Фонд накопления предназначен для: Фонд накопления — Что такое Фонд накопления?

Автор: | 06.01.2019

Содержание

Фонд накопления — Что такое Фонд накопления?

Фонд накопления — это часть совокупного общественного продукта, используемая на расширенное воспроизводство: прирост основных фондов, материальных оборотных средств и государственных резервов и запасов.

В составе фонда накопления выделяются фонды производственного и непроизводственного накопления.
Фонд производственного накопления включает: прирост основных производственных фондов; прирост материальных оборотных фондов; прирост государственных материальных резервов; прирост запасов сельскохозяйственных продуктов в личных подсобных хозяйствах населения.
Фонд непроизводственного накопления включает прирост основных непроизводственных фондов: жилого фонда, основных средств в отраслях образования, здравоохранения, культуры, науки, искусства и управления.

Роль фонда накопления в воспроизводственном процессе характеризуется нормой накопления.
Рост нормы накопления ведет к увеличению размеров накопления и темпов экономического роста, однако необходимо учитывать, что за счет другой части национального дохода образуется фонд потребления.

Поэтому чрезмерное увеличение нормы накопления может прийти в противоречие с потребностями формирования фонда потребления, привести к сокращению возможности повышения уровня потребления.

Формирование оптимального соотношения между фондами накопления и потребления является одной из наиболее трудных экономических проблем.
Чтобы разрешить противоречие между накоплением и потреблением, требуется повышать производительность труда, эффективность капитальных вложений и фондоотдачу, снижать материалоемкость, интенсифицировать производство.
В результате роста эффективности производственного накопления становится возможным одновременно решить 2 противоречивые задачи: увеличить потребление и снизить норму накопления в национальном доходе.

уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, фонд заработной платы, фонд накопления, валютный фонд.

Основными источниками организации в приобретении имущества и финансировании процесса производства являются средства собственников, аккумулированные в форме уставного капитала, других видов капиталов, образуемых организацией в установленном порядке, а также прибыль, оставленная участниками на расширение производства, — так называемые собственные средства предприятия.

 Денежные фонды предприятия можно разбить на 4 группы:

1. Фонды собственных средств: уставный капитал;. добавочный капитал;. резервный капитал;. инвестиционный фонд;. валютный фонд;. прочие.2. Фонды привлеченных средств: фонд потребления;. расчеты по дивидендам;. доходы будущих периодов; резервы предстоящих расходов и платежей.3. Фонды заемных средств: кредиты банков;. факторинг;. лизинг;. прочие.4. Оперативные денежные фонды:. для выплаты заработной платы;. для выплаты дивидендов;. для платеже в бюджет;. прочие.

Уставный капитал – это сумма вкладов первоначально инвестированных собственниками в имущество предприятия для обеспечения его уставной деятельности. Его размер всегда четко определен в учредительных документах предприятия. Уставный капитал является основой всей деятельности любого предприятия, имеет важное экономическое значение. Резервный капитал – это страховой капитал предприятия, предназначенный для возмещения убытков от хозяйственной деятельности, а также для выплаты доходов инвесторам и кредиторам в случае, если на эти цели не хватает прибыли. Средства резервного капитала выступают гарантией бесперебойной работы предприятия и соблюдения интересов третьих лиц.

Наличие такого источника предает последним уверенность в погашении предприятием своих обязательств.

Инвестиционный фонд предназначен для развития производства. В нем концентрируются:

1) Амортизационный фонд, предназначенный для простого производства основных фондов;2) Фонд накопления, образуемый за счет отчислений от прибыли и предназначенный для развития производства. Эта часть дохода, используемая на прирост производственных и непроизводственных основных фондов, а также для создания страховых запасов и резервов. 3) Заемные и привлеченные источники. Валютный фонд формируется на предприятиях, получающих валютную выручку от экспортных операций и для импортных операций. Этот фонд не имеет самостоятельного целевого значения. Он выделяется постольку, поскольку операции в валютой имеют свои особенности. В этих целях предприятием в коммерческих банках, имеющих лицензию Центрального Банка, для проведения валютных операций открываются валютные счета.

Вторая группа денежных фондов – это фонды привлеченных средств. Они имеют двойственных характер. С одной стороны, эти средства находятся в обороте предприятия, а с другой – они принадлежат его работникам (дивиденды и фонд потребления). Подтверждает их двойственность то, что, во-первых, в балансе предприятия они находятся в пятом разделе пассива, то есть среди краткосрочных обязательств, а во-вторых, при некоторых расчетах они исключаются из обязательств предприятия.

Третья группа денежных фондов предприятия – это фонды заемных средств. К заемным средствам кроме кредитов относят лизинг.

Лизинг – пользование юридическим или физическим лицом не принадлежащими ему средствами труда вместо приобретения их в свою собственность; одна из форм кредитования товаров длительного пользования.

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы.

Поможем написать любую работу на аналогичную тему

  • Реферат

    Денежные фонды и резервы предприятий: уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, фонд заработной платы, фонд накопления, валютный фонд.

    От 250 руб

  • Контрольная работа

    Денежные фонды и резервы предприятий: уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, фонд заработной платы, фонд накопления, валютный фонд.

    От 250 руб

  • Курсовая работа

    Денежные фонды и резервы предприятий: уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, фонд заработной платы, фонд накопления, валютный фонд.

