Как найти прибыль до налогообложения формула: Формула прибыли до налогообложения

Формула чистой прибыли (содержание)

• Формула чистой прибыли
• Калькулятор чистой прибыли
• Формула чистой прибыли в Excel (с шаблоном Excel)

Формула чистой прибыли

ИЛИ

Маржа чистой прибыли получена из счета прибылей и убытков компании или фирмы, где общий доход и расходы компании учитываются под разными заголовками. Маржа чистой прибыли относится к проценту от общей выручки после всех расходов компании, которые включают операционные расходы, проценты и налоги и дивиденды по привилегированным акциям от общей выручки.

Или,

Маржа прибыли — это бухгалтерский расчет, который измеряет финансовое состояние бизнеса. Это одна из тщательно проанализированных финансовых формул. Маржа чистой прибыли — это коэффициент рентабельности, который измеряет сумму чистого дохода, полученного с общей выручкой, полученной в течение определенного периода времени (ежеквартально, полугодово или ежегодно).

Пример формулы чистой прибыли

Давайте разберемся с расчетом чистой прибыли на примере.

Мы рассмотрели отчет о прибылях и убытках компании XYZ за 2016 финансовый год для расчета чистой прибыли:

На основании приведенных финансовых показателей мы можем рассчитать маржу чистой прибыли за 2016 финансовый год по формуле:

Общий доход = 500 рупий

Чистая прибыль = 30 рупий

Расчет чистой прибыли по формуле:

• Чистая прибыль = (Чистая прибыль ⁄ Общая выручка) х 100
• Чистая прибыль = (30 рупий / 500 рупий) х 100
• Чистая прибыль = 6, 00%

Компания заработала 6, 00% чистой прибыли по сравнению с общей выручкой в ​​2018 финансовом году.

объяснение

Маржа чистой прибыли является важным показателем рентабельности, который измеряет прибыль компании по сравнению с общим объемом продаж за определенный период и выражается в процентах (%). Более высокая маржа чистой прибыли означает, что компания более эффективно конвертирует продажи в фактическую прибыль и наоборот. Чистая прибыль может быть положительной в случае чистой прибыли или отрицательной в случае чистых убытков.

Расчет чистой прибыли должен иметь некоторые важные детали из отчета о прибылях и убытках компании (счет прибылей и убытков):

• Чистый объем продаж или общий доход . Чистый объем продаж — это доход от продаж, который исключает доходы от продаж, уплаченные акцизные сборы и надбавки и т. Д. времени.
• Общие расходы: Общие расходы компании относятся к общим расходам, понесенным в ходе ведения бизнеса за определенный период времени. Она включает в себя закупки сырья, комиссионные / скидки, постоянные расходы (аренда, страхование, лицензионные сборы, коммунальные услуги и т. Д.) И переменные расходы (реклама, расходы на доставку, электроэнергию и т. Д.), А также налоговые и процентные расходы для компании.
• Чистая прибыль:

Чистый доход (прибыль) = Валовой доход или Общий доход — Общие расходы.

Во многих случаях валовой доход совпадает с общим доходом. Тем не менее, он может отличаться с некоторыми исключениями; например, опционы на акции, предоставляемые руководителям компании. В этом примере мы считаем, что валовой доход и выручка от продаж совпадают. Чтобы получить чистый доход за определенный период, например квартал, полугодие или год, мы вычитаем из общего дохода / выручки все бизнес-расходы за тот же период. Они включают все операционные расходы, проценты, налоговые платежи и дивиденды по привилегированным акциям, если таковые имеются. Оставшаяся прибыль называется чистой прибылью за период.

Значение и использование формулы чистой прибыли

• Норма чистой прибыли используется внутренним руководством для определения будущих решений относительно источника дохода и использования средств.
• Как правило, снижение рентабельности чистой прибыли может привести к большим проблемам для компаний в управлении расходами или недостаточным продажам.
• Инвесторы хотели бы знать, зарабатывает ли компания достаточно денег, чтобы распределить дивиденды. Один из показателей, на который они будут смотреть, — это прибыль компании.
• Маржа чистой прибыли отражает процент от общей прибыли, полученной компанией, которая увеличивает чистую стоимость компании, сохраняя ее в бизнесе.
• Это соотношение говорит о положении компании в отрасли. Всегда, бизнес с более высокой чистой рентабельностью продолжается в течение более длительного периода времени и является лидером отрасли.
• Это помогает руководству объявлять дивиденды, цены на продукты, расширение рынка и т. Д. На основе чистой прибыли.
• Маржа прибыли очень полезна при сравнении компаний в аналогичных отраслях. Более высокая норма прибыли указывает на более прибыльную компанию, которая лучше контролирует свои расходы по сравнению с конкурентами.
• Чистая прибыль также полезна для кредиторов или аналитиков, чтобы узнать о кредитоспособности компании, рассчитав возможности обслуживания долга или процентов.

Калькулятор чистой прибыли

Вы можете использовать следующий калькулятор чистой прибыли

Формула чистой прибыли в Excel (с шаблоном Excel)

Здесь мы сделаем тот же пример формулы чистой прибыли в Excel. Это очень легко и просто. Вы должны предоставить два входа: чистая прибыль и общий доход

Вы можете легко рассчитать маржу чистой прибыли, используя формулу в предоставленном шаблоне

Чистая маржа прибыли за 2016 финансовый год рассчитывается по формуле

Маржа чистой прибыли за 2017 финансовый год рассчитывается по формуле

Рекомендуемые статьи

Это было руководство к формуле чистой прибыли. Здесь мы обсуждаем его использование вместе с практическими примерами. Мы также предоставляем вам Калькулятор чистой прибыли с загружаемым шаблоном Excel. Вы также можете посмотреть следующие статьи, чтобы узнать больше —

1. Калькулятор формулы прибыли от операционной прибыли
2. Расчет формулы валовой прибыли
3. Калькулятор коэффициента удерживания
4. Непрерывная формула
5. Руководство по формуле валового дохода

Прибыль до налогообложения (EBT) — что на самом деле означает эта бухгалтерская цифра

Что такое прибыль до налогообложения (EBT)?

