и долгосрочного успеха.

К сожалению, эти два термина часто путают или даже используют как синонимы. Это колебание — ошибка. Хотя прогнозирование и составление бюджета имеют решающее значение для процесса планирования организации, они существенно различаются.В этой статье кратко описаны различия между этими двумя процессами.

Определение финансового прогнозирования

Финансовое прогнозирование — это процесс оценки или прогнозирования финансового будущего организации на основе исторических данных. Основная цель прогноза — определить, в каком направлении будет двигаться организация в течение определенного периода времени.

Определение финансового бюджета

Финансовое бюджетирование, между тем, относится к прогнозированию доходов и расходов организации.Это процесс расчета того, сколько организация ожидает заработать в конкретный период и как эти доходы будут потрачены, с учетом целей организации в течение бюджетного периода.

Как работает каждый финансовый процесс

Чтобы лучше понять значение каждого процесса, стоит посмотреть, как создаются финансовые прогнозы и бюджеты. Давайте начнем с;

Финансовое прогнозирование

Финансовое прогнозирование включает три основных этапа;

1. Сбор записей: Ваш бухгалтер или программное обеспечение для управления финансами должно помочь вам составить финансовую отчетность, необходимую для создания надежного прогноза.Если у вас нет ни того, ни другого, начните с заботы об этом, потому что только после того, как ваша прошлая финансовая отчетность будет готова, вы сможете планировать будущее.
2. Решите, как вы будете делать прогноз: Есть две широкие категории прогнозов, которые вы можете делать — исторические и основанные на исследованиях. Историческое прогнозирование — это когда вы в основном используете свои прошлые записи для построения будущего. Между тем, прогнозы, основанные на исследованиях, предполагают изучение более широких рыночных тенденций. Большинство организаций при прогнозировании сочетают историю с исследованиями.
3. Создание предварительных отчетов: Предварительные отчеты могут быть созданы с использованием отчетов о прибылях и убытках, отчетов о движении денежных средств, баланса или любой их комбинации. Какой бы вариант вы ни выбрали, идея состоит в том, чтобы поставить цели, а затем составить график, который позволит вам достичь этих целей.

Составление бюджета

Процесс составления бюджета немного отличается и может быть разделен на пять этапов;

1. Подсчитайте ваши источники дохода: Определите, сколько денег вы приносите ежемесячно, от продаж и из других источников.
2. Определите постоянные затраты: Постоянные затраты — это расходы, которые начисляются на одинаковую сумму каждый месяц.
3. Добавьте переменные расходы: Это расходы, затраты на которые меняются от месяца к месяцу.
4. Прогноз единовременных расходов: Сюда могут входить расходы на отступление и стоимость замены сломанного оборудования
5. Сложите все вместе: После выполнения первых четырех шагов объедините все в один документ.

Ключевые различия между двумя финансовыми процессами

Теперь, когда мы лучше понимаем эти два процесса, мы можем легче резюмировать их различия.Между ними пять основных различий:

Определение

Финансовый прогноз — это прогноз финансовых тенденций и результатов, подготовленный на основе исторических данных. Между тем финансовый бюджет — это отчет об ожидаемых доходах и расходах в течение бюджетного периода.

Назначение

Финансовый прогноз дает количественную оценку предстоящей деловой активности, которая показывает, в каком направлении будет двигаться организация в течение определенного периода. Между тем финансовый бюджет дает количественную оценку тактических планов, которые представляют то, чего руководство организации хочет достичь в течение бюджетного периода.

Продолжительность

Прогнозы обычно создаются на долгосрочную перспективу. Хотя иногда вы можете встретить краткосрочные прогнозы, охватывающие, возможно, квартал, большинство прогнозов рассчитаны на несколько лет. Для сравнения: бюджеты охватывают более короткий период. Типичный бюджет охватывает один финансовый год.

Гибкость

Финансовые прогнозы очень гибкие. Они регулярно корректируются для изменения предположений, а также для отражения изменений в операционной среде.С другой стороны, бюджеты более статичны. После подготовки бюджет корректируется только в случае изменения первоначальных предположений.

Приложение

Прогнозы — это стратегические инструменты, которые организации используют для планирования своего роста на несколько лет. Между тем бюджеты — это тактические инструменты, используемые для управления операциями в течение отчетного периода.
Также стоит отметить, что, хотя бюджет можно использовать для анализа отклонений фактических и ожидаемых результатов, прогноз — это только прогноз; он не предоставляет никаких показателей производительности, которые можно было бы использовать для сравнения.

Последние мысли о финансовом прогнозировании и составлении бюджета

Организации должны серьезно относиться к финансовому прогнозированию и составлению бюджета. Если вы все еще используете эти два термина как синонимы или даже путаете их, есть риск, что один будет, а другой нет. Это опасный прецедент. Одно невозможно без другого; невозможно создать эффективный бюджет без хорошего прогноза, и наоборот. Вам нужно и то, и другое.

Эффективное планирование, составление бюджета и прогнозирование для бизнеса

Планирование, составление бюджета и прогнозирование — важнейшие компоненты управления производительностью компании и ключевые обязанности вашего исполнительного финансового отдела.Эти процессы обычно объединены в один, в котором каждый компонент представляет собой шаг к успешной финансовой стратегии. Вам нужно будет составить проницательный финансовый план, чтобы установить доступные, соответствующие компании, краткосрочные и долгосрочные цели.

Первым шагом этого трехэтапного процесса является планирование . Планирование создает основу для 5-летних бизнес-целей или 3-летних целей, если вы работаете в нестабильной отрасли. Составление бюджета, которое обычно начинается сразу после , требует определения точных и подробных ассигнований на расходы.Эти решения принимаются на основе данных о доходах, расходах, денежных потоках и сокращении долга компании. Следовательно, поскольку эта информация изменяется в течение финансового года, сам бюджет необходимо будет скорректировать. Прогнозирование, заключительный этап традиционного финансового планирования , использует существующие данные о рыночных условиях экономики и руководящих силах для прогнозирования доходов, которые компания, как ожидается, получит за определенный период. Как и бюджеты, прогнозы часто нужно будет изменять с учетом вновь обнаруживаемых данных или меняющихся факторов.

Почему компаниям необходимо эффективное планирование, бюджетирование и прогнозирование

Компания с сильным планированием, составлением бюджета и прогнозированием с большей вероятностью получит финансовую аналитику максимальной точности, которая послужит огромным конкурентным преимуществом по сравнению с другими компаниями в этой отрасли. Чем точнее ваши отчеты и анализ, тем эффективнее будет работать ваша компания, что, в свою очередь, почти гарантированно приведет к увеличению прибыли. В это экономическое время рыночных сбоев и меняющихся тенденций — даже в самых традиционных отраслях — эффективное финансовое планирование стало основным средством недопущения отставания от новых конкурентов.Пример бассейнового электроэнергетического кооператива показал, что компании, приветствующие методы анализа данных и точного планирования и прогнозирования, улучшают их способность принимать стратегические фискальные решения. Эти методы обычно позволяют сэкономить время и свести к минимуму ошибки, а также создать благоприятную и дисциплинированную рабочую среду.

Наиболее распространенные преимущества рационального планирования, составления бюджета и прогнозирования включают следующее:

• Облегченная идентификация и анализ рыночных изменений и их влияния в реальном времени
• Возможные корректировки плана и прогноза в ответ на рыночные изменения (повышенные риски / новые возможности) по мере их появления
• Более тесная взаимосвязь между финансовой и операционной стратегиями
• Точный прогноз денежных потоков
• Повышение согласованности между участниками плана в повседневной оперативной деятельности
• Повышенное внимание к росту компании при формировании долгосрочных бюджетов
• Повышение рентабельности инвестиций компании на основе принятия более стратегических фискальных решений
• Более простое отслеживание производительности сотрудников (по сравнению с конвейерами продаж)
• Создание надежной оценки траектории компании для потенциальных инвесторов или кредиторов на основе надежного анализа

История и эволюция современных процессов налогово-бюджетного планирования

Перед тем, как разработать свою финансовую стратегию, вы можете рассмотреть смежные методы планирования, которые позволят вашей компании спроецировать уже существующее экономическое будущее.Такие практики, как планирование цепочки поставок, планирование продаж, планирование персонала и маркетинговое планирование, все еще считаются относительно новыми. Тем не менее, они являются продуктом века проб и ошибок с использованием нашего нынешнего метода финансового планирования, который используется во всем мире. Этот метод сам по себе является результатом различных экономических событий и наблюдаемых практик, восходящих к 1400-м годам, однако только во время Великой депрессии он стал финансовым планированием в том виде, в котором мы его знаем.

Текущая практика бухгалтерского учета, как правило, связана с азиатско-венецианской торговлей 15-го века, когда первые «бухгалтеры» начали использовать двойную бухгалтерию, а также создавать и хранить отчеты о прибылях и убытках и балансы.Первоначально слово «бюджет» было просто англоязычным употреблением французского термина «bougette», который относился к «маленькому кошельку», обычно содержащему монеты, используемые для домашних расходов.

Экономическая катастрофа 1930-х годов в одиночку создала потребность в новой бухгалтерской практике: прогнозировании. Эта новая практика была направлена ​​на то, чтобы свести к минимуму вероятность непредвиденных убытков компании и позволить ей адаптироваться к предстоящим рыночным изменениям. Консалтинговые фирмы начали появляться вскоре после Великой депрессии, предлагая услуги финансового анализа, которые предлагали революционные инструменты прогнозирования для компаний и малых предприятий по всей стране.Однако до изобретения компьютеров эти методы были относительно сложными, поскольку часто возникали ошибки, бумажные следы терялись, а файлы были повреждены из-за плохого хранения.

Мэйнфреймы

появились в 1960-х годах, облегчив бухгалтерские процессы для бухгалтеров во всем мире. В 1980-х годах персональные компьютеры изменили ландшафт традиционного бухгалтерского учета с помощью такого программного обеспечения, как Microsoft Excel, которое до конца 1990-х годов оставалось основным решением для финансовой отчетности.Но электронные таблицы сами по себе уже не являются эффективными инструментами учета. Теперь компании используют свой новый доступ к (почти) бесконечным источникам данных и информации, не зависящим от рыночных сил (погода, социальные тенденции и смежная эконометрика), для создания более точных финансовых планов. Если ваша компания все еще зависит от этой устаревшей системы, вы можете прочитать о причинах, по которым вам следует прекратить использовать Excel для анализа финансовых данных.

Technology не только нарушила финансовое планирование в том виде, в каком мы его знаем, но и значительно улучшила его.Планирование, составление бюджета и прогнозирование стали быстрее и доступнее, чем когда-либо, благодаря появлению множества программных пакетов, предназначенных для более эффективной обработки сложных данных, чем любые предыдущие системы. Эти пакеты предоставляют прогнозные данные, которые могут позволить вашей компании разработать стратегии с почти такой же осведомленностью о будущих рыночных показателях, как и о прошлых данных о производительности. Эти «облачные» финансовые системы стали необходимостью для получения желаемой фискальной прибыли, поскольку они экономят деньги на заработной плате и гонорарах за консультационные услуги, обеспечивают более безопасное хранение данных и более гибкие в соответствии с потребностями компании.

Однако сообщается, что некоторые компании, в основном малые и средние, по-прежнему «сильно полагаются» на традиционные системы электронных таблиц. Согласно недавнему исследованию Ventana Research, только каждый десятый уже сделал постоянный переход к более комплексному и современному подходу. Нежелание переходить на эту систему планирования, бюджетирования и прогнозирования обычно связано со следующим:

• Боязнь дополнительных затрат при покупке программных пакетов и найме специалистов
• Предположение, что учет большего количества факторов при прогнозировании приведет к более сложным данным
• Частое несоответствие между подготовкой опытных бухгалтеров и существующими технологиями
• Недоверие к «облаку» как к источнику поврежденных данных и возможной цели кибербезопасности.

Если вы не уверены, стоит ли переходить на облачный подход, вы не одиноки. Однако эффективность современного метода финансового планирования была доказана успехом некоторых из наиболее распространенных его пользователей: Google, Apple и подавляющего большинства лидеров рынка во всех отраслях.

Как технологии улучшили финансовый отдел

Использование передовых программных решений существенно облегчает процессы планирования, составления бюджета и прогнозирования.Их легко получить, обычно они продаются в готовом виде или как компонент полностью интегрированного корпоративного решения для управления производительностью. Включение передового программного обеспечения в ваши финансовые операции позволит вашей компании:

• Оценить эффективность компании с помощью доступных интерфейсов, предоставляющих инфографику и другие визуализации
• Используйте подробные обширные данные для определения основных причин изменений в производительности компании
• Автоматическое создание надежных прогнозов эффективности компании с использованием внутренних данных, рыночных тенденций и других соответствующих факторов
• Создавайте подробные сценарии моделирования данных, чтобы предвидеть неожиданные рыночные сдвиги или внутренние события.
• Более активное участие в операционной практике ключевых участников компании

Инновации в финансовой функции предложили решения, которые охватывают весь цикл планирования с мгновенным сбором данных, точным моделированием, точной аналитикой и надежной отчетностью. Эти решения требуют минимальной настройки инфраструктуры и могут управлять множеством бизнес-функций. Например, компании, работающие в розничной торговле, могут получить особую выгоду от таких инструментов, как прогнозная аналитика и планирование цепочки поставок, которые облегчат управление их складскими единицами.

Если вы боретесь с идеей облачного сервиса, в частности, вы будете рады обнаружить, что технология больше не является эксклюзивной; Решения, имитирующие облако, работающие исключительно в локальной системе, теперь широко доступны. Ваше программное обеспечение может быть полностью самодостаточным, в зависимости от выбранного вами решения, но работать с большей гибкостью, маневренностью и точностью, чем традиционные методы финансового планирования.

Как eCapital Advisors помогут вам в планировании, составлении бюджета и прогнозировании

Автономное финансовое планирование может показаться устрашающим, что по понятным причинам заставляет многих искать делового партнера для составления бюджета.Тем не менее, профессиональная помощь всегда доступна, чтобы упростить еще более сложные процессы. Консультант вашего eCapital Advisor будет тесно сотрудничать с вами, используя современное интегрированное программное обеспечение, чтобы проводить ваши оценки и предоставлять вам подробные и точные отчеты. Консультанты eCapital Advisors — это лидеры на местах, обученные и посвященные решению ваших проблем финансового планирования с использованием аналитики, которая гарантированно поможет вам принимать более стратегические бизнес-решения.

Наши специалисты предоставят вашей компании консультационные услуги, включая создание аналитической дорожной карты, улучшение ваших текущих финансовых процессов, инструкции по использованию программного обеспечения, бизнес-аналитику, очистку данных, составление бюджета, планирование и моделирование, а также точную финансовую консолидацию и отчетность и многое другое, в зависимости от на ваш пакет потребностей.

Заключительное примечание по эффективному планированию, составлению бюджета и прогнозированию

Финансовый успех вашей компании почти полностью зависит от вашей способности определять, как она должна действовать как торговая организация в нашей современной экономике и обществе. Эффективность вашего финансового планирования будет зависеть от того, насколько хорошо ваш финансовый отдел владеет современными методами планирования, составления бюджета и прогнозирования. Если вы все еще не уверены в необходимости современного подхода к бухгалтерскому учету вашей компании, вы можете рассмотреть этот пример из практики Smiths Medical, который свидетельствует о положительном влиянии упомянутых выше практик на результаты деятельности компании.

Если недостаток бухгалтерского учета или опыта в области программного обеспечения в настоящее время стоит между вашей компанией и эффективным финансовым планированием, свяжитесь с нами сегодня. eCapital Advisors с нетерпением ждет возможности вывести ваш бизнес на уровень финансовой эффективности 21 века.

Соответствующие тематические исследования

Соответствующие электронные книги и вебинары

Соответствующие статьи и инфографика

Шесть шагов к финансовому прогнозированию в бизнесе

Митч Лэрмор | 6 ноября 2018 г.

Бизнес-план — это абсолютная необходимость, если вашему бизнесу нужны деньги других людей (OPM), чтобы начать работу.Бизнес-план также очень важен для планирования потребностей в денежных средствах для вашего нового бизнеса или новых инициатив для существующего бизнеса.

Я обнаружил, что большинство предпринимателей могут легко сформировать видение своего бизнеса, которое можно описать в «плановой» части бизнес-плана. Плановая часть бизнес-плана — это «история» или текст, в котором вы описываете свое предложение, клиента, размер рынка, конкуренцию и рабочий план.

Однако ряд предпринимателей испытывают затруднения при разработке «прогнозной» части бизнес-плана.Прогноз включает ваш прогнозируемый доход и расходы. Результатом прогноза являются три ключевых финансовых отчета для бизнеса: отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств.

Составить прогноз сложно, потому что это предсказание будущего. Запуск процесса прогнозирования может быть пугающим, и поэтому владельцы бизнеса иногда «передают» процесс бизнес-планирования на аутсорсинг. Не всегда ясно, «с чего начать», если вы не сделали этого раньше.Это не идеальный подход, потому что процесс бизнес-планирования может помочь предпринимателю мыслить стратегически о своем бизнесе и подготовить его к объяснению бизнес-модели потенциальным кредиторам и инвесторам. Приведенные ниже шесть шагов могут помочь предпринимателям разбить прогнозируемые задачи на управляемые задачи.

Шаг 1. Определите тип прогноза выручки

Это ключевой шаг, потому что он закладывает основу для последующих шагов. Решите, что вы хотите использовать для метрики прогноза дохода.Включите категории продуктов / услуг, которые имеют решающее значение для вашей бизнес-модели. Главное, о чем следует подумать, — это уровень детализации, который будет полезен для долгосрочного планирования.

Большинство предприятий имеют более одного продукта или услуги. Прогноз будет слишком сложным, если вы попытаетесь спрогнозировать каждое потенциальное предложение. Следовательно, необходимо будет объединить продукты и услуги в единицу прогноза. Пример тому — рестораны. Было бы слишком сложно прогнозировать каждый пункт меню.Более подходящей единицей прогноза может быть средний общий чек или транзакция. Может быть полезно разбить это на средние транзакции с едой и напитками.

Тот же подход можно использовать для товарных предприятий, где единицей прогноза может быть средний продукт, а не каждая единица складского учета (SKU). Если возможно, постарайтесь включить единицы в свой прогноз, потому что легче отнести затраты к единицам, а не к доходу. Если вы прогнозируете в единицах, это позволит вам варьировать свои предположения относительно цены в течение периода прогноза.

Шаг 2. Создание дохода за 12 месяцев

Используя единицы, определенные на шаге 1, подготовьте ежемесячный прогноз для каждого предложения. Имейте в виду, что это ваша цель продаж. Подумайте о конкретных клиентах, которым вы могли бы продавать каждый месяц. Постарайтесь быть реалистами, но не зацикливайтесь на этом и не останавливайтесь в процессе, потому что это всего лишь отправная точка.

Шаг 3. Добавьте прямые затраты

Прямые затраты включают любые расходы, непосредственно связанные с предложением.Сумма прямых затрат должна соотноситься с выручкой. Если расходы возникают независимо от того, продаете вы что-либо или нет, это не прямые затраты. Примеры прямых затрат включают: материалы (используемые в продукте), комиссионные с торговцев, доставку и, возможно, оплату труда. Затраты на оплату труда можно разделить на прямые и постоянные.

Шаг 4: Добавьте фиксированные расходы

Некоторые фиксированные затраты довольно просто оценить. Сюда входит аренда, телефон, страховка, интернет и т. Д.

Шаг 5: Добавить «Дискреционные / переменные» фиксированные расходы

Некоторые «фиксированные» расходы или затраты, которые не являются прямыми, являются в некоторой степени дискреционными.Сюда входят такие элементы, как маркетинг, продажи, исследования и разработки. Инвестиции в эти категории могут повлиять на продажи.

Помните о временном лаге между возникновением расходов и их влиянием на продажи. Подумайте, сколько вам нужно на маркетинг и когда вам нужно потратить на реализацию продаж, запланированных на шаге 2. Этот шаг может включать в себя несколько итераций, когда вы думаете о том, как эти инвестиции могут повлиять на продажи.

Шаг 6: Добавьте другие элементы, влияющие на денежные средства

На этом этапе вы должны рассмотреть другие решения, касающиеся вашего бизнеса, которые влияют на денежный поток.Сюда входят такие вещи, как активы и условия. К физическим активам относятся такие предметы, как машины, транспортные средства и постройки. Условия будут включать условия кредита, которые вы дадите своим клиентам, и кредит, который предоставят вам ваши поставщики.

Разработка финансовых прогнозов — важная часть процесса бизнес-планирования. Выполнение этих шести шагов может помочь бизнесмену структурированно ориентироваться в этом процессе. После разработки первоначального прогноза предприниматель может использовать эту модель для исследования альтернативных стратегий.

В случае сомнений обратитесь к местным ресурсам по экономическому развитию, чтобы узнать, на правильном ли вы пути. Для предприятий на уровне города, округа и штата доступны бесплатные ресурсы.

Бюджетирование и финансовое прогнозирование: в чем разница? (+ Советы по улучшению)

Владельцы малого и среднего бизнеса начинают самостоятельно по разным причинам. Неудача — не одна из причин для открытия бизнеса. Однако 21% предприятий терпят крах в первый год, а 51% — в течение пяти лет.Сделали бы вы, как владелец малого бизнеса, что-нибудь, чтобы снизить ваши шансы на неудачу?

Составление бюджета и прогнозирование могут помочь снизить риск двух наиболее распространенных причин сбоя. Поскольку 29% фирм терпят неудачу из-за нехватки денежных средств и поразительные 82% терпят неудачу из-за проблем с денежными потоками, эффективное планирование и прогнозирование могут иметь значение, дожить до 10 лет или нет, и вам нужно будет создать бюджет и финансовый прогноз для масштабирования вашей небольшой фирмы. Экономические колебания могут существенно повлиять на малые предприятия — составление бюджета и финансовое прогнозирование помогают быстро справляться с такими «лежачими полицейскими».

Что такое бюджет ?

Бюджет — это поддающееся количественной оценке ожидание того, что компания намеревается выполнить. Он имеет следующие характеристики:

1. Бюджет точно описывает и детализирует будущие результаты, финансовое состояние и денежные потоки, которых руководство ожидает от компании в течение определенного периода.
2. В зависимости от того, как часто высшее руководство желает обновлять информацию, бюджет может пересматриваться только ежегодно.
3. Бюджеты обычно носят краткосрочный характер и составляются на максимальную продолжительность отчетного периода.
4. Бюджет сравнивается с фактическими результатами, чтобы определить отклонения от ожидаемой производительности.
5. Руководство предпринимает корректирующие действия для приведения фактических результатов в соответствие с бюджетом.
6. Оплата труда сотрудников может измениться в результате сравнения бюджета с фактическим.

Чтобы подытожить, бюджет позволяет вам преобразовать план действий вашей компании в прогнозы доходов и расходов, денежных потоков, требований к долгу и т. Д., А также измерить осуществимость вашего видения и обеспечить основу для оценки вашего фактическая производительность.Бюджеты, как правило, статичны и готовятся к финансовому году компании. Некоторые фирмы, с другой стороны, используют постоянный бюджет, который меняется в течение года в зависимости от меняющихся условий ведения бизнеса. Хотя это может повысить точность, это также требует большего внимания и не всегда может привести к лучшему результату.

Почему так важно составление бюджета?

Составление бюджета в самом простом виде ограничивает ваши расходы, отслеживает ваши расходы и отображает состояние вашего денежного потока и сбережений.Бюджет также помогает вам следующими способами:

• принимать финансовые решения с вниманием
• предвидеть подъемы и спады денежных потоков, которые изменят ваше поведение
• защитить себя от неожиданных покупок
• управлять долгом
• предоставить документацию по корпоративным финансам приложения
• стимулируют будущее финансовое здоровье вашей компании

Что такое прогноз?

Прогноз — это оценка того, что будет выполнено.Он имеет следующие характеристики:

1. Обычно прогноз ограничивается значительными статьями доходов и расходов. Финансовое положение обычно не прогнозируется, хотя движение денежных средств может быть прогнозным.
2. Прогноз пересматривается на регулярной основе, ежемесячно или ежеквартально.
3. Прогноз может использоваться для краткосрочных операционных факторов, таких как укомплектование персоналом, уровни запасов и планирование производства.
4. Нет анализа отклонений, сравнивающего прогноз с фактическими результатами.
5. Изменения прогноза не влияют на размер оплаты труда сотрудников.

Финансовое прогнозирование основано на исторических данных, факторах бизнеса и предположениях о ситуационных факторах, которые могут повлиять на организацию в течение ожидаемого времени. Как владелец бизнеса вы хотите знать, куда движется ваша компания. Финансовое прогнозирование используется для распределения бюджетных средств и помогает руководству в разработке стратегического плана. Прогнозы могут быть как краткосрочными, так и долгосрочными.Можно делать ежеквартальное прогнозирование доходов на основе бизнес-факторов и исторических данных. Также могут быть предоставлены прогнозы денежных потоков на несколько лет, что поможет руководству различными способами, например, выбрать лучшую структуру капитала.

Бюджет по сравнению с прогнозом

Основное различие между бюджетом и прогнозом состоит в том, что в бюджете излагается план того, чего компания намеревается достичь, но прогноз обеспечивает реальные ожидания компании в отношении результатов, обычно гораздо более лаконичный способ.Иными словами, бюджет — это план того, куда компания хочет двигаться, а прогноз — это показатель того, куда она на самом деле движется.

В действительности прогноз является наиболее эффективным из этих инструментов, поскольку он дает краткосрочную картину реальных обстоятельств, в которых находится корпорация. Информация прогноза может быть использована для оперативных действий. С другой стороны, бюджет может включать цели, которые просто недостижимы или для которых рыночные условия изменились настолько резко, что стремиться к их достижению неразумно.Если предполагается использование бюджета, его следует пересматривать чаще, чем один раз в год, чтобы обеспечить его соответствие текущим рыночным условиям. Последний пункт особенно важен на нестабильном рынке, когда допущения, используемые для построения бюджета, могут оказаться устаревшими.

Короче говоря, прогноз всегда требуется для отражения текущего направления деятельности компании, хотя бюджет не всегда требуется.

Источник: eCapital Advisors (https: // ecapitaladvisors.com /)

5 способов улучшить составление бюджета и прогнозирование

Здесь мы собрали 5 способов улучшить эти процессы, чтобы разработать стратегический план, отвечающий финансовым целям вашей компании.

1. Сохраняйте гибкость бюджета и прогнозирования
   Жесткие прогнозы и бюджеты неэффективны. Вещи меняются в течение года, и вы должны быть готовы учитывать эти изменения и то, как они повлияют на вашу фирму.Если вы продолжите принимать решения на основе лучших предположений, сделанных за несколько месяцев до этого, это может привести к принятию неверных и дорогостоящих решений. Более того, требовать от сотрудников выполнения поставленных задач на основе устаревшей информации бесполезно и бесит. Включение гибкости в процессы составления бюджета и прогнозирования приведет к большей точности и лучшим результатам в вашей фирме.

2. Monitor Minor Details
   Отслеживайте все деньги, поступающие в организацию, и собирайте статистику о том, как они расходуются.Точный учет позволяет легко делать прогнозы и подкреплен надежными исследованиями рынка. Тщательная подготовка бюджета на финансовый год имеет решающее значение для корпоративной прибыли.

3. Согласование бюджета и прогнозирования с бизнес-целями
   Чтобы установить соответствующие бюджетные цели для организации, основное обоснование должно соответствовать тому, как работает фирма. Учитывайте внутренние и внешние элементы, такие как сезонность, экономические и законодательные изменения, а также организационные изменения.

4. Посмотрите назад, чтобы двигаться вперед
   Вы не можете разработать бизнес-прогноз без тщательного анализа того, что произошло в прошлом, даже если наступил нечетный год. Прогнозы роста должны быть реалистичными, а цифры в вашей фирме укажут вам правильное направление. Для начала взгляните на факты, которые есть в вашем распоряжении. Обратите особое внимание на следующие показатели: количество потенциальных клиентов, конверсия продаж, средняя продажа в долларах, повторная покупка и пожизненная ценность, расходы и прибыль.Обратите внимание на увеличение или уменьшение ежемесячных продаж и расходов и выясните, почему и как они произошли.

5. Бюджет в соответствии с вашим планом
   Составьте план и приведите свой бюджет в соответствие с ним. Составление бюджета в соответствии с вашей стратегией требует, чтобы решения о расходах принимались на основе реальных доходов, а не возможностей, к которым такие расходы могут (или не могут) привести. Вместо того, чтобы тратить и разбираться с последствиями позже, составление бюджета заставляет вас учитывать потенциальное влияние любых расходов на фирму.Внедрение этой формы управления бюджетом весьма полезно для использования возможностей, которые изначально не были заложены в бюджет.

Заключительные мысли

Независимо от того, насколько мала ваша компания, вам следует начать разработку моделей бюджета и финансового прогнозирования, поскольку они являются важными инструментами для понимания бизнеса и вашей способности достигать целей. Точные прогнозы могут предупредить вас о надвигающихся финансовых трудностях. Регулярно выполняйте прогнозирование бюджета, чтобы делать точные прогнозы и закладывать основу для успешного бизнеса.Возможно, вы не сделаете это правильно с первого раза, но постепенно вы начнете лучше понимать свой бизнес, тем самым увеличивая показатели прибыли.

Полезное чтение

1. Рахлин, Р. 1999, Общее бизнес-бюджетирование: пошаговое руководство с формами, Джон Вили, Нью-Йорк. https://www.amazon.com.au/Total-Business-Budgeting-Step-Step/dp/0471351032
2. Кемп, С. (2003). Бюджетирование для менеджеров. Нью-Йорк: Макгроу-Хилл.
   https: //www.bookdepository.ru / Budgeting-for-Managers-Sid-Kemp / 9780071391337

Как составлять финансовые прогнозы для нового бизнеса

По мере разработки бизнес-плана перечислите основные расходы, которые вам нужно будет понести, чтобы ваша компания заработала, и ваши последующие затраты на функционирование. Не забудьте включить периодические расходы — зарплату, аренду, газ, страхование, маркетинг, сырье, техническое обслуживание и т. Д. — и разовые покупки, такие как оборудование, дизайн веб-сайта и транспортные средства.Изучите расходы в отрасли, чтобы получить лучшее представление о цифрах.

Кроме того, создайте прогноз продаж и используйте его для прогнозирования ожидаемых ежемесячных доходов. Тщательное изучение вашего потенциального рынка поможет вам прийти к реалистичным цифрам.

2. Создание финансовых прогнозов

Включите свои расходы и доходы в прогноз движения денежных средств, который показывает ежемесячный приток и отток денег за первые 12 месяцев работы. На второй год вы можете делать квартальные или годовые прогнозы.

Для создания прогнозов вы можете использовать электронную таблицу Excel или инструменты, доступные в вашем бухгалтерском программном обеспечении. Не думайте, что продажи в банке равны наличным деньгам. Вводите их как наличные только в том случае, если вы ожидаете получить оплату на основе средних показателей по отрасли и любого предыдущего опыта вашей команды.

Используйте свои прогнозы денежных потоков для подготовки отчетов о прогнозируемых доходах (прибылях и убытках) и прогнозов баланса.

3. Определите свои финансовые потребности

Ваши финансовые прогнозы помогут вам увидеть, насколько реалистичны ваши бизнес-планы, будут ли у вас какие-либо дефициты и какое финансирование вам может понадобиться.Документы также будут иметь жизненно важное значение для создания дела по бизнес-кредитам.

4. Используйте прогнозы для планирования

Может быть полезно включить различные сценарии — наиболее вероятные, оптимистичные и пессимистические — для каждого прогноза, чтобы помочь вам предвидеть финансовые последствия каждого из них.

Ваши прогнозы также могут помочь вам проанализировать влияние различных стратегий на ваш новый бизнес. Что, если вы установили другую цену? Или смогли быстрее собирать счета? Или выбрали более эффективное оборудование? Добавление различных цифр показывает, как такие решения повлияют на ваши финансы.

5. План на случай непредвиденных обстоятельств

Что бы вы сделали, если бы неожиданное событие нарушило ваши прогнозы? Хорошая идея — заранее спланировать непредвиденные обстоятельства. Также рассмотрите возможность создания денежного резерва на всякий случай. Многим предпринимателям нравится иметь достаточно наличных денег на 90 дней работы (включая наличные деньги в банке и / или комнату по кредитной линии).