Функции финансового планирования: Цели и функции финансового плана

Автор: | 25.06.2020

Содержание

Цели и функции финансового плана

Цели и функции финансового плана

Финансовое планирование — это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств предприятия для обеспечения его развития. Финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования.

Финансовое планирование является важным элементом корпоративного планового процесса .  Каждый менеджер, независимо от своих функциональных интересов, должен быть знаком с механикой и смыслом выполнения и контроля финансовых планов, по крайней мере настолько, насколько это касается его деятельности.

Значение финансового плана на предприятиях заключается в том, что он:

  1. Содержит ориентиры, в соответствии с которыми предприятие будет действовать;
  2. Дает возможность определить жизнеспособность проекта в условиях конкуренции;
  3. Служит важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов

Бюджет является инструментом как для планирования, так и для контроля.

В самом начале периода действия бюджет представляет собой план или норматив; в конце периода действия он служит средством контроля, с помощью которого руководство может определить эффективность действий и составить план мероприятий по совершенствованию деятельности компании в будущем.

Цели планирования могут быть различны на разных предприятиях. Функциям планирования может придаваться разное значение в зависимости от вида и величины предприятия.

  1. Бюджет как  экономический прогноз. Руководство любого предприятия независимо от его вида и величины обязано знать, какие задания в области экономической деятельности оно может запланировать на следующий период. Группы заинтересованных в деятельности  предприятия лиц предъявляют определенные минимальные требования к результатам его работы. К тому же при планировании некоторых видов деятельности необходимо знать, какие экономические ресурсы требуются для выполнения поставленных задач. Это относится, например, к планированию в области привлечения капитала (приобретения кредитов, увеличение акционерного капитала и т.
    п.) и определения объема инвестиций.
  2. Бюджет как основа для контроля. По мере реализации заложенных в бюджете планов необходимо регистрировать фактические результаты деятельности предприятия. Сравнивая фактические показатели с запланированными, можно осуществлять так называемый бюджетный контроль. В этом смысле основное внимание уделяется показателям, которые отклоняются от плановых, и анализируются причины этих отклонений. Таким образом пополняется информация обо всех сторонах деятельности предприятия. Бюджетный контроль позволяет, например, выяснить, что в каких-либо областях деятельности предприятия намеченные планы выполняются неудовлетворительно. Но можно, разумеется, предположить и такую ситуацию, когда окажется, что сам бюджет был составлен на основе нереалистичных исходных положений. В обоих случаях руководство заинтересовано в получении информации об этом, с тем чтобы предпринять необходимые действия, т.е. изменить способ выполнения планов или ревизовать положения, на которых основывается бюджет.
  3. Бюджет как средство координации. Бюджет представляет собой выраженную в стоимостных показателях программу действий (план) в области производства, закупок сырья или товара, реализации произведенной продукции и т.д. В программе действий должна быть обеспечена временная и функциональная координация (согласование) отдельных мероприятий. Рентабельность сбыта зависит, например, от величины ожидаемой цены поставщика и условий производства; количество выпускаемой продукции — от ожидаемого объема реализации; величина отпускной цены — от того, каких объемов закупок сырья и материалов требует программа производства и реализации; и т.д.
  4. Бюджет как основа для постановки задачи. Разрабатывая бюджет на следующий период, необходимо принимать решения заблаговременно, до начала деятельности в этот период. В таком случае существует большая вероятность того, что разработчикам плана хватит времен для выдвижения и анализа альтернативных предложений, чем в той ситуации, когда решение принимается в самый последний момент.
  5. Бюджет как средство делегирования полномочий. Одобрение руководством предприятия бюджета (плана)   подразделения служит сигналом того, что в дальнейшем оперативные решения принимаются на уровне этого подразделения (децентрализованно), если они не выходят за установленные бюджетом рамки. Если же бюджеты на уровне подразделений не разрабатываются, руководство предприятия вряд ли будет в такой степени склонно к децентрализации процесса принятия оперативных решений.

Сущность финансового планирования на предприятии

У Шуан
Коммерческий директор
ООО КИНГПЕТРО НЕФТЕМАШ

Работа каждого предприятия в современных условиях рыночной экономики становится невозможной без применения современных способов и приёмов управления финансами. Одним из основных приёмов, который позволяет повысить эффективность финансового управления на предприятие, является финансовое планирование.

Российский и зарубежный опыт ведения хозяйства свидетельствует о том, что исследование процедуры финансового планирования и её совершенствование, является актуальным вопросом менеджмента и экономики. Это обосновывается тем, что финансовое планирование способствует стабильному развитию бизнеса, минимизации рисков в современных экономических условиях, которые характеризуются нестабильностью производства, сильными колебаниями курсов валют, изменчивой внешней торговой политикой стран и влиянием прочего множества факторов.

В экономической литературе отмечено, что планирование — это процедура разработки, а также обозначение целевых установок в виде количественных и качественных символов, определение ряда вариантов для эффективного достижения установок.

Планирование деятельности на предприятие можно рассматривать с двух точек зрения:

— с общеэкономической — т.е. с позиций теории фирмы;

— с управленческой — т. е. с позиций функций менеджмента, а в данном случае, финансового менеджмента. В данном случае планирование заключается в составлении прогнозов для предприятия, а также в использовании данных прогнозов для развития бизнеса.

Практики ведущих компаний России считают, что во многих компаниях всех отраслей экономики, в т.ч. и в некоторых крупных, имеется проблема в финансовом планировании: планы и прогнозы составляются, однако в дальнейшем не применяются в деятельности предприятия, а используются лишь при сравнении данных фактического результата и запланированного. Такое применение финансового планирования на предприятиях является устаревшим и может дать лишь сведения о том, справилось ли предприятие с запланированными объёмами деятельности.

При этом ряд экономистов отмечают, что финансовое планирование, грамотно внедрённое на предприятие, даёт ему следующие преимущества:

1) финансовое планирование позволяет своевременно использовать благоприятные условия и возможности для бизнеса в условиях конкурентного рынка;

2) финансовое планирование позволяет выявить текущие проблемы предприятия, а также изыскать возможные ошибки в ведении финансовой отчётности;

3) финансовое планирование мотивирует бизнес к развитию;

4) наличие финансового планирования на предприятие позволяет построить чёткую систему координации действий по структурным подразделениям;

5) финансовое планирование является достаточно подробным источником информации о состоянии бизнеса для пользователей — будь то владельцы, руководители, инвесторы либо другие заинтересованные лица;

6) финансовое планирование позволяет предприятию распределить собственные ресурсы наиболее выгодным и эффективным способом.

Что касается понятия финансового планирования, то в современных учебных пособиях оно характеризуется по-разному.

Например, в экономической энциклопедии, финансовое планирование — это процедура создания системы финансовых планов по различным аспектам деятельности предприятия, которые обеспечивают реализацию финансовой стратегии на будущий период.

Отдельные экономисты дают следующие определения понятию финансовое планирование:

1) финансовое планирование — это анализ политики предприятия, связанной со сферой финансов и инвестиций, а также составление прогнозов в данных сферах и расчёт их влияния в целом на экономику предприятия;

2) финансовое планирование — это ряд операций, связанных с решением проблем допустимого уровня финансового риска предприятия, составление наиболее приемлемого финансового плана на будущий период;

3) финансовое планирование — это поиск наиболее привлекательных возможностей использования средств предприятия для успешного ведения бизнеса и получения при этом максимального дохода;

4) финансовое планирование — это порядок создания плановых заданий, графиков, разработка финансовых планов и финансовых программ, а также процесс обеспечения их необходимыми ресурсами, процесс контроля за их выполнением;

5) финансовое планирование — это процедура расчёта необходимых на будущий период хозяйствования средств, выраженных как в материальной, так и в денежной форме.

Отдельные авторы отмечают, что финансовое планирование — это процедура, которая позволяет предвидеть цели предприятия, результаты ведения хозяйственной деятельности, а также количество ресурсов, которые необходимы для достижения поставленной цели.