Прибыль до налогообложения или прибыль до налогообложения — это последний промежуточный итог в отчете о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках — это один из основных финансовых отчетов компании, в котором отражены их прибыли и убытки за определенный период времени. Чистый доход или чистый доход Чистый доход Чистый доход является ключевой статьей не только в отчете о прибылях и убытках, но и во всех трех основных финансовых отчетах.Пока он поступает через позицию. Показатель EBT находится после всех вычетов, кроме налогов, которые были произведены из выручки от продаж. Доход от продаж. Доход от продаж — это доход, полученный компанией от продажи товаров или оказания услуг. В бухгалтерском учете используются термины «продажи» и. Эти вычеты включают COGS, SG & ASG & ASG&A включают все непроизводственные расходы, понесенные компанией в любой данный период. Он включает такие расходы, как аренда, реклама, маркетинг, износ и амортизация, а также процентные расходы.Процентные расходы Процентные расходы возникают из-за компании, которая финансирует за счет заемных средств или аренды капитала. Проценты указаны в отчете о прибылях и убытках, но также могут быть указаны

Как следует из названия, последней статьей, вычитаемой из EBT, являются налоги.

Источник: курсы финансового моделирования CFI.

Формула прибыли до налогообложения

Для расчета прибыли до налогообложения (EBT) можно использовать три формулы:

EBT = Доход от продаж — COGS — SG&A — Амортизация

EBT = EBIT — Процентные расходы

и EBT = Чистая прибыль + налоги

Загрузите бесплатный шаблон

Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас!

Отношение к налогам

Прибыль до налогообложения — это знаменатель, используемый при попытке найти эффективную налоговую ставку, которую компания платит в любой данный период. Эффективная ставка налога определяется путем деления уплаченных налогов на прибыль до налогообложения. Затем он используется вместе с прогнозируемой EBT для нахождения прогнозируемых налогов в прогнозируемых отчетах о прибылях и убытках.

EBT vs EBIT vs EBITDA

В мире финансового анализа часто встречаются ссылки на EBT, EBIT и EBITDA. Важно знать разницу между тремя показателями, а также то, когда и почему вы должны смотреть на каждый из них.

Прибыль до налогообложения используется для анализа прибыльности компании без влияния ее налогового режима.Это делает компании в разных штатах или странах более сопоставимыми, поскольку налоговые ставки могут значительно различаться в разных странах. Аналитики часто предпочитают добавлять задолженность по налогам на чистую прибыль, чтобы иметь возможность сравнить доходность широкого круга компаний по принципу «яблоко к яблоку».

Прибыль до уплаты процентов и налогов (EBITEBIT Guide EBIT означает прибыль до уплаты процентов и налогов и является одним из последних промежуточных итогов в отчете о прибылях и убытках до чистой прибыли. EBIT также иногда называют операционным доходом, потому что он найден путем вычета всех операционных расходов (производственных и непроизводственных) из выручки от продаж.) также популярен среди аналитиков, потому что он добавляет еще один уровень сопоставимости, который также включает возврат процентных расходов. В то время как EBT нормализуется для налогов, EBIT нормализуется как для налогов, так и для процентных расходов. Это означает, что структура капитала компании не влияет на оценку ее прибыльности.

Прибыль до вычета процентов, налогов, амортизации и амортизации (EBITDAEBITDAEBITDA или прибыль до вычета процентов, налогов, амортизации и амортизации — это прибыль компании до того, как будет произведен какой-либо из этих чистых вычетов.EBITDA фокусируется на операционных решениях бизнеса, потому что он смотрит на прибыльность бизнеса от основных операций до влияния структуры капитала. Formula, examples) имеет наибольшее количество дополнений и, следовательно, дальше всего от чистой прибыли из трех показателей. EBITDA также добавляет обратно амортизацию и амортизацию, поскольку они являются неденежными расходами. Неденежные расходы. Неденежные расходы отражаются в отчете о прибылях и убытках, поскольку принципы бухгалтерского учета требуют их отражения, несмотря на то, что они фактически не оплачиваются наличными., которые, следовательно, не влияют на денежный поток компании. Чтобы узнать больше о EBITDA и денежном потоке, прочтите наше Ultimate Cash Flow GuideValuationFree руководства по оценке, чтобы изучить наиболее важные концепции в удобном для вас темпе. Эти статьи научат вас передовым методам оценки бизнеса и научат оценивать компанию с помощью сопоставимого анализа компании, моделирования дисконтированного денежного потока (DCF) и прецедентных транзакций, используемых в инвестиционно-банковских операциях, исследованиях капитала и т. Д.

Дополнительные ресурсы

Благодарим вас за то, что вы прочитали это руководство по прибыли до налогообложения (EBT).Миссия CFI — помочь вам стать финансовым аналитиком мирового уровня. Руководство для аналитиков Trifecta® — полное руководство о том, как стать финансовым аналитиком мирового уровня. Вы хотите быть финансовым аналитиком мирового уровня? Вы хотите следовать передовым отраслевым практикам и выделиться из толпы? Наш процесс, получивший название The Analyst Trifecta®, состоит из аналитики, презентаций и навыков межличностного общения. Помня об этой цели, эти дополнительные ресурсы CFI помогут вам продвинуться по карьерной лестнице:

• Шаблон отчета о прибылях и убытках
• Что такое финансовое моделирование? Что такое финансовое моделирование Финансовое моделирование выполняется в Excel для прогнозирования финансовых показателей компании.Обзор того, что такое финансовое моделирование, как и зачем его создавать.
• Обзор баланса Бухгалтерский баланс Бухгалтерский баланс является одним из трех основных финансовых отчетов. Эти отчеты являются ключевыми как для финансового моделирования, так и для бухгалтерского учета
• Руководство по финансовому моделированию Бесплатное руководство по финансовому моделированию Это руководство по финансовому моделированию содержит советы и передовые методы работы с Excel в отношении предположений, драйверов, прогнозирования, связи трех отчетов, анализа DCF и т. Д.