    От 700 руб

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту

Узнать стоимость

Фонды — накопление — Большая Энциклопедия Нефти и Газа, статья, страница 1

Фонды — накопление

Cтраница 1

Фонды накопления, как правило, не списываются.  [1]

Фонды накопления ( 88 — 3) отражают неиспользованные на конец отчетного периода остатки средств фондов, образованных за счет чистой прибыли и предназначенных для финансового обеспечения производственного развития предприятия и иных аналогичных мероприятий по созданию нового имущества.

 [2]

Фонды накопления — это часть чистой прибыли, предназначенная для технического перевооружения, реконструкции, расширения, освоения производства новых видов продукции, строительства и обновления основных производственных фондов. Часть средств этих фондов используется в качестве взносов в создание инвестиционных фондов, совместных предприятий, акционерных обществ. Этот фонд аккумулирует средства заранее распределенной и зарезервированной части чистой прибыли в соответствии с учредительными документами или по решению участников предприятия.  [3]

Фонды накопления образованные и Фонды накопления использованные. При осуществлении затрат на материально-техническую базу в учете отражают уменьшение фондов накопления образованных и увеличение фондов накопления использованных.  [4]

Фонды накопления — возрастающее сальдо по которым свидетельствует о процессе накопления.  [5]

Фонды накопления образуются за счет чистой прибыли и используются на текущие расходы и на капитальные вложения.  [6]

По статье Фонды накопления указывается не использованный на конец отчетного периода остаток средств фондов специального назначения, образованный за счет чистой прибыли и предназначенный для финансирования работ капитального характера и покрытия других аналогичных расходов организации.  [7]

По статьям Фонды накопления и Фонды потребления показываются остатки фондов накопления и потребления, образуемых организацией в соответствии с учредительными документами или принятой учетной политикой за счет прибыли, остающейся в ее распоряжении.  [8]

По статьям Фонды накопления и Фонды потребления показывают движение этих фондов, образованных за счет прибыли, остающейся в распоряжении организации.  [9]

По статьям Фонды накопления и Фонды потребления показываются остатки фондов накопления и потребления, образуемых организацией в соответствии с учредительными документами или принятой учетной политикой за счет прибыли, остающейся в ее распоряжении.  [10]

По статьям Фонды накопления и Фонды потребления показывают движение этих фондов, образованных за счет прибыли, остающейся в распоряжении организации.  [11]

По статьям Фонды накопления и Фонды потребления показываются остатки фондов накопления и потребления, образуемых организацией в соответствии с учредительными документами и принято учетной политикой за счет прибыли, остающейся в ее распоряжении.  [12]

По статьям Фонды накопления и Фонды потребления показывается движение фондов накопления и потребления, образованных организацией в соответствии с учредительными документами и принятой учетной политикой за счет прибыли, остающейся в распоряжении организации.

 [13]

По статьям Фонды накопления и Фонды потребления фиксируют наличие и движение средств, указанных выше фондов, если их образование за счет чистой прибыли предусмотрено учредительными документами предприятия.  [14]

Как создаются фонды накопления и потребления. Как проводится проверка ведения учета по этим фондам.  [15]

Страницы:      1    2    3

Вопрос № 3.

Объектом распределения является чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия. Под ее распределением понимается направление прибыли в бюджет и по целевому использованию на предприятии. Законодательно распределение прибыли регулируется в той ее части, которая поступает в бюджет в виде налогов и других обязательных платежей. Направления расходования прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, определяются решением компетентного органа на предприятии (например, общим собранием акционеров).

При распределении прибыли рекомендуется руководствоваться следующими принципами:

1) Прибыль, полученная предприятием в результате производственно-хозяйственной деятельности, распределяется между государством и предприятием.

2) Прибыль для государства поступает в бюджет в виде налогов и сборов. Состав налогов, ставки, порядок исчисления, сроки уплаты в бюджет устанавливаются законодательством.

3) Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, в первую очередь направляется на накопления, которые обеспечат дальнейшее развитие предприятия, во вторую очередь – на потребление и финансирование других расходов.

Порядок распределения и использования прибыли на предприятии фиксируется в Уставе предприятия и определяется положением, которое разрабатывается соответствующими экономическими службами и утверждается руководящим органом предприятия.

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия

Фонд накопления

Фонд социальной сферы Фонд потребления

Резервный фонд

Схема использования прибыли, остающейся в распоряжении торгового предприятия.

Резервный фонд предназначен для покрытия непроизводительных потерь и убытков, покрытия балансового убытка предприятия за отчетный год, а также выплат доходов (дивидендов) участникам при отсутствии или недостаточности для этих целей прибыли отчетного года.

Фонд накопления предназначается для финансового обеспечения производственного развития предприятия и иных аналогичных мероприятий по созданию нового имущества. За счет данного фонда осуществляется финансирование строительства новых производственных объектов, расширение и реконструкция предприятия, приобретение и модернизация оборудования, погашение долгосрочных кредитов и процентов по ним и др.

Фонд социальной сферы предназначен для финансирования капитальных вложений в развитие объектов социальной сферы: строительство жилья, культурно-просветительных учреждений, санаториев, домов отдыха, лагерей отдыха детей, школьных и дошкольных учреждений и т.д.

фонд накопления и фонд социальной сферы могут выступать в виде единого фонда накопления.