Финансовое планирование можно назвать одним из основных инструментов достижения целей развития компании любой отрасли, оно является одной из частей процедуры планирования, т.е. частью менеджмента предприятия.

Из данных определений можно сделать вывод, что финансовое планирование на предприятие производится для того, чтобы обеспечить его ресурсами с целью воспроизведения деятельности на основе плановых показателей и состояния рынка. Иными словами, финансовое планирование — это целый ряд планов, включающих в себя как долгосрочные, так и текущие задачи, оно не сводится к расчёту ряда финансовых значений в будущем, а должно выступать в качестве активного инструмента финансового менеджмента.

Обычно выделяют следующие виды финансового планирования:

— стратегическое;

— перспективное;

— бизнес-планирование;

— бюджетирование;

— оперативное.

Стратегическое финансовое планирование служит основным ориентиром для развития компании, в нём сосредоточены долгосрочные перспективы бизнеса, обоснованные варианты всех возможных направлений для дальнейшей деятельности. Стратегическое финансовое планирование предоставляет руководству и персоналу компании документ, который является основополагающим и все меры, управленческие решения должны быть направлены на то, чтобы достичь показателей, обозначенных в стратегическом плане.

Перспективное финансовое планирование необходимо при составлении прогнозов на среднесрочный срок, его цель и задача — обозначить основные показатели по всем видам деятельности.

Бизнес-планирование — это вид финансового планирования, конкретизирующий показатели по отдельно взятому проекту. Бизнес-планирование может осуществляться как по внедрению на предприятие нового вида услуг, товаров, так и по открытию нового независимого вида деятельности и проч. Размах бизнес-планирования по временному ориентиру — от 3 до 5 лет.

Оперативное планирование призвано составлять краткосрочные прогнозы и планы по отдельным операциям, статьям расходов организации, это регулярная деятельность финансовых отделов компаний.

Бюджетирование — это процесс разработки и формирования плановых бюджетов, объединяющих планы руководства предприятий и в первую очередь производственные, маркетинговые и финансовые планы

В процессе финансового планирования каждое предприятие комплексно осуществляет оценку финансов, определяет резервы для улучшения показателей, а также обозначает наиболее эффективные направления и возможности по использованию ресурсов.

Цель финансового планирования на каждом предприятие ставится в зависимости от различных факторов, например, от срока планируемого периода, от текущих финансовых возможностей, от внешних условий (влияние рынка, конкурентов и т. д.).

Схематично цели финансового планирования можно отобразить на рисунке 1.

Рисунок 1. Цели финансового планирования на предприятие

Из рисунка 1 можно видеть основные 6 целей финансового планирования, однако чаще всего в более широком смысле под целью финансового планирования понимают процедуру обеспечения деятельности предприятия финансовыми ресурсами на предстоящий период.

Основные задачи финансового планирования на предприятии представлены на рисунке 2.

Рисунок 2. Задачи финансового планирования на предприятие

Исходя из данного рисунка, можно сделать вывод о том, что финансовое планирование заключает в себе достаточно разнообразные задачи, оно выступает одновременно и контролирующим инструментом финансовой системы управления, а также и организационным, информационным.

Также обозначим функции финансового планирования:

— отражает все формы финансовых отношений предприятий на предстоящий период функционирования;

— координирует деятельность всех отделов предприятия, целью которых является повышение стоимости бизнеса;

— преображает стратегические цели предприятия в более конкретизированный вид — в плановые задания на период;

— создаёт базу нормативов для внутреннего контроля финансовой деятельности предприятия;

— создаёт информационную базу для пользователей финансовой информации.

Можно сделать вывод, что финансовое планирование на предприятие — это важный и ответственный процесс, который необходим для обеспечения финансовыми ресурсами различных направлений деятельности предприятия.

Отдел бюджетного планирования и экономического анализа

Полное наименование отдела: Отдел бюджетного планирования и экономического анализа Управления финансов Администрации города Апатиты Мурманской области
Начальник отдела: Волкова Елена Ивановна
Адрес: г. Апатиты Мурманской обл., пл.Ленина, д. 1
Расписание работы: с 8.30 до 17.00 часов, обед с 12.45 до 14.00.  
Приём граждан: в течение рабочего дня
Телефон(ы): (81555) 6-02-19
Факс: (81555) 6-02-23
E-mail: [email protected]  

Функции Отдела:

 В соответствии с возложенными задачами  Отдел:          
1. Участвует в разработке прогнозов социально-экономического развития города.
2. Участвует в разработке и осуществлении мер по финансовому оздоровлению муниципальных финансов.
3. Организует в пределах своей компетенции, в соответствии с действующими нормативными актами работу по планированию и исполнению городского бюджета, прогнозирует ожидаемые поступления налоговых и неналоговых доходов, проводит анализ поступления платежей по видам доходов.
4.Участвует в разработке долгосрочных и ведомственных целевых программ.
5. Обеспечивает предоставление бюджетных ссуд (кредитов) в пределах лимита средств, утверждённого решением  Совета депутатов города Апатиты о городском бюджете на очередной финансовый год и на плановый период, и в порядке, установленном правовыми актами органов местного самоуправления города Апатиты.
6.  Проводит проверки финансового состояния получателей бюджетных кредитов и муниципальных гарантий.
7. Разрабатывает Программу муниципальных внутренних заимствований.
8. Осуществляет ведение  муниципальной долговой книги города Апатиты.
9. Организует в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательными и иными нормативными правовыми актами Мурманской области, муниципальными правовыми актами работу по составлению проекта городского бюджета.
10. Осуществляет методическое руководство в области составления проекта городского бюджета.
11.  Составляет сводную бюджетную роспись городского бюджета.
12. Осуществляет составление и ведение кассового плана.
13. Ведет реестр расходных обязательств города Апатиты.
14.Рассматривает ходатайства главных  распорядителей средств городского бюджета о перераспределении бюджетных ассигнований и вносит соответствующие изменения в  сводную бюджетную роспись и лимиты бюджетных обязательств.
15. Осуществляет контроль за ходом исполнения бюджета. 
16. Составляет периодическую отчётность, различные экономические справки, информационные материалы, заключения, проекты решений, постановлений, распоряжений органов местного самоуправления по вопросам, касающимся составления и исполнения бюджета.
17.Обеспечивает хранение имеющихся в отделе документов согласно утверждённой номенклатуре дел.
18.Систематизирует учёт положений, инструкций, методических указаний и других нормативных актов по вопросам, относящимся к деятельности Отдела.
19. Обеспечивает своевременное рассмотрение предложений, заявлений и жалоб по вопросам, относящимся к компетенции отдела, и готовит обоснованные ответы на них.
20.Осуществляет муниципальный финансовый контроль за исполнением городского бюджета в формах и порядке, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе  в городском округе Апатиты, Порядком проведения контрольных мероприятий.
21.Выполняет иные функции в соответствии с решениями руководителя Управления финансов.  

Задачи Отдела:  

1. Составление проекта городского бюджета в соответствии с действующим законодательством.
2. Совершенствование методов бюджетного планирования. 
3.Организация исполнения городского бюджета.
4.Проведение комплексного экономического анализа бюджетного планирования и исполнения городского бюджета.
5. Концентрация финансовых ресурсов на приоритетных направлениях социально-экономического развития города.
6. Осуществление муниципального контроля в рамках полномочий, определённых Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в городском округе Апатиты, Порядком проведения контрольных мероприятий.  

Нормативные правовые документы:  

Конституция Российской Федерации, федеральные законы, указы и распоряжения Президента Российской Федерации, нормативные акты Министерства финансов Российской Федерации, законы Мурманской области, постановления и распоряжения Губернатора Мурманской области, постановления Правительства Мурманской области, регулирующие финансово-экономические вопросы, Устав муниципального образования город Апатиты с подведомственной территорией, решения Совета депутатов города Апатиты, постановления и распоряжения Главы администрации города, Положение о бюджетном отделе Управления финансов Администрации города Апатиты.

Функции антикризисного финансового менеджмента.