EBT ( Прибыль до налогообложения)

Значение и определение прибыли до налогообложения

Прибыль до налогообложения (EBT) может быть определена как деньги, удерживаемые компанией до вычета денег, подлежащих уплате в качестве налогов.Прибыль до налогообложения количественно определяет операционную и внереализационную прибыль компании до учета налогов. Это похоже на прибыль до налогообложения. Более того, этот показатель эффективности служит мерой уровня для сравнения компаний в различных налоговых юрисдикциях.

Значение прибыли до налогообложения

EBT имеет большое значение для инвестиционных аналитиков, поскольку предоставляет им полезную информацию, необходимую для оценки операционных показателей хозяйствующего субъекта без учета налоговых последствий.Удалив налоговый фактор, «Прибыль до налогообложения» помогает свести к минимуму переменную, которая может различаться для разных компаний, чтобы сфокусировать анализ на операционной рентабельности как замечательной количественной оценке результатов деятельности. Этот тип анализа важен, в частности, при сравнении компаний в одной отрасли.

Формула

Общая формула, используемая для расчета прибыли до налогообложения:

EBT = Выручка — Расходы (без налога)

Расчет прибыли до налогообложения

Основные этапы расчета EBT включают:

• Соберите информацию обо всех заработанных доходах.Этот доход может быть получен из разных источников, включая продажи, комиссионные или доход от аренды. Некоторые другие источники дохода включают доход от услуг, проценты по компакт-дискам или банковским счетам и бонусы.
• Следующий шаг включает определение вычитаемых расходов. Если вы ведете бизнес, наиболее частые расходы включают аренду или обслуживание долга, коммунальные услуги и стоимость проданных товаров. Кроме того, люди будут вести учет своих медицинских расходов, невозмещенных расходов по найму и благотворительных взносов, если таковые имеются.
• В качестве последнего шага вычтите вычитаемые расходы из полученного дохода, получив таким образом ответ как прибыль до налогообложения.

Пример прибыли до налогообложения

Концепцию прибыли до налогообложения можно проиллюстрировать на следующем примере:

Предположим, что компания ABC показывает доход от продаж в размере 1 000 000 долларов США с расходами в размере 850 000 долларов США, включая налоги в размере 10 000 долларов США. Таким образом, прибыль до налогообложения будет рассчитываться как вычет расходов из выручки от продаж (1 000 000 долларов — (850 000 долларов — 10 000 долларов)), что составляет 160 000 долларов, что составляет EBT.

Как рассчитать EBIT для малого бизнеса

Как владелец малого бизнеса вы, наверное, слышали, что «вам нужно тратить деньги, чтобы зарабатывать деньги». Но как узнать, приносят ли деньги, которые вы вкладываете в свой бизнес, доход? Чтобы измерить прибыльность от операционной деятельности, посмотрите на прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT).

Что такое EBIT в финансах?

«Прибыль до уплаты процентов и налогов» определяет прибыльность вашего бизнеса путем вычитания расходов из доходов.Важно помнить, что вы не включаете проценты и налоги при расчете EBIT. Прибыль до уплаты процентов и налогов также называется операционной прибылью.

Когда вы не учитываете проценты и налоги, вы удаляете переменные, которые влияют на вашу прибыль в бизнесе, но не являются результатом операций. Вы сосредотачиваетесь на своей способности получать прибыль.

EBIT и чистая прибыль

EBIT находится в отчете о прибылях и убытках вашего бизнеса. Отчет о прибылях и убытках показывает, сколько денег ваш бизнес приносит за отчетный период.

Несколько строк показывают прибыль в отчете о прибылях и убытках. Первая цифра показывает ваш валовой объем продаж без вычета любых расходов. Валовые продажи не включают все расходы, поэтому это не точное представление о прибыльности.

Операционная прибыль и чистая прибыль являются примерами вашей способности зарабатывать деньги. Чистая прибыль или чистая прибыль — это EBIT за вычетом процентов и налогов.

Операционная прибыль показывает, насколько хорошо вы зарабатываете на себестоимости проданных товаров (COGS) и коммерческих расходах. Чистый доход — это ваша получаемая домой заработная плата.

Для оценки прибыльности можно использовать коэффициенты. Разделите EBIT на общий объем продаж, чтобы узнать, какой процент от продаж составляет операционная прибыль. И разделите чистую прибыль на общий объем продаж, чтобы увидеть, какой процент продаж составляет прибыль на руки.

Как рассчитать EBIT

Чтобы рассчитать прибыль до уплаты процентов и налогов, начните с валовой прибыли. Вычтите операционные расходы из валовой прибыли. При расчете EBIT не вычитайте стоимость капитала предприятия и налоговые обязательства.Эти статьи не включаются в прибыль до вычета процентов и налогов.

Пример формулы EBIT

Ниже приведен пример формулы EBIT:

Валовые продажи — себестоимость и бизнес-расходы = EBIT

Вы также можете рассчитать EBIT, используя чистую прибыль. Добавьте проценты и налоги к чистой прибыли, чтобы получить прибыль до вычета процентов и налогов.

Чистая прибыль + проценты и налоги = EBIT

Пример EBIT

EBIT бизнеса всегда больше, чем чистая прибыль.Взгляните на чистую прибыль и EBIT в отчете о прибылях и убытках:

Отчет о прибылях и убытках

Прибыль до уплаты процентов и налогов была рассчитана путем вычитания себестоимости и операционных расходов из общей выручки (150 000 — 25 000 — 50 000 = 75 000).

Что такое EBITDA?

Как и EBIT, вы можете найти EBITDA за отчетный период. EBITDA — это прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации.

EBITDA часто используется предприятиями, которым требуется много расчетов амортизации.У этих компаний высокие нормы амортизации и большие процентные выплаты по долгу.

Когда бизнес выплачивает значительную амортизацию и проценты, отчет о прибылях и убытках может показывать отрицательную чистую прибыль. Отрицательная чистая прибыль затрудняет оценку малого бизнеса. EBITDA показывает деньги, доступные для выплаты долгов, и обычно дает положительную рентабельность.

Как рассчитать EBITDA

Расчет EBITDA аналогичен расчету EBIT. Начните с общих продаж вашего бизнеса.Затем вычтите COGS и бизнес-расходы. Не вычитайте проценты, налоги, износ или амортизацию. В итоге ваша формула EBITDA будет выглядеть так:

Валовые продажи — себестоимость и бизнес-расходы = EBITDA

Вы также можете рассчитать EBITDA из чистой прибыли. Добавьте к чистой прибыли проценты, налоги, износ и амортизацию.

Чистая прибыль + проценты, налоги, износ и амортизация = EBITDA

Зачем смотреть на EBIT для вашего малого бизнеса?

EBIT дает вам основу для рентабельности, но не полную картину.Вы можете использовать EBIT, чтобы увидеть, насколько внешнее финансирование влияет на чистую прибыль. И вы можете использовать его, чтобы измерить, насколько хорошо ваш бизнес работает по сравнению со средними показателями по отрасли.

Каждый бизнес имеет свои собственные налоговые обязательства и обязательства по капиталу. Эти цифры могут затруднить оценку реальной прибыльности бизнеса. У одной компании может быть больше долгов, чем у другой. Долг влияет на чистую прибыль, но не отражает результативность. EBIT не включает проценты и налоговые обязательства, чтобы показать вам только прибыль и расходы от операционной деятельности.

С прибылью до уплаты процентов и налогов вы можете сравнить свой бизнес с конкурентами с разной структурой капитала и налоговой задолженностью. Если вы не соответствуете отраслевым стандартам, вам может потребоваться изменить свои операции.

EBIT также важен, если вы пытаетесь продать или расширить свой бизнес. Инвесторы обычно хотят знать ваши доходы до уплаты процентов и налогов. Как правило, структура капитала менее важна для инвесторов, чем способность вашего бизнеса получать прибыль.

Нужен простой способ отслеживать бизнес-операции? Бухгалтерское онлайн-программное обеспечение Patriot простое в использовании и предназначено для не бухгалтеров.Мы предлагаем бесплатную поддержку в США. Попробуйте бесплатно сегодня.

Как рассчитать прибыль до уплаты процентов и налогов

Прибыль до уплаты процентов и налогов (часто называемая EBIT) — забавный термин, но это очень часто упоминаемая бухгалтерская метрика в бизнесе. Формула EBIT используется для определения и анализа прибыльности компании. EBIT иногда называют операционной прибылью или операционной прибылью. По сути, EBIT — отличный способ оценить прибыльность компании.EBIT часто используется для целей оценки при попытке определить оценку компании для целей инвестирования или приобретения.

Что такое формула EBIT?

Есть несколько разных способов составить формулу EBIT, хотя, в определенном смысле, все они относятся к одному и тому же. Вот основные способы использования формулы EBIT:

EBIT = чистая прибыль + проценты + налоги

Вышеупомянутая формула является наиболее часто используемой формулой EBIT, поскольку она, как правило, точно соответствует тому, что означает EBIT.По сути, это прибыль или чистая прибыль компании с добавленными к ней процентами и налогами.

Однако иногда можно увидеть, что формула EBIT используется и таким образом:

EBIT = Выручка — Себестоимость проданных товаров — Операционные расходы

Эти две формулы различаются тем, что одна является в большей степени вычислением сверху вниз, а другая — вычислением снизу вверх. Если вы начинаете с доходов и вычитаете CoGS и операционные расходы, то вы выбираете нисходящий подход.Если вы начинаете с чистой прибыли и добавляете обратно проценты и налоги, то вы выбираете восходящий подход.

СКАЧАТЬ БЕСПЛАТНО: БУХГАЛТЕРСКИЙ ЛИСТ

1. Простая для печати одностраничная шпаргалка
2. Основные формулы бухгалтерского учета
3. Никогда больше не забывайте формулу

EBIT: почему стоит

Почему прибыль до уплаты процентов и налогов (EBIT) является важным показателем в бизнесе и бухгалтерском учете? Давайте углубимся в это подробнее, чтобы вы могли полностью понять, почему вам следует рассчитывать EBIT для данного бизнеса.

EBIT — это снимок операционной рентабельности. Когда вы берете чистый доход компании и добавляете обратно проценты и налоги, вы по существу игнорируете проценты и налоги. Иногда мы хотим игнорировать проценты и налоги, потому что это позволяет нам оценить способность компании получать прибыль или прибыль от операционной деятельности. Сосредоточившись на операционной прибыли, мы можем более четко проанализировать деятельность компании и понять потенциальный рост, понять способность компании выплатить долг и многое другое.

EBIT также весьма полезен при сравнении компаний. Хотя компании могут иметь разное налоговое бремя из-за структуры бизнеса или географического положения, и хотя компании могут иметь разную структуру капитала, EBIT позволит нам игнорировать эти два элемента и провести более точное сравнение операций двух компаний. Компании с высоким уровнем долга, как правило, будут платить большие проценты. Игнорируя процентные платежи, мы можем лучше сравнивать несколько компаний и их возможности по получению прибыли.Хотя уровень долга, очевидно, имеет значение при оценке компаний с точки зрения инвестиций и приобретения, иногда важно получить более четкое представление об операционной прибыли, и формула EBIT особенно полезна именно для этого.

EBIT: ограничения EBIT

Одним из основных ограничений использования EBIT является тот факт, что амортизация включена в расчет EBIT. Амортизация — это неденежные расходы, которые компания часто регистрирует в отношении своих основных средств.Итак, если мы сравниваем компании, и у одной из них имеется большой объем основных средств, таких как недвижимость, фабрики и оборудование, то они обычно также будут иметь большие расходы на амортизацию. Если мы сравниваем эту компанию с компанией с очень небольшим количеством основных средств, это может немного сбить с толку. EBITDA (прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации) — это еще один вариант формулы, который пытается удалить амортизацию из уравнения, точно так же, как EBIT удаляет проценты и налоги из уравнения.

Является ли EBITDA лучшей формулой для понимания бизнеса? У многих аналитиков обычно есть свои фавориты, и они могут объяснить, почему они предпочитают тот или иной. На самом деле может быть полезно использовать и то, и другое, чтобы получить более полную картину. Тем не менее, Harvard Business Review хорошо понимает, почему EBITDA может вводить в заблуждение:

Амортизация — это уникальные расходы. Во-первых, это безналичные расходы — это расходы, связанные с уже приобретенными активами, поэтому наличные деньги не переходят из рук в руки.Во-вторых, это расходы, которые подлежат суждению или оценке — сборы основаны на предполагаемом сроке службы базовых активов и корректируются на основе опыта, прогнозов или, как некоторые утверждают, мошенничества.

Кроме того, поскольку процентные расходы удалены, если мы используем EBIT для определения потенциальной прибыли, компании с большой задолженностью, возможно, могут иметь преувеличенный потенциал прибыли, поскольку мы не учитываем последствия обслуживания долга (выплаты процентов).

Что это значит? Как и любой другой серьезный анализ бизнеса и инвестиций, EBIT — это всего лишь один инструмент. Чтобы получить полное представление о компании, аналитикам приходится использовать несколько формул и инструментов для анализа компании с разных точек зрения.

Пример формулы EBIT

Чтобы лучше понять EBIT и использовать формулу EBIT, давайте рассмотрим вымышленный пример.

Jim’s Bike Shop — это компания, занимающаяся продажей и обслуживанием велосипедов.Они владеют несколькими магазинами в городе и, вообще говоря, уже долгое время имеют солидный бизнес. Финансовая отчетность за прошлый год содержит следующую информацию:

• Объем продаж: 2 500 000 долларов США
• Стоимость проданных товаров (CoGS): 1,750 000 долларов США
• Валовая прибыль: 750 000 долларов США
• Операционные расходы: 300 000 долларов США
• Процентные расходы: 50 000 долларов США
• Налог на прибыль: 50 000 долларов США
• Чистая прибыль: 350 000 долларов США

As Мы видим, что чистая прибыль компании составила 350 000 долларов, поэтому давайте определим прибыль до уплаты процентов и налогов, используя как нисходящую, так и восходящую формулу EBIT.

Формула восходящего движения

EBIT = чистая прибыль + проценты + налоги

EBIT = 350 000 долларов США + 50 000 долларов США + 50 000 долларов США = 450 000 долларов США

Формула сверху вниз

EBIT = Выручка — Себестоимость проданных товаров — Операционные расходы

EBIT = 2,500,000 — 1,750,000 — 300,000 долларов = 450,000 долларов

Как мы видим в обоих сценариях, EBIT составляет 450 000 долларов. Это означает, что после покрытия стоимости проданных товаров и других операционных расходов (накладных расходов) остается 450 000 долларов на выплату процентов, налогов, погашение долга и распределение среди акционеров.

Показатель EBIT довольно прост для расчета и многое говорит нам о компании. Он не только говорит нам о прибыльности его операций, но и может помочь нам ответить на некоторые другие вопросы. Например, если компания рассматривает возможность расширения или приобретения конкурента, операционная прибыль может сказать нам, насколько рискованно брать дополнительный долг. Если EBIT является здоровым, получение дополнительного долга может быть не таким уж большим делом, особенно если компания может точно спрогнозировать дополнительную прибыль в результате расширения.

Анализ динамики развития компании

Еще один важный способ анализа компании — это изучить, как EBIT может меняться с течением времени для компании. Если компания увеличивала EBIT каждый год в течение пяти лет, это обычно является отличным признаком растущего и здорового бизнеса. Однако есть несколько вещей, которые необходимо учитывать, чтобы убедиться, насколько здорова и растет компания.

Давайте сначала рассмотрим, какие способы увеличения EBIT могут быть наиболее положительными.Очевидным является рост продаж, но компания может увеличить продажи, фактически снизив EBIT. Например, если компания удвоит накладные расходы и увеличит продажи на 25%, есть большая вероятность, что операционная рентабельность действительно снизится. Лучшими примерами одновременного увеличения продаж и увеличения EBIT являются компании с операционным рычагом.

Операционный левередж обычно относится к компаниям с высокой рентабельностью и низкими переменными затратами. Это чаще всего наблюдается в мире программного обеспечения, где компания может иметь большие накладные расходы на сотрудников, но со временем может увеличивать продажи, не увеличивая эти накладные расходы.Программное обеспечение имеет очень низкие или нулевые предельные издержки (цифровой продукт не обязательно должен производиться по сравнению с тем, как каждый раз должен производиться автомобиль).

В то время как автомобильная компания в некоторой степени противоположна компаниям с высоким операционным рычагом в мире программного обеспечения (производство большего количества автомобилей означает создание большего количества заводов), это не означает, что автомобильные компании не могут одновременно увеличивать продажи и EBIT. время.

В дополнение к высокому операционному левериджу, другие факторы могут увеличить продажи и EBIT.Например, увеличение силы бренда, эффективная маркетинговая кампания и новый поставщик, который снижает затраты на компоненты, — все это способы снижения операционной эффективности, которые компании могут увеличить продажи и EBIT.

Существуют ли способы увеличения EBIT компании, которые могут быть тревожным сигналом? Ответ однозначно положительный. Самый распространенный способ — увеличение долга. Компания может добиться невероятного роста выручки и EBIT, взяв кучу долгов. Возможно, долг используется для финансирования серии приобретений или строительства ряда новых заводов.Если EBIT растет и долги тоже растут, это не обязательно означает, что компания безрассудна. Это просто означает, что требуется дополнительный анализ. Убедитесь, что уровень долга может быть безопасно покрыт операциями и денежным потоком.

Наконец, EBIT иногда может быть завышена или требует дальнейшего анализа, когда компании по-разному учитывают затраты. Netflix — интересный пример того, как они учитывают расходы на контент. Netflix тратит огромные суммы денег на новый контент, который будет производиться для своих услуг, и, поскольку переход на оригинальный контент, принадлежащий компании (по сравнению с лицензионным), требует от Netflix гораздо больших авансовых затрат.Таким образом, Netflix может выделить миллиарды наличными в течение одного года на расходы на контент, но затем амортизировать эти расходы в течение нескольких лет. Следующая таблица показывает различия здесь:

Как видите, в 2019 году Netflix потратила почти 15 миллиардов долларов наличными на новый контент, но признала только 9,2 миллиарда долларов расходов на контент в том же году. Это может потенциально привести к увеличению EBIT. Это странно или сомнительно? Не обязательно. Netflix сообщает, почему и как он амортизирует расходы на контент, и нет ничего необычного в том, чтобы отличить затраты от денежных расходов. Netflix признает полную стоимость контента в течение «срока жизни» контента. Таким образом, если Netflix считает, что у создаваемого фильма есть срок полезной службы в три года, он признает расходы за эти три года.

Опять же, это показывает, почему важно использовать другие показатели при оценке компании в сочетании с формулой EBIT. В этом примере отчеты о движении денежных средств часто подвергаются тщательному анализу при анализе Netflix, потому что они тратят очень много авансовых денежных средств на контент в конкретный год. Примечание. Кроме того, Netflix финансирует эти расходы на контент за счет долга, поэтому необходимо изучить множество переменных.

Заключение

Прибыль до вычета доходов и налогов — отличный инструмент для анализа прибыльности и эффективности операций компании. В зависимости от имеющихся данных вы можете определить, какую формулу EBIT использовать. Затем, если вы хотите получить более полное представление о компании, которую вы анализируете, подумайте о таких вещах, как уровень долга, амортизационные расходы и тенденции компании с течением времени.

Что такое прибыль до уплаты процентов и налогов (EBIT) и почему это важно?

От передовых стартапов до глобальных гигантов — каждому бизнесу необходимо внимательно следить за своей прибыльностью. Если вы этого не сделаете, ваш денежный поток может иссякнуть, и у вашего бизнеса могут возникнуть проблемы. Существует широкий спектр показателей, которые используются для измерения прибыльности, но прибыль до уплаты процентов и налогов, вероятно, является наиболее распространенной. Узнайте все, что вам нужно знать, в том числе о том, как рассчитать прибыль до уплаты процентов и налогов.

Что такое EBIT в финансах?

Прибыль до вычета процентов и налогов — это показатель прибыльности вашей компании. Это позволяет вам рассчитать ваш доход за вычетом расходов (включая проценты и налоги). В некоторых случаях вы обнаружите, что прибыль до уплаты процентов и налогов также называется операционной прибылью, прибылью до уплаты процентов и налогов или операционной прибылью.

Почему EBIT важна для вашего бизнеса?

EBIT позволяет оценить прибыльность вашей компании от операционной деятельности.Поскольку EBIT не учитывает расходы, связанные с налогами и процентами, она игнорирует такие переменные, как структура капитала и налоговая нагрузка. Есть несколько ключевых областей, в которых EBIT особенно удобен:

• Налоги — это особенно полезно для инвесторов, которые сравнивают разные компании с разными налоговыми обязательствами. Например, компания, недавно получившая налоговую льготу, может показаться более прибыльной, чем та, которая ее не получала, но это может быть не так.Прояснить ситуацию может измерение прибыли до уплаты процентов и налогов.

• Долг — Кроме того, EBIT может быть очень полезен при анализе бизнеса в капиталоемких отраслях. Компании такого типа могут иметь на балансе многочисленные основные средства (обычно финансируемые за счет долга), что означает, что они несут высокие процентные расходы. Однако, поскольку эти основные фонды важны для долгосрочного роста, это помогает иметь показатель рентабельности, исключающий задолженность и связанные с ней расходы.

EBIT по сравнению с EBITDA

Существует множество показателей, которые можно использовать для анализа прибыльности бизнеса. Помимо EBIT, еще одна широко используемая формула — EBITDA (прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации). Помимо процентов и налогов, EBITDA исключает из уравнения долговое финансирование, износ и амортизацию. Это помогает предприятиям лучше понять прибыльность своей операционной деятельности.

Часто EBIT и EBITDA показывают совершенно разные результаты при расчете рентабельности бизнеса.Это связано с тем, что износ и амортизация могут значительно увеличить прибыль компании. Поскольку амортизация не отображается в EBITDA, она может искажать представление о прибыльности предприятий с большим количеством основных средств (поскольку эти предприятия, вероятно, будут нести значительные амортизационные расходы).

Формула EBIT и EBITDA

Относительно легко рассчитать прибыль до вычета процентов и налогов, хотя вам потребуется знать несколько ключевых элементов информации, включая выручку и операционные расходы.Формула прибыли до уплаты процентов и налогов выглядит следующим образом:

EBIT = Доход — COGS (Стоимость проданных товаров) — Операционные расходы

Таким образом, научиться рассчитывать прибыль до уплаты процентов и налогов относительно просто. Во-первых, вам просто нужно взять ваш доход / продажи и вычесть стоимость проданных товаров. Это дает вам валовую прибыль. Затем вы вычитаете операционные расходы из своей валовой прибыли и получаете показатель EBIT вашей компании.

Формулы EBIT и EBITDA немного различаются, поскольку они измеряют разные вещи.Для расчета прибыли до вычета процентов, налогов, износа и амортизации вы можете использовать следующую формулу:

EBITDA = Чистая прибыль + Проценты + Налоги + Амортизация + Амортизация

Пример прибыли до вычета процентов и налогов

Вот пример из реальной жизни для как рассчитать прибыль до уплаты процентов и налогов. Представьте, что у технологической компании чистая сумма продаж составляет 100 000 долларов, стоимость проданных товаров — 49 000 долларов, а операционная прибыль — 12 000 долларов. Вы можете использовать формулу прибыли до вычета процентов и налогов для расчета EBIT технологической компании:

100000 долларов — 49000 долларов — 12000 долларов = 39000 долларов

Мы можем помочь

GoCardless поможет вам автоматизировать сбор платежей, сокращая количество администраторов вашей команды нужно иметь дело при погоне за счетами.Узнайте, как GoCardless может помочь вам со специальными или регулярными платежами.

GoCardless используется более чем 55 000 компаний по всему миру. Узнайте больше о том, как вы можете улучшить обработку платежей в своем бизнесе уже сегодня.

Узнать большеЗарегистрироваться

ЗАРАБОТКА ДО НАЛОГОВ (EBT): Обзор, Formular

От передовых стартапов до мировых гигантов — все компании должны следить за своей прибыльностью. Если вы этого не сделаете, ваш денежный поток может иссякнуть, и у вашего бизнеса могут возникнуть проблемы.

Существует широкий спектр показателей, которые используются для измерения прибыльности, но прибыль до уплаты процентов и налогов, вероятно, является наиболее распространенной. В этой статье вы узнаете все, что вам нужно знать о EBT, включая расчет прибыли до вычета процентов и налогов.

Что такое прибыль до налогообложения (EBT)?

Прибыль до налогообложения (EBT) измеряет финансовые результаты бизнеса. Это расчет прибыли компании до вычета налогов. При расчете доходов меньше расходов без налогов.EBT — это статья в отчете о прибылях и убытках компании. Показывает прибыль компании с учетом себестоимости проданных товаров (COGS), процентов, амортизации, общих административных расходов и других операционных расходов, вычтенных из валовой выручки.

Как получить прибыль до налогообложения

Узнать прибыль вашей компании до налогообложения довольно просто. Чистая прибыль до налогообложения начинается с вашего дохода за отчетный период, независимо от того, месяц это, квартал или год. Затем вычтите бизнес-расходы, не являющиеся налогами.Это дает вам EBT вашей компании или прибыль до налогообложения.

Чистая прибыль

Валовая прибыль определяется как деньги, которые вы заработали в течение отчетного периода. Определение чистой прибыли — это сумма денег, которую вы зарабатываете после вычета расходов. Если вы не ведете свой бизнес за наличные, доходы и расходы включают деньги, которые вы должны, а не только то, что вы платите или получаете.

Например, предположим, что вы получили 240 000 долларов в этом месяце, но выполнили работы на дополнительные 60 000 долларов. Его брутто-ежемесячный доход составляет 300 000 долларов.Если вы выпишете продавцам чеки на сумму 30 000 долларов и у вас есть еще 10 000 неоплаченных счетов, ваши расходы составят 40 000 долларов. Формула чистой прибыли говорит, что ваша чистая сумма составляет 260 000 долларов.

Расходы по налогу на прибыль

Расчет расхода по налогу на прибыль намного проще, чем расчет прибыли до налогообложения. Опытный бухгалтер знает много способов снизить налог на бизнес, иногда даже до того, что ничего не добьется. Обычной практикой при составлении отчетов о прибылях и убытках является использование исторических данных.

Например, предположим, что ваш EBT составляет 875 000 долларов.Ваши налоговые расходы должны быть примерно такими же, как и в прошлый раз, когда у вас была эта сумма чистой прибыли, если только что-то существенное, например налоговое законодательство, не изменилось. Объявляет ожидаемую налоговую нагрузку в отчете о прибылях и убытках.

Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках рассчитывает вашу чистую прибыль за отчетный период на основе формулы чистой прибыли. Есть два основных подхода: за один проход и за несколько проходов. Разница в том, как они относятся к прибылям и убыткам, которые не являются частью их обычного бизнеса.

Одно или несколько шагов?

Для одноуровневого отчета о прибылях и убытках сложите все свои доходы и доходы, а затем добавьте свои расходы и убытки. Вычтите отрицательное из положительного, и вы получите чистую прибыль. В последней строке над записью о ваших налоговых расходах указывается ваш доход до налогообложения.

Многоуровневый отчет о прибылях и убытках сложнее:

• Во-первых, вычтите стоимость проданных товаров из вашего дохода от продаж, чтобы получить валовую прибыль.
• Затем вычтите операционные расходы, такие как канцелярские товары, комиссионные за рекламу и продажи, чтобы сохранить чистую прибыль.
• В следующем разделе перечислены внереализационные доходы и расходы, стр. Например, Б. Инвестиционные доходы, процентные расходы и судебные убытки. Если вы разделите их, вам будет легче увидеть, какой доход приносит ваша операция, основа вашего бизнеса.
• Чтобы получить чистую прибыль за период, сложите сумму операционной и внереализационной прибыли.
• Просто завершив расчеты до включения расходов по налогу на прибыль, вы получите чистую прибыль до вычета налогов.

Для расчета прибыли до налогообложения (EBT) можно использовать три формулы:

EBT = Доход от продаж — COGS — SG&A — Амортизация

EBT = EBIT — процентные расходы

и EBT = Чистая прибыль + налоги

EBT vs EBIT vs EBITDA

В мире финансового анализа часто упоминаются EBT, EBIT и EBITDA. Важно понимать разницу между тремя показателями, а также понимать, когда и почему вы должны учитывать каждый из них.

Прибыль до налогообложения используется для анализа прибыльности компании без влияния ее налоговой системы. Это делает компании из разных штатов или стран более сопоставимыми, поскольку налоговые ставки могут значительно различаться в разных странах. Аналитики часто предпочитают добавлять налоги к чистой прибыли, чтобы они могли сравнить показатели прибыли от яблока к яблоку широкого круга компаний.

Прибыль до

Прибыль до уплаты процентов и налогов (EBIT) также популярна среди аналитиков, поскольку они предлагают дополнительный уровень сопоставимости, а именно увеличение процентных расходов.В то время как EBT нормализована для налогов, EBIT нормализована как для налогов, так и для процентных расходов. Это означает, что структура капитала компании не влияет на оценку ее прибыльности.

Прибыль до

Прибыль до уплаты процентов, налогов, износа и амортизации (EBITDA) имеет наибольший прирост и, следовательно, больше всех отличается от чистого результата по трем ключевым показателям. EBITDA также добавляет амортизацию, поскольку это не денежные расходы и, следовательно, не влияет на денежный поток компании.Для получения дополнительной информации о EBITDA и денежном потоке ознакомьтесь с нашим полным руководством по денежным потокам.

EBIT по сравнению с EBITDA

Существует множество показателей, которые можно использовать для анализа прибыльности бизнеса. Помимо EBIT, еще одна широко используемая формула — EBITDA (прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации). Помимо процентов и налогов, износ и амортизация исключаются из уравнения EBITDA. Это помогает компаниям лучше понять рентабельность своей операционной деятельности.

При расчете рентабельности компаний EBIT и EBITDA часто показывают совершенно разные результаты. Это связано с тем, что амортизация может существенно повлиять на чистую прибыль компании. Поскольку амортизация не отражается в EBITDA, это может привести к искаженному пониманию прибыльности компаний с большим количеством основных средств (поскольку эти компании, вероятно, будут нести значительные амортизационные расходы).

Почему EBIT важен для вашей компании

EBIT позволяет оценить операционную рентабельность вашей компании.Поскольку затраты, связанные с налогами и процентами, не принимаются во внимание, EBIT игнорирует такие переменные, как структура капитала и налоговая нагрузка. Есть несколько ключевых областей, в которых EBIT особенно полезен:

• Налоги — Это особенно полезно для инвесторов, сравнивающих разные компании с разными налоговыми обязательствами. Например, компания, которая недавно получила освобождение от уплаты налогов, кажется более прибыльной, чем та, которая этого не сделала. Однако это может быть не так. Прояснить ситуацию может измерение прибыли до уплаты процентов и налогов.
• Долг — EBIT может быть очень полезен при анализе компаний в капиталоемких отраслях. Эти типы предприятий могут иметь множество объектов собственности, заводов и оборудования (обычно финансируемых за счет долга), что означает, что они имеют высокие процентные расходы. Однако, поскольку эти основные фонды важны для долгосрочного роста, полезно иметь показатель рентабельности, исключающий задолженность и связанные с ней расходы.

EBT имеет решающее значение, поскольку устраняет влияние налогов при сравнении компаний.В то время как американские предприятия сталкиваются с одинаковыми налоговыми ставками на федеральном уровне, они сталкиваются с разными налоговыми ставками на уровне штатов. Поскольку компании в разных штатах могут платить разные налоговые ставки, EBT позволяет инвесторам сравнивать прибыльность аналогичных компаний в разных налоговых юрисдикциях. EBT используется для расчета ключевых показателей эффективности.

Мы также рекомендуем:

Вот так:

Нравится Загрузка …

Формулы чистого дохода, валовой прибыли и чистой прибыли

Эта простая формула здравого смысла поможет вам получить базовые Оцените прибыльность вашей компании:

Валовая прибыль = Чистые продажи — Стоимость товаров и услуг

Чистые продажи относятся к продажам продуктов и услуг, а не к доходам от продажи инвестиций и активов.Также не забудьте вычесть из этого числа скидки и надбавки.

Ваша стоимость товаров и услуг (COGS) включает средства, которые вы непосредственно потратили на создание / развитие вашего продукта или услуги. Снижение этой суммы может значительно улучшить вашу прибыль (и вывести вас из «красной черты»).

Например, вам может потребоваться торговаться с продавцами и делать покупки в магазинах, чтобы получить лучшие цены на сырье. В вашем бизнесе по производству органических зубных паст для кошек это будет означать получение самых выгодных предложений на овощи и мясо от местных фермеров и закупку кокосового масла (укрепляющего агента в вашей зубной пасте) в больших количествах, чтобы снизить затраты на ресурсы.

Обратите внимание на скидки и другие маркетинговые предложения, которые вы предлагаете новым клиентам. Соответствуют ли они вашим ожидаемым цифрам роста? Вы слишком много тратите? Слишком мало? Вы предлагаете скидки просто для того, чтобы избавиться от лишних запасов?

2.

Если вы заинтересованы в подсчете реального состояния вашего бизнеса, изучите операционную прибыль своей компании двумя способами:

• EBIT — Прибыль до уплаты процентов и налогов
• EBITDA — Прибыль до процентов, Налоги, амортизация и амортизация

Идея состоит в том, чтобы отделить деньги, которые вы зарабатываете за счет производства и продаж, от всей другой финансовой деятельности вашей компании.Вычтя несвязанные расходы, вы можете определить успешность выполнения ваших основных функций: производства, накладных расходов, продаж / маркетинга, заработной платы / окладов и т. Д.

Чтобы получить бизнес-ссуду, вам необходимо предоставить данные о операционной прибыли. Ваш кредитор сравнит вашу маржу операционной прибыли с размером вашего бизнеса, чтобы определить вашу стабильность. Вероятно, вы хотите получить высокую прибыль для своего нишевого бизнеса.

Например, если вы продаете очень мало тюбиков зубной пасты для кошек по розничным ценам, вы можете выжить за счет меньшего объема продаж.Только крупные розничные торговцы с большими объемами продаж (с огромным объемом продаж) могут оставаться прибыльными с небольшой маржой.

3. Чистая прибыль

Отложив все расходы вашей компании (проценты, налоги, амортизация, амортизация и т. Д.) Из ваших чистых продаж, вы, наконец, можете определить вашу чистую прибыль / чистую прибыль:

Чистая прибыль / чистая Доход = Валовая прибыль — (Общие операционные расходы + Проценты + Налоги + Амортизация + Амортизация)

Когда кто-то спросит вас, «Действительно ли зубная паста для кошек прибыльна? Какая у вас чистая прибыль? » , дайте им цифру, полученную вами из (довольно большой) формулы выше.Эта информация нужна инвесторам, поставщикам и другим заинтересованным сторонам, чтобы получить четкое представление о вашем рабочем состоянии.

При этом большинство бизнесменов понимают, что начинающему бизнесу нужно время, чтобы достичь рентабельности.