Фонд потребления аккумулирует средства, направляемые на осуществление мероприятий по развитию социальной сферы (кроме капитальных вложений) и материальному поощрению работников и иных аналогичных мероприятий, не приводящих к образованию нового имущества предприятия: выплаты дивидендов, процентов по акциям и вкладам; разовое премирование работников в виде единовременного поощрения за выполнение особо важных заданий; оказание материальной помощи; надбавки к пенсиям и единовременные пособия уходящим на пенсию; предоставление льготного или бесплатного питания; оплата проезда к месту работы и т. п.

Конкретные направления и суммы распределения прибыли определяются принятой на предприятии дивидендной политикой и политикой развития предприятия.

2.10.2 Финансовые фонды предприятий и организаций. Основы их формирования и использования. — Финансы

В процессе хозяйственно – финансовой деятельности предприятий и организаций формируются и используются финансовые фонды – денежные средства, предназначенные для определенных целей. В фондах денежные средства находятся в постоянном движении – поступают, накапливаются и расходуются.
В финансовых фондах получает отражение движение имущества предприятий и организаций в полном или частичном виде для использования этой информации в управлении производственной, хозяйственно-финансовой и социальной деятельностью. Наиболее значительными и важными для функционирования предприятий и организаций являются фонды: фонд потребления, фонд оплаты труда, валютный и ремонтные фонды.
На государственных предприятиях уставный фонд – основной источник собственных средств, предназначен для формирования производственных фондов, его величина изменяется в процессе хозяйственной деятельности. На основе средств, оставляемых в распоряжение предприятий, то есть после уплаты налогов и других обязательных платежей, предприятия и организации формируют комплексные фонды потребления и фонд накопления.
Фонд потребления образуется за счет средств, направляемых на оплату труда, части прибыли, оставляемой в распоряжении предприятия для материального поощрения работников и разных социальных выплат.
Фонд накопления используется на финансирование затрат по обеспечению расширенного воспроизводства. Этот фонд формируется за счет прибыли остаточной, амортизационных отчислений, вне реализационной выручки, кредитов банков и прочих источников.
По усмотрению трудового коллектива предприятия могут образовывать финансовый резерв (резервный фонд, фонд риска, страховой фонд). Его назначение – обеспечить финансовую устойчивость предприятий в период временного ухудшения хозяйственно-финансового положения и компенсировать дополнительные затраты. Финансовый резерв образуется от прибыли или дохода по нормативам при разработке и утверждении финансового плана предприятия.
Валютные фонды предприятий и организаций образуются за счет валютных средств из следующих источников: экспортная, валютная выручка, взносы в уставный фонд, валютные кредиты банков, покупка валюты на внутреннем рынке через уполномоченные банки и обменные пункты, финансовая помощь.
Предприятиям и организациям предоставлено право объединять свои валютные средства на добровольной основе для решения общих задач.
Ремонтный фонд создается на предприятиях для проведения всех видов ремонта основных фондов: капитального, среднего, текущего.
Все денежные фонды предприятий представляют собой финансовые ресурсы, которые обеспечивают производство и социальное развитие коллектива. Предприятия, работающие на коммерческих началах обязаны обеспечивать формирование собственных финансовых ресурсов, а также обязательные платежи и налоги государству.

Учет нераспределенной прибыли

Финансовый результат деятельности организации за отчетный период представляет собой нераспределенную прибыль (непокрытый убыток). Для обобщения информации о наличии и движении сумм нераспределенной прибыли предназначен счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

Показатель чистой прибыли отражается заключительными оборотами декабря месяца бухгалтерской записью по дебету счета 99 «Прибыли и убытки» и кредиту счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)». Чистый убыток отчетного года отражается по дебету счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» и кредиту счета 99 «Прибыли и убытки».

Аналитический учет по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» осуществляется по направлениям использования нераспределенной прибыли и источников погашения убытков организации.

Использование нераспределенной прибыли производится на основе решения собственников (учредителей, акционеров) в соответствии с уставом.

По итогам утверждения годовой отчетности в соответствии с законодательными и учредительными документами часть прибыли направляется на образование резервного фонда, что отражается по дебету счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» и кредиту счета 82 «Резервный фонд».

Убыток отчетного года может быть списан за счет следующих источников: резервного фонда, уставного фонда, целевых взносов учредителей (участников) организации.

Списание убытка отчетного года за счет резервного фонда отражается по дебету счета 82 «Резервный фонд» и кредиты счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

Покрытие убытков отчетного года может осуществляться за счет превышения уставного фонда над чистыми активами и этим самым величина уставного фонда доводится до величины чистых активов. В бухгалтерском учете данная операция отражается по дебету счета 80 «Уставный фонд» и кредиту счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

Списание убытка отчетного года за счет целевых взносов участников организации отражается по дебету счета 75 «Расчеты с учредителями» в корреспонденции с кредитом счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

При недостатке источников непокрытый убыток отражается в балансе организации и подлежит погашению в будущие отчетные периоды.

После формирования (пополнения) резервного фонда нераспределенная прибыль направляется на выплату доходов (дивидендов) учредителям. Начисление дивидендов (доходов) за счет нераспределенной прибыли отражается по дебету счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» и кредиту счета 75 «Расчеты с учредителями». В соответствии с уставом организации участникам (учредителям) в течение года могут быть начислены и выплачены промежуточные доходы, что отражается в учете такой же бухгалтерской записью на счетах.

В соответствии с принятым решением собственников организации нераспределенная прибыль отчетного года может быть направлена на увеличение уставного фонда. Данная операция находит отражение по дебету счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» и кредиту счета 80 «Уставный фонд».

Нераспределенная прибыль выступает в качестве источника финансирования вложений во внеоборотные активы, а также в установленном порядке может быть направлена на потребление. Для этого на счете 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» нераспределенная прибыль резервируется в качестве фонда накопления и фонда потребления в соответствующих учредительным документам размерах. Для этого к счету 84 могут быть открыты субсчета:

84-1 «Фонд накопления зарезервированный»;

84-2 «Фонд потребления».

По мере осуществления вложений во внеоборотные активы и принятия их к бухгалтерскому учету по дебету счетов 01 «Основные средства», 04 «Нематериальные активы» с кредита счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» на сумму фактически полученных затрат производится запись по дебету субсчета 84-1 «Фонд накопления зарезервированный» и кредиту счета 83 «Добавочный фонд» субсчета «Фонд накопления использованный».

При недостатке зарезервированного фонда накопления возникший дебетовый остаток на субсчете 84-1 «Фонд накопления зарезервированный» будет свидетельствовать об осуществлении капитальных вложений не за счет прибыли, а за счет оборотных средств.

Фонд потребления должен использоваться в соответствии с утвержденной сметой расходования. Его использование отражается по дебету субсчета 84-2 «Фонд потребления» и кредиту соответствующих счетов в зависимости от характера производимых затрат – 50 «Касса», 51 «Расчетный счет», 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и др.

Дебетовый остаток по субсчету 84-2 «Фонд потребления» свидетельствует о произведенных авансом в течение года расходах на потребление, не обеспеченных соответствующим финансированием и подлежащих в первоочередным порядке погашению за счет нераспределенной прибыли.

Аналитический учет по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» ведется в ведомости ф. №77-АПК. Итоги кредитовых оборотов данной ведомости ежемесячно сверяются с кредитовым оборотом по счету 84 в журнале-ордере №15-АПК, в котором в отдельном разделе отражаются операции по кредиту данного счета в корреспонденции с дебетом счетов 75 «Расчеты с учредителями», 80 «Уставный фонд», 82 «Резервный фонд», 83 «Добавочный фонд», 99 «Прибыли и убытки».

После сверки итоговых данных журнала-ордера №15-АПК с другими регистрами производится их запись в Главную книгу.


Читайте также:


Рекомендуемые страницы:

Поиск по сайту

В чем разница между доходным и накопительным фондами?

Последнее обновление: 30 октября 2020 г.

Как работают инвестиционные и накопительные фонды?

Все они работают по одним и тем же общим принципам:

  1. Инвесторы покупают доли в фонде

  2. Их деньги объединяются вместе

  3. Фонд использует свой объединенный капитал для инвестирования в определенные активы

  4. Инвесторы вознаграждаются в зависимости от эффективности фонда

В чем разница между инвестиционным и накопительным фондами?

  1. Фонды доходов : Выплачивайте любую прибыль на указанный вами банковский счет. Это означает, что вы можете снять деньги в качестве альтернативного дохода.

  2. Накопительные фонды : предназначены для обеспечения роста, а не дохода. Ваша прибыль автоматически реинвестируется для покупки дополнительных акций фонда. Ваша доля в фонде растет, как и ваша прибыль, если фонд работает хорошо.

Большинство инвестиционных и накопительных фондов позволяют вам выбирать между доходом и накоплением, так что вы можете решить, будут ли инвестиции полностью ориентированы на будущее или вы получите какой-либо доход сейчас.

Что безопаснее: доходные или накопительные фонды?

Все инвестиции связаны с определенным риском: прибыль не может быть гарантирована, а стоимость фонда может колебаться.

Риск относительно равный, поскольку безопасность ваших денег в основном зависит от того, во что фонд инвестирует:

  • Акции и акции обычно имеют больший неотъемлемый риск, но даже его можно снизить, инвестируя в распространение бизнеса и рынков.

  • Ценные бумаги, ценные бумаги и корпоративные облигации обычно считаются наиболее безопасными вариантами и часто приносят фиксированный доход.

Как инвестиционные, так и накопительные фонды ограничивают ваш риск, объединяя ваши деньги с другими инвесторами. Это увеличивает их покупательную способность, поэтому фонд может инвестировать в более широкий спектр активов. Думайте об этом как о меньшем количестве яиц в одной корзине.

Доходные фонды немного безопаснее, так как каждый вывод уменьшает ваши риски. Однако отмена заработка ограничит рост ваших общих инвестиций.

Что выбрать: инвестиционный или накопительный фонды?

Если вам нужен регулярный доход от ваших инвестиций, то доходный фонд позволяет вам сочетать краткосрочные выгоды регулярного дохода с некоторыми аспектами более долгосрочных инвестиций (собственными акциями фонда или ценой пая).

С другой стороны:

  1. Если фонд работает хорошо : Реинвестирование ваших доходов через фонд накопления означает, что ваш холдинг будет расти быстрее, наряду с потенциальной прибылью.

  2. Если он работает плохо : Еще больше ваших денег инвестируется и подвержено рискам фондового рынка.

Когда дело доходит до решения, что лучше для вас — доход или накопление, взвесьте свои краткосрочные и долгосрочные потребности.