Финансовый менеджмент реализует свои цели и основные задачи путем осуществления определенных функций. Эти функции подразделяются на две основные группы:

1.      Функции финансового менеджмента как подсистемы управления, состав которых характерен для любого вида управления.

2.    Функции финансового менеджмента как специальной области управления предприятием, состав которых определяется объектами управления.

Как подсистеме управления финансовому менеджменту присущи такие основные функции, как планирование, контроль, анализ и прогнозирование.

Финансовое прогнозирование является своего рода предсказанием будущего финансового состояния предприятия при тех или иных вариантах развития событий. В практике управления весьма редки ситуации, требующие одного-единственного подхода. Поэтому финансовый менеджер должен провести качественную оценку альтернатив, оценить их с точки зрения эффективности и доходности.

На основании прогнозов формулируются цели развития предприятия. При этом на всех уровнях управления «работает»  беправило: когда решение принято, предстоит наметить четкую цель  и предельный срок ее достижения.

Кроме того, прогноз является основой для выбора тактики достижения поставленной цели, т.е. для разработки программы действий и составления графика работ, которые определяют содержание процесса планирования.

Финансовое планирование — это планирование всех доходов предприятия и всех направлений расходования денежных средств, финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования.

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы.

Исходя из целей антикризисного финансового менеджмента принято разделять стратегическое, тактическое и оперативное планирование.

Стратегическое (долгосрочное) планирование в антикризисном управлении связано с разработкой финансовой стратегии предприятия, направленной на реализацию целей обеспечения финансовой стабилизации в долгосрочной перспективе и подготовки финансовых решений с определением конкретных путей их реализации. Долгосрочные планы представляют собой своего рода рамочную конструкцию, составными элементами которой являются краткосрочные планы. Долгосрочные планы реализуют стратегический механизм финансовой стабилизации, базирующийся на использовании модели устойчивого экономического роста предприятия. Стратегическое финансовое планирование представляет собой адаптивный процесс, в результате которого происходит регулярная (например, ежегодная) корректировка решений и который оформляется в виде планов, пересмотр системы мер по выполнению этих планов на основе непрерывного контроля и оценки происходящих изменений в деятельности предприятия.

Тактическое планирование связано с разработкой краткосрочных финансовых планов предприятия по основным направлениям деятельности различных структурных подразделений и по предприятию в целом, способствующих восстановлению финансовой устойчивости в краткосрочной перспективе. Обычно плановый период равен году. Это объясняется тем, что за период такой протяженности происходят все типичные для жизни предприятия события, выравниваются сезонные колебания рынка и сезонные особенности самого бизнеса.

Оперативное планирование связано с разработкой оперативных кланов обычно в рамках одного квартала, отражающих расходы и Поступления финансовых средств в процессе осуществления конкретных видов деятельности. Оно детализирует показатели текущих финансовых планов и является главным плановым документом, доводимым до «центров ответственности». Именно в опера тивных планах детализируются мероприятия по обеспечению те кущей платежеспособности и накоплению денежных средств для расчета по долгам. Плановый период в данном случае может быть и меньше, например месяц.

Одной из современных эффективно действующих систем оперативного финансового управления является бюджетирование которое объединяет в себе функции планирования, контроля и анализа ресурсов и результатов деятельности по центрам ответственности или сегментам бизнеса. Его также можно определить как процесс принятия решений, через который предприятие оценивает целесообразность притока и оттока активов.

Бюджетирование означает принятие управленческих решений связанных с будущими событиями, на основе систематической обработки данных.

Система финансового планирования (бюджетирование) состоит из:

•   систем бюджетного планирования деятельности структурных подразделений предприятия;

•   системы сводного (комплексного) бюджетного планирования деятельности предприятия.

Эти системы включают: процессы формирования бюджетов, структуры бюджетов, ответственность за формирование и исполнение бюджетов, процессы согласования, утверждения и контроля исполнения бюджетов.

Принципы бюджетного планирования деятельности структурных подразделений и всего предприятия целесообразно внедрять в целях строгой экономии финансовых ресурсов, сокращения непроизводительных расходов, большей гибкости в управлении и контроле за себестоимостью продукции, а также для повышения точности плановых показателей (для целей налогового и финансового планирования).

Невозможно выработать общие правила, устанавливающие степень детализации планов. В первую очередь она зависит от того, насколько высок уровень надежности составляемых расчетов. Кроме того, на каждом конкретном предприятии необходимо оценить степень необходимой детализации плана для обеспечения координации отдельных действий. Вместе с тем следует отметить, что чем меньше плановый период и мельче структурное подразделение, тем выше должна быть детализация финансового плана.

По мере реализации заложенных планов необходимо регистрировать фактические результаты деятельности предприятия. Контроль в финансовом менеджменте представляет собой процесс проверки исполнения и обеспечения реализации всех управленческих решений в области финансовой деятельности (проверка организации финансовой работы, выполнения финансовых планов и т. п.)- При осуществлении контроля собирается информация об использовании финансовых средств и о финансовом состоянии объекта. Контроль позволяет, например, выяснить, что в каких-либо областях деятельности предприятия намеченные планы выполняются неудовлетворительно. Но можно, разумеется, предположить и такую ситуацию, когда окажется, что сам план был составлен на основе нереалистичных исходных положений. В обоих случаях руководство заинтересовано в получении информации об этом, с тем, чтобы предпринять необходимые действия, т.е. изменить способ выполнения планов или ревизовать положения, на которых он основывается.

Функция анализа заключается в исследовании различных аспектов финансовой деятельности предприятия. Анализ финансовой отчетности позволяет делать выводы об основных источниках привлеченных средств предприятия, направлениях их вложения, основных источниках полученной за отчетный период прибыли, главных каналах получения денежных средств, применяемых методах учета и изменениях в них, организационной структуре предприятия и направлениях его деятельности, дивидендной политике и т. д. Исключительное значение для успеха управления финансами предприятия имеет анализ выполнения намеченных планов и в первую очередь определение тех или иных показателей, значения которых отклоняются от плановых, анализ причин этих отклонений и принятие решения по выявленным отклонениям. Сравнительный анализ финансовых показателей предприятия позволяет оценить его место среди аналогичных предприятий страны и мирового рынка.

В последние годы в практике получила достаточно широкое распространение система, которая объединяет функции внутреннего контроля и анализа и которая называется «контроллинг». Финансовый контроллинг представляет собой контролирующую систему, обеспечивающую концентрацию контрольных действий на наиболее приоритетных направлениях финансовой деятельности предприятия, своевременное выявление отклонений и принятие оперативных управленческих решений, обеспечивающих ее нормализацию.

В соответствии с концепцией построения системы контроллинга Различают стратегический, тактический (текущий) и оперативный контроллинг. Виды контроллинга связаны с периодами финансового планирования и зависят от состава объектов управления.

Выполнение всех этих функций тесно взаимосвязано. Например, для разработки прогнозов будущего финансового состояния предприятия необходимо провести анализ его нынешнего финансового состояния, чтобы понять, какими средствами предприятие располагает на данный момент времени, какие дополнительные финансовые источники придется привлекать при том или ином варианте развития событий. Широко известны методы прогнозирования банкротства (Э. Альтман, У. Бивер, П. Пратт), основной целью которых является обнаружение негативных неблагоприятных явлений раньше, чем они стали необратимыми. Данные методы также используют элементы финансового анализа.

Еще один пример, когда по результатам контроля за выполнением финансовых планов, анализа отклонений и причин, вызвавших их, вносятся изменения в финансовые программы предприятия, вскрываются дополнительные резервы и возможности.

Поможем написать любую работу на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту

Узнать стоимость

Oracle EPM Cloud и Anaplan

В настоящее время активизируется роль финансов, усиливается значение финансовых показателей в оценке деятельности предприятий. Особую актуальность приобретает финансовое планирование — одна из главных функций финансового менеджмента на предприятии.

Ее можно определить, как умение предвидеть цели предприятия, результаты его деятельности и то, какие ресурсы необходимы для достижения определенных целей. Финансовое планирование охватывает важнейшие стороны финансово-хозяйственной деятельности предприятия, обеспечивает необходимый предварительный контроль за образованием и использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, создает условия для укрепления финансового состояния предприятия.

В нашей стране сложилось двоякое отношение к финансовому, планированию на предприятии. Директивное планирование, присущее командно-административной экономике, выработало достаточно негативное отношение к процессу планирования. Преобразования в экономике и построение рыночных отношений, нестабильность экономической конъюнктуры не позволяли оценить значимость и необходимость финансового планирования для деятельности любого хозяйствующего субъекта. Вместе с тем именно неопределенность усиливает риск предпринимательской деятельности и, следовательно, необходимость планирования и прогнозирования в условиях рынка возрастают.

Главной целью финансового планирования на предприятии является обоснование стратегии его развития с позиции компромисса между доходностью, ликвидностью и риском, а также определение необходимого объема финансовых ресурсов для реализации данной стратегии.

Финансовое планирование как функция управления охватывает весь комплекс мероприятий по выработке и реализации плановых заданий. Финансовое планирование решает следующие задачи:

  • конкретизирует перспективы бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей развития;
  • выявляет резервы увеличения доходов и способы их мобилизации;
  • обеспечивает воспроизводственный процесс необходимыми источниками финансирования;
  • определяет наиболее эффективное использование финансовых ресурсов;
  • обеспечивает соблюдение интересов инвесторов, кредиторов и государства;
  • осуществляет контроль за финансовым состоянием предприятия.

Основой финансового планирования на предприятии является составление финансовых прогнозов. Прогнозирование представляет собой определение на длительную перспективу изменений финансового состояния объекта в целом и его частей. Прогнозирование сосредоточено на наиболее вероятных событиях и результатах и в отличие от планирования не ставит задачу осуществить непосредственно на практике разработанные прогнозы. Состав показателей прогноза может значительно отличаться.

Сложившаяся в настоящее время система планирования имеет ряд недостатков. Процесс планирования на предприятии в современных условиях является очень трудоемким и мало предсказуемым. В условиях нестабильности российской экономики невозможно достоверно проводить сценарный анализ и анализ финансовой устойчивости предприятия в меняющихся условиях хозяйствования. В практике российских предприятий отсутствуют управленческий учет, разделение затрат на постоянные и переменные, что не позволяет в процессе планирования использовать показатель маржинальной прибыли, оценивать эффект операционного рычага, проводить анализ безубыточности, определять запас финансовой прочности. Процесс планирования по традиции начинается с производства, а не со сбыта продукции. При планировании объема продаж преобладает затратный механизм ценообразования. Цена формируется исходя из полной себестоимости и норматива рентабельности без учета конкурирующих рыночных цен. Это приводит к созданию неконкурентоспособной продукции, а следовательно, к необъективно запланированным показателям объемов реализации, которые заведомо будут отличаться от фактических результатов деятельности предприятия. Процесс планирования затянут во времени, что делает его не пригодным для принятия оперативных управленческих решений. Финансовые, бухгалтерские и плановые службы действуют раздельно, что не позволяет создать единый механизм управления финансовыми ресурсами и денежными потоками предприятия.

Отдел финансового планирования и контроля | Рубрики

Отдел финансового планирования и контроля

Задачи отдела:

Планирование бюджета по ФХУ на предстоящий период.

Текущий контроль исполнения бюджета.

Финансовый контроль за использованием целевых денежных средств на строительство храмовых комплексов в городе Москве.

Планирование финансовых объемов для исполнения обязательств по реализации Программы200.

Контроль и анализ движения денежных средств по банковским счетам.

Функции отдела:


  1. Основными функциями отдела по планированию бюджета на предстоящий период являются:

    • участие совместно с финансовой службой Московской Патриархии в разработке бюджета по ФХУ на предстоящий период.



  2.  Основными функциями отдела по текущему контролю бюджета являются:

    • еженедельный контроль финансово-хозяйственных операций управления.

    • еженедельный анализ исполнения сметы.

    • подготовка ежеквартального отчета по исполнению сметы.

    • взаимодействие с финансовой службой Московской Патриархии.



  3.  Основными функциями отдела по  контролю за использованием целевых денежных средств являются:

    • еженедельный контроль расчетов с контрагентами по Программе 200.

    • контроль объемов и цен по договорам строительного подряда с обоснованием их уменьшения.

    • еженедельная подготовка отчетов по рассмотренным договорам.

    • участие в совещаниях и переговорах.



  4. Основными функциями отдела по планированию финансовых объемов для исполнения обязательств по реализации Программы200 являются:

    • взаимодействие с настоятелями приходов

    • взаимодействие с муниципальными органами управления

    • составление плана ожидаемых поступлений на основании заключенных договоров пожертвования.



  5. Основными функциями отдела по контролю и анализу движения денежных средств по банковским счетам являются:

    • ежедневный контроль с утверждением реестра оплат

    • еженедельный контроль проведения банковских операций

    • анализ неисполнения оплат.



Цели и важность финансового планирования для организации

Вот некоторые из важных целей и важности финансового планирования для организации:

Финансовое планирование означает заранее решить, сколько и на что потратить в соответствии с имеющимися у вас средствами.

Изображение предоставлено: covtrustblog.files.wordpress.com//financial-planning-diagram.jpg

По словам Герестенбуга, в финансовое планирование входит:

(i) Определение объема финансирования, необходимого предприятию для бесперебойного осуществления своей деятельности.

(ii) Определение источников средств, то есть вида ценных бумаг, которые будут выпущены.

(iii) Определение подходящей политики для надлежащего использования и управления фондами.

(a) Финансовое планирование начинается с определения общей потребности в капитале. Для этого финансовые менеджеры составляют прогноз продаж, и если перспективы на будущее кажутся радужными и ожидают увеличения продаж, тогда фирме необходимо увеличить свои производственные мощности, что означает большую потребность в долгосрочных средствах.Более высокий уровень производства и увеличение продаж потребуют увеличения как основного, так и оборотного капитала.

(b) После оценки потребности в средствах следующим шагом финансового планирования является принятие решения о том, как привлечь эти средства. Финансирование может быть получено внутри компании, или капитал может быть привлечен из внешних источников, таких как акции, привилегированные акции, долговые обязательства, ссуды и т. Д.

(c) Финансовое планирование шире по объему, поскольку оно не заканчивается мобилизацией предполагаемых финансовых средств.Он включает в себя долгосрочное инвестиционное решение. В финансовом планировании финансовый менеджер анализирует различные инвестиционные планы и выбирает наиболее подходящие. Финансовые менеджеры составляют краткосрочный финансовый план, называемый бюджетами.

Цели финансового планирования :

Финансовое планирование осуществляется для достижения двух целей:

1. Для обеспечения доступности средств, когда они необходимы:

Основная цель финансового планирования состоит в том, чтобы у компании имелся достаточный фонд для различных целей, таких как покупка долгосрочных активов, покрытие повседневных расходов и т. Д.Это гарантирует своевременное наличие финансов. Наряду с доступностью финансовое планирование также пытается указать источники финансирования.

2. Чтобы убедиться, что фирма не привлекает ресурсы без надобности:

Избыточное финансирование так же плохо, как и недостаточность или нехватка средств. Если есть излишки денег, финансовое планирование должно инвестировать их наилучшим образом, поскольку бездействие финансовых ресурсов — большая потеря для организации.

Финансовое планирование включает как краткосрочное, так и долгосрочное планирование.Долгосрочное планирование фокусируется на плане капитальных затрат, тогда как краткосрочные финансовые планы называются бюджетами. Бюджеты включают подробный план действий на период не более одного года.

Важность финансового планирования :

Надежное финансовое планирование необходимо для успеха любого предприятия. Его потребность ощущается по следующим причинам:

1. Это облегчает сбор оптимальных средств:

Финансовое планирование оценивает точную потребность в средствах, что позволяет избежать потерь и чрезмерной капитализации.

2. Помогает выбрать наиболее подходящую структуру капитала:

Фонды могут быть привлечены из различных источников и могут использоваться в долгосрочной, среднесрочной и краткосрочной перспективе. Финансовое планирование необходимо для использования соответствующих источников в надлежащее время, поскольку долгосрочные средства обычно вносятся акционерами и держателями долговых обязательств, среднесрочные — финансовыми учреждениями, а краткосрочные — коммерческими банками.

3. Помогает в инвестировании средств в правильные проекты:

Финансовый план предлагает, как средства должны быть распределены на различные цели, сравнивая различные инвестиционные предложения.

4. Помогает в операционной деятельности:

Успех или неудача производственной и распределительной функции бизнеса зависит от финансовых решений, поскольку правильное решение обеспечивает плавный поток финансов и бесперебойную работу производства и распределения.

5. База финансового контроля:

Финансовое планирование выступает в качестве основы для проверки финансовой деятельности путем сравнения фактического дохода с предполагаемым доходом и фактических затрат с расчетной стоимостью.

6. Помогает в правильном использовании финансовых средств:

Финансы — это жизненная сила бизнеса. Итак, финансовое планирование — неотъемлемая часть корпоративного планирования бизнеса. Все бизнес-планы зависят от правильности финансового планирования.

7. Помогает избежать потрясений и неожиданностей в бизнесе:

Предвидя финансовые потребности, финансовое планирование помогает избежать потрясений или сюрпризов, с которыми в противном случае фирмам придется столкнуться в неопределенных ситуациях.

8. Связь между инвестиционными и финансовыми решениями:

Финансовое планирование помогает определить соотношение заемных и собственных средств и решить, куда инвестировать этот фонд. Это создает связь между обоими решениями.

9. Помогает в координации:

Помогает координировать различные бизнес-функции, такие как производство, сбыт и т. Д.

10. Оно связывает настоящее с будущим:

Финансовое планирование связывает текущие финансовые потребности с будущими потребностями, предвидя планы продаж и роста компании.

Финансовое планирование — определение, цели и значение

Определение финансового планирования

Финансовое планирование — это процесс оценки необходимого капитала и определения его конкурентоспособности. Это процесс разработки финансовой политики в отношении закупок, инвестирования и управления средствами предприятия.

Цели финансового планирования

Финансовое планирование имеет много целей, которых стоит ожидать:

  1. Определение требований к капиталу — Это будет зависеть от таких факторов, как стоимость оборотных и основных средств, рекламные расходы и долгосрочное планирование. Требования к капиталу следует рассматривать с учетом обоих аспектов: краткосрочных и долгосрочных требований.
  2. Определение структуры капитала — Структура капитала — это состав капитала, то есть относительный вид и пропорция капитала, необходимого для бизнеса. Это включает решения по соотношению заемного капитала и капитала — как краткосрочного, так и долгосрочного.
  3. Определение финансовой политики в отношении контроля наличности, кредитования, займов и т. Д.
  4. Финансовый менеджер гарантирует, что ограниченные финансовые ресурсы используются максимально наилучшим образом с наименьшими затратами, чтобы получить максимальную отдачу от инвестиций.

Важность финансового планирования

Финансовое планирование — это процесс определения целей, политики, процедур, программ и бюджетов в отношении финансовой деятельности концерна. Это обеспечивает эффективную и адекватную финансовую и инвестиционную политику. Важность может быть обозначена как —

  1. Необходимо обеспечить достаточные средства.
  2. Финансовое планирование помогает обеспечить разумный баланс между оттоком и притоком средств, чтобы поддерживать стабильность.
  3. Financial Planning гарантирует, что поставщики средств легко инвестируют в компании, которые осуществляют финансовое планирование.
  4. Финансовое планирование помогает в разработке программ роста и расширения, которые помогают в долгосрочном выживании компании.
  5. Финансовое планирование снижает неопределенность в отношении меняющихся рыночных тенденций, с которыми можно легко справиться при наличии достаточного количества средств.
  6. Финансовое планирование помогает снизить неопределенность, которая может стать препятствием для роста компании.Это помогает обеспечить стабильность и прибыльность компании.



Авторство / Ссылки — Об авторе (ах)
Статья написана «Прачи Джунджа» и проверена командой Management Study Guide Content Team . В состав группы MSG по содержанию входят опытные преподаватели, профессионалы и эксперты в предметной области. Мы являемся сертифицированным поставщиком образовательных услуг ISO 2001: 2015 . Чтобы узнать больше, нажмите «О нас».Использование этого материала в учебных и образовательных целях бесплатно. Укажите авторство используемого содержимого, включая ссылку (-ы) на ManagementStudyGuide.com и URL-адрес страницы содержимого.


Пять целей / задач финансового планирования:

Финансовое планирование:

Финансовое планирование — это процесс оценки будущих потребностей бизнеса или проекта с точки зрения требуемых инвестиций, ресурсов для генерирования средств и эффективного управления этими средствами.

Финансовое планирование обычно выполняется для долгосрочных проектов, предполагаемый срок жизни которых составляет 4-5 лет и более.

Финансовое планирование включает :
  1. Планирование суммы капитала или инвестиций, необходимых для бесперебойной работы предприятия.
  2. Определение и сравнение внутренних и внешних источников финансирования.
  3. Разработка подходящих правил и политик для управления и использования средств.
  4. Определите риски и проблемы со всеми оценками.

5 Цели финансового планирования :

Самый пятью наиболее важными задачами финансового планирования являются следующие:

Оценка общего необходимого капитала:

Первым шагом в финансовом планировании является определение фактических требуемых инвестиций или капитала. Требование к капиталу можно разделить на две категории: краткосрочные требования и долгосрочные требования.Требуемый капитал зависит от ряда факторов, таких как потребность в рекламе оборотных и основных средств и эксплуатационные расходы.

Определение источников, наличия и сроков поступления средств:

Определить источники и время поступления средств так же сложно, как и все остальное. Требуемая сумма средств должна быть доступна в нужное время в соответствии с потребностями бизнеса. Финансовое планирование помогает определить недорогой источник средств и убедиться, что средства доступны в нужное время.

Определение структуры капитала предприятия:

Структура капитала бизнеса рассматривается как состав общего внешнего или внутреннего долга акционерному капиталу.

Финансовое планирование включает решение о соотношении заемных и собственных средств и видах инвестиций, необходимых как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе, которые не влияют на структуру капитала компании.

Избегайте чрезмерного привлечения средств:

Излишки и нехватка средств — всегда дорогое удовольствие для бизнеса.

Одна из важнейших задач финансового планирования — предотвратить накопление у бизнеса ненужных средств. Избыточные средства — это просто неиспользуемый актив бизнеса, который не может приносить доход для бизнеса, но имеет свои собственные затраты.

Стратегии противодействия рискам:

Финансовое планирование определяет риски и проблемы, связанные с бизнес-планом.

После того, как проблемы определены на этапе планирования, готовятся стратегии противодействия выявленным проблемам.Это обеспечивает бесперебойное завершение проекта и экономит много денег и времени.

Важность финансового планирования:

Финансовое планирование помогает предприятиям подготовить сбалансированный план для своих краткосрочных и долгосрочных целей. Наиболее частое значение имеет следующий вид:

  1. Распределить средства согласно проект нужен в нужное время.
  2. Финансовое планирование помогает планировать и осуществлять долгосрочное развитие, которое играет жизненно важную роль в росте бизнес.
  3. Финансовое планирование помогает подготовиться на предмет каких-либо недостатков и рисков. Это повышает шансы на успех проект.
  4. Правильное финансовое планирование дает конкурентное преимущество за счет выделения достаточных средств на каждый этап проекта.

Определение финансового плана

Что такое финансовый план?

Финансовый план — это документ, содержащий текущую денежную ситуацию человека и долгосрочные денежные цели, а также стратегии для достижения этих целей.Финансовый план может быть создан самостоятельно или с помощью сертифицированного специалиста по финансовому планированию.

В любом случае он начинается с тщательной оценки текущего финансового состояния человека и будущих ожиданий.

Ключевые выводы

  • Финансовый план документирует долгосрочные финансовые цели человека и создает стратегию их достижения.
  • План должен быть всеобъемлющим, но в то же время в высшей степени индивидуализированным, чтобы отражать личную и семейную ситуацию человека, терпимость к риску и будущие ожидания.
  • План начинается с расчета текущего состояния и денежного потока человека и заканчивается стратегией.
Основы финансовых планов

Понимание финансового плана

Идете ли вы в одиночку или с финансовым планировщиком, первый шаг в создании финансового плана включает в себя сбор множества кусочков бумаги или, что более вероятно в наши дни, вырезание и вставку чисел из различных учетных записей в Интернете в документ или электронная таблица.

Следующие шаги по созданию финансового плана, конечно, могут быть выполнены одним человеком или парой.

Расчет чистой стоимости

Вы собираетесь узнать свой текущий капитал. Перечислите все следующее:

  • Ваши активы : Это может быть дом и машина, немного наличных в банке, деньги, вложенные в план 401 (k), и все остальное, что у вас есть, ценное.
  • Ваши обязательства : Они могут включать задолженность по кредитной карте, студенческую задолженность, непогашенную ипотеку и автокредит.В некоторых случаях вам может быть доступен льготный период или мораторий.

Ваши общие активы за вычетом общих обязательств равны вашей текущей чистой стоимости.

Определение денежного потока

Вы не можете составить финансовый план, не зная, куда уходят ваши деньги каждый месяц. Документирование этого поможет вам увидеть, сколько вам нужно ежемесячно на предметы первой необходимости, сколько можно оставить для сбережений и инвестиций, и даже где вы можете немного (или сильно) сократить.

Один из способов сделать это — просмотреть выписки по текущему счету и кредитной карте. В совокупности они должны составлять достаточно полную историю ваших расходов. Если ваши расходы сильно различаются в зависимости от сезона, лучше всего провести в течение всего года, подсчитать все расходы в каждой категории, а затем разделить на 12, чтобы получить среднюю ежемесячную оценку ваших расходов. Таким образом, вы не будете недооценивать или переоценивать свои затраты на коммунальные услуги или забывать учитывать праздничные подарки или отпуск.

Основные элементы финансового плана включают пенсионную стратегию, план управления рисками, долгосрочный инвестиционный план, стратегию снижения налогов и имущественный план.

Задокументируйте, сколько вы заплатили за год на основные жилищные расходы, такие как арендная плата или ипотечные платежи, коммунальные услуги, проценты по кредитной карте и даже предметы интерьера. Добавьте категории для продуктов питания, одежды, транспорта, медицинской страховки и не покрываемых медицинских расходов. Задокументируйте свои реальные расходы на развлечения, рестораны и поездки в отпуск.Не упускайте из виду снятие наличных, которое можно использовать для покупки всяческих всяких товаров, от шампуня до газированных напитков.

Когда вы просматриваете свои собственные финансовые отчеты, категории личных расходов будут выделяться. У вас может быть дорогое хобби или побалованный питомец. Документируйте затраты.

Как только вы сложите все эти цифры за год и разделите их на 12, вы точно узнаете, каким был ваш денежный поток.

С учетом ваших приоритетов

Суть финансового плана — это четко определенные цели человека.Они могут включать в себя финансирование обучения детей в колледже, покупку дома большего размера, открытие бизнеса, своевременный выход на пенсию или оставление наследства.

Никто не может сказать вам, как расставить приоритеты для этих целей. Однако профессиональный специалист по финансовому планированию может помочь вам выбрать подробный план сбережений и конкретные инвестиции, которые помогут вам отметить их один за другим.

Особенности финансового плана

У финансовых планов нет установленного шаблона.Лицензированный специалист по финансовому планированию сможет создать план, который соответствует вам и вашим ожиданиям. Это может побудить вас внести изменения в краткосрочной перспективе, которые помогут обеспечить плавный переход через финансовые фазы жизни.

Следующие элементы должны быть рассмотрены и, при необходимости, изменены:

  • Пенсионная стратегия : Независимо от ваших приоритетов, план должен включать стратегию накопления необходимого вам пенсионного дохода.
  • Комплексный план управления рисками : Включает обзор страхования жизни и инвалидности, страхования личной ответственности, страхования имущества и несчастных случаев, а также страхования от катастроф.
  • Долгосрочный инвестиционный план : индивидуальный план, основанный на конкретных инвестиционных целях и личном профиле толерантности к риску.
  • Стратегия снижения налогов : Стратегия минимизации налогов на доходы физических лиц в пределах, разрешенных налоговым кодексом.
  • План наследства : Меры в интересах и защите ваших наследников.

Цели и важность финансового планирования

Если вы серьезно настроены достичь финансовой независимости, вы, скорее всего, сделаете то, что говорят многие финансовые гуру. E.грамм. вы экономите деньги, имеете бюджет, живете не по средствам, ищете способы увеличить свой доход и так далее. Эти идеи предназначены не только для частных лиц, но и для любой организации, если она хочет оставаться на плаву и хорошо распоряжаться своими деньгами. Финансовое планирование для организации — это процесс определения того, как они будут финансировать свою деятельность, чтобы обеспечить достижение своих стратегических целей и задач.

В финансовом плане мероприятия сопоставлены с ресурсами, оборудованием и материалами, необходимыми для их выполнения, а также указаны временные рамки. Финансовое планирование подтверждает бизнесу, что то, что он намеревался достичь, можно сформировать с финансовой точки зрения. В нем заранее указано, в зависимости от ваших денежных резервов и будущих ожидаемых доходов, сколько и на что их потратить.

Как осуществлять финансовое планирование

  1. Определение общих требований к капиталу для бизнеса

Финансовое планирование обычно выполняется финансовым менеджером предприятия. Финансовый менеджер сначала смотрит на бизнес-среду, в которой он работает, и это говорит ему / ей, как будут выглядеть показатели продаж бизнеса в ближайшие месяцы или годы.Если продажи будут идти по восходящей траектории, ему необходимо это спланировать. Бизнесу необходимо будет увеличить объемы производства, чтобы удовлетворить растущие продажи, поэтому необходимо найти и выделить средства для этого.

  1. Определите, как собрать и распределить необходимые деньги

После того, как мы узнаем, сколько денег требуется бизнесу, следующим шагом будет их получение. Бизнес может использовать свои собственные резервы, доход для роста или источник внешнего финансирования.Внешние источники могут включать продажу акций компании, банковские ссуды, долговые обязательства и т. Д. Как только средства становятся доступными, необходимо соблюдать подходящую политику для надлежащего использования и управления деньгами.

  1. Финансовое планирование не прекращается после сбора средств для бизнеса

Финансовый менеджер также должен изучить различные инвестиционные возможности и определить, имеют ли они смысл для бизнеса. Составьте финансовый план, как краткосрочный, так и долгосрочный.В краткосрочной перспективе вы составляете бюджеты, в которых подробно указываете, как деньги будут потрачены в течение одного года или меньше, в долгосрочной перспективе вы сосредотачиваетесь на плане капитальных затрат.

Цели финансового плана

Это две ключевые цели, которые стремится решить финансовое планирование.

  • Убедитесь, что у бизнеса есть средства для бесперебойной работы

Будь то покупка долгосрочного актива, повседневные расходы, финансовый план показывает, как бизнес будет соответствовать этим требованиям.В нем описывается, как будут зарабатывать деньги и как они будут использоваться, чтобы средства всегда были доступны в случае необходимости.

  • Избегайте ненужного увеличения ресурсов

Финансовое планирование позволяет узнать, сколько денег нужно вложить в бизнес для его роста. Если вы не знаете, что вам нужно, вы можете потратить много времени и денег на сбор средств, которые вам не нужны, что нехорошо. Имея финансовый план, у вас есть четкое представление о том, какого капитала достаточно, чтобы не привлекать лишних.Однако, если у вас есть излишки, финансовое планирование требует, чтобы эти деньги были потрачены на прибыльное предприятие, а не бездействовали.

Важность финансового планирования

Как я уже упоминал, как бизнес, вы не хотите иметь меньше средств, это отрицательно скажется на ваших операциях. Таким образом, чтобы избежать недостаточной или избыточной капитализации при финансовом планировании, оно покажет вам, сколько капитала вам нужно.

  • Определить структуру капитала

Организации привлекают краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные средства из различных источников.При составлении финансового плана вы определите, как собрать деньги на различных этапах. Как правило, долгосрочные средства вносятся акционерами, держателями долговых обязательств, для среднесрочного бизнеса — финансовые учреждения, а для краткосрочных — коммерческие банки.

  • Помогает в финансировании правильных проектов

Поскольку при финансовом планировании учитываются расходы компании, вы можете выбрать лучшие инвестиции, которые гарантируют максимальную окупаемость инвестиций.Вы сможете выбрать это, поскольку при составлении финансового плана вы будете сравнивать различные предлагаемые инвестиции.

Если кто-то собирается инвестировать в ваш бизнес, он определенно должен знать, что вы понимаете, что делаете. Обеспечение финансового планирования вашего бизнеса облегчит вам привлечение инвесторов. Если они попросят цифры, вы можете дать им это, а не гадать, когда они задают сложный вопрос.

  • Помогает пережить неспокойные времена

Помните, я говорил вам, что первый шаг к финансовому планированию — это изучение вашей деловой среды.Поскольку вы уже предвидели и определили свои финансовые потребности, бизнес сможет справляться с потрясениями лучше, чем если бы у него не было финансового плана. Финансовое планирование гарантирует, что у вас есть денежные резервы, которые вы можете использовать в плохие времена.

Финансовое планирование описывает то, что требуется сейчас для достижения роста в будущем, т.е. это цифры продаж, которые нам нужны, чтобы достичь такого уровня роста за 2 года.

  • Помогает в операционной деятельности

Успех или неудача в процессе производства или распределения во многом зависит от финансовых решений. Если не составлены надлежащие финансовые планы, например, вы не составили хороших планов по оплате технического обслуживания грузовиков и обслуживания техники, бесперебойная работа в этом отделе будет нарушена, что означает только одно понесение убытков для вашего бизнеса.

Заключение

Как видите, финансовое планирование — неотъемлемая часть любого бизнеса. Финансовое планирование необходимо не только отдельным лицам, но даже многонациональным странам. Если вы еще этого не сделали, начните сегодня для лучшего финансового управления своим бизнесом.

Я мать прекрасного ребенка и страстный поклонник технологий, компьютеров и управления. Я получил степень MBA в известном колледже менеджмента в Индии. После завершения учебы я подумал о создании веб-сайта, на котором я мог бы поделиться концепциями управления с остальными людьми.

Последние сообщения от Sonia Kukreja (посмотреть все)

Роль FP&A — Финансовое планирование и анализ Роли и обязанности

Какова роль FP&A в компании?

Роль финансового планирования и анализа (FP&A) сегодня приобретает все большее значение, поскольку она помогает проводить критически важный анализ эффективности бизнеса Ключевые показатели эффективности (KPI) Ключевые показатели эффективности (KPI) — это метрики, используемые для периодического отслеживания и оценки эффективности деятельности компании. организация для достижения конкретных целей.Они также используются для оценки общей производительности компании. Роль FP&A больше не ограничивается управленческой отчетностью; это также требует глубокого понимания бизнеса, чтобы высшее руководство могло сформулировать эффективную стратегию. Корпоративная стратегия. Корпоративная стратегия фокусируется на том, как управлять ресурсами, рисками и доходностью в компании, а не на поиске конкурентных преимуществ в бизнес-стратегии.

FP&A играет решающую роль в успехе бизнеса, и спрос на квалифицированных кандидатов в этой области растет.Знание финансов, бухгалтерского учета и стратегии имеет решающее значение для тех, кто работает в этом отделе.

Как правило, роль FP&A требует обширного согласования и консолидации данных, а также анализа отклонений. Анализ отклонений Анализ отклонений можно резюмировать как анализ разницы между плановыми и фактическими числами. Сумма всех отклонений дает дополнительную возможность сочетания использования сценария и анализа чувствительности для прогнозирования возможных результатов и использования этой теоретической информации для создания ключевых показателей для мониторинга. Они отвечают не только за отчет о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках — это один из основных финансовых отчетов компании, в котором отражены их прибыли и убытки за определенный период времени. Прибыль или но также несут ответственность за прогнозирование чистой прибыли компании. Самое главное, можно сказать, что FP&A продолжает работу, производимую Бухгалтерией.

Основная функция FP&A заключается в преобразовании всеобъемлющей стратегии компании в долгосрочный план с годовым операционным и капитальным бюджетами.С помощью финансового моделирования он прогнозирует операционные показатели и показатели прибыльности, а также устанавливает годовые цели для ключевых показателей эффективности (KPI). Предоставляя годовой бюджет, он дает руководству четкую картину будущих результатов и дает сотрудникам направление для работы.

Чтобы получить необходимые навыки для финансового планирования и анализа, посетите курсы FP&A CFI.

FP&A Роль и обязанности

  • Анализируйте тенденции ключевых показателей эффективности (KPI), особенно в отношении финансовых показателей, таких как продажи, расходы и маржа прибыли.
  • Отслеживайте ключевые показатели эффективности и выявляйте причины любых неожиданных отклонений
  • Разрабатывайте и постоянно улучшайте бюджетирование, финансовые прогнозы и операционные прогнозы
  • Специальные отчеты о результатах деятельности
  • Представляйте ежемесячные и квартальные финансовые отчеты различных подразделений и отделов
  • Внедрение инструмента бизнес-аналитики и отчетов на информационной панели
  • Разработка финансовых моделей и их анализ для поддержки стратегических инициатив
  • Поддержка команды управления и руководителей отделов с помощью анализа на основе данных

Примеры FP&A

Ниже приведены некоторые примеры для дают лучшее понимание того, как анализировать данные и получать бизнес-идеи:

Пример 1

Анализ

На приведенном выше графике показаны годовые расходы на логистику в 2016 и 2017 финансовых годах.Он показывает, что расходы на логистику увеличивались на 25% ежегодно в 2017 финансовом году (при условии, что продажи увеличились только на 12%). Это указывает на возможное неправильное использование логистики и необходимость внедрения механизма контроля затрат для контроля затрат.

Пример 2

Название поставщика Расходы (млн долларов США) Процентное соотношение
1 9055 9055 9055 9055 9055 9055 9055 9055 EY 5.1 17%
3 ANZ Consulting 3,1 10%
4 DBS Synergy Ltd 2,4 8% 905 4,744 15%
ИТОГО 30,7 100%

Анализ

В приведенной выше таблице показаны расходы компании на несколько консалтинговых проектов в течение года.Судя по предоставленной информации, КПМГ получила 50% бизнеса компании, что подчеркивает тот факт, что она сильно зависит от КПМГ, либо комиссии КПМГ значительно выше по сравнению с другими фирмами.

Пример 3

Анализ

На приведенном выше графике показан профиль сотрудников технологической компании. Здесь максимальное количество сотрудников можно найти в отделе исследований и разработок, что составляет около 44% персонала компании.Однако, если вы посмотрите на доход от отдела НИОКР (правый график), он показывает, что он составляет только 27% от общего дохода. Чтобы выяснить причины несоответствия, необходимо провести дополнительный анализ. Одна из причин может заключаться в том, что НИОКР перегружены кадрами или не могут приносить компании достаточный доход.

Дополнительные ресурсы

Спасибо за то, что прочитали руководство CFI по роли FP&A. Для получения дополнительных знаний CFI предлагает широкий спектр курсов по финансовому анализу, бухгалтерскому учету и финансовому моделированию. Сертификация FMVA®. Присоединяйтесь к более чем 350 600 студентам, которые работают в таких компаниях, как Amazon, J. П. Морган и Феррари. Чтобы продолжать учиться и продвигаться по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие ресурсы:

  • Анализ финансовой отчетности Анализ финансовой отчетности Как проводить анализ финансовой отчетности. Это руководство научит вас выполнять анализ финансовой отчетности отчета о прибылях и убытках,
  • Пять наиболее высокооплачиваемых должностей в финансовой отраслиПять наиболее высокооплачиваемых рабочих мест в финансовой отрасли Мы надеемся, что вам понравится это руководство по пяти наиболее высокооплачиваемым должностям в финансовой отрасли.Когда дело доходит до поиска работы, финансовая отрасль является одной из самых конкурентоспособных. Это верно даже в отношении должностей начального уровня, поскольку построить успешную карьеру в
  • Guide to Become a Financial Analyst Guide to Become a Financial AnalystGuide to Become a Financial AnalystHow to стать финансовым аналитиком практически неслыханно. Следуйте руководству CFI по сетям, резюме, собеседованиям, навыкам финансового моделирования и многому другому. За прошедшие годы мы помогли тысячам людей стать финансовыми аналитиками и точно знаем, что для этого нужно.
  • Лучшие сертификаты по финансамВерхние сертификаты по финансамСписок лучших финансовых сертификатов. Получите обзор лучших финансовых сертификатов для профессионалов со всего мира, работающих над финансовым планом

: значение, цели и характеристики

Прочитав эту статью, вы узнаете о финансовом плане: — 1. Значение Финансовый план 2. Цели финансового плана 3. Характеристики 4. Соображения.

Значение финансового плана:

Финансовый план — это отчет, в котором оценивается размер капитала и определяется его состав. Объем необходимых средств будет зависеть от требований бизнеса к активам. Время, когда понадобятся средства, следует тщательно выбирать, чтобы средства были мобилизованы в то время, когда они необходимы.

Следующим аспектом финансового плана является определение схемы финансирования. Есть несколько способов сбора средств. Подбирать различные ценные бумаги следует внимательно.

Средства могут быть привлечены путем выпуска капитала и долговых обязательств, увеличения займов и т. Д. Очень важно, какой источник финансирования следует привлечь и до какой суммы они должны быть привлечены.

После того, как схема финансирования выбрана, становится очень трудно изменить ее, финансовый план также определяет политику, которая должна применяться для размещения различных корпоративных ценных бумаг, в частности, в отношении времени их размещения.

Цели финансового плана :

Финансовый план преследует следующие основные цели:

1. Достаточные средства:

Финансовый план обеспечит наличие достаточных средств для достижения целей предприятия.

2. Баланс затрат и рисков:

Необходимо сбалансировать затраты и риски, чтобы защитить инвесторов.

3. Гибкость:

Финансовый план должен обеспечивать гибкость, позволяющую приспосабливаться к требованиям. Он должен регулироваться в соответствии с изменяющимися условиями.

4. Простота:

Финансовая структура не должна усложняться выпуском различных ценных бумаг. Количество ценных бумаг должно быть меньше, чтобы его можно было легко понять.

5. Долгосрочная перспектива:

Финансовый план должен иметь долгосрочную перспективу. При выборе схемы финансирования следует учитывать потребности в средствах в ближайшем будущем и на более длительный период.

6. Ликвидность:

При составлении финансового плана всегда следует учитывать ликвидность средств. В периоды депрессии именно ликвидность может поддерживать беспокойство.

7. Оптимальное использование:

Финансовый план должен обеспечивать достаточные средства для реальных нужд. Ни планы не должны пострадать из-за нехватки средств, ни их не должно быть расточительным. Средства следует использовать оптимальным образом.

8.Эконом:

Стоимость привлечения средств должна быть минимальной. Это не должно возлагать на компанию непропорциональную нагрузку. Это может быть обеспечено за счет правильного сочетания заемных и собственных средств.

Характеристики надежного финансового плана :

Финансовый менеджер должен учитывать следующие факторы при завершении финансового плана:

1. Простота:

Финансовый план должен быть настолько простым, чтобы можно было быть легко понятным даже неспециалисту.Сложная финансовая структура создает сложности и путаницу.

2. На основе четких целей:

Финансовое планирование должно осуществляться с учетом общих целей компании. Он должен быть нацелен на получение средств с наименьшими затратами, чтобы повысить прибыльность бизнеса.

3. Меньшая зависимость от внешних источников:

Долгосрочное финансовое планирование должно быть направлено на снижение зависимости от внешних источников.Это возможно, если часть прибыли оставить на вспашку. Формирование собственных средств — это способ проведения финансовых операций. Вначале внешние средства могут быть необходимостью, но финансовое планирование должно быть таким, чтобы со временем зависимость от таких средств могла быть уменьшена.

4. Гибкость:

Финансовый план не должен быть жестким. Он должен позволять вносить коррективы по мере возникновения новых ситуаций. Если появятся новые возможности, могут появиться возможности для сбора дополнительных средств.Аналогичным образом, свободные средства, если таковые имеются, могут быть инвестированы в краткосрочные ценные бумаги с низким уровнем риска. Гибкость плана поможет справиться с требованиями будущего.

5. Платежеспособность и ликвидность:

Финансовое планирование должно обеспечивать платежеспособность и ликвидность предприятия. Платежеспособность требует, чтобы краткосрочные и долгосрочные платежи производились в установленные сроки. Это обеспечит кредитоспособность и репутацию концерна.

Платежеспособность будет возможна при поддержании ликвидности активов.Когда должны производиться платежи, должно быть достаточно средств. Правильное прогнозирование будущих платежей поможет при планировании ликвидности.

6. Стоимость:

Стоимость привлечения капитала является важным фактором при выборе финансового плана. Выбор различных источников должен быть таким, чтобы затраты были минимальными. По мере возможности должны быть возвращены процентные ценные бумаги, чтобы уменьшить это бремя.

7. Прибыльность:

Финансовый план должен корректировать различные ценные бумаги таким образом, чтобы это не сказалось отрицательно на прибыльности предприятия.Процентные ценные бумаги и другие обязательства должны быть скорректированы таким образом, чтобы бизнес мог повысить свою прибыльность.

Соображения при разработке финансового плана :

Финансовый план должен быть тщательно разработан. Это имеет долгосрочное влияние на работу предприятия.

При выборе финансового плана следует учитывать следующие переменные:

1. Характер отрасли:

Потребности в финансовых средствах различны для разных отраслей.Структура активов, элемент сезонности, стабильность прибыли не являются общими факторами для всех отраслей. Эти переменные будут влиять на определение размера и структуры финансовых требований.

2. Статус концерна:

Статус концерна повлияет на решение о финансовом плане. Деловая репутация концерна, кредитный рейтинг на рынке, прошлые результаты, отношение руководства — вот некоторые из факторов, которые будут приняты во внимание при составлении финансового плана.

3. Планы на будущее:

При составлении финансового плана следует учитывать будущий план концерна. Планы по расширению и диверсификации в ближайшем будущем потребуют гибкого финансового плана. Источники средств должны быть такими, чтобы без труда получать необходимые средства.

4. Доступность источников:

Существует ряд источников, из которых можно привлечь средства. Для принятия окончательного решения об источниках необходимо должным образом обсудить плюсы и минусы всех доступных источников.Источники должны быть в состоянии предоставлять достаточные и регулярные средства для удовлетворения потребностей в различные периоды. Финансовый план следует выбирать с учетом надежности различных источников.

5. Общие экономические условия:

Преобладающие экономические условия на национальном и международном уровнях будут влиять на решение о финансовом плане. Эти условия следует учитывать, прежде чем принимать какое-либо решение об источниках финансирования. Благоприятная экономическая среда поможет без труда собрать средства.С другой стороны, неопределенные экономические условия могут затруднить привлечение достаточных средств даже для хорошего концерна.

6. Государственный контроль:

Государственная политика в отношении выпуска акций и долговых обязательств, выплаты дивидендов и процентной ставки, вступления в иностранное сотрудничество и т.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *