Как называется процесс разработки финансового плана: Финансовый план как составная часть бизнес-плана 3 Методы финансового планирования 10

Автор: | 28.03.2021

Содержание

Финансовый план составляемый в форме сметы подразделяется на

Главная » Разное » Финансовый план составляемый в форме сметы подразделяется на

Финансовый план — Википедия

Материал из Википедии — свободной энциклопедии

Финансовый план — это совокупность мероприятий материального опосредования функционирования государства или организации. Он входит в бюджет и разрабатывается на срок от 1 до 5 лет. Финансовый план может представлять собой изложение целей, либо цифр, а также организационных предложений на определённый период. Финансовое планирование на предприятии базируется на учёте закона стоимости и при этом планирование выступает, как экономическая категория.

Финансовый план — функционирование и развитие предприятия в комплексном плане, в денежном выражении.

Финансовые планы имеют все звенья системы финансов предприятия и организации, которые:

  • функционируют на коммерческих началах
  • Составляют баланс доходов и расходов
  • Осуществляют некоммерческую деятельность(сметы, кооперативные организации)
  • Общественные объединения и страховые компании(финансовые планы)
  • Органы государственной власти(бюджеты разных уровней)

Финансовая деятельность субъектов является объектом финансового планирования, итоговым результатом — составление финансовых планов, которые начинаются от сметы отдельного учреждения до свободного финансового баланса государства. Так же объектом финансового плана является предприятие, на котором для лучшего планирования финансов составляется план финансовых потоков предприятия.

  • Стратегический план — план главного развития бизнеса и долгосрочной структуры организации.
  • Текущий план — разрабатывают на основе стратегических, путем их детализации.
  • Оперативный план — краткосрочные тактические планы, которые на прямую связаны с достижение целей фирмы.
  • Пессимистический план.
  • Оптимистический.
  • Наиболее вероятный.
  1. http://www.grandars.ru/college/ekonomika-firmy/finansovyy-plan-predpriyatiya.html
  2. http://fingramota.org/servisy/slovar

ru.wikipedia.org

Финансовое планирование — Википедия

Материал из Википедии — свободной энциклопедии

Финансовое планирование  — выбор целей по реальности их достижения с имеющимися финансовыми ресурсами в зависимости от внешних условий и согласование будущих финансовых потоков, выражается в составлении и контроле над выполнением планов формирования доходов и расходов, учитывающих текущее финансовое состояние, выраженные в денежном эквиваленте цели и средства их достижения.

Финансовое планирование человек может выполнить для себя самостоятельно или обратиться к финансовому консультанту (советнику). В США и Европе существуют ассоциации финансовых советников, а также различные программы сертификации.

Иногда услугу по простому финансовому планированию выполняют банки для своих клиентов. Ситибанк стал первым банком в России[источник не указан 2539 дней

], который с 2004 года начал использовать финансовое планирование. Основной целью было недопущение продажи рискованных продуктов консервативным клиентам. В 2012 Сбербанк России подключил к Интернет-банку собственную автоматизированную программу финансового планирования.

Сводный финансовый план на определённый период называется бюджет. Для выполнения определённых проектов могут использоваться сметы или бизнес-планы.

В рыночной экономике финансовое планирование собственной деятельности может осуществляться отдельным индивидуумом, семьёй, организацией, целым государством или их объединением, на предприятиях является неотъемлемой частью финансового менеджмента. Бухгалтерский баланс, отчёт о прибылях и убытках и отчёт о движении наличности не являются формами финансового планирования, так как в них отражаются данные из первичных документов по уже осуществлённой деятельности предприятия.

Задача стратегического финансового планирования заключается в создании и поддержании равновесия между целями, финансовыми возможностями и внешними условиями, для чего производится прогнозирование финансовой деятельности на длительный период. В плановой экономике финансово-хозяйственное планирование деятельности крупных экономических субъектов осуществляется государством, которое распределяет финансовые ресурсы между направлениями и отраслями согласно долгосрочным целям и задачам государства.[1]

  • Нормативный. Сущность состоит в том, чтобы с помощью уже определенных заранее норм определить, сколько ресурсов необходимо компании, а также их источники.
  • Балансовый. С помощью данного метода соотносят фактическую необходимость в ресурсах и их доступным количеством у организации.
  • Расчетно-аналитический. С помощью определенного показателя, рассчитанного или достигнутого компанией, а также при известных изменениях данного показателя в плановом периоде, можно рассчитать плановую потребность в ресурсах.
  • Метод оптимизации плановых решений. Разрабатывает 2 и более разных планов, из которых выбирается один наиболее подходящий для организации.
  • Факторный метод.
  • Экономико-математическое моделирование.

Обычно при обобщённом финансовом прогнозировании в рыночной экономике учитываются:

  • инвестиционно-кредитные возможности;
  • уже имеющийся опыт финансово-хозяйственной деятельности;
  • известные заранее с большой степенью вероятности будущие входящие и исходящие финансовые потоки, характерные для определённых задач.

Процесс планирования должен осуществляться при использовании таких принципов как:

  • гибкость(постоянная адаптация к изменениям среды функционирования предприятия, для чего необходима корректировка плана при различных изменениях внешней и внутренней среды)
  • непрерывность
  • коммуникативность
  • участие
  • адекватность
  • комплексность
  • многовариантность
  • итеративность(неоднократная увязка уже составленных разделов плана(итерации), что обусловливает творческий характер процесса планирования)
  • стратегическое
  • долгосрочное
  • краткосрочное
  • текущее
  • В.Савенок. Как составить личный финансовый план. Путь к финансовой независимости. — Питер, 2007. — 160 с. — ISBN 5-469-01387-1.
  • В.Савенок. Как реализовать личный финансовый план, или Сколько денег нужно для счастья. — Питер, 2007. — 240 с. — ISBN 978-5-91180-490-9.

ru.wikipedia.org

4.4. Виды финансовых планов, их характеристика

Основными финансовыми планами на общегосударственном и территориальном уровнях выступают

бюджет (федеральный, региональный, местный) и бюджеты государственных внебюд­жетных фондов.

Бюджет как плановый документ представляет собой роспись доходов и расходов органов государственной власти или местного самоуправления. Составляется в форме баланса денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления. Конкретизация доходов и расходов бюджета осуществляется в соответствии с группировкой доходов и расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, а также источников финансирования де­фицитов этих бюджетов, установленной Бюджетным кодексом РФ и Федеральным законом от 15.08.1996 №115-ФЗ «О бюджетной классификации Российской Федерации».

Бюджет составляется исполнительным органом власти на один календарный год и утверждается в форме закона соответ­ствующим законодательным (представительным) органом влас­ти. Порядок составления и утверждения бюджета как планового документа регламентируется Бюджетным кодексом РФ и приня­тыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами субъектов РФ и муниципальных образований, устанавливающи­ми особенности бюджетного процесса в данных административ­но-территориальных образованиях.

Бюджет как план носит целевой и директивный характер, для него свойственны конкретность и адресность показателей; бюд­жет, по существу, стал в России основным документом, комплекс­но определяющим количественные и качественные параметры го­сударственной (региональной, муниципальной) социально-эко­номической политики.

Бюджеты государственных внебюджетных фондов (Пенсион­ного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ, федераль­ного и территориальных фондов обязательного медицинского страхования) формируются в виде баланса доходов и расходов го­сударственных внебюджетных фондов, обеспечивающих реали­зацию конституционных прав граждан на социальное обеспече­ние, охрану здоровья и получение бесплатной медицинской по­мощи. Состав доходов и расходов бюджетов государственных внебюджетных фондов определен Бюджетным кодексом РФ.

Бюджеты государственных внебюджетных фондов составля­ются органами управления этими фондами на один календарный год. Утверждаются органами законодательной власти в форме за­конов одновременно с принятием закона о федеральном (регио­нальном) бюджете.

К финансовым планам, составляемым субъектами хозяйство­вания, относятся баланс доходов и расходов, сводный бюджет, сме­та доходов и расходов. Вид финансового плана, разрабатываемого коммерческими и некоммерческими организациями, определя­ется их организационно-правовой формой, а также учредитель­ными (уставными) документами. Кроме того, в учредительных (уставных) документах определяется орган или должностное ли­цо, уполномоченные утверждать финансовый план организации. Порядок и сроки составления финансового плана, методика рас­чета его показателей устанавливаются: для бюджетных учрежде­ний — Бюджетным кодексом РФ и нормативно-правовыми акта­ми органов исполнительной власти; для коммерческих организа­ций и некоммерческих организаций других (кроме бюджетных учреждений) организационно-правовых форм — приказами, рас­поряжениями по организации.

При составлении финансовых планов в коммерческих орга­низациях учитывается необходимость максимизации прибыли; оптимизации структуры капитала организации и обеспечения ее финансовой устойчивости; достижения прозрачности финансо­во-экономического состояния для собственников (участников, учредителей), инвесторов, кредиторов; обеспечения инвестици­онной привлекательности; использования рыночных механиз­мов привлечения финансовых средств.

Разработка финансовых планов коммерческих организаций осуществляется на основе бизнес-плана, в котором отражаются те виды деятельности, которыми предприятие планирует зани­маться в ближайшей и долгосрочной перспективе.

Финансовый план коммерческой организации может состав­ляться в форме баланса доходов и расходов или сводного бюджета.

Баланс доходов и расходов содержит информацию о составе и объеме финансовых ресурсов коммерческой организации и направлениях их использования на планируемый период; составля­ется на календарный год с поквартальной разбивкой показа­телей.

В балансе доходов и расходов выделяют, как правило, следую­щие разделы: доходы и поступления, расходы и отчисления, пла­тежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды. При этом финансовый план должен быть сбалансирован: объем дохо­дов и поступлений средств, в том числе из бюджета, должен быть равен сумме расходов, отчислений и платежей в бюджет и государ­ственные внебюджетные фонды. С целью проверки правильнос­ти расчета показателей баланса доходов и расходов к нему состав­ляется проверочная таблица, по строкам которой детализируют­ся виды и объемы финансовых ресурсов коммерческой организации, а по графам — направления их использования. Это позволяет не только проверить сбалансированность плана, но и проследить взаимосвязь отдельных видов доходов и расходов.

Для организации системы анализа и планирования денежных потоков на предприятии, адекватной требованиям рыночных ус­ловий, в настоящее время в коммерческих организациях исполь­зуется система управления финансами, основанная на разработ­ке и контроле исполнения иерархической системы бюджетов. Система бюджетов, включающая бюджеты структурных подраз­делений, налоговый бюджет и

сводный бюджет организации, поз­воляет установить жесткий текущий и оперативный контроль за поступлением и расходованием денежных средств, создать реаль­ные условия для выработки эффективной финансовой стратегии. Бюджеты составляются на месяц, квартал, календарный год.

Сводный бюджет коммерческой организации формируется на основе принципа декомпозиции: каждый бюджет более низкого уровня является детализацией бюджета более высокого уровня, т.е. бюджеты структурных подразделений и налоговый бюджет конкретизируют сводный бюджет.

Сводный бюджет коммерческой организации состоит из до­ходной и расходной частей (табл. 4.3). Оптимальным бюджетом является такой, в котором доходная часть равна расходной.

Таблица 4.3

Состав статей сводного бюджета коммерческой организации

Доходы

Расходы

Выручка от реализации продукции и от прочей реализации

Доходы от внереализационных опе­раций

Остатки средств на банковских сче­тах на начало планового периода

Кредиты и займы

Налоги в бюджет

Заработная плата

Платежи в государственные вне­бюджетные фонды

Закупки сырья и материалов

Оплата электроэнергии

Выплаты по кредитам и займам (с учетом процентов)

Прочие расходы

Дефицит бюджета (в случае превы­шения расходов над доходами)

Бюджеты структурных подразделений формируются на осно­ве следующих функциональных бюджетов: бюджета фонда опла­ты труда; бюджета материальных затрат; бюджета потребления энергии; бюджета амортизации; бюджета прочих расходов; бюд­жета погашения кредитов. Такая система бюджетов полностью охватывает все денежные потоки коммерческой организации. С бюджетом фонда оплаты труда связаны платежи в государствен­ные внебюджетные фонды и часть налоговых платежей. Бюдже­ты материальных затрат и потребления энергии отражают основ­ную часть производственных затрат коммерческой организации. Бюджет амортизации в значительной степени определяет инвес­тиционную политику предприятия. Бюджет прочих расходов позволяет экономить на наименее важных финансовых расходах. Бюджет погашения кредитов дает возможность осуществлять операции по погашению кредитов и займов в строгом соответ­ствии с планом-графиком платежей.

Налоговый бюджет включает в себя все налоги и обязатель­ные платежи в федеральный бюджет и бюджеты других уровней, а также в государственные внебюджетные фонды. Этот бюджет планируется только в целом по организации.

Финансовое планирование на основе составления системы бюджетов нацелено на:

• повышение управляемости и быстрой адаптации организа­ции к изменениям на товарных и финансовых рынках;

• обеспечение оперативного получения информации и корректировки стратегии и тактики управления финансами коммерческой организации;

• расширение возможности накоплений для модернизации производства, повышение инвестиционной привлекательности организации. Внедрение системы сквозного финансового плани­рования делает коммерческие организации информационно проз­рачными для коммерческих банков и инвестиционных компаний, что способно расширить возможности организации при привлече­нии долгосрочных кредитов или размещении новых эмиссий на фондовом рынке на более выгодных условиях для эмитента.

Целью составления финансовых планов некоммерческими организациями является определение объема финансовых ресур­сов, необходимого им для выполнения уставных целей и задач, т.е. предоставления услуг социально-культурного, научно-техни­ческого и иного некоммерческого характера.

Бюджетные учреждения, создаваемые органами государ­ственной власти и органами местного самоуправления, в соответ­ствии с Бюджетным кодексом РФ обязаны составлять смету доходов и расходов. В смете доходов и расходов бюджетного уч­реждения указываются: ассигнования из бюджета, доходы от предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход, расходы, платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды. Расходы указываются общей суммой, с выделением рас­ходов, финансируемых из бюджета, и расходов, покрываемых за счет внебюджетных источников.

Бюджетные учреждения сначала составляют проекты смет на основе показателей, доводимых до них соответствующими орга­нами государственной власти и местного самоуправления1 (1 В соответствии с Бюджетным кодексом РФ они являются главными распорядителями или распорядителями бюджетных средств), та­ких, как задания по предоставлению государственных или муни­ципальных услуг, предельные объемы финансирования2 (2 Предельные объемы финансирования рассчитываются на основе зада­ний по предоставлению государственных или муниципальных услуг и коли­чественно определяют сумму бюджетных ассигнований, которую планиру­ется выделить из бюджета данному учреждению) и индек­сы-дефляторы по отдельным статьям сметы. Кроме того, используются:

• тарифная сетка и справочник тарификационно-квалификационных требований, утвержденный соответствующим министер­ством, ведомством (например, Министерством здравоохранения и социального развития РФ для медицинских учреждений), данные о сотрудниках (образование, ученая степень, ученое звание, I стаж работы и др.) — при расчете фонда оплаты труда бюджетно­го учреждения на планируемый год;

• ставки единого социального налога (взноса), нормативы выплаты компенсаций и пособий, установленные действующим законодательством (как федеральным, так и региональным, местным), — при расчете начислений на фонд оплаты труда и раз­мера трансфертов населению;

• материальные и финансовые нормы и нормативы, установ­ленные соответствующим органом государственной власти и местного самоуправления по отдельным кодам экономической классификации расходов бюджета, — при расчете показателей по отдельным нормируемым статьям расходов сметы;

• положения договоров с ресурсоснабжающими организация­ми — при расчете расходов на оплату коммунальных и прочих услуг;

• фактический объем расходов в текущем году — при плани­ровании хозяйственных расходов.

В проекте сметы доходов и расходов приводится покварталь­ная разбивка показателей на планируемый год.

Утверждение сметы доходов и расходов происходит после принятия закона (решения) о бюджете на очередной финансо­вый год, когда на основании уведомлений о бюджетных ассигно­ваниях, лимитов бюджетных обязательств, доводимых до бюд­жетных учреждений органами, исполняющими бюджет, учрежде­ния уточняют показатели проектов смет. Право утверждения смет доходов и расходов в соответствии с Бюджетным кодексом РФ предоставлено главным распорядителям и распорядителям бюд­жетных средств. Утвержденная смета доходов и расходов являет­ся основным плановым документом для финансирования бюд­жетных учреждений.

Некоммерческие организации иных (кроме бюджетных уч­реждений) организационно-правовых форм могут составлять как смету доходов и расходов, так и баланс доходов и расходов. Вы­бор конкретного вида финансового плана фиксируется, как пра­вило, в учредительных документах некоммерческих организаций. Смету доходов и расходов составляют фонды, общественные и религиозные организации; у остальных финансовый план фор­мируется в виде баланса доходов и расходов. Порядок составления финансового плана регламентируется нормативными документами, разрабатываемыми и утверждаемыми самой некоммер­ческой организацией. Следует отметить, что организационно-правовой и методический аспекты финансового планирования в некоммерческих организациях иных (кроме бюджетных учреж­дений) организационно-правовых форм в настоящее время мак­симально приближены к порядку, характерному для коммер­ческих организаций.

Контрольные вопросы

1. Дайте определение финансового планирования, сформули­руйте его отличительные черты.

2. Перечислите и раскройте основные задачи финансового планирования.

3. Дайте определение финансового прогнозирования, охарак­теризуйте его значение.

4. Дайте характеристику этапов и методов финансового пла­нирования.

5. Перечислите специфические методы финансового прогно­зирования.

6. Назовите виды финансовых планов и прогнозов, составля­емых на общегосударственном и территориальном уровнях, оха­рактеризуйте их назначение.

7. Охарактеризуйте виды финансовых планов и прогнозов, составляемых коммерческими организациями.

8. Перечислите финансовые планы, составляемые некоммер­ческими организациями, сформулируйте их особенности.

Задания для самостоятельной работы

1. Сформулируйте отличия перспективного финансового пла­на и баланса финансовых ресурсов, перспективного финансового плана и бюджета (федерального, регионального, местного).

2. Дайте сравнительную характеристику финансовых планов, составляемых коммерческими и некоммерческими организация­ми; объясните, чем обусловлены существующие различия.

studfile.net

Финансовый план предприятия: образцы, примеры

Любая современная компания, которая ведет экономическую деятельность в той или иной области бизнеса, занимается планированием. Планирование в бизнесе играет если не ведущую, то, по крайней мере, важную роль в вопросах экономической эффективности и направлено на максимизацию эффективности, которую способен показать бизнес.

Финансовый план предприятия – это подвид группы управленческих, взаимосвязанных документов, который составляется и ведется для перспективного планирования и операционного управления доступными фирме ресурсами в денежной форме. Проще говоря, благодаря финансовому плану обеспечивается баланс между плановыми и фактическими поступлениями выручки, и с другой стороны – плановыми и фактическими расходами на деятельность компании.

Сбалансированность финансово-экономического состояния компании, которое достигается благодаря качественному финансовому планированию, пожалуй, является главным профитом использования такого инструмента менеджмента, как финансовый план предприятия.

Типы финансовых планов современного предприятия

Жесткая конкуренция на современном рынке заставляет предприятия работать гораздо усерднее, изыскивая ресурсы и возможности для повышения конкурентоспособности в рамках своей деятельности. Предметно финансовые планы, а также их вариативное использование в операционных вопросах бизнеса, позволяют решать эти управленческие задачи, основываясь именно на внутренних планах и ресурсах компании, по возможности избегая серьезной зависимости бизнеса от непрерывного потока заимствований. Или, если не решать, то, по крайней мере, формировать за счет инструментов финансового планирования баланс внутри экономических вопросов организации.

Стоит отметить, что финансовые планы на предприятиях отличаются не только размером периода планирования (длительностью), но и составом. Состав показателей или состав статей планирования будет отличаться по двум параметрам: назначение и степень детализации. Условно говоря, для одной компании достаточна группировка расходов «коммунальные расходы», а для другой – важно плановое и фактическое значение каждого показателя группировки: вода, электроэнергия, газовое снабжение и прочие. Поэтому главной классификацией финансовых планов принято считать классификацию по периоду планирования, внутри которой каждая конкретная компания самостоятельно выбирает степень детализации финансового плана.

Как правило, современные компании в России используют три основных типа финансовых планов:

  • Фин. планы краткосрочных периодов: максимальный горизонт планирования составляет год. Используются для операционной деятельности и могут включать максимальную детализацию плановых и фактических показателей, которыми управляет команда компании.
  • Фин. планы среднесрочных периодов: горизонт планирования больше года, но не более пяти лет. Используются для планирования в горизонте 1-2 года, включают инвестиционные и модернизационные планы, способствующие росту или укреплению бизнеса.
  • Фин. планы долгосрочных периодов: самый длительный горизонт планирования, начинающийся от пяти лет, включающий в себя интерпретацию долгосрочных финансовых и производственных целей компании.

Рисунок 1. Виды финансовых планов современных компаний.

Разработка финансового плана современного предприятия

Разработка финансового плана предприятия – индивидуальный процесс для каждого отдельно взятого предприятия, зависящий от внутренних экономических особенностей и таланта специалистов финансового блока. При этом любой подход, даже самый экзотический, к процессу финансового планирования требует от финансистов включения обязательных, то есть идентичных для всех, финансовых данных при составлении финансовых планов:

  • Плановые и оперативные данные объема производства и реализации;
  • Плановые и фактические сметные данные подразделений;
  • Данные бюджетов расходов;
  • Данные бюджетов доходов;
  • Данные по кредиторке и дебиторке;
  • Данные бюджетов налогов и отчислений;
  • Нормативные данные;
  • Данные БДДС;
  • Специфические данные управленческого учета конкретного предприятия.

Рисунок 2. Состав данных для финансового плана.

На практике роль финансовых планов в современном бизнесе огромна. Можно сказать, что финансовые планы постепенно вытесняют традиционные бизнес-планы, потому что содержат только конкретную информацию и дают возможность управленческим командам постоянно контролировать важнейшие значения. По сути, для менеджеров среднего и высшего звена система финансовых планов, составляемых на предприятии, является максимально динамичным инструментом. То есть любой менеджер, имеющий доступ к управленческой информации и компетенции для управления такой информацией, может непрерывно повышать эффективность работы вверенного ему подразделения благодаря использованию различных комбинаций инструментов финансового планирования.

Форма финансового плана предприятия и решаемые с помощью системы финансовых планов управленческие задачи

Сегодня не существует утвержденной формы или признанного эталона финансового плана для предприятия, а вариативность форм этого управленческого инструмента обусловлена внутренней спецификой предприятий. В практике управления встречаются традиционные табличные формы системы финансовых планов предприятий, собственные IT-разработки в виде специальных программ и связок этих программ, обеспечивающих импорт и экспорт данных, и специализированные коробочные программные комплексы.

Чтобы предприятие могло определить необходимую степень детализации собственного финансового плана, стоит перечислить перечень управленческих проблем, которые финансовый план поможет решить:

  • Финансовый план решает проблему подготовки и внедрения на предприятии системы непрерывной оценки финансовых показателей компании;
  • Финансовый план позволяет настроить процесс непрерывной подготовка прогнозов и планов деятельности компании;
  • Определить источники поступления и объемы планируемых на предприятии финансовых ресурсов;
  • Сформировать планы по потребности предприятия в финансировании;
  • Запланировать нормативы в рамках предприятия;
  • Изыскать резервы и внутренние возможности для повышения эффективности;
  • Управлять плановой модернизацией и развитием компании.

Таким образом, система взаимосвязанных финансовых планов становится той частью системы управления предприятием, которая отражает и дает возможность управления всеми финансовыми, экономическими, производственными и хозяйственными процессами, как внутри предприятия, так и во взаимодействии компании с внешней экономической средой.

Финансовый план предприятия – образец

Чтобы составить качественный финансовый план рекомендуется использовать следующую последовательность действий:

1.Сформулировать цели составления финансового плана;

2. Конкретизировать состав показателей и степень детализации;

3. Изучить примеры и образцы финансовых планов;

4. Разработать пример формы финансового плана и согласовать внутри организации;

5. На основе обратной связи от пользователей образца финансового плана предприятия – разработать итоговый индивидуальный шаблон финансового плана компании.

Финансовые планы составляются не только для планирования работы отдельно взятой компании целиком, они могут выполнять разные задачи – быть основой проектов, расчетами внутри отдельных подразделений или отражать финансовые данные по отдельно взятой выпускаемой детали.

Рисунок 3. Пример табличного финансового плана небольшого проекта.

Выводы

Рыночная экономика диктует бизнесу новые требования к собственной организации. Высокая конкуренция заставляет бизнес ориентироваться на прогнозируемые результаты, что в свою очередь невозможно без планирования. Такая внешняя рыночная конъюнктура и побуждает компании заниматься финансовым планированием для обеспечения собственной эффективности.

Видеозаписи прошедших вебинаров по теме «Управленческий учет / МСФО»

Грамотные расчеты и планы способны обеспечить предприятию не только текущие операционные выгоды, но и помочь в управлении своими перспективами по производству работ и услуг, по денежному потоку, инвестиционной деятельности и в коммерческом развитии предприятия. Текущее финансовое состояние предприятия и соответствующий задел на будущее напрямую зависят от финансового планирования. Грамотно составленный финансовый план предприятия – это гарантия защищенности от бизнес-рисков и оптимальный инструмент управления внутренними и внешними факторами, влияющими на успех бизнеса.

www.1cashflow.ru

Обычно финансовый план состоит из следующих основных разделов:

  • расчет потребности в собственных оборотных средствах, определение источников ее покрытия;

  • плановый расчет прибыли и ее распределение;

  • баланс доходов и расходов.

При переходе предприятия на принятую в международной практике систему учета и статистики финансовый план включает,

1. Прогноз объемов реализации продукции призван дать представление о той доле рынка, которую предлагается завоевать своей продукцией. Причем, как правило, принято составлять такой прогноз на три года вперед. Для первого года данные в плане приводятся помесячно, для второго — поквартально, для третьего приводится общая сумма продаж за двенадцать месяцев. Для данного случая предполагается, что для начального периода производства уже точно известны будущие покупатели, имеется предварительная договоренность с ними о будущих продажах. Начиная со второго года нужно будет заниматься прогнозными оценками. Важно, чтобы оценки в финансовом плане были реалистичными, так как в конечном итоге именно исходя из этих цифр реализации будет покупаться оборудование, будут расходоваться денежные ресурсы, наниматься новые работники и т.д.

2. Баланс денежных расходов и поступлений — это часть финансового плана, позволяющая оценить, какое количество финансовых ресурсов следует вложить в проект, причем с разбивкой во времени, т.е. до начала реализации, а затем по ходу выполнения поставленной задачи. Следует отметить, что западные предприниматели относятся к планированию денежных потоков более серьезно, чем российские, воспринимающие безналичный оборот средств более индифферентно.

3. Таблица доходов и затрат финансового плана представляет собой документ с достаточно простой структурой и состоит из следующих показателей: доходы от продаж товаров; издержки производства товаров; суммарная прибыль от продаж; общепроизводственные расходы; чистая прибыль.

4. Сводный баланс активов и пассивов в финансовом плане предприятия рекомендуется составлять на начало и конец первого года реализации проекта. Считается, что этот документ не менее важен, чем баланс денежных расходов и поступлений. Его обычно очень тщательно изучают специалисты коммерческих банков, чтобы оценить, какие суммы намечается вложить в активы разных типов и за счет каких пассивов предприниматель собирается финансировать создание или приобретение этих активов.

5. Для более понятного (наглядного) отображения происходящих финансовых процессов формируется график достижения безубыточности.  В финансовом плане он представляется в виде схемы, показывающей влияние на прибыль объемов производства, продажной цены и себестоимости продукции (с разбивкой на условно-постоянные и условно-переменные издержки). С помощью такого графика находится так называемая точка безубыточности, т.е. тот объем производства, при котором кривая, показывающая изменение выручки от реализации (при заданном уровне цен), пересечется с кривой, показывающей изменение себестоимости продукции.

1. Финансовый план. Его цели и функции.

Финансовое планирование — это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств предприятия для обеспечения его развития. Финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования. Финансовое планирование является важным элементом корпоративного планового процесса. 

Значение финансового плана на предприятиях заключается в том, что он:

· содержит ориентиры, в соответствии с которыми предприятие будет действовать;

· дает возможность определить жизнеспособность проекта в условиях конкуренции;

· служит важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов Бюджет является  инструментом  как для планирования, так и для контроля.

· Бюджет как  экономический прогноз. Руководство любого предприятия независимо от его вида и величины обязано знать, какие задания в области экономической деятельности оно может запланировать на следующий период. Группы заинтересованных в деятельности  предприятия лиц предъявляют определенные минимальные требования к результатам его работы. К тому же при планировании некоторых видов деятельности необходимо знать, какие экономические ресурсы требуются для выполнения поставленных задач. Это относится, например, к планированию в области привлечения капитала (приобретения кредитов, увеличение акционерного капитала и т.п.) и определения объема инвестиций.

· Бюджет как основа для контроля. По мере реализации заложенных в бюджете планов необходимо регистрировать фактические результаты деятельности предприятия. Сравнивая фактические показатели с запланированными, можно осуществлять так называемый бюджетный контроль. В этом смысле основное внимание уделяется показателям, которые отклоняются от плановых, и анализируются причины этих отклонений.

· Бюджет как средство координации. Бюджет представляет собой выраженную в стоимостных показателях программу действий (план) в области производства, закупок сырья или товара, реализации произведенной продукции и т.д. В программе действий должна быть обеспечена временная и функциональная координация (согласование) отдельных мероприятий. Рентабельность сбыта зависит, например, от величины ожидаемой цены поставщика и условий производства; количество выпускаемой продукции — от ожидаемого объема реализации; величина отпускной цены — от того, каких объемов закупок сырья и материалов требует программа производства и реализации; и т.д.

· Бюджет как основа для постановки задачи. Разрабатывая бюджет на следующий период, необходимо принимать решения заблаговременно, до начала деятельности в этот период. В таком случае существует большая вероятность того, что разработчикам плана хватит времен для выдвижения и анализа альтернативных предложений, чем в той ситуации, когда решение принимается в самый последний момент.

· Бюджет как средство делегирования полномочий. Одобрение руководством предприятия бюджета (плана)   подразделения служит сигналом того, что в дальнейшем оперативные решения принимаются на уровне этого подразделения (децентрализовано), если они не выходят за установленные бюджетом рамки. Если же бюджеты на уровне подразделений не разрабатываются, руководство предприятия вряд ли будет в такой степени склонно к децентрализации процесса принятия оперативных решений.     

Финансовый план является неотъемлемой частью бизнес планирования предприятия. Он призван обобщить материалы, изложенные в описательной части планирования для того чтобы представить их в стоимостном выражении.

В данном случае необходимо подготовить сразу несколько стандартных для мировой практики документов:

1. Прогноз объема реализации. 

2. Производственный план.

3. План доходов и расходов (сметы прямых затрат на материалы, на оплату труда, общезаводских накладных расходов, торговых и административных расходов).

4. Баланс денежных поступлений и выплат.

5. План по источникам и использованию средств.

6. Сводный балансовый план активов и пассивов предприятия.

7. Анализ безубыточности.

8. Стратегия финансирования.      

studfile.net

4) Виды финансовых планов и их характеристика.

Финансовый план – это документ, отражающий объем поступления и расходования денежных средств, фиксирующий баланс доходов и направлений расходов предприятия на планируемый период.

В организациях осуществляется перспективное, текущее и оперативное финансовое планирование. Перспективное (стратегическое) планирование представляет собой исследование и разработку возможных путей развития финансов организации в перспективе (в течение 3-5 лет).

Стратегическим планом является бизнес-план, который разрабатывается на основе: оценки наличия материальных и финансовых ресурсов на начало планового периода, а также состояния производства, потребностей и возможностей его расширения; укрупненных нормативов, сложившихся тенденций, пропорций в распределении финансовых ресурсов за истекший период, прогнозируемых оценок их совершенствования.

Текущий финансовый план разрабатывается на год, полугодие, квартал, месяц и представляет собой баланс доходов и расходов организации, или ее бюджет. (состоит из трех разделов: 1) доходы и поступления средств, 2) расходы и отчисления, 3) взаимоотношения с бюджетом).

Оперативные финансовые планы конкретизируют финансовые задания на короткий период и доводятся до исполнения. Их основная цель – определить движение денежных средств на короткий отрезок времени, сбалансировать поступления с расходами, обеспечивать устойчивое положение организации.

Кредитный план представляет собой план поступлений кредитов и их погашение в намеченные кредитным договором сроки. Пользование кредитом является платным, поэтому сумма возврата кредита складывается из основного долга и процентов по нему.

Кассовый план представляет собой план оборота наличных денег, проходящих через кассу организации. Разработка кассового плана и контроль за его выполнением имеют важное значение для повышения платежеспособности хозяйствующего субъекта. Кассовый план составляется на квартал. Он состоит из четырех разделов: 1) указывается поступление наличных денег в кассу организации, кроме полученных из банка, 2) все расходы в наличных деньгах (зарплата, премии, командировочные и т.д.), 3) производится расчет сумм наличных денег, которые планируется получить в банке для выплаты зарплаты и на другие цели, 4) указываются сроки и суммы выплат, согласованные с банком, обслуживающим Р/с организации.

Платежный календарь – это план рациональной организации оперативной финансовой деятельности. Его назначение заключается в управлении денежными потоками организации и используется он для контроля за ее платежеспособностью и кредитоспособностью.

5) Сущность бизнес-плана и порядок его разработки.

Бизнес-план представляет собой документ внутрифирменного планирования, где излагаются все основные аспекты планирования хозяйственной деятельности организации, анализируются проблемы, с которыми она может столкнуться, а также раскрываются способы решения финансово-хозяйственных задач.

Существует множество моделей разработки бизнес-планов. Наиболее чаще встречаются б.-п., состоящие из следующих разделов: резюме; сущность деятельности организации; конкретные ближайшие цели фирмы и способы достижения каждой цели; рынок сбыта и конкуренты; оценка риска и страхование; стратегия маркетинга; план производства; организационный план; юридический план; финансовый план; стратегия финансирования. Особое место занимают «финансовый план» и «стратегия финансирования».

При составлении бизнес-плана используются статистическая, бухгалтерская и другая информация.

Бизнес-план обычно составляется на несколько лет вперед, а затем может корректироваться и пересматриваться по мере необходимости.

Бизнес-план разрабатывается в соответствии с приказом (распоряжением), издаваемым руководителем предприятия или заданием на разработку, если в качестве разработчика выступает привлеченная организация.

Этапы разработки бизнес-плана:

1 шаг – предполагает определение источников нужной информации. Ими могут стать: учебники, положения, рекомендации, курсы и др.; 2 шаг определение внешних и внутренних целей разработки, цели вытекают из перечня проблем, которые призван решить бизнес-план; 3 шаг определение круга читателей бизнес-плана. Это определяет специфику содержания, стиль, необходимость выделения тех или иных сторон деятельности, экономических показателей; 4 шаг – установление общей структуры бизнес-плана; 5 шаг – сбор информации для подготовки разделов бизнес-плана; 6 шаг – непосредственное написание бизнес-плана; 7 шаг – экспертиза бизнес-плана (независимая, авторитетным сотрудников или вышестоящей организацией, для самоуспокоения).

В процессе разработки бизнес-плана могут подготавливаться два или более альтернативных варианта с варьированием состава, структуры, функционального назначения отдельных элементов. В этом случае следует проводить сравнительную характеристику вариантов бизнес планов. Содержание бизнес-плана должно отражать результаты единственного варианта, выбранного заказчиком для реализации.

Разработку бизнес плана следует осуществлять отдельными блоками, позволяющими комплектовать ту или иную структуру в зависимости от требований заказчика. Особые требования должны предъявляться к изложению материала, стилю написания бизнес-плана.

studfile.net

виды, разделы и главные показатели

Финансовый план – это неотъемлемая часть бизнес-плана, в которой осуществлен анализ денежного положения предприятия на текущий период, а также описаны будущие денежные перспективы. Этот анализ и помогает, собственно, реализовать бизнес проект. В нем отражены деятельность фирмы, ее проблемы, перспективы и будущие действия с помощью объективных числовых показателей. Особенно важна финансовая часть при поиске денег на развитие бизнеса и для инвесторов, которые с его помощью могут разглядеть возможные  проблемы организации с наличностью.

Содержание статьи:
Виды финансовых планов

Зависимо от длительности периода, различают три основных типа:

1. Краткосрочный – подготовлен максимум на один год. Он подходит для компаний с быстрым оборотом капитала.

2. Среднесрочный – подготовлен на плановый период от одного до пяти лет. Этот план составляют после детальных исследований, разработок т.д.

3. Долгосрочный – подготовлен на период более пяти лет. Составляют после определения долгосрочных финансовых целей компании, ее структуры капитала, деятельности по расширению и т.д.

Также могут составлять:

1. Основной – в нем рассчитаны себестоимость, стурктура доходов и затрат, налоговые платежи и др.

2. Вспомогательный– помогает составить основной план.

Разделы

Следующие разделы являются главными составляющими:

  1. Таблица доходов и расходов.
  2. Прогноз объемов выручки.
  3. Прогноз баланса активов и пассивов.
  4. Расчет точки безубыточности.
  5. Прогноз притока и оттока денежных средств.
  6. Инвестиционный, кредитный и валютный планы.
Формы

1. Баланс предприятия – финансовый документ, который состоит из двух частей – актива и пассива. В активе баланса отображают стоимость всех нематериальных и материальных ценностей предприятия (оборудование, здания, ТМЦ, интеллектуальная собственность и т.п.). Собственные или заемные источники формирования этих ценностей (кредиты, акционерный капитал и т.п.) отображают в пассиве баланса. Баланс – это первый документ, который с первого взгляда показывает, сколько стоит фирма.

2. Отчет о прибылях и убытках – характеризует уровень рентабельности уже существующей фирмы или предполагаемый уровень рентабельности для новой фирмы. Сколько чистой прибыли будет иметь ваша компания после отчисления всех расходов – это и покажет рентабельность. Кстати, с новыми рентабельными бизнес-идеями можете ознакомиться в другой статье.

3. Отчет о движении наличности – показывает платежеспособность фирмы, есть или будут у нее деньги, чтобы погасить кредиты и другие обязательствам. Обратите особенное внимание на этот документ, ведь именно он показывает движение ваших денег на банковском счету. Он обязателен для фирм, которые продают сезонную продукцию или предоставляют товары в кредит.

Показатели

Расчет главных финансовых показателей ставит финальную точку при его оценивании. Ведь как бы красиво и детально вы исследовали конкурентов, выделили конкурентные преимущества компании, описали будущий продукт или услугу, если показатели рентабельности низкие или нулевые, инвесторы с вами не будут разговаривать.

В первую очередь рассчитать нужно такие показатели:

1. Срок окупаемости инвестиций (англ. Pay-Back Period) – помогает оценить рациональность инвестиционного проекта. Показывает конкретный срок, на протяжении которого инвестиции будут покрыты. При этом для организации бизнеса можно привлекать сторонние инвестиции, о чем описано в нашей статье. Формула расчета:

где, Io – стоимость первоначальных инвестиций;

P – чистый поток денег в год после реализации проекта.

2. Дисконтированный период окупаемости инвестиций (англ. Discounted Pay-Back Period) – учитывает момент времени. Формула расчета:

где, n – число периодов;

CFt – приток денег в определенный период t;

r – коэффициент дисконтирования;

Io – стоимость первоначальных инвестиций.

3. Индекс рентабельности (англ. Profitability Index) – показывает уровень прибыли на единицу затраченных средств. Формула расчета:

где NCFi – чистый поток денег для i-го периода;

r – ставка дисконтирования;

Inv – стоимость первоначальных инвестиций.

Если PI > 1 – вложение капитала эффективно.

4. Точка безубыточности (англ. break-even point) – показывает сколько нужно продать товара или услуг по предлагаемой цене, чтобы выйти в ноль. Данный экономический показатель характеризует ту ситуацию, когда размер прибыли равен размеру затрат. Формула расчета:

где, TFC – размер постоянных затрат;

AVC — размер переменных затрат на единицу продукции;

P— продажная цена единицы продукции;

C – прибыль с единицы продукции.

5. Чистая приведенная стоимость (англ. Net present value) – позволяет оценить инвестиционный проект путем расчета стоимости будущих денежных потоков за минусом инвестиционных потоков. При этом нужно учесть дисконтированный срок возврата инвестиций. Формула расчета:

где NCFi – чистый поток денежных средств для i-го периода;

Inv – стоимость первоначальных капиталовложений;

r – стоимость привлеченного капитала или ставка дисконтирования.

Если NPV имеет позитивное значение, то вложение капитала эффективно.

Взаимодействие финансового и маркетингового плана

Маркетинговый и финансовый план должны быть тесно связаны между собой, ведь они оба касаются вопроса ценообразования товаров или услуг. Аналитики желают установить цену на том уровне, который принесет фирме желаемую прибыль. Маркетологи же обеспокоены завоеванием доли рынка и объёма продаж. Чтобы принять оптимальное решение, специалисты компании организовывают совещания, где принимается компромиссное решение. Напомним, что маркетинг-план описывает:

1. Текущее положение фирмы на рынке (целевые сегменты, SWOT-анализ рынка, конкурентные преимущества). Предшествуют этому детальные маркетинговые исследования.

2. Анализ конкурентной среды.

3. Анализ комплекса маркетинга: товарная, ценовая, сбытовая и стратегия продвижения.

4. Контроль маркетингового плана.

coolbusinessideas.info

Вопрос 6 Содержание, значение и задачи финансового планирования, методы финансового планирования. Виды финансовых планов.

Финансовое планирование — это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития организации.

Основными целями этого процесса является установление соответствия между наличием финансовых ресурсов организации и потребностью в них, выбор эффективных источников формирования финансовых ресурсов и выгодных вариантов их использования.

Финансовое планирование представляет собой одну из составных функций управления. Оно тесно связано с планированием всей хозяйственной деятельности организации. В условиях рыночной экономики роль планирования не только не снижается, но и многократно возрастает. Убедительным аргументом, подтверждающим целесообразность планирования, является практика зарубежных коммерческих компаний, где бизнес-планы разрабатываются повсеместно и на постоянной основе.

Объектами финансового планирования являются движение финансовых ресурсов; финансовые отношения, возникающие при формировании, распределении и использовании финансовых ресурсов; стоимостные пропорции, образуемые в результате распределения финансовых ресурсов.

Финансовое планирование как инструмент управления финансами организаций отличается разнообразием форм и показателей, отражающих многообразие форм собственности, различия в видах и способах ведения бизнеса.

Финансовое планирование в организации призвано решить следующие задачи:

1.выявление резервов увеличения доходов организации и способов их мобилизации;

2.эффективное использование финансовых ресурсов, определение наиболее рациональных направлений развития организации, обеспечивающих в планируемом периоде наибольшую прибыль;

3.увязка финансовых ресурсов с показателями производственного плана организации;

4.обеспечение оптимальных финансовых взаимоотношений с бюджетом, банками и другими финансовыми структурами.

В практике финансового планирования следует выделить три способа планирования. При первом способе планирования оно осуществляется «снизу вверх», от низших уровней иерархии к высшим. Низшие структурные подразделения сами составляют детальный финансовый план своей работы, которые впоследствии интегрируются на верхних ступенях, образуя в итоге финансовый план организации.

При втором способе финансовое планирование осуществляется «сверху вниз». В этом случае процесс финансового планирования осуществляется исходя из плана организации путем детализации его показателей сверху вниз по иерархии. При этом структурные подразделения должны преобразовать поступающие к ним финансовые планы вышестоящих уровней в планы своих подразделений.

Третий способ — «встречное планирование». Оно представляет собой синтез первого и второго способов финансового планирования. Этот способ предусматривает разработку финансового плана в два этапа. На первом этапе (сверху вниз) производится текущее финансовое планирование по главным целям. На втором этапе (снизу вверх) составляется окончательный финансовый план по системе детализированных показателей. При этом в окончательные финансовые планы включаются по согласованию различных уровней наиболее удачные решения.

Виды финансовых планов

Финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования. Финансовый план следует рассматривать как одну из реальных форм проявления распределительного характера финансов организаций. Финансовый план организации выступает в виде балансовых форм, сгруппированных в них статей доходов и расходов, планируемых к получению и финансированию в предстоящем периоде. Степень детализации плана зависит от принятой в организации формы документов. Форма финансового плана вместе с методологией составления и методикой разработки показателей не тождественна одной из форм финансовой отчетности — бухгалтерскому балансу.

Финансовые планы подразделяются на долгосрочные, текущие и оперативные.

В долгосрочном финансовом плане определяются ключевые финансовые параметры развития организации, разрабатываются стратегические изменения в движении ее финансовых потоков.

В текущем финансовом плане все разделы плана развития организации увязываются с финансовыми показателями, определяется влияние финансовых потоков на производство и продажу, конкурентоспособность организации в текущем периоде.

Оперативный финансовый план включает в себя краткосрочные тактические действия — составление и исполнение платежного и налогового календаря, кассового плана на месяц, декаду, неделю.

Финансовый план коммерческой организации может составляться в форме баланса доходов и расходов или сводного бюджета.

Основными финансовыми планами на общегосударственном и территориальном уровнях выступают бюджет (федеральный, региональный, местный) и бюджеты государственных внебюджетных фондов.

К финансовым планам, составляемым субъектами хозяйствования, относятся баланс доходов и расходов, сводный бюджет, бюджетная смета, смета доходов и расходов.

В зарубежной литературе иная классификация финансовых планов:

1) стратегические;тактические планы.

Стратегический план представляет собой систему целей финансовой деятельности в виде общих количественных ориентиров.

Тактический содержит конкретные мероприятия по реализации стратегических направлений

2) в зависимости от субъектов планирования:

а) на макроуровне, относят бюджетные планы, в т.ч. федеральный бюджет, бюджеты субъектов РФ, местные бюджеты и бюджеты гос-ых внебюджетных фондов

б) на микроуровне: баланс доходов и расходов; сводный бюджет организации; смету доходов и расходов; бюджетную смету и др.

studfile.net

Основные показатели финансового плана предприятия

Финансовый план— обобщенный плановый документ, отражающий поступление и расходование денежных средств предприятия натекущий(до одного года) идолгосрочный(свыше одного года) период.

Включает в себя составление операционныхикапитальных бюджетов,а также прогнозы финансовых ресурсов на два-три года. В России составляется в форме баланса доходов и расходов (на квартал, год).

Финансовый план — баланс доходов и расходов, поэтому он должен обязательно содержать три раздела:

1) доход и поступление денежных средств (выручка от реализации, доход от прочих операций)

2) расходы и отчисления (затраты на реализацию продукции, капитальные вложения, арендная плата и т.д.)

3) взаимоотношения с бюджетом, внебюджетными фондами и банками (налог с прибыли, имущества, плата за воду)

Основой для составления финансового плана является:

1) договоры с поставщиками и покупателями;

2) экономические нормативы, утвержденные законами (реклама, представительские расходы),

3) ставки налогообложения (расчет налогооблагаемой базы и применение ставок),

4) нормы амортизации,

5) ставки процентов за банковский кредит.

Вид плана

Структура показателей планирования

Ответственные исполнители плана

Оперативный

Подетально-натуральные и стоимостные показатели, нормы и нормативы

Цехи, участки, бригады, отделы

Текущий

На год натуральные показатели – по видам изделий, стоимостные – подробно, нормы и нормативы, трудовые показатели – подробно

На 3 года – укрупненные, стоимостные, натуральные, трудовые, нормы и нормативы

Цехи, функциональные отделы, лаборатории

Стратегический

Укрупненная номенклатура изделий, важнейшие виды продукции, объемы финансирования, доход, эффективность

Функциональные отделы (маркетинга, технический, финансовый, капитального строительства), лаборатории, некоторые цехи

Законодательство не предусматривает формальное указание на составление данных планов, но косвенно регулирует.

Например, план движения денежных средств в годовой отчетности, заполнение кассовой заявки при расчете с банком, инвестиционный план при получении бюджетных ассигнований и т.д.; через налоги и получение льгот определенным категориям предприятий.

Как правило, на малые предприятия разрабатываются только оперативные финансовые планы, т.к. невозможно рассчитать на какую-либо перспективу состояние ресурсов, производства выручки (можно рассчитать только на стабильном малом предприятии).

Оперативные и текущие планы начинают разрабатываться, как правило, со средних предприятий целью развития является расширение сферы деятельности и закрепление на рынке. Цель разработки: наиболее эффективное использование прибыли и нахождение дешевых привлеченных или заемных ресурсов.

Перспективные планы разрабатываются ограниченно, только на конкретные программы.

Перспективные, текущие и оперативные разрабатываются на крупных предприятиях, концернах и ТНК. Цель их составления: освоение рынков, как внутренних, так и за рубежных; выпуск новых видов продукции, наиболее эффективное использование свободных денежных средств или прибыли; оптимизация системы налогообложения.

Основные показатели финансового плана.

1) Плановая выручказначение данного показателя необходимо для определения плана на прибыль от реализации, отчислений суммы налогов в бюджет. От обоснованности ее расчета во многом зависит реальность основного источника поступлений денежных средств.

Выручка = Р * Q,

Для определения плановой выручки, прежде всего необходимо знать кол-во (Q) реализованной продукции, а также ассортимент этой продукции

Q = О1+ В – О2,

где О1– остатки нереализованной продукции на начало планируемого года,

В – выпуск товаров по плану,

О2– остатки нереализованной продукции на конец планируемого года.

Для определения плановой выручки необходимо знать цены, по которым будет реализована товарная продукция (по государственным ценам с учетом НДС, по свободным оптовым ценам с учетом НДС, по свободным отпускным ценам с добавлением НДС и акцизов, по расчетным ценам)

studfile.net

Финансовое планирование | Авторская платформа Pandia.ru

Финансовое планирование — это разновидность управленческой деятельности, направленной на определение необходимого объема финансовых ресурсов, их оптимальное распределение и использования с целью обеспечения финансовой устойчивости хозяйствующего субъекта. В условиях рынка предприятия сами заинтересованы в том, чтобы реально представлять свое финансовое положение сегодня и на перспективу. Это необходимо, во-первых, для того, чтобы преуспеть в хозяйственной деятельности, а во-вторых, чтобы своевременно выполнять обязательства перед бюджетом, внебюджетными фондами, банками, и другими кредиторами и тем самым защищать себя от финансовых санкций, снижать риск банкротства.

Значение финансового планирования заключается в следующем:

• намеченные стратегические цели предприятия преломляются в финансово-экономических показателях — объеме реализации, себестоимости, прибыли, инвестициях, денежных потоках и др.;

• устанавливаются стандарты для упорядочения финансовой информации в виде финансовых планов и отчетов об их исполнении;

• определяются приемлемые объемы финансовых ресурсов, необходимые для реализации долгосрочных и оперативных планов предприятия;

• оперативные финансовые планы создают базу для разработки и корректировки общефирменной финансовой стратегии.

Разработка финансовых планов занимает важное место в системе мер по стабилизации денежного хозяйства предприятия.

Основными задачами финансового планирования являются:

• обеспечение нормального кругооборота денежных средств предприятия, включая их вложение в реальные, финансовые, интеллектуальные инвестиции, прирост оборотных средств, социальное развитие;

• выявление резервов и мобилизация ресурсов в целях эффективного использования разнообразных доходов предприятия;

• соблюдение интересов акционеров и инвесторов;

• определение взаимоотношений с бюджетом, внебюджетными фондами, кредитными, страховыми и вышестоящими организациями; работниками предприятия;

• оптимизация налоговой нагрузки и структуры капитала;

• контроль за финансовым состоянием предприятия, целесообразностью планируемых операций и ситуаций.

Организация финансового планирования осуществляется в соответствии с определенными принципами. Они вытекают из общих принципов организации финансов, но имеют свои особенности.

Принцип единства предполагает, что планирование должно иметь системный характер, т. е. представлять собой совокупность взаимосвязанных элементов, развивающихся в едином на правлении ради общей цели.

Принцип координации выражается в том, что нельзя планировать эффективную деятельность одного подразделения предприятия вне связи с другими. Всякие изменения в планах одной структурной единицы должны быть отражены в планах других. Взаимосвязь и синхронность – ключевые черты координации планирования на предприятии.

Принцип участия означает, что каждый специалист предприятия независимо от должности и выполняемых функций участвует в планировании.

Принцип непрерывности заключается в том, что планирование должно осуществляться систематически в рамках установленного цикла; разработанные планы непрерывно сменять друг друга (план закупок → план производства → план по маркетингу.) В то же время неопределенность внешней и внутренней среды функционирования требуют корректировки и уточнения плана предприятия.

Принцип гибкости состоит в придании планам и планированию способности изменяться при возникновении непредвиденных обстоятельств. Гибкость планам придают резервы безопасности (ресурсы, производственные мощности и т. д.).

Принцип точности предполагает, что планы предприятия должны быть конкретизированы и детализированы в той степени, в какой позволяют внешние и внутренние условия деятельности предприятия.

Эти общие положения целесообразно дополнить специфическими принципами финансового планирования.

Это принцип соотношения сроков получения и использования средств — капитальные вложения с длительными сроками окупаемости целесообразно финансировать за счет долгосрочных заемных средств.

Принцип платежеспособности — планирование денежных средств должно постоянно обеспечивать платежеспособность предприятия, т. е. наличие ликвидных средств, достаточных для погашения краткосрочных обязательств.

Принцип рентабельности капиталовложений — для капвложений необходимо выбрать дешевые способы финансирования (финансовый лизинг, инвестиционный селенг и др.), привлекая заемный капитал лишь в том случае, если он повышает рентабельность собственного капитала и обеспечивает эффект финансового рычага.

Принцип сбалансированности рисков — особенно рисковые долгосрочные инвестиции целесообразно финансировать за счет собственных средств (чистой прибыли, амортизационных отчислений).

Принцип приспособленности к потребностям рынка — важно учитывать коньюктуру рынка и зависимость предприятия от предоставления кредитов.

Принцип предельной рентабельности — целесообразно выбирать те капвложения, которые обеспечивают максимальную (предельную) рентабельность.

Помимо принципов организация финансового планирования требует выбора методов планирования. Финансовые показатели могут планироваться различными методами (расчетно-аналитическим, нормативным, балансовым, оптимизации плановых решений, экономико-математическим моделированием).

Расчетно-аналитический метод планирования основан на анализе достигнутого уровня финансовых показателей и прогнозирования их уровня на будущий период. Данный метод применяется в тех случаях, когда отсутствуют финансово-экономические нормативы, а взаимосвязь между показателями устанавливается не прямо, а косвенно — на основе изучения их динамики за ряд периодов (месяцев, лет). Таким методом определяют плановую потребность в амортизационных отчислениях, оборотных. активах и другие показатели.

Нормативный метод. Его содержание сводится к тому, что потребность предприятия в финансовых ресурсах, источники их образования определяют на основе заранее установленных норм и нормативов. Такими нормативами являются ставки налогов и сборов, тарифы отчислений в государственные социальные фонды, нормы амортизационных отчислений, учетная банковская процентная ставка и др. Нормативный метод планирования — самый простой и доступный. Зная норматив и соответствующий объемный показатель, можно легко вычислить планируемый финансовый показатель. Поэтому актуальной проблемой управления финансами предприятия является разработка экономически обоснованных норм и нормативов предприятия для формирования и использования денежных ресурсов, а также организация контроля за соблюдением норм и нормативов каждым структурным подразделением.

Балансовый метод. Экономическая сущность этого метода состоит в том, что благодаря балансу имеющиеся в наличии финансовые ресурсы приводят в соответствие с фактическими потребностями в них.

Балансовый метод применяют при прогнозировании поступлений и выплат из денежных фондов (потребления и накопления), составления квартального плана доходов и расходов, платежного календаря и т. п.

Метод оптимизации плановых решений предполагает составление нескольких вариантов плановых расчетов, из которых выбирают оптимальный на основе различных критериев. Например, минимума приведенных затрат; минимума текущих расходов; минимума вложений капитала при наибольшей эффективности его использования; минимума времени на оборот капитала, т. е. ускорения оборачиваемости авансированных средств.

Метод экономико-математического моделирования. Он позволяет дать количественную оценку взаимосвязям между финансовыми показателями и факторами, влияющими на их численное значение. Данная взаимосвязь выражается через экономико-математическую модель, которая представляет собой точное описание экономических процессов с помощью математических символов и приемов (уравнений, неравенств, графиков, таблиц и др.) В модель включают только основные (определяющие) факторы.

В зависимости от периода, на который разрабатывается финансовый план, различают: долгосрочные, годовые (текущие), оперативные финансовые планы и расчеты к ним. По формам это могут быть расчетные балансы доходов и расходов (финансовые планы), бюджеты, сметы, финансовые расчеты к бизнес-плану.

Составление годового финансового плана предприятия и проверочной таблицы к нему.

Структура финансового плана представлена балансом доходов и расходов, и включает 3 раздела:

1) доходы и поступления — при планировании показателей этого раздела следует

учитывать, что финансовые ресурсы подразделяются на собственные, заемные и привлеченные.

Примерный перечень доходов и поступлений:

— прибыль

— амортизационные отчисления

— устойчивые пассивы

— средства от продажи ценных бумаг

— взносы членов трудового коллектива, юридических и физических лиц

— долгосрочные банковские кредиты и займы

— пожертвования и благотворительные взносы

— поступления в виде долевого участия и строительстве

— мобилизация финансовых ресурсов в строительстве хозяйственным способом.

2) расходы и отчисления — отражаются те расходы предприятия, которые связаны с расширением и совершенствованием производства, удовлетворением социально-культурных потребностей трудового коллектива, благотворительные и другие расходы. Состав и структура расходов определяется предприятием самостоятельно и производится за счет финансовых ресурсов, остающихся в распоряжении предприятия после уплаты налогов, регулируются через механизм образования фондов накопления и потребления.

По смете использования фондов накопления планируются:

— капитальные вложения

— прирост собственных оборотных средств

— затраты на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы

— уплату процентов по долгосрочным инвестициям

По смете фондов потребления предусматриваются следующие расходы:

— единовременное поощрение работников за выполнение особо важных производственных заданий

— вознаграждения по итогам работы за год

— единовременная материальная помощь

— дотации на питание в столовых, детских дошкольных учреждениях, лагерях

— улучшение культурно-бытовых условий работников

— строительство и капитальный ремонт жилых домов.

3) взаимоотношения с бюджетом: а) платежи в бюджет

б) ассигнования из бюджета – предусматривается

отражение в финансовом плане только тех платежей, источником уплаты которых является прибыль (налог на недвижимость, налог на доходы и прибыль). Все другие виды налоговых платежей отражаются в Приложении к балансу.

Составление шахматной (проверочной) таблицы к финансовому плану.

На основе выполнения финансовых расчетов по отдельным статьям доходов и расходов предприятия составляется шахматная таблица. Ее назначение – в определении источника финансирования по каждой статье затрат и распределении доходов по направлениям, а также сбалансированности доходов и расходов предприятия.

На покрытие расходов в первую очередь направляются собственные источники с учетом их целевого использования и очередности направления по статьям затрат:

балансовая прибыль – на уплату налоговых платежей, штрафов, а затем на другие цели

прирост устойчивых пассивов – на финансирование прироста норматива собственных оборотных средств, а в оставшейся части – на другие расходы по смете фонда накопления.

Составление шахматной таблицы начинается с заполнения итоговых граф по доходам и расходам предприятия. После этого выполняется балансировка на уровне отдельных статей доходов и расходов предприятия и проверяются ее результаты. Последние предполагают равенство итогов по каждой статье затрат сумме источников финансирования; в свою очередь итог по каждой статье доходов должен быть равен сумме затрат средств.

В конечном итоге общая сумма источников финансирования средств должна быть равна итогу затрат предприятия в планируемом году. При достижении баланса доходов и расходов следует перейти к заполнению финансового плана.

Заполнение финансового плана предполагает разноску показателей шахматной таблицы по соответствующим разделам финансового плана, подсчет итогов по разделам и расчет следующих 4-х проверочных показателей:

1) превышение доходов над расходами ;

2) превышение расходов над доходами

3) превышение платежей в бюджет над ассигнованиями из бюджета

4) превышение ассигнований из бюджета над платежами в бюджет.

Финансовый план считается правильно составленным, если величина превышения доход над расходами равна сумме превышения платежей в бюджет лад ассигнованиями из бюджета, а сумма превышения расходов над доходами равна сумме превышения ассигнований из бюджета над платежами в бюджет. При составлении финансового плана должна соблюдаться одна из пар балансирующихся между собой показателей.

Составление оперативных финансовых планов.

Финансовым документом, обеспечивающим ежедневное управление движением денежных средств предприятия является платежный календарь. Основная цель его разработки – установление конкретных; сроков поступления денежных средств и платежей на предприятие и их доведение до исполнителей в форме плановых заданий. Период планирования определяется предприятием самостоятельно (месяц, 15 дней, 10 дней, 5 дней). Наиболее распространенной формой платежного календаря является его построение в разрезе 2-х разделов:

— предстоящих расходов и платежей, где указываются: расходы и платежи, проходящие через кассу и счета в банке, уплата просроченных сумм поставщикам, банкам, бюджету, по зарплате, погашение банковских кредитов и процентов по ним, расходов на выплату дивидендов, на социальные нужды коллектива и др.;

— предстоящих поступлений денежных средств, где указываются: планируемые источники покрытия затрат, переходящие остатки по расчетному счету, выручка от реализации продукции, работ и услуг, доходы от операций с ценными бумагами, поступление дебиторской задолженности покупателей, ассигнований из бюджета, ссуды банков, финансовая помощь и др.

В платежном календаре денежные расходы и поступления должны быть сбалансированы: если на предстоящий период поступления средств превышают расходы, то в платежном календаре планируется излишек средств; если планируемые расходы превышают ожидаемые поступления вместе с переходящими остатками, то в платежном календаре планируется недостаток денежных средств.

Платежный календарь по расчетному счету за 1 половину месяца

Показатели

Сумма, млн руб

1 Расходы

1,1 неотложные нужды

180

1,2 заработная плата

1200

1,3 налоги

400

1,4 оплата счетов продавцов за товарно-материальные ценности

920

1,5 просроченная кредиторская задолженность

80

1,6 погашение кредита банка

100

1,7 уплата процентов за кредит

10

1,8 прочие расходы

40

Итого расходов

2930

2 Поступления денежных средств

2, 1 от реализации продукции, работ и услуг

2980

2,2 от реализации товарно-материальных ценностей

23

2,3 поступление дебиторской задолженности

57

2,4 прочие поступления

10

Итого

3070

3 Балансирующие статьи

3,1 превышение поступлений над расходами

140

3.2 превышение расходов над поступлениями

—–

Значение платежного календаря: заранее выявляет недостаток денежных средств, позволяет изыскать источники дополнительных денежных средств, регулирует доходы и расходы предприятия, обеспечивает устойчивое финансовое состояние предприятия и др. Кассовый план – это план оборота наличных денежных средств, определяющий поступления и выплаты наличных денег через кассу предприятия. Кассовый план составляется на квартал и состоит из 4-х разделов: 1 – поступления наличных денег в кассу, 2- расходы наличными деньгами,

3 – фонд заработной платы и др. выплаты,

4 – сроки и суммы выплат наличными деньгами.

Кассовый план предприятия на __ квартал 200 г

Показатели

Сумма, млн руб

1 Поступление наличных денег, кроме средств в банке

1,1 торговая выручка

2700

1,2 прочие поступления

100

Итого поступлений

2800

Из них Расходуется на месте

Сдается в банк

380

2420

2 Расходы наличными деньгами

2, 1 на заработную плату

5091

2,2 премии и другие выплаты спец фондов

180

2,3 выплаты стипендий

8

2,4 пенсии, пособия по социальной защите

214

2,5 командировочные расходы

300

2,6 хозяйственно-операционные расходы

80

Итого расходов

5873

3 Фонд заработной платы и другие выплаты

3,1 фонд заработной платы

6058

3,2 прочие выплаты, не включаемые в фонд заработной платы

522

3,3 общая сумма выплат

6580

3,4 удержания в том числе:

налоги.

добровольное страхование

за питание

851

840

11

—-

3,5 получение наличных денег в банке для выплаты заработной платы и других выплат

6058+522-851=5729

4 Календарь выдачи заработной платы и других выплат (дата)

5 число

pandia.ru

1.2 Виды финансового планирования

Финансовое планирование деятельности организации бывает трёх видов и различается по типу составляемого плана и сроку, на который он разрабатывается. Финансовое планирование бывает:

стратегическое (долгосрочное), на срок от 3 до 5 лет и более;

тактическое (среднесрочное), на период от 1 до 3 лет;

оперативное или текущее (краткосрочное), на срок до 1 года; [7]

Управление, как процесс начинается со стратегического планирования, так как оно обеспечивает основу для всех последующих управленческих решений.

Стратегическое планирование – это набор действий и решений, предпринятых руководством, которые ведут к разработке специфических стратегий, то есть детальных, всесторонних, комплексных планов, предназначенных для обеспечения осуществления миссии организации и достижения ее долговременных целей.

Этапы разработки финансовой стратегии предприятия – это формирование стратегических целей финансовой деятельности. Главной целью должно стать максимальное увеличение рыночной стоимости предприятия. Цели должны быть отражены в конкретных показателях-нормативах. Обычно в качестве стратегических нормативов используют такие как:

среднегодовой темп роста собственных финансовых ресурсов;

коэффициент рентабельности собственного капитала фирмы;

соотношение оборотных и внеоборотных активов фирмы и т.д.

Стратегическое планирование является единственным способом прогнозирования будущих проблем и возможностей. Оно обеспечивает высшему руководству средства для создания плана на длительный срок, основу для принятия решений и формально способствует снижению риска при принятии этих решений. [11]

Таким образом, стратегия – это долгосрочное определение направлений развития организации, её целей при предоставлении свободы исполнителям в меняющихся условиях. Стратегическое планирование также является процессом, и состоит из следующих последовательных, взаимосвязанных этапов, представленных на рис. 1.

Рис. 1. Процесс стратегического планирования

Стратегическое планирование приобретает смысл тогда, когда оно реализуется. Обоснованные цели являются важнейшим компонентом эффективного планирования. Руководство должно использовать специальные инструменты, позволяющие реализовать выбранную стратегию.

К таким инструментам относятся тактика, политика руководства, правила, процедуры, стимулирование деятельности работников, управление по целям и бюджеты. [21]

Тактика находит свое выражение в краткосрочных планах, которые согласуются с общими долгосрочными планами организации. Стратегический план рассчитанный на 2-3 года или 5 лет, разбивается на годовые планы, которые составляются на основе жесткого или адаптивного планирования. В свою очередь, годовые планы конкретизируются в квартальных, месячных, однодневных, сменных и др. планах.

Таким образом, составление и реализация тактических планов является необходимым условием выполнения долгосрочного стратегического плана.

После составления тактических планов на основе политики фирмы руководство разрабатывает правила, которые ограничивают действия сотрудников и гарантируют выполнение конкретных действий конкретными способами.

Временной промежуток, на который составляется финансовый план, имеет существенное значение.

Наиболее точными, как правило, являются краткосрочные планы, наименее точные – долгосрочные планы. Гораздо сложнее дать точный прогноз на месяц, чем на один день. Чем длительнее планируемый период, тем больше может возникнуть факторов, малозначимых или неизвестных на данный момент, которые могут существенно повлиять на ситуацию в будущем. Ни один прогноз не может предсказать все будущие форс-мажоры, для этого необходимо уже предвидение. Следовательно, еще раз необходимо подчеркнуть важность наличия механизма корректировки финансового плана с учетом изменения различных внутренних и внешних факторов. При отсутствии такого механизма финансовый план, составленный на 5 лет, может стать нереальным уже через несколько месяцев. Поэтому краткосрочные и долгосрочные планы составляются несколько по-разному.

Различие в составлении краткосрочных и долгосрочных финансовых планов может также проявляться и в степени их детализации. Обычно краткосрочные финансовые планы более подробны. Ведь на относительно короткий период времени более реально учесть значение и достаточно мелких показателей, чем при составлении долгосрочного финансового плана.

Финансовые планы могут быть основными и вспомогательными (функциональными, частными). Вспомогательные планы призваны обеспечить составление основных планов. [23]

К примеру, основной план включает в себя плановые показатели выручки, себестоимости, налоговых платежей и многие другие. Но чтобы свести все показатели в один план, то есть составить основной план, необходимо предварительно составить целый ряд вспомогательных планов чуть ли не по каждому показателю. Следует распланировать величину выручки, величину себестоимости и прочие показатели. И только тогда мы сможем свести все воедино, получив основной план.

Планы могут формироваться как по отдельным подразделениям компании, так и по всей компании в целом. Сводный агрегированный финансовый план компании, включающий в себя основные планы отдельных подразделений, будет представлять собой генеральный финансовый план. [8]

По времени составления финансовые планы могут быть:

вступительными (организационными),

текущими (операционные),

санируемыми (антикризисными),

объединительными (соединительными, планами слияния),

разделительными и ликвидационными. [10]

Вступительные (организационные) финансовые планы формируются на дату организации компании.

Текущие (операционные) финансовые планы составляются периодически в течение всего времени функционирования компании.

В отношении санируемых, объединительных (соединительных), разделительных, ликвидационных финансовых планов нетрудно сделать вывод, что они составляются в такой момент времени, когда в компании проводятся процедуры санации (оздоровления), компания объединяется, разделяется или находится на стадии ликвидации.

Потребность в формировании санируемого (антикризисного) финансового плана возникает тогда, когда компания находится на стадии явного банкротства. Антикризисный финансовый план должен помочь ответить на вопрос, каковы у компании реальные убытки, имеются ли резервы для погашения кредиторской задолженности и какова их оценочная величина, а также определить пути выхода из создавшегося положения.

Разделительные и объединительные (соединительные, планы слияния) финансовые планы можно назвать планами-антиподами. Соединительные (объединительные, планы слияния) и разделительные финансовые планы составляются при присоединении одной компании к другой или разделении компании на несколько юридических лиц. То есть соединительные (объединительные, планы слияния) и разделительные планы формируются при реорганизации юридического лица, которая может производиться в форме слияния, присоединения, разделения, выделения или преобразования.

Объединительные (соединительные, планы слияния) финансовые планы составляются при объединении (слиянии) двух и более компаний в одну или при присоединении одной или более структурных единиц к данной компании.

Разделительные финансовые планы составляются в момент разделения компании на две или более компании или при выделении одной или более структурных единиц данной компании в другую.

Ликвидационные финансовые планы составляются в момент ликвидации компании. Причем причины ликвидации могут быть различными – в результате банкротства или закрытия вследствие реорганизации. [24]

По содержанию отображаемой информации различают:

статические финансовые планы,

динамические (гибкие) финансовые планы. [14]

Статические планы содержат один уровень представляемой информации, а динамические (гибкие) – несколько.

Принципы финансового планирования

К основным технологическим принципам финансового планирования относятся:

Принцип соответствия состоит в том, что приобретение текущих активов (оборотных средств) следует планировать преимущественно за счет краткосрочных источников. Другими словами, если предприятие планирует закупку партии товаров, прибегать для финансирования этой сделки к эмиссии облигаций не следует. Необходимо воспользоваться краткосрочной банковской ссудой или коммерческим кредитом поставщика. В то же время, для проведения модернизации парка оборудования следует привлекать долгосрочные источники финансирования.

Принцип постоянной потребности в рабочем капитале (собственных оборотных средствах) сводится к тому, что в прогнозируемом балансе предприятия сумма оборотных средств предприятия должна превышать сумму его краткосрочных задолженностей, т.е. нельзя планировать «слабо ликвидный» баланс предприятия. Данный принцип имеет ярко выраженный прагматичный смысл – определенная часть оборотных средств предприятия должна финансироваться из долгосрочных источников (долгосрочной задолженности и собственного капитала). В этом случае предприятие имеет меньший риск испытать дефицит оборотных средств.

Принцип избытка денежных средств предполагает в процессе планирования «не обнулять» денежный счет, а иметь некоторый запас денег для обеспечения надежной платежной дисциплины в тех случаях, когда какой-либо из плательщиков просрочит по сравнению с планом свой платеж. В том случае, когда в реальной практике сумма денег предприятия становится чрезмерно большой (выше некоторого порогового значения), предприятие может прибегнуть к покупке высоколиквидных ценных бумаг.

Существо финансового планирования связано с тем, что одновременно планируются прибыли и движение капитала (особенно денежных средств).

Выбор оптимального финансового плана является очень важным моментом для менеджеров компании. На сегодняшний день не существует модели, решающей за менеджера, какую из возможных альтернатив следует принять. Решение принимается после изучения альтернатив, на основе профессионального опыта и, возможно даже, интуиции руководства. [15]

Контроль над воплощением финансового плана в жизнь, достижение долгосрочных планов невозможно без текущего планирования, подчиненного этим долгосрочным планам.

Сформулированные выше условия имеют достаточно общий вид. В то же время следует осознавать, что финансовый план – это, в конечном итоге, набор финансовых показателей, которые необходимо рассчитывать и прогнозировать с помощью специальных технологий.

Выделение финансового планирования как особого вида планирования, обусловлено:

относительной самостоятельностью движения денежных средств по отношению к материально-вещественным элементам производства;

активным воздействием опосредованного деньгами распределения на производство;

необходимостью администрирования при принятии решений о распределении финансовых ресурсов.

studfile.net


Корпоративное финансовое планирование

Суть корпоративного финансового планирования

 

Корпоративным финансовым планированием называется финансовое планирование, которое проводится компанией и означает подготовку к выполнению долгосрочных и краткосрочных планов.

 

Поскольку планирование считается одним из главных элементов управления финансами, то его значение состоит в следующем:

 

 

Объектами корпоративного финансового планирования являются:

 

  • Доход от реализации продукции, товаров и услуг;
  • Прибыль и пути ее распределения;
  • Фонды специального предназначения, его использование;
  • Налоги и сборы в бюджет;
  • Взносы в внебюджетные государственные фонды;
  • Заемные средства;
  • Капиталовложения.

 

Субъекты планирования – руководители, главный бухгалтер, менеджер персонал планового отдела и т.д.

 

Финансовый план является обобщенным финансовым документом, который отображает поступление и распределение денежных средств в краткосрочном и долгосрочном периоде.

 

 

Финансовый план необходим, чтобы:

 

  • Получить соответствующий прогноз будущих денежных поступлений;
  • Сформировать текущий и капитальный бюджет;
  • Спрогнозировать финансовые ресурсы на плановый период.

 

Основная цель финансового планирования это определение объема финансов, достаточных чтобы выполнить определенные корпоративные цели.

 

Задачами финансового планирования считаются:

 

  • Анализ взаимосвязи решений о финансировании, инвестициях и дивидендов, используя экономическую, правовую и рыночную информацию;

 

  • Составление прогноза последствий принятых управленческих решений;

 

  • Выбор решений, которые следует выполнить в рамках планов;

 

 

Формы и методы, которые используются в корпоративном финансовом планировании на прямую зависят от деятельности корпорации и вида ее экономической деятельности.

 

Виды финансовых планов:

 

1. Согласно горизонту планирования

 

 

2. Согласно предназначения:

 

 

Методы корпоративного финансового планирования означают приемы и способы плановых расчетов.

 

 

Источниками информации для составления финансовых планов являются:

 

  • Договор;
  • Результаты анализа отчетности предприятия;
  • Прогноз реализации продукции, ее сбыта;
  • Нормативы;
  • Учетная политика.

 

Понятие бюджетирования

Бюджетированием называется процесс разработки бюджетов, согласно целей оперативного планирования.

  

 

Виды бюджетов

1. Основным бюджетом называется финансирование финансовых и маркетинговых планов, которые необходимы, чтобы достичь поставленные цели.

 

2. Локальным бюджетом называется детализированный бюджет, которые необходим при составлении основного бюджета.

 

Преимущества бюджетирования:

 

  • Наличие инструмента планирования и мониторинга;
  • Повышение эффективности результатов от принятых управленческих решений;
  • Четко распределяет обязанности и ответственность руководителей;
  • Повышение объективности и оценивания деятельности структурного подразделения.

 

Прогнозированием называется разработка и составление прогнозов о будущем состоянии корпорации и ее показателей.

 

 

Основной целью финансового прогнозирования корпорации считается определение оптимального объема финансов и их необходимости в прогнозируемом периоде.

8 этапов составления финансового раздела бизнес-плана

Бизнес-планы инвестиционных проектов могут быть составлены на основе различных требований и методик. Финансовые разделы таких бизнес-планов также будут существенно различаться в зависимости от величины проекта, его особенностей. Но, в общем, процесс составления финансового плана любого проекта можно условно разделить на восемь основных этапов:

 

  1. Нормативы для расчетов.
  2. Оплата труда, переменные и постоянные расходы.
  3. Смета затрат и калькуляция себестоимости.
  4. Отчет о движении денежных средств.
  5. Отчет о прибылях и убытках.
  6. Прогнозный баланс предприятия.
  7. Анализ финансовых показателей проекта.
  8. Выбор способа финансирования.

Рассмотрим подробнее каждый из них:

1) Определение нормативов для финансово-экономических расчетов:

  • Цен, в которых будут производиться расчеты (текущие, постоянные, сопоставимые, с учетом или без учета НДС).
  • Налоговое окружение – размер, наименование, сроки оплаты налогов, которые вы будете платить.
  • Горизонт планирования. Обычно он составляет три года. Первый год дается с помесячной разбивкой, второй и последующие – с поквартальной или годовой.
  • Уровень инфляции за предыдущие три года и прогнозный по видам выпускаемой продукции, покупаемым материалам, сырью, потребляемым ресурсам (газ, вода, электроэнергия).

2) Определение затрат на оплату труда, переменных и постоянных расходов:

Фонд оплаты труда определяется на основе данных организационного плана и плана производства.
Переменные расходы определяются отдельно по каждому виду продукции и услуг, и зависят от изменения объемов производства. Рассчитать переменные издержки можно лишь на основе предварительного прогноза величины объемов производства и продаж.
Постоянные расходы не зависят от объемов, но лишь от времени. Это затраты на управление, рекламу, обслуживание производственных помещений и оборудования.

3) Составление общей сметы затрат на проект и калькуляция себестоимости продукции.

Смета затрат на проект включает в себя все расходы по его осуществлению. Эти расходы называются инвестиционными издержками и их необходимо знать для определения экономической эффективности вложенных средств.

Затраты на производственную деятельность с учетом объемов производства за весь временной период, на который составляется план проекта будут первоначальными оборотными средствами, которые также являются инвестиционными издержками.

Источники их формирования – заемные средства и инвестиции в проект.
Общая сумма затрат постоянно корректируется в процессе реализации проекта.

Калькуляция себестоимости продукции определяется исходя из данных по прямым материальным затратам, фонду оплаты труда, накладным расходам и амортизации. Расчет производится на основе прогнозов объемов производства и продаж за определенный период (год, месяц).

4) Отчет о движении денежных средств.

Это важнейший документ финансового раздела бизнес-плана, показывающий обеспеченность проекта в финансировании на каждом этапе и любой момент времени. В нем отражаются в табличной форме денежные потоки от всей финансовой, инвестиционной и производственной деятельности по проекту.

5) Отчет о прибылях и убытках.

Операционная деятельность предприятия представлена в данном отчете в привычном для бухгалтера виде. Это обычная форма №2 приложения к балансу предприятия. В ней дается финансовая оценка деятельности фирмы, отражаются расходы предприятия, величина доходов и результаты деятельности в виде прибыли или убытков.

6) Составление прогнозного баланса.

На данном этапе обобщаются все расчеты и сведения, полученные из предыдущих финансовых отчетов и документов. Прогнозный баланс предприятия поможет сделать оценку финансового состояния проекта. Он составляется с помесячной разбивкой на первый год, квартальной на второй и третий.

7) Анализ финансовых показателей проекта.

После составления баланса необходимо сделать анализ финансовых показателей проекта на его основе. Анализ делается за весь период реализации проекта на основе прогнозных данных баланса и отчета о прибылях и убытках. Делается вывод о платежеспособности, финансовой устойчивости, кредитоспособности предприятия.

8) Способы финансирования проекта.

Заключительным этапом разработки финансового плана является определение способов финансирования проекта. Это может быть акционерное, долговое, лизинговое финансирование. Проект может получать средства из государственных источников, а также осуществление проекта возможно за счет заинтересованных в реализации его лиц.

Здесь же необходимо составить отчеты по займам и возврату кредитных средств, где указываются все источники получения кредита, определяются суммы и график платежей.

Составление финансового плана это задача, которая требует специальных навыков и знаний, и лучше всего поручить ее профессионалам. Но если ваш проект небольшой и относится к малому бизнесу, то вы можете справиться с ней самостоятельно, особенно, если намерены сами заниматься развитием вашего бизнеса и вникнуть во все детали его функционирования.

Финансовое планирование в страховой организации

Финансовое планирование, выступая в качестве метода управления финансовыми потоками компании, представляет собой процесс оптимизации этих потоков в перспективе. Основными целями этого процесса являются установление соответствия между наличием финансовых ресурсов компании и потребностью в них, выбор эффективных источников формирования финансовых ресурсов и выгодных вариантов их использования.

Финансовое планирование представляет систему долгосрочных, текущих и оперативных планов.

В долгосрочном финансовом плане определяются ключевые финансовые параметры развития компании, разрабатываются стратегические изменения в движении ее финансовых потоков. В текущем финансовом плане все разделы плана развития компании увязываются с финансовыми показателями, определяется влияние финансовых потоков на производство, продажу, конкурентоспособность компании в текущем периоде. Оперативный финансовый план включает краткосрочные тактические действия – составление и исполнение платежного и налогового календаря, кассового плана на месяц, декаду, неделю.

Реактивное финансовое планирование направлено в прошлое, его называют «возврат к прошлому», это исследование проблем с позиции их возникновения и развития в прошлом. Реактивное планирование предполагает оценку будущих событий с использованием экономико-математических методов прогнозирования.

Инактивное финансовое планирование – это приспособление к настоящему, стремление вперед, оно направлено на максимальную мобилизацию интеллектуальных способностей специалистов, проектирование будущего с применением модернизации (например, замена одновариантного проектирования будущего финансового состояния многовариантным прогнозированием). Модернизированное интерактивное финансовое планирование предусматривает возможность выбора исходя из конкретных условий одного из прогнозируемых вариантов.

В деятельности страховой организации можно выделить следующие этапы финансового планирования:

  1. Прогнозирование – выработка основного подхода ко всем планам деятельности страховщика.

  2. Выявление и выбор вариантов развития, количественная и качественная оценка альтернативных вариантов развития.

  3. Формирование цели и предельного временного периода ее достижения.

  4. Разработка программы действий и составление графика работ для реализации поставленной цели и конкретизация задач.

  5. Формирование бюджета, стоимостная оценка программы и распределения всех видов ресурсов.

Для страховой организации значение финансового планирования состоит в следующем:

  • определение стратегических целей и задач, выраженных в системе конкретных финансовых показателей;
  • установление стандартов для финансовой информации;
  • определение квот по издержкам, необходимым для реализации планов.

Разработка финансовых планов страховой организации состоит в установлении контактов с потребителями страховой продукции (услуг), со страховщиками, перестраховщиками, инвесторами. От степени их доверия зависят стоимость активов, возможность эффективного ведения производственной и финансовой деятельности организации.

Специфика финансового планирования в страховой организации определяется следующими факторами:

  1. формирование и использование страховых фондов в связи со страховыми случаями;
  2. планирование объема страховых премий и страховых выплат исходя из неопределенности заключения договоров страхования, вероятности наступления страховых случаев;
  3. перестраховочная деятельность, обусловленная применением вариантности планов и метода их разработки («от достигнутого уровня», «прямого счета», балансового, нормативного).

Страховые организации используют при финансовом планировании предварительный анализ, задачей которого является изучение имеющейся информации, выявление сложившейся взаимосвязи показателей, тенденций развития. В процессе предварительного анализа рассчитываются варианты управленческих решений, выбор оптимального.

Последующий анализ проводится по итогам работы за месяц, квартал, годы и тарифный период. Достоинством последующего анализа являются системность, комплектность используемой информации, недостатком – не оперативность. Этот вид анализа играет важную роль при изучении результатов развития видов и отраслей страхования, оценки действующих страховых тарифов, использования трудовых ресурсов и т.д. Для повышения мобильности последующего анализа необходимо использовать средства автоматизации.

Оперативный анализ максимально приближен к времени проведения страховых операций, проводится с использованием данных оперативного учета, направлен на решение конкретной задачи. Система показателей оперативного анализа не отличается от показателей последующего анализа, так как и те другие применяются в управлении страховым делом для обеспечения страховой защиты.

Страховые показатели можно разделить на три группы: абсолютные, относительные, средние.

Абсолютные – имеют денежное или натуральное выражение, содержатся в бухгалтерской или статистической отчетности, например страховые платежи, страховое возмещение, количество заключенных договоров, число застрахованных объектов и т.п. Относительные – результат разработки отчетности, это отношение одних абсолютных показателей к другим в виде процентов или коэффициентов, например уровень выплат, убыточность страховой суммы, охват страхового поля и др.

Средние – отражают типичные бизнес-процессы, происходящие в страховании, например средняя нагрузка на одного страхового агента и др.

Система показателей деятельности страховщика является объектом аналитического изучения, в котором проявляются признаки страховой организации как объекта управления. С использованием системы показателей формулируются аналитические задачи для финансовых менеджеров.

Литература:

  1. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоговая политика и налоговое администрирование: учеб. пособие. М.: Магистр, ИНФРА-М, 2013
  2. Михненко П.А. Теория менеджмента: учебник. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Московский финансово-промышленный университет «Синергия»
  3. Сударикова И.А. Тенденции и перспективы развития страхования жизни в России // Финансы. 2012. №5. С. 40 — 44.
  4. Финансы: учебник / под ред. проф. В.Г. Князева, проф. В.А. Слепова. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Магистр, ИНФРА-М, 2012. 656 с.
  5. Щеголева Н.Г., Хабаров В.И. Финансы и кредит: учеб. пособие. М.: Московская финансово-промышленная академия, 2011. 512 с.

Разработка и реализация финансового плана организации

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОУ ВПО ОРЛОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ФАКУЛЬТЕТ : ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

КАФЕДРА: Прикладных экономических дисциплин

КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО ЭКОНОМИКЕ ОРГАНИЗАЦИЙ

НА ТЕМУ:

« Разработка и реализация финансового плана организации»

Выполнена

студенткой 1 курса ( 3-лет.)

группы заочного отделения

по специальности:

финансы и кредит

Сидякиной Л. В.

Руководитель:

Беликов В. А.

2007год

СОДЕРЖАНИЕ :

Глава 1.Финансовый план. Его сущность и содержание……………………с.5-16

1.1. Теоретические аспекты финансового планирования……………………с.5-6 1.2. Методы финансового планирования……………………………………..с.7-9 1.3. Функции и цели финансового планирования…………………………с.10-13 1.4. Виды финансовых планов организации…………………………………с.14-16

Глава 2. Разработка и реализация финансового плана……………………..с.17-36

2.1. Процесс планирования………………………………………………….с.17-18 2.2. Организация планирования……………………………………………..с.19-20 2.3. Этапы разработки финансового плана…………………………………с.21-22

2.4. Структура финансового плана………………………………………….с.23-24 2.5.Характеристика основных разделов финансового плана………………с.25-36

Заключение……………………………………………………………………с.37-39

Список использованных источников…………………………………………..с.40

Приложения…………………………………………………………………..с.41-48

Приложение №1 «Прогноз объёмов реализации………………………………с.41

Приложение №2 «Схема аналитического платёжного баланса»………………с.42

Приложение №3 « План доходов и расходов»………………………………с.43-44

Приложение №4 « Баланс денежных поступлений и выплат»……………..…с.45

Приложение №5 « Прогноз движения денежных средств»………………..с.46-47

Приложение №6 « Сводный баланс активов и пассивов»……………………..с.48

ВВЕДЕНИЕ.

    Финансы занимают особое место в экономических отношениях.  Финансы организаций, будучи частью общей системы финансовых отношений, отражают процесс образования, распределения и использования доходов организации, различных отраслей народного хозяйства и тесно связаны с предпринимательством, поскольку предприятие является формой предпринимательской деятельности. В современных условиях рыночных отношений возникает объективная необходимость финансового планирования. Без финансового планирования невозможно добиться настоящих результатов на рынке. Финансовое планирование напрямую связано с планированием производственной деятельности организации. Все финансовые показатели базируются на показателях объёма производства, ассортимента продукции, себестоимости продукции. Планирование финансовых показателей позволяет находить внутренние резервы организации, соблюдать режим экономии. Получение планового размера прибыли и других финансовых показателей возможно лишь при условии соблюдения плановых норм затрат труда и материальных ресурсов. Объём финансовых ресурсов, рассчитанных на основе финансовых планов, устраняет чрезмерные запасы материальных ресурсов, непроизводительные расходы, внеплановые финансовые инвестиции. Благодаря финансовому планированию создаются необходимые условия для эффективного использования производственных мощностей, повышения качества продукции. Финансовое планирование представляет собой процесс разработки системы мероприятий по обеспечению развития организации необходимыми финансовыми ресурсами и повышению эффективности финансовой деятельности в предстоящем периоде. Планирование помогает предотвращать ошибочные действия в области финансов, а также уменьшает число неиспользованных возможностей. Финансовое планирование обеспечивает предварительный контроль за

образованием и использованием материальных, трудовых и денежных ресурсов, создает предпосылки укрепления финансового состояния организации. Очевидно, что финансовое планирование требует специальных навыков. 

Объектом курсовой работы является финансовый план организации. Предметом – организация использования всех ресурсов организации, система средств и методов обоснования плановых решений в форме проектов различных планов. Целью курсовой работы является изучение основных задач и этапов разработки финансового плана организации. Отсюда вытекают задачи курсовой работы:

— рассмотреть теоретические аспекты финансового планирования организации; -понять содержание и цель финансового плана;

-обосновать классификационные признаки видов и методов финансового плана организации;

-рассмотреть процесс и основные этапы разработки финансового плана организации;

-изучить структуру финансового плана организации;

-перечислить основные разделы финансового плана;

-охарактеризовать основные разделы финансового плана.

Курсовая работа имеет следующую структуру: введение, основной текст, включающий две главы, в которых рассмотрены вопросы в соответствии с поставленной целью и задачами курсовой работы, заключение, список использованных источников и приложения.

ГЛАВА1. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН. ЕГО СУЩНОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ.

1.1.Теоретические аспекты финансового планирования.

Теория финансового планирования представляет собой совокупность фундаментальных сообщений, включающих определение содержания, цели, задачи, этапов осуществления, значения, места и роли этого процесса в организации финансов предприятия.

Теория финансового плана предполагает также осмысление процессов развития финансового планирования в хозяйстве. Важной составной частью теории финансового плана выступает методология. Это совокупность имеющихся в распоряжении теории и практики сущностных подходов к осуществлению финансового планирования, а также вариантов осуществления этого процесса.

В центре вариантов расчётов финансового плана – принятые формы и методы расчётов для конкретных предприятий, фирм, компаний. Теория финансового планирования и его методология в совокупности и по отдельности предстают как система взглядов, а в практической плоскости – установок на планирование финансовых ресурсов, других денежных доходов, а также расходов, отчислений (платежей). Финансовое планирование воплощает в себе важную форму проявления содержания и выполнения финансами своих функций денежного распределения и контроля. Одновременно финансовое планирование – часть общего процесса планирования хозяйственной деятельности организации. Этот процесс призван обеспечить смычку теории финансов и управления ими с практическими формами проявления финансовых ресурсов и других денежных средств. Финансовый план- важный и заключительный раздел плана экономического и социального развития или бизнес плана организации. Финансовое планирование не категория, а категорийный процесс. Он одинаково характерен для функционирования двух категорий – деньги и финансы.

Для составления финансового плана организации значение имеет не форма в которую облекаются расчёты, а грамотность и тщательность самих расчётов. Основа качества финансового планирования определяется:

— обоснованностью и полнотой перечня, учитываемых в его составе источников финансовых ресурсов, доходов и денежных поступлений, а также направлений их распределения и расходования;

— достоверностью и принятой к расчётам финансового плана фактической отчётной , оперативной и расчётно-аналитической базы;

— сопоставимостью цен и условий, принятых в расчётах финансового плана;

— корректностью применяемых методов расчёта отдельных показателей финансового плана;

— напряжённостью показателей, связанной с полнотой учёта в расчётах финансового плана имеющихся резервов;

— безусловной сбалансированностью финансового плана по всем параметрам.

Теория финансового планирования есть теория не только составления, но и исполнения финансовых планов. Исполнение составленных элементов доходной и расходной частей финансового плана выступает вопросом не технологии планирования, а организации эффективной контрольной и экономической работы по укреплению финансов организации. Нет прямой автоматической зависимости технологии финансового планирования и эффективности финансов организации. Для достижения последней, независимо от принятой технологии, надо работать и отвечать, что в условиях сложнейших взаимосвязей в реальной экономике не так просто сделать и практически реализовать.

1.2. Методы финансового планирования.

Финансовый план призван обеспечить финансовыми ресурсами предпринимательский план хозяйствующего субъекта.

Хозяйствующий субъект – самостоятельный экономический субъект рыночной экономики. Он сам определяет направления и величину использования прибыли, оставшейся в его распоряжении после уплаты налогов. В этих условиях целью финансового плана является определение возможных объёмов финансовых ресурсов, капитала и резервов на основе прогнозирования финансовых показателей. В плане происходит сопоставление намеченных затрат с реальными возможностями, в итоге достигается материально- финансовая сбалансированность. Статьи финансового плана увязаны со всеми показателями работы организации и основными разделами предпринимательского плана: производством продукции, научно-техническим развитием, капитальным строительством, материально-техническим обеспечением, прибылью, экономическим стимулированием; кадровой политикой. Финансовое планирование оказывает воздействие на все стороны производственно-хозяйственной деятельности организации и способствует рациональному использованию всех видов ресурсов организации.

Планирование финансовых показателей осуществляется посредством определённых методов.

Методы планирования – это конкретные способы и приёмы расчётов показателей.

Планирование финансовых показателей осуществляется с помощью нескольких методов. К ним относятся: расчётно-аналитический, нормативный, балансовый, оптимизация плановых решений, экономико-математическое моделирование.

Расчётно-аналитический метод опирается на анализ динамики ретроспективных данных и экспертную оценку прогнозируемого изменения планируемого финансового показателя.

Данный метод планирования применяется в тех случаях, когда отсутствуют финансово-экономические нормативы, а взаимосвязь между показателями может быть установлена не прямым способом, а косвенно на основе изучения их динамики за ряд периодов (месяцев, лет). Путём использования этого метода может быть установлена плановая потребность в оборотных активах, величина амортизационных отчислений и другие показатели. При использовании данного метода часто прибегают к экспертным оценкам.

Нормативный метод основывается на системе норм и нормативов, используемых для расчёта целого ряда показателей финансового плана. Такими нормами , нормативами являются: ставки налогов, нормы амортизационных отчислений и др. Существуют также нормативы организации, которые разрабатываются и используются в данной организации.

Балансовый метод планирования финансовых показателей состоит в увязке планируемого поступления и использования финансовых ресурсов с учётом остатков на начало или конец планируемого периода посредством построения балансовых соотношений. Использование этого метода целесообразно при планировании распределения прибыли, формировании фондов накопления и потреблений, платёжного календаря.

Метод оптимизации плановых решений состоит в разработке нескольких вариантов плановых расчётов, чтобы выбрать из них наиболее оптимальный. При этом могут применяться различные критерии выбора.

Метод экономико-математического моделирования позволяет установить количественно определённую взаимосвязь планируемых показателей и факторов, их определяющих. Данная взаимосвязь выражается через экономико-математическую модель, которая представляет собой точное математическое описание экономических процессов с помощью математических символов и приёмов (уравнений, таблиц, неравенств, графиков). В модель включаются только основные (определяющие) факторы.

Формы и методы планирования на уровне хозяйствующих субъектов

зависят от их организационно-правовой формы, отраслевой принадлежности и

других факторов. Для коммерческих организаций основным предполагаемым

финансовым результатом деятельности является прибыль. В современных

условиях России, характеризующихся относительно высоким уровнем

инфляции, фактическим отсутствием регулирования цен, широким

распространением предоплаты и бартера, сложно обеспечить точность

прогнозирования, в том числе прогнозирования прибыли.

1.3. Функции и цели финансового планирования.

Финансовое планирование — это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств организации для обеспечения его развития. Финансовое планирование является важным элементом корпоративного планового процесса.  Каждый менеджер, независимо от своих функциональных интересов, должен быть знаком с механикой и смыслом выполнения и контроля финансовых планов, по крайней мере настолько, насколько это касается его деятельности.
Значение финансового плана на предприятиях заключается в том, что он:

-содержит ориентиры, в соответствии с которыми предприятие будет действовать;

-дает возможность определить жизнеспособность проекта в условиях конкуренции;

-служит важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов;

— воплощает выработанные стратегические цели и форму конкретных показателей;

— обеспечивает финансовыми ресурсами заложенные в производственном плане экономические пропорции развития;

— позволяет предотвратить ошибочные действия в области финансов.

Финансовое планирование обеспечивает взаимоувязку показателей развития организации и поэтому является сложным, трудоёмким процессом, затрагивающим почти все службы и подразделения.

Финансовый план организации призван решать ряд задач :

  1. обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами производственной, инвестиционной и финансовой деятельности;

  2. определение направлений эффективного вложения капитала, оценка его использования;

  3. выявление внутрихозяйственных резервов увеличения прибыли;

  4. установление рациональных финансовых отношений с бюджетом, банками, страховыми организациями и другими хозяйствующими субъектами;

  5. соблюдение интересов акционеров и других инвесторов;

  6. контроль за финансовым состоянием, платёжеспособностью и кредитоспособностью организации.

Главный вопрос финансового планирования — соответствие запланированных показателей сформированным фактически по промежуточным и итоговым результатам выполнения финансового плана. Финансовый план концентрирует в виде свода показатели, характеризующие важные отдельные параметры категорийных процессов.

Главным объектом финансового планирования выступают финансовые

ресурсы, перераспределяемые между отдельными субъектами финансовой

системы. Движение финансовых ресурсов закрепляется в соответствующих

планах, которые образуют единую систему финансового планирования.

Основная цель планирования – согласование и синхронизация доходов и расходов в рамках намеченной производственной программы и перспектив развития.

Бюджет является инструментом как для планирования, так и для контроля. В самом начале периода действия бюджет представляет собой план или норматив; в конце периода действия он служит средством контроля, с помощью которого руководство может определить эффективность действий и составить план мероприятий по совершенствованию деятельности компании в будущем.
Цели планирования могут быть различны на разных предприятиях. Функциям планирования может придаваться разное значение в зависимости от вида и величины предприятия.

     

Бюджет как  экономический прогноз. Руководство любого предприятия независимо от его вида и величины обязано знать, какие задания в области экономической деятельности оно может запланировать на следующий период. Группы заинтересованных в деятельности  предприятия лиц предъявляют определенные минимальные требования к результатам его работы. К тому же при планировании некоторых видов деятельности необходимо знать, какие экономические ресурсы требуются для выполнения поставленных задач. Это относится, например, к планированию в области привлечения капитала (приобретения кредитов, увеличение акционерного капитала и т.п.) и определения объема инвестиций.

    

Бюджет как основа для контроля. По мере реализации заложенных в бюджете планов необходимо регистрировать фактические результаты деятельности предприятия. Сравнивая фактические показатели с запланированными, можно осуществлять так называемый бюджетный контроль. В этом смысле основное внимание уделяется показателям, которые отклоняются от плановых, и анализируются причины этих отклонений. Таким образом пополняется информация обо всех сторонах деятельности предприятия. Бюджетный контроль позволяет, например, выяснить, что в каких-либо областях деятельности предприятия намеченные планы выполняются неудовлетворительно. Но можно, разумеется, предположить и такую ситуацию, когда окажется, что сам бюджет был составлен на основе нереалистичных исходных положений. В обоих случаях руководство заинтересовано в получении информации об этом, с тем чтобы предпринять необходимые действия, т.е. изменить способ выполнения планов или ревизовать положения, на которых основывается бюджет.

 

Бюджет как средство координации. Бюджет представляет собой выраженную в стоимостных показателях программу действий (план) в области производства, закупок сырья или товара, реализации произведенной продукции и т.д. В программе действий должна быть обеспечена временная и функциональная координация (согласование) отдельных мероприятий. Рентабельность сбыта зависит, например, от величины ожидаемой цены поставщика и условий производства; количество выпускаемой продукции — от ожидаемого объема реализации; величина отпускной цены — от того, каких объемов закупок сырья и материалов требует программа производства и реализации; и т.д.

     

Бюджет как основа для постановки задачи. Разрабатывая бюджет на следующий период, необходимо принимать решения заблаговременно, до начала деятельности в этот период. В таком случае существует большая вероятность того, что разработчикам плана хватит времен для выдвижения и анализа альтернативных предложений, чем в той ситуации, когда решение принимается в самый последний момент.

     

Бюджет как средство делегирования полномочий. Одобрение руководством предприятия бюджета (плана)   подразделения служит сигналом того, что в дальнейшем оперативные решения принимаются на уровне этого подразделения (децентрализованно), если они не выходят за установленные бюджетом рамки. Если же бюджеты на уровне подразделений не разрабатываются, руководство предприятия вряд ли будет в такой степени склонно к децентрализации процесса принятия оперативных решений.

1.4. Виды финансовых планов организации.

Как правило, различают краткосрочное и долгосрочное планирование.

Значение некоторых из принимаемых решений распространяется на очень

долгую перспективу. Это относится, например, к решениям в таких областях,

как приобретение элементов основного капитала, кадровая политика,

определение ассортимента выпускаемой продукции. Такие решения определяют деятельность предприятия на много лет вперед и должны быть отражены в долгосрочных планах, где степень детализованности невысока. Долгосрочные планы должны представлять собой своего рода

рамочную конструкцию, составными элементами которой являются

краткосрочные планы.

В основном в организациях используется краткосрочное планирование, и имеют дело с плановым периодом, равным одному году. Это объясняется тем,

что за период такой протяженности, как можно предположить, происходят все

типичные для жизни предприятия события, поскольку за этот срок

выравниваются сезонные колебания конъюнктуры. По времени годовой план

можно разделить на месячные или квартальные планы.

Невозможно выработать общие правила, устанавливающие степень

детализации бюджета. В первую очередь она зависит от того, насколько высок

уровень надежности составляемых расчетов. Кроме того, в каждой конкретной организации необходимо оценить степень необходимой детализации бюджетов для обеспечения координации отдельных запланированных действий. Долгосрочные и краткосрочные планы отличаются не только масштабом, но и целями планирования. Если главной целью долгосрочного планирования является определение допустимых с позиции финансовой устойчивости темпов

расширения фирмы, то целью краткосрочного является обеспечение постоянной платежеспособности предприятия.

Финансовое планирование осуществляется посредством

составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования. Исходя из этого финансовые планы можно разделить на перспективные, текущие, оперативные.

Главной форой реализации целей организации и миссии бизнеса в целом является перспективное финансовое планирование. Традиционно оно охватывает временной период от одного до трёх лет, причём существенное влияние на его длительность оказывает экономическая ситуация в стране и возможность прогнозирования экономических процессов и показателей. Результатом перспективного финансового планирования можно считать формирование трёх основных документов, или бюджетов:

а) прогнозного отчёта о прибылях и убытках;

б) прогнозного отчёта о движении денежных средств;

в) прогнозного бухгалтерского баланса.

Текущее финансовое планирование рассматривается как часть перспективного и представляет собой более детально разработанный план. Текущий финансовый план составляется на год с поквартальной и помесячной разбивкой. Это объясняется тем, что за год выравниваются сезонные колебания конъюнктуры рынка, а разбивка позволяет отслеживать синхронность потоков средств. Годовой план движения денежных средств разбивается по кварталам и отражает все поступления и направления расходования средств.

Данный вид финансового планирования заключается в разработке планов прибыли и убытков, плана движения денежных средств, плана бухгалтерского баланса. Эти документы дают возможность организации определить на предстоящий период все источники финансирования его развития, сформировать структуру его доходов и затрат, обеспечить его постоянную платёжеспособность.

Оперативное финансовое планирование как составной элемент текущего планирования призвано обеспечить контроль за его выполнением и синхронизацию процессов поступления и расходования денежных средств организации в краткосрочном периоде. В организационном плане этот вид планирования включает составление и исполнение платёжного календаря, кассового плана и расчёт потребности в краткосрочном кредите.

ГЛАВА 2. РАЗРАБОТКА И РЕАЛИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА.

2.1.Процесс планирования.

Организация должна осуществлять планирование и контроль в двух

основных экономических областях. Речь идет о прибыльности (рентабельности)

её работы и финансовом положении. Поэтому бюджет (план) по прибыли и

финансовый план являются центральными элементами планирования.

В организации необходимо проводить планирование использования, как основного, так и оборотного капитала. Важным фактором планирования

использования оборотного капитала является планирование времени

поступления дохода и расхода. Наличие оборотного капитала предприятия

должно покрывать расходы со времени начала производства до оплаты продукта потребителем.

По мере развития организации изнашивается оборудование, компьютеры изменяется технология, требуются новые здания, Часто сроки приобретения основного капитала достаточно велики.

Это означает, что важно включить финансовое планирование в процесс

стратегического планирования предприятия. Если организация хочет завоевать

новые рынки и расширить производство продукта, она должна заботиться о

потребности в капитале в процессе формирования долгосрочных планов по

маркетингу и основных исследований по производственным методам.

Известно много источников фондов организации, включая доход от

продажи продукции, инвестиции ее собственников, а также займа. Задача,

прежде всего, состоит в нахождении лучшего источника для каждой

потребности и именно в то время, когда возникает такая потребность.

Качественное планирование заключается в том, чтобы получать

необходимые фонды не только вовремя, но и по самой низкой цене. Для этого

нужно найти банк, который может их предоставить в настоящее время,

соотнести источник фондов с целью, для которой они будут использоваться,

сбалансировать различные источники, так как нельзя полагаться лишь на

банковские займы, только на выпуск акций или поступлений доходов. В

частности, нужно правильно выбрать время: продавать акции, когда рынок

акций процветает, не брать взаймы, когда учетные ставки высоки и т.д.

2.2.Организация планирования.

Организация планирования зависит от величины организации. В очень

маленьких организациях не существует разделения управленческих функций в

собственном смысле этого слова, и руководители имеют возможность

самостоятельно вникнуть во все проблемы. В крупных организациях работа по составлению планов должна производиться децентрализованно. Ведь именно на уровне подразделений сосредоточены кадры, имеющие наибольший опыт в

области производства, закупок, реализации, оперативного руководства и т.д.

Поэтому именно в подразделениях и выдвигаются предложения относительно

тех действий, которые было бы целесообразно предпринять в будущем.

Как уже было сказано, бюджеты подразделений разрабатываются

изолированно друг от друга. При расчете, например, плановых показателей

реализации, а значит и величины покрытия необходимо знать условия

производства и запланированные отпускные цены. Чтобы обеспечить

действенную систему координации, на многих предприятиях разрабатывается

инструкция по составлению планов, в которой содержится повременной план, а

также распределение обязанностей и ответственности при расчете бюджетных

показателей.

В литературе о планировании в организации обычно различают две

схемы организации работ по составлению бюджетов (планов): по методу break-

down (сверху — вниз) и по методу build-up (снизу — вверх).

По методу break-down работа по составлению бюджетов начинается «сверху», т.е. руководство организации определяет цели и задачи, в частности плановые показатели по прибыли. Затем эти показатели в более детализированной (по мере продвижения на более низкие уровни структуры организации) форме

включаются в планы подразделений.

По методу build-up поступают наоборот. Например, расчет показателей реализации начинают отдельные сбытовые подразделения, и затем уже руководитель отдела реализации организации сводит эти показатели в единый бюджет (план), который в последствии может войти составной частью в общий план организации.

Методы break-down и build-up представляют две противоположные тенденции. На практике не целесообразно использовать только один из этих методов. Планирование и составление бюджетов представляют собой текущий

процесс, в котором необходимо постоянно осуществлять координацию

бюджетов различных подразделений.

2.3.Этапы разработки финансового плана.

Финансовый план, равно как и собственно процесс его разработки,

следует рассматривать как систему творческого анализа, обобщения и

взаимоувязки финансовых показателей всех сторон деятельности и развития организации. Следует иметь в виду, что в процессе финансового планирования

должны учитываться факторы, которые повышают жизнеспособность финансового обеспечения, функционирования организации.

Порядок финансового планирования, выработанный теорией и практикой состоит из следующих последовательно проводимых этапов процесса разработки финансового плана организации:

• подготовка финансовой службой проекта приказа о порядке и сроках разработки ожидаемого исполнения финансового плана за текущий год и планового баланда доходов и расходов на предстоящий плановый период;

• уточнение хода исполнения финансового плана за истекший период с начала текущего года и прогноз его исполнения до конца отчетного года;

• сбор, рассмотрение и разработка отчетных, ожидаемых до конца года и проектируемых показателей производства и других на базе которых будет производиться система плановых расчетов показателей финансового плана;

• проведение предварительных финансово-экономических расчетов показателей по каждой статье финансового плана предприятия;

• заполнение формы предварительного планового баланса (финансового плана) и его балансировка по объемам доходов и расходов, платежей, ассигнований, целевых поступлений;.

• проверка взаимной увязки источников с их направлением на полное покрытие планируемых расходов;

• корректировка и уточнение расчетов показателей финансового плана для достижения его сбалансированности;

• окончательная балансировка и подготовка проекта финансового плана к утверждению в соответствии с принятым на предприятии, в фирме, компании порядком;

• утверждение проекта финансового плана и пересчет его показателей на поправки принятые при утверждении;

• уточнение показателей финансового плана, скорректированного на поправки при утверждении, в ходе его исполнения на изменение цен и других условий;

• подготовка отчета об исполнении планового баланса доходов и расходов предприятия, фирмы, компании в истекшем году и его утверждение при рассмотрении проекта финансового плана на очередной год.

Этапы финансового планирования раскрывают общую технологию этого процесса, которая конечно не сводится только к техническому прохождению этапов разработки финансового плана. В основе технологии финансового планирования лежат еще и такие важные элементы этого процесса как методология и методика разработки финансового плана. Первая — составная часть и в значительной мере форма практического проявления теории финансов предприятий. Вторая — инструментарий, воплощающий принятую методологию в финансово-экономическую практику составления финансового плана. Методология призвана в первую очередь отразить теоретическую концепцию понимания финансов предприятий и организаций. Методика — обеспечить практическое выявление путей и резервов роста внутрихозяйственных денежных накоплений и получения экономии в денежных затратах и расходах.

2.4.Структура финансового плана.

Финансовый план — часть бизнес-плана.

Бизнес – план принято разрабатывать в развитых капиталистических

странах при создании нового предприятия или обосновании производства новых видов продукции.

Он составляется на период от трех до пяти лет, поскольку

плановые разработки на более длительные периоды не могут быть

достоверными.

Бизнес – план не является только финансовым планом, он необходим для

разработки стратегии финансирования и привлечения конкретного инвестора

на определенных условиях к участию в создании нового предприятия или

финансированию новой производственной программы.

Составление бизнес – плана, несомненно, способствует внутреннему

управлению организации, так как он разрабатывается на основе постановки

целей, способов их практического осуществления, увязки финансовых,

материальных и трудовых ресурсов. Профессиональное составление бизнес –

плана позволяет сохранить средства инвесторов и снижает вероятность

банкротства. Руководство предприятия все время находится перед необходимостью выбора.

Оно должно осуществлять выбор оптимальной цены реализации,

принимать решения в области кредитной и инвестиционной политики и многое

другое. Необходимо добиться такого положения, чтобы вся деятельность

организации в комплексе была бы рентабельна и обеспечивала бы денежные

поступления в объеме, удовлетворяющем заинтересованные в результатах

работы предприятия группы лиц (владельцев, кредиторов и прочее). Описание

ожидаемых результатов экономической деятельности в будущий период имеет

место при составлении планов предприятия.

Финансовый план является неотъемлемой частью бизнес планирования предприятия. Он призван обобщить материалы, изложенные в описательной части планирования, для того чтобы представить их в стоимостном выражении. Так как финансовый план предприятия является составной частью бизнес-плана. Поэтому разработка финансового плана тесно связана со всеми разделами бизнес-плана и основывается на них.

Финансовый план состоит обычно из следующих разделов:

1.        Прогноз объема реализации.   2. Производственный план. 3. План доходов и расходов (сметы прямых затрат на материалы, оплату труда, общезаводских накладных расходов, торговых и административных расходов). 4. Баланс денежных поступлений и выплат. 5. План по источникам и использованию средств. 6. Сводный баланс активов и пассивов организации. 7. Анализ безубыточности. 8. Стратегия финансирования.

2.5. Характеристика основных разделов финансового плана.

1. Прогноз объемов реализации.

Основная задача дать представление о той доле рынка, которую предполагается завоевать новой продукцией. Рекомендуется составлять такой прогноз на три года вперед с разбивкой по годам. Обычно первый год данные приводятся помесячно, на второй год данные приводятся поквартально, на третий год приводятся общей суммой продаж за 12 месяцев.

Логика такого разбиения проста: предполагается, что для начального периода производства уже точно известны будущие покупатели (имеется предварительная договоренность о будущих продажах), начиная со второго года уже приходится заниматься прогнозными прикидками. Таблица прогноза объёмов продаж может быть представлена по форме, приведённой в таблице 1, см. приложение №1 «Прогноз объёмов реализации». Наиболее частой ошибкой при составлении прогноза реализации является недоучет эластичности спроса, который должен тщательно оцениваться в разделе «Маркетинговый анализ» бизнес-плана.


Следует подчеркнуть главные рискованные моменты, способные воспрепятствовать достижению прибыльности и торгового успеха проекта. И чувствительность проекта к этим моментам. Обсуждение должно отражать мнение разработчиков проекта о рискованных ситуациях, которые могут возникнуть перед фирмой, отраслью из-за внешних причин. Сюда может быть включено рассмотрение таких ситуаций, как эффект от сокращения объема продаж или задержка с достижением запланированного уровня производительности. Желательно указать специальные виды страхования, охватывающие кредитный риск. Прогноз объемов реализации (план сбыта) своего рода отправная точка при подготовке главного бюджета, поскольку намечаемый объем продаж оказывает влияние на все составные части главного бюджета. План сбыта обычно показывает количество единиц каждого изделия, которые компания предполагает продавать. Эта цифра умножается на предполагаемую цену продажи единицы изделия для составления плана сбыта. План сбыта включает также исчисление ожидаемых денежных поступлений от продажи в кредит, которые позднее будут учтены при составлении кассового плана. Прогноз объемов реализации призван дать представление о доле рынка, которую предполагается завоевать своей продукцией.
Обычно он основывается:

·        на оценке показателей перспективного спроса;

·        на оценке предложений со стороны других производителей;

·        на результатах рыночных прогнозов и прогнозе доли рынка;

·        на прогнозах цен на товары.

2. Производственный план.

После того, как подготовлен план сбыта, разрабатывается производственный план, определяется количество единиц изделия, которое намечается запустить в производство, с тем чтобы обеспечить планируемые продажи и потребности товарно-материальных запасов. Ожидаемый объем производства определяется вычитанием оцененных запасов готовой продукции на складе на начало периода из суммы предлагаемых к продаже единиц изделия и желательного объема наличной готовой продукции на складе на конец периода.

3. План доходов и расходов (сметы прямых затрат на материалы, на оплату труда, общезаводских накладных расходов, торговых и административных расходов).

Главная задача проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит, и будущую ликвидность организации при реализации данного проекта. Полученная таким образом информация служит основой для определения общей стоимости всего проекта.
Баланс денежных расходов и поступлений требует тщательной проработки его при составлении, где статьи и суммы вложения средств и их поступления от реализации продукции отражаются: первый год данные приводятся помесячно, второй год данные приводятся поквартально, третий год приводятся общей суммой продаж за 12 месяцев.

Баланс доходов и расходов средств состоит из четырех разделов: 1)доходы и поступления средств; 2)расходы и отчисления; 3)кредитные взаимоотношения; 4)взаимоотношения с бюджетом. По всем этим разделам осуществляется балансовая взаимоувязка доходов и расходов как по каждому разделу, так и по финансовому плану в целом. Главная цель этого баланса — проверка синхронности поступления и расходования денежных средств, и, как результат, определение будущей ликвидности.

Примерная форма такого баланса представлена в таблице 2:

Таблица 2 « Схема платежного баланса».

Доходы

Статьи баланса могут быть разукрупнены по усмотрению аналитика, что позволит учесть особенности финансирования конкретной организации. (См. таблицу 3 приложение № 2 «Схема аналитического платёжного баланса»). После составления такого баланса выбирают стратегию получения необходимых денежных средств. Наиболее распространено финансирование через кредиты, однако банки охотнее выдают деньги под расширение уже действующего производства, так как материальным обеспечением кредита могут выступать все активы предприятия. В целях финансирования можно привлекать акционерный и партнёрский капитал. Что достаточно выгодно при правильной организации управления таким капиталом. Планирование прямых затрат на материалы. Должна быть составлена смета прямых затрат на материал, чтобы определить, как много материала потребуется и сколько должно быть приобретено, исходя из потребностей производства. Количество материала, подлежащего закупке, зависит от предполагаемого его расхода и имеющихся запасов.
Смета прямых затрат на оплату труда. В производственном плане существуют предпосылки для подготовки сметы затрат на оплату труда. Для подсчета требуемых прямых затрат труда следует умножить ожидаемый объем производства за каждый период на число часов работы, необходимых для производства одной единицы изделия. Затем результат умножается на стоимость прямых затрат труда за час, чтобы получить бюджетные затраты на оплату труда.
Смета общезаводских накладных расходов. Это перечень всех общезаводских расходов, помимо прямых трат на материалы и оплату труда, таких как амортизация, налог на имущество и заводская арендная плата. Важно помнить, что амортизация не требует затрат денежных средств и, следовательно, должна вычитаться из сметы общезаводских накладных расходов, когда определяются денежные выплаты по смете общезаводских накладных расходов.
Смета торговых и административных расходов. Содержит перечень общефирменных расходов, понесенных в процессе реализации продукции и организации бизнеса. Для составления прогнозного отчета о прибылях и убытках (продажа минус переменные затраты минус постоянные затраты) нужно рассчитать переменные торговые и административные расходы, приходящиеся на единицу продукции.
Очень популярным подходом при планировании является принцип «желаемого дохода». Он начинается с того, что предприниматель определяет, какой доход он хочет получить, а затем определяет объем продаж, необходимый для покрытия всех расходов и обеспечения этого дохода.

Таблица отчёта о доходах и расходах может быть составлена по форме, приведённой в таблице 4, см. приложение № 3 « План доходов и расходов».
План доходов и расходов основывается на следующих прогнозных оценках:

·        доходов от реализации;

·        прочих доходов;

·        издержек производства и реализации продукции;

·        прочих издержек:

·        ожидаемых налоговых выплат;

·        выплат процентов по долгам

4.Баланс денежных поступлений и выплат.

План-баланс демонстрирует финансовое состояние организации на конец рассчитываемого периода времени. Из его анализа можно сделать выводы о росте активов и об устойчивости финансового положения организации в конкретный период времени. Отчет о движении денежных средств характеризует формирование и отток денежной наличности, а также остатки денежных средств фирмы в динамике. Баланс не отражает результатов деятельности фирмы за конкретный период времени, а представляет собой ее «мгновенный снимок», фиксирующий слабые и сильные стороны с точки зрения финансов на данный момент. Исходный баланс капитала (тот, который она должна иметь на начало своей рыночной деятельности) отражает объем капитала, необходимый для старта бизнеса. Он свидетельствует, как предполагается израсходовать этот капитал и каким образом он будет получен.Тем не менее, нужно составить проекты балансов и за первые 3-5 лет существования компании. Эти балансы покажут особенности развития фирмы, т.е. финансовые результаты ее деятельности, изменения операционных характеристик. Составление балансовой отчетности является важным элементом финансового планирования. Форма балансовой отчетности отражает активы и пассивы и собственный капитал, требуемые для открытия бизнеса. Баланс денежных поступлений и выплат — это документ, позволяющий оценить, сколько денег нужно вложить в проект, причем в разбивке по времени, т.е. до начала реализации и уже по ходу дела. Он строится на основе плана дохода и расходов, с поправкой на ожидаемые лаги и с такой же разбивкой по времени. (См. в приложении №4 «Баланс денежных поступлений и выплат» таблица 5.)

Данный баланс строится на основе прогнозных оценок:

·        объема продаж за наличные;

·        уровня инкассации дебиторской задолженности;

·        объема продаж активов, ценных бумаг;

·        платежей в счет увеличения собственного капитала;

·        дохода от инвестиций;

·        объема привлечения банковских ссуд или средств из других источников;

·        объема материальных и трудовых затрат, необходимых для выполнения производственного плана;

·        расходов на административные цели;

·        объема выплат по ссудам, время платежей которых наступило;

·        объема выплаты дивидендов;

·        капитальных вложений в здания, сооружения, оборудование;

·        объема налоговых выплат.

5. План по источникам и использованию денежных средств.

Данный документ показывает, на что расходуются средства, полученные организацией в качестве доходов от собственной хозяйственной деятельности и из других источников. Цель такого плана дать ясную картину, из чего складываются средства организации и каким образом они будут тратиться на прирост активов или на покрытие задолженности.
План по источникам и использованию средств помогает и предпринимателю, и потенциальному инвестору лучше понять финансовое положение организации и оценить эффективность выбранной финансовой политики. Формат отчёта по использованию денежных средств см. в приложении №5 «Прогноз движения денежных средств» таблица 6.

Прогнозный балансовый отчет подготавливается путем корректировки балансового отчета за предыдущий, только что закончившийся год, с учетом всех тех видов деятельности, которые предполагается использовать в течение бюджетного периода. Такой отчет необходимо иметь по следующим причинам:

·        может вскрыть отдельные неблагоприятные финансовые проблемы, решением которых руководство заниматься не планировало;

·        служит в качестве высокоточного инструмента контроля всех остальных перспективных планов на предстоящий период деятельности компании;

·        помогает руководству выполнять расчеты различных коэффициентов и показателей;

·        помогает определить перспективные источники финансирования и важнейшие обязательства прогнозного периода.

6.Сводный баланс активов и пассивов организации.

Баланс активов и пассивов отражает их состояние в организации на определенную дату. При его составлении используются подготовленный ранее план доходов и расходов и баланс денежных поступлений и выплат. Схема баланса имеет такой вид.(См. приложение №6 «Сводный баланс активов и пассивов» таблица 7).

На основе результатов расчета объема выпуска продукции производится расчет активов (при действующем техническом уровне). Затем проводится расчет пассивов. При этом добиваются сбалансированности расчетов, что обычно достигается использованием кредитов. В нашей стране объем обязательств рекомендуется не более 50% (в США — до 60%). Управление финансами фирмы осуществляет финансовый менеджер по двум направлениям:

Управление активами. Руководитель определяет соотношение, тип и состав, активов на балансе предприятия, поддерживает конечные оптимальные уровни текущих и фиксированных активов. Текущие активы — это наличность, ценные бумаги, которые по первому требованию могут быть реализованы на рынке, сюда входят и материально-производственные запасы. Фиксированные активы — это земля, сооружения, оборудование, транспортные средства, долгосрочно арендованные средства.

Управление пассивами. Выявляется оптимальное соотношение краткосрочных и долгосрочных финансовых ресурсов, определяются наиболее выгодные финансовые ресурсы. Выгодность финансовых ресурсов зависит от ряда факторов: экономической конъюнктуры, финансовой политики государства и т.д. Оборотные фонды фирмы есть разница между текущими активами и текущими пассивами (счета и расписки, подлежащие оплате, и проценты по кредитам). Долгосрочные фонды — лизинг и долгосрочные кредиты. Касаясь фондов организации, можно дать некоторые рекомендации по управлению наличностью, оборотными средствами, товарными запасами:

1) если фонды, вложенные в активы фирмы, могут быть более эффективно использованы в другом деле, это не означает что фонды используются неправильно;

2) если есть возможность выбора, то финансирование за счет долгосрочных кредитов предпочтительнее, так как имеет меньший ликвидный риск;

3) доходы на фиксированный капитал всегда выше доходов на текущий капитал.

7. Анализ безубыточности.

Это схема, показывающая влияние на прибыль объемов производства, продажной цены и себестоимости продукции ( в разбивке на условно-постоянные и условно-временные издержки).

С помощью этого графика можно найти так называемую точку безубыточности, то есть тот объем производства, при котором кривая, показывающая изменение выручки от реализации (при заданном уровне цен), пересечется с кривой, показывающей изменение себестоимости продукции. Допускается несколько вариантов такого графика, соответствующих разным уровням цен на продукцию.

Практика показывает, что производство того или иного товара становится прибыльным, если предприятие функционирует на уровне, близком к уровню проектной мощности. При этом некоторые проекты приносят убытки в течение короткого периода в начале их осуществления, другие продолжают работать с убытками достаточно долго.

Причин для плохих результатов может быть много: дефекты проекта, дефицит основных и оборотных средств, низкое качество сырья или готовой продукции, неэффективность производства, недостаточный объем рынка, ценовая политика фирмы и т.д.
Точка, в которой общие доходы равны общим издержкам, называется точкой безубыточности. Анализ ситуации безубыточности, выявление объема продаж, при котором доходы начнут покрывать издержки, является неотъемлемой частью финансового планирования.
Анализ безубыточности демонстрирует, каким должен быть объем продаж для того, чтобы компания была в состоянии без посторонней помощи выполнить свои денежные обязательства. Такой анализ позволяет получить оценку суммы продаж, которая необходима, чтобы компания не имела убытков.

Анализ безубыточности или, как его иногда называют, аналитический подход к изучению взаимосвязи между издержками и доходами при различных уровнях производства особенно полезен:

·        для текущего планирования обеспечение информацией для принятия решений путем анализа влияния изменений в цене продукции, объемах продаж, величине издержек, а также прогнозирования прибылей, убытков, денежных потоков;

·        для оценки проектов обеспечение информацией для принятия решения о приемлемости проекта при прогнозируемых издержках и доходах;

·        для подготовки проектов определение оптимального размера производственных мощностей, необходимого первоначального капитала и т.д.

При анализе ситуации безубыточности издержки обычно подразделяются на переменные и фиксированные (условно-постоянные). Как известно, к переменным относятся издержки, прямо зависящие от объемов производства сырье и материалы, заработная плата рабочим и т.д.; к условно-постоянным амортизация, расходы по аренде и лизингу, процентные платежи по кредитам, оплата труда менеджеров и служащих .

8.Стратегия финансирования.

Финансирование фирмы — основополагающий элемент для достижения успеха в деле. Каждая фирма должна планироваться с четким и ясным пониманием того, какие вложения потребуются для того, чтобы начать операцию, какие дополнительные средства будут нужны для поддержания уже начатого. И где могут быть взяты деньги. Сумма, требуемая для того, чтобы начать дело, может быть определена при помощи оставления списка активов, которые должны появиться в наличии, с оценкой их стоимости. Цель следующей ступени в проведении планирования — гарантировать наличие средств для обеспечения трех основных ситуаций в бизнесе:

·        Наличие достаточного капитала для покупки уже действующей фирмы; или в случае открытия нового дела — достаточного капитала для покрытия издержек на развитие.

·        Наличие достаточного размера оборотных фондов для покрытия расходов в первые месяцы, когда поток наличности лимитирован.

·        Наличие достаточного резервного капитала для покрытия внеплановых издержек, которые часто имеют место на начальном этапе. Рекомендуемая сумма обычно составляет 10-15% от начальной стоимости или стоимости покупки оборудования.

В разделе стратегия финансирования и анализ развития должен излагаться план получения средств для создания или расширения предприятия. При этом необходимо ответить на вопросы: 1) Сколько требуется средств для реализации данного проекта 2) Каковы источники финансовых ресурсов и форма их получения 3) Определён ли срок ожидаемого полного возврата вложенных средств и получения инвесторами доходов на них. Из всего вышеизложенного видно, что финансовый план— важная часть работы по обеспечению устойчивого финансового положения организации, позволяющая , выбрать наиболее выгодные источники финансирования и зоны вложения финансовых ресурсов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Планирование — умственный процесс обработки информации по обоснованию предстоящих действий.

Под планированием мы будем понимать процесс разработки и принятия

целевых установок количественного и качественного характера и определения

путей наиболее эффективного достижения. Результатом планирования является

план, либо совокупность (система) планов. План представляет собой результат

упорядоченного процесса, в котором определены параметры для достижения

целей в будущем. Планирование выступает в качестве действенного

инструмента достижения поставленных целей посредством принятия

согласованных мер в меняющейся внешней и внутренней среде. Высшая цель планирования состоит в своевременном выявлении средств и альтернатив, которые снижали бы риск принятия ошибочных решений.

На общегосударственном и территориальном уровнях в систему

финансового планирования включается разработка и реализация

перспективных финансовых планов, финансовых балансов, а также балансов

движения доходов и расходов населения. Формы и методы планирования на

уровне хозяйствующих субъектов зависят от их организационно — правовой

формы, отраслевой принадлежности и других факторов. Финансовый план обеспечивает предпринимательский план хозяйствующего субъекта финансовыми ресурсами и оказывает большое влияние на экономику организации. Происходит это благодаря целому ряду существенных обстоятельств: во-первых, в финансовых планах происходит соизмерение намечаемых затрат для осуществления деятельности с реальными возможностями. В результате  корректировки достигается материально-финансовая сбалансированность. во-вторых, статьи финансового плана связаны со всеми экономическими показателями работы организации и увязаны с основными разделами предпринимательского плана: производством продукции и услуг, научно-техническим развитием, совершенствованием производства и управления,  повышением  эффективности производства, капитальным строительством, материально-техническим обеспечением, труда  и кадров, прибыли и рентабельности, экономическим стимулированием. Таким образом, финансовое планирование оказывает воздействие на все стороны деятельности хозяйствующего субъекта посредством выбора объектов финансирования,  направления финансовых средств и способствует рациональному использованию трудовых, материальных и денежных ресурсов.

Основными задачами, которые предстоит решить при составлении финансового плана являются: — нахождение базовых показателей выручки, затрат, прибыли; — выбор оптимального варианта финансовой деятельности организации;

— составление сметы расходов, себестоимости продукции, баланса денежных поступлений и расходов, смету капитальных затрат, плана прибыли и затрат;

— анализ, общая оценка и рекомендации к составлению финансового плана.

Выполнение настоящей курсовой работы по составлению финансового плана предназначено для :

— практического применения теоретических знаний;

— получения навыков применения методов оптимального управления финансовыми ресурсами организации в перспективе и способности объективной оценки перспектив развития организации;

-закрепления знаний в области планирования , в частности, планирования финансовых показателей.

В современных условиях каждому студенту – экономисту следует хорошо подготовиться к предпринимательской деятельности уже в процессе изучения экономики организаций, уметь составить продуманный и всесторонне обоснованный детальный план – документ, определяющий стратегию и тактику ведения бизнеса, технологию, организацию производства и реализацию продукции. Наличие хорошо разработанного плана позволяет активно развивать предпринимательство, привлекать инвесторов, партнёров и кредитные ресурсы, а также:

— определять пути и способы достижения поставленных целей;

— максимально использовать конкурентные преимущества организации;

— предотвращать ошибочные действия;

— отслеживать новые тенденции в экономике, технике и технологии и использовать их в своей деятельности;

— доказывать и демонстрировать обоснованность, надёжность и реализуемость проекта;

— смягчать влияние слабых сторон организации;

— определять потребность в капитале и денежных средствах;

— своевременно принимать защитные меры против разного рода рисков;

— полнее использовать инновации в своей деятельности;

— объективнее оценивать результаты производственной и коммерческой деятельности организации;

— обосновывать экономическую целесообразность направления развития организации. Начинать любое дело без плана слишком рискованно. Поэтому каждый студент-экономист как будущий предприниматель должен знать основы планирования в новых условиях.

Надеемся, что курсовая работа поможет студентам приобрести знания по финансовому планированию организации, которые потребуются в практической работе по обоснованию и реализации предпринимательских проектов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ:

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы.- М.: Финансы и статистика, 1999.- 246с.

2.Антонова М.В., Барашков О.А. Финансы организаций.- Саранск.: Издательство мордовского университета, 2005.- 348с.

3.Басовский Л. Прогнозирование и планирование в условиях рынка.- М.: Инфра-М, 2002.- 168с. 4.Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы: Учебник.- М.: ИД ФБК ПРЕСС, 2000.-536с.

5.Горемыкин В.А. Планирование на предприятии; Учебник, изд.-2е, испр. и доп.- М.: Академический проект, 2006.- 528с.

6. Кидуэлл Д.С., Петерсон Р.Л., Блэкуэлл Д.У. Финансовые институты, рынки

и деньги.- СПб.: Питер, 2001.- 120с.

7. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент.- М.: Финансы и

статистика, 1999.- 360с.

8. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры.- М.: Финансы и

статистика, 2001.- 248с.

9.Сборник бизнес – планов с комментариями и рекомендациями / Под.ред. В.М.Попова. Издание- третье, перераб. и доп.- М.: КноРус, Издательство ГНОМ и Д , 2001.- 360с., илл.

10.Финансы. Учебник / Под ред. проф. В.В. Ковалева.- М.: ПБОЮЛ

М.А.Захаров, 2001.- 240с.

11.Финансы. Учебник для вузов /Под ред. проф. М.В. Романовского,

О.В.Врублевской, Б.М. Сабанти. -М.: Перспектива, Юрайт, 2000.-360с.

12.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа.- М.: Инфра-М, 1995. -184с.

Сумма

Расходы

Сумма

Доходы и поступления средств

Расходы и отчисления

Получение кредитов

Погашение кредитов, уплата процентов

Ассигнования из бюджета

Платежи в бюджет

Общий объем полученных финансовых ресурсов

Общий объем распределенных финансовых ресурсов

Автоматизация механизмов финансового планирования и прогнозирования на предприятии

Финансовое планирование и прогнозирование является неотъемлемой частью ведения финансового учета на предприятии. 

Основными целями этого процесса