После этого вам нужно будет сравнить инвестиционные фонды и выбрать те, чьи базовые инвестиции соответствуют как вашим целям, так и вашему отношению к риску.

Стоит ли инвестировать в премиальные облигации?

Определение накопительной единицы

Что такое накопительная единица?

Единица накопления — это величина, вложенная в счет переменного аннуитета в течение периода накопления, или вид инвестиций, при котором доход паевого фонда реинвестируется в траст.

Ключевые выводы

  • Единица накопления измеряет стоимость вклада в структурированное транспортное средство, например, аннуитет.
  • Единицы дохода и единицы накопления — это разные вещи.
  • Единицы накопления представляют стоимость вклада до определенного балла. Когда инвестор хочет произвести распределения, он конвертирует свои единицы накопления в единицы дохода.

Как работает накопительная единица

Единица накопления может относиться к одному из двух:

1) В случае переменного аннуитета, это измерение стоимости, инвестированной в счет в течение периода накопления контракта.По мере того, как инвестор вносит больше средств на аннуитетный счет, он накапливает больше паев. Эти единицы затем используются в качестве основы для распределения, когда инвестор хочет начать вывод средств.

2) В случае паевого фонда накопительная единица — это вид инвестиций, при котором доход траста не выплачивается в виде денежных средств инвестору, а вместо этого реинвестируется напрямую в траст.

Единицы накопления в случае переменного аннуитета используются для точного измерения стоимости взносов аннуитанта.Во времена, когда инвестиции переменного аннуитета падают, фиксированный уровень финансирования позволит купить больше единиц накопления, чем когда ценные бумаги более дорогие, точно так же, как инвесторы могут купить больше акций более дешевых акций, чем они могут купить более дорогие акции. такое же количество валюты.

Накопительные единицы в паевом фонде можно реинвестировать обратно в траст, резко повысив цену единицы или выпуская больше паев инвесторам. В любом случае инвестор может реинвестировать свою долю прибыли обратно в траст.

Единица накопления в сравнении с единицей дохода

Если пенсионер изучает инвестиционные фонды, у него есть два варианта: доходная или накопительная версия фонда. В этом сценарии инвестор рассматривает вариант единиц дохода по сравнению с единицами накопления. Единицы дохода обеспечивают доход от процентов или дивидендов непосредственно инвестору, часто через определенные промежутки времени. Накопительные единицы, напротив, предназначены для увеличения стоимости фонда, поэтому любой полученный доход реинвестируется непосредственно в фонд.

Инвесторы должны учитывать свои цели при выборе единиц накопления или дохода. Сюда входит определение того, нужен ли инвесторам доход сразу или нет, будет ли сложный процент лучше служить инвестору в будущем.

Инвесторы могут переходить от одного типа единицы к другому, и обычно это делают. Например, когда кто-то приближается к выходу на пенсию и ему необходимо увеличить любые пенсионные выплаты, которые он может получать, может иметь смысл перейти от накопительных единиц к доходным.Однако за внесение изменений может взиматься плата, поэтому перед внесением изменений рекомендуется проконсультироваться с консультантом.

контрольных точек — как снизить расходы на продажи акций класса A

Есть несколько разных способы уменьшить сумму начальных продаж, уплачиваемых при инвестировании в Class Акции Davis Funds.

Обратите внимание, что Дэвис Фонды должны быть уведомлены либо акционером, либо брокерской фирмой / финансовым агентством. консультант, если акционер желает воспользоваться определенной комиссией за продажу снижение льгот.Невыполнение этого требования может привести к неполучению сокращенного начального комиссионный сбор за покупку (и).

Здесь перечислены способы акционер может снизить комиссию с продаж своих инвестиций в классе A акции:

Права на накопление (ROA)


Права на накопление (ROA) позволяют акционерам связывать любой счет Фонда Дэвиса 1 в акциях классов A, B и C для достижения точка останова для покупки класса А. Например, у акционера может быть IRA. счет в New York Venture Fund Class A и индивидуальный розничный счет в Фонд возможностей, класс B.Акционер может отправить письменный запрос по почте. чтобы связать эти две учетные записи вместе для Права накопления. Когда акционер совершает покупку в IRA (акции класса A), система будет определить, дает ли совокупная стоимость обоих аккаунтов право на покупку для точки останова.

Некоторые важные элементы права накопления:

  • Соответствующие учетные записи . См. «Агрегирование счетов» ниже.
  • Запрос должен быть в письменной форме .Акционер должен запросить этот вариант в письменной форме со списком всех номеров счетов, которые акционер хотел бы связать и подписать всех акционеров. Этот запрос может приходите в форме письма, в форме заявки, когда счет (а) сначала создается, или в форме обслуживания учетной записи.
  • Как система рассчитывает счет значения . В общая стоимость счета (включая прирост, реинвестирование прироста капитала и реинвестирование дивидендов) используются для достижения точки останова.Электрический ток стоимость всех связанных учетных записей основана на цене публичного предложения (POP), а не на чистой Стоимость актива (NAV).

Это Важно отметить, что, поскольку ROA зависит от стоимости аккаунта, а не от долларов вложенных средств, возможно, что в условиях падающего рынка счета могут обесцениться. Этот означает, что акционер, который мог иметь право на определенную дату точка останова может обнаружить, что из-за обесценивания они не могут быть допущены к другая дата. Погашения также могут повлиять на сокращение точек останова для целей РОА.

Заявление Намерение (SOI)

А Заявление о намерениях — это договор, в котором акционер заявляет, что он намерены инвестировать определенную сумму в долларах на один или несколько счетов с акциями класса A сроком более 13 месяцев (продление не допускается). 2

Некоторые важные элементы заявления о намерениях:

  • Запрос должен приходить в письменной форме . Акционер должен запросить этот вариант в письменной форме со списком всех номеров счетов, которые акционер хотел бы связать и подписать всех акционеров.В акционер (-и) должен указать, какую точку останова они намерены встретить в 13 месяцев. Этот запрос может быть отправлен в виде письма или на Форма заявки при первом создании учетной записи или на Форма обслуживания учетной записи.
  • Оценка точек останова . Каждая покупка, совершенная в рамках Письмо о намерениях получает точку останова и сниженную комиссию за продажу в то время покупки. Помните, покупки на денежном рынке НЕ учитывают .
  • Escrow .В случае, если акционер (-ы) не может заключить соглашение, до 5% от суммы LOI хранится в Escrow. Это убережет Фонд от убытков и будет использовано для возместить фонду и брокеру, если акционер не выполняет договор. Акции с условным депонированием имеют право на дивиденды и прирост капитала. распределения и считаются частью общего баланса счета. На при выполнении договора статус Escrow будет снят.
  • Письмо-напоминание .Письмо с напоминанием отправляется акционеру (-ам) в 11-й месяц SOI. срок, если договор еще не исполнен. Если SOI не завершена в течение 13 месяцев с акционера взимается разница в размере комиссионные за продажу. Это может быть оплачено непосредственно акционером или снято с Депонированные акции.
  • Привилегия покупки за 90 дней . По запросу акционера (ов), привилегия SOI распространяется на все покупки, сделанные в течение последних 90 дней до заключения соглашения.Это означает, что любые покупки, сделанные в 90 дней до вступления SOI в силу будут засчитаны для удовлетворения контракт.
  • Соответствующие транзакции . Только суммы на самом деле вложенные в счет (а) учитываются при выполнении SOI. Признательность и реинвестированные дивиденды и прирост капитала не учитываются при подсчете удовлетворение SOI. Также учитываются выкупы. Если акционер (-ы) инвестирует сумму, необходимую для выполнения контракта, до По истечении 13 месяцев договорного периода акционер будет считаться выполнили договор.

Агрегирование Счета

Акционеры может агрегировать (связывать) учетные записи для привилегий Права накопления или Заявления о намерениях. См. Ниже информацию о подходящих регистрациях учетных записей, которые могут быть агрегировано:

  • Акционер может объединить инвестиции в фонды Дэвиса, сделанные акционером или его ближайшими родственниками: их супруга или несовершеннолетние дети (до 21 года).
  • Доверительные счета, открытые выше лиц. Однако если лицо (а), установившее траст, умерло, то трастовый аккаунт может могут быть объединены только со счетами основного бенефициара траста.
  • Единолично контролируемый бизнес учетные записи.
  • Выход на пенсию одиночного участника планы.
  • Кроме того, организованные группы могут также объединять учетные записи, если группа организована для другой цели чем покупка паев паевых инвестиционных фондов.

дюйм в отношении планов вознаграждений работникам, акции которых можно купить через траст или фидуциарные счета и индивидуальные пенсионные счета (ИРА) одного у работодателя покупки будут рассматриваться как разовые покупки.

Права на объединение Накопление (ROA) с заявлением о намерениях (SOI)

Акционер может использовать SOI и ROA совместно друг с другом; СОИ будет иметь приоритет над ROA.Как только SOI будет удовлетворена, любые новые покупки на любой из связанных учетных записей акций класса A получат сниженная комиссия за продажу. Опять же, счета Фонда денежного рынка не засчитываются ни привилегия, ни учетные записи, вложенные в классы R или Y, не разделяют классы.

Сборы за продажу акций класса A для всех фондов Дэвиса, кроме Государственного фонда денежного рынка Дэвиса
Сумма покупки Комиссия за продажу
процент от цены предложения
Комиссия за продажу
приблизительный процент от чистой суммы инвестиций
Сумма комиссионных за продажу, удерживаемых дилером
процент от цены предложения
Менее 100 000 долл. США 4.75% 4,99% 4,00%
100 000–249 999 долл. США 3,50% 3,63% 3,00%
250 000–49 9 999 долл. США 2,50% 2,56% 2.00%
500 000–749 999 долл. США 2,00% 2,04% 1,75%
750 000–999 999 долл. США 1,00% 1,01% 0,75%
1 миллион долларов и более * Нет Нет Нет

Фонды — доходные или накопительные единицы?

Прочие соображения

Тип сменного блока

Если вы уже инвестировали, вы можете подумать о переходе с одного типа единицы на другой, например, если вы приближаетесь к выходу на пенсию и хотите перейти от накопительных единиц к единицам дохода, чтобы пополнить свой пенсионный доход. При смене единиц могут быть связаны расходы и риски движения рынка, поэтому уточняйте у своего поставщика фонда и на платформе, которую вы используете для покупки или продажи фонда.

Если вы держите инвестиции за пределами ISA акций и акций или ISA денежных средств, помните, что изменение типа ваших паев означает продажу одного типа для покупки другого. Эта продажа может привести к приросту капитала, и если это превышает вашу годовую норму, вы можете понести налог на прирост капитала.

Реинвестирование

Покупка класса накопительных паев будет означать, что ваш доход от инвестиционного фонда останется в фонде и будет реинвестирован бесплатно.Этого не произойдет автоматически, если вы решите реинвестировать доход, полученный от владения доходными паями.

Относительная производительность между типами агрегатов

В долгосрочной перспективе, даже если эффективность единиц дохода и накопления может быть схожей, эффект начисления сложных процентов будет иметь значение, потому что вы реинвестируете доход, а не тратите его. Если фонд стабильно растет, прибыль от реинвестированного дохода будет означать, что рост единиц накопления будет перевешивать общий доход от единиц дохода — рост плюс распределенный доход — хотя, конечно, у вас не будет дохода, который можно будет тратить.

Налог

Когда фонд хранится на эффективном с точки зрения налогообложения счете, таком как ISA или SIPP, не нужно беспокоиться о подоходном налоге, налоге на прирост капитала (CGT) или налоге на дивиденды. Однако за пределами этих убежищ вам необходимо осознавать последствия вашего выбора юнитов. Доход, который «накапливается» в единицах накопления, известен как «условное распределение» и подлежит налогообложению так же, как и распределение от единиц дохода.

Любые дивиденды, которые автоматически реинвестируются, могут быть использованы против вашего необлагаемого налогом пособия на дивиденды, которое составляет 2000 фунтов стерлингов.Это означает, что если общая сумма полученных / реинвестированных дивидендов превышает эту сумму, вам, возможно, придется заплатить налог. Для фондов, выплачивающих доход, доход которых классифицируется как проценты, вы не будете платить налог до новой процентной ставки в размере 1000 фунтов стерлингов для налогоплательщиков по базовой ставке. Надбавка для налогоплательщиков с более высокой ставкой составляет всего 500 фунтов стерлингов, а налогоплательщики с дополнительной ставкой вообще не имеют надбавок. Помните, что это покрывает все проценты, которые вы получаете как по денежным средствам, так и по инвестициям, и, как только процент, который вы получаете, превысит размер надбавки, он подлежит обложению подоходным налогом.

Когда вы приходите продавать единицы накопления, вы платите налог на прирост капитала (CGT) при любом увеличении стоимости, превышающем вашу годовую надбавку CGT — 12 300 фунтов стерлингов на 2020-2021 годы. CGT будет выплачиваться из стоимости накопленных паев при их продаже за вычетом первоначальных инвестиций и любого накопленного дохода.

Это означает, что владельцы паев накопления должны вести учет всех описанных выше условных распределений, чтобы они могли скорректировать расчет при продаже своего пакета, чтобы определить долю выручки от продажи, которая представляет собой прирост капитала.

Помните, что налоговые правила могут измениться в будущем, и их влияние на вас будет зависеть от ваших индивидуальных обстоятельств. Кроме того, помните, что независимо от того, покупаете ли вы накопительные или распределительные единицы, они и любой доход от них могут упасть в цене, и вы можете получить обратно меньше, чем инвестируете.

Новости | Trans World Assurance | Военное страхование жизни


САН-МАТЕО, Калифорния — (РЫНОК ПРОВОДА) — 25 января 2005 г. — Trans World Assurance Co.(TWA) рада объявить о 7-процентной процентной ставке по своему накопительному фонду на 2005 год. За последнюю четверть века накопительный фонд составлял в среднем 11,23%. *

«Наш консервативный подход снова обеспечил положительную отдачу для наших страхователей», — сказал президент TWA Чарльз Б. Роялс. «Мы гордимся тем, что стабильно приносим одни из лучших результатов среди всех компаний по страхованию жизни за счет поддержания минимальных инвестиционных расходов за счет государственных ценных бумаг США и одного из самых низких соотношений накладных расходов и операционных расходов к доходам в бизнесе.

«Наши держатели полисов — мужчины и женщины, которые защищают Америку — заслуживают безопасного хранилища ресурсов своей семьи. Мы удовлетворяем эту потребность с помощью нашего Накопительного фонда, и мы гордимся тем, что можем дать им что-то взамен еще еще один положительный результат », — добавил Роялс. «В течение последних 43 лет TWA была отмечена доверием наших клиентов к нам. Мы поддерживаем это доверие, продолжая инвестировать в надежные активы, такие как казначейские облигации США».

Накопительный фонд, процентный фонд с отсроченным налогом, является частью гибкого плана страхования жизни компании «Доллар Строитель».TWA гарантирует, что процентная ставка фонда составляет не менее 4 процентов. Текущая ставка в размере 7 процентов останется прежней до конца года. Компания Trans World Assurance получила рейтинг (B ++) Good от A.M. Лучший.

Помимо своей премии по страхованию жизни, страхователи могут вносить в фонд до 1000 долларов в год в первый год и больше в последующие годы. Взносы растут без учета налогов, и страхователи могут снимать средства на образование, покупку жилья или в чрезвычайных ситуациях. **

Trans World Assurance Co., основанная и управляемая опытными профессионалами в области страхования жизни, предоставляет инновационные продукты, разработанные для удовлетворения особых потребностей профессиональных военных и муниципальных служащих, а также малых предприятий и американцев в Соединенных Штатах и ​​во всем мире. Основанная в 1962 году, TWA со штаб-квартирой в Сан-Матео, Калифорния, имеет лицензии в 46 штатах по всему миру. За дополнительной информацией обращайтесь по телефону (650) 348-2300.

* Прошлые результаты не являются показателем будущих результатов.
** Может взиматься комиссия в размере 5% со снятых сумм в первые 10 лет.

Защитите накопление активов с помощью страхования жизни

Многие американцы большую часть своей жизни работают, чтобы обеспечить высокую стоимость накопления активов. Они часто устанавливают конкретные цели для определенных денежных пулов для финансирования различных инициатив с намерением использовать их для своего будущего, будущего своих детей или оставить наследство.

Для некоторых создание диверсифицированного портфеля, состоящего из 401 (k), акций, паевых инвестиционных фондов и т. Д.может создать средства для здоровой пенсии путешествий и отдыха. Для других их инвестиционная стратегия может заключаться в финансировании обучения своих детей в колледже. В любом случае, когда вы намереваетесь инвестировать деньги в будущие начинания, вы обычно имеете довольно хорошее представление о том, на что вы откладываете в будущем.

Войдите в жизнь.

Несмотря на ваши планы, жизнь случается. И, к сожалению, смерть тоже. Слишком часто, когда страхование жизни отсутствует и происходит преждевременная смерть, выжившей семье остается сводить концы с концами.Иногда это включает в себя, к сожалению, ликвидацию активов и счетов для оплаты похоронных услуг, долгов и т. д .; деньги, которые когда-то предназначались для других целей — выхода на пенсию, колледжа, получения наследства, — обналичиваются.

Многие оставшиеся в живых супруги часто оправдывают необходимость использования этих активов, потому что они не думают, что им понадобится столько денег, чтобы жить, с тех пор, как их супруг умер. Реальность ситуации такова, что им, вероятно, нужно больше денег, чем они думают.Не очень красивая правда заключается в том, что после счетов, долгов, закладных и т. Д. Может остаться немного денег, чтобы заработать на комфортном продолжении вашего нынешнего образа жизни.

Страхование жизни призвано помочь компенсировать те зачастую огромные расходы, которые, кажется, поднимают головы в самый неподходящий момент. Позвольте полису страхования жизни делать то, для чего он был предназначен. Пусть это будет зонтиком защиты, позволяющим сохранить активы, которые ваш любимый человек так старался заработать. Наличие полиса страхования жизни позволяет пережившему супругу использовать фонды страхования жизни для урегулирования счетов, долгов, ипотечных векселей и т. Д.и по-прежнему оставьте эти накопленные активы на месте, чтобы вы могли стремиться жить так, как задумал ваш супруг (супруга) — путешествовать, получать ипотеку и не иметь долгов.

Накопление

Планирование накопления учитывает индивидуальные инвестиционные потребности, распределение активов и пригодность различных типов ценных бумаг в свете ваших целей и устойчивости к риску.

В современном мире есть общие потребности и желания, которые люди стремятся реализовать. Чтобы защитить свою способность зарабатывать и накапливать богатство, многие люди предпочитают иметь страховку, а также иметь чрезвычайный фонд, чтобы защититься от истощения сбережений, предназначенных для других целей.

Распределение активов используется для распределения ваших инвестиционных активов между различными инвестиционными категориями. Этот процесс направлен на:

  • Снижение общего инвестиционного риска
  • Создавайте более надежные инвестиционные прогнозы
  • Улучшите соотношение риска и доходности вашего портфеля

Планирование накопления также включает выбор ценных бумаг для вашего инвестиционного портфеля. Основные ценные бумаги — это акции, облигации и паевые инвестиционные фонды.Отдельно управляемые счета, опционные стратегии, краткосрочные активы и аннуитеты также могут использоваться для оптимизации вашего портфеля.

Альтернативные инвестиции также могут быть вариантом для подходящего инвестора. Одной из главных особенностей альтернативных инвестиций является диверсификация, возникающая в результате включения инвестиций, которые, как правило, иначе реагируют на рынки, чем более традиционные инвестиции. Управляемые фьючерсы, хедж-фонды, нефть и газ, налоговые убежища и недвижимость — все это примеры альтернативных инвестиций.Эти продукты обычно сопряжены со значительным риском и ограниченной ликвидностью.

В некоторых ситуациях требуется иной опыт, чем при типичной реализации портфеля акций и облигаций. Эти ситуации обычно относятся к пенсионным планам и опционам на акции, связанным с работодателем, стратегиям маржи и биржам недвижимости.

Большинство инвесторов понимают, что по мере увеличения риска увеличивается и потенциал прибыли. Но для каждого человека есть момент, когда уровень риска не стоит потенциальной прибыли.Цель распределения активов — предоставить вам наиболее удобный для вас сценарий риска / доходности .

Инвесторам следует учитывать, что распределение активов и диверсификация не гарантируют прибыль и не защищают от убытков на падающих рынках, а также не могут гарантировать, что какая-либо цель или цель будет достигнута. Альтернативные инвестиции могут быть неликвидными по своему характеру, выкупаться на сумму, превышающую или меньшую, чем первоначально вложенная сумма, подвержены особым рискам и подходят не для всех инвесторов.Нет никакой гарантии, что инвестиционная цель будет достигнута.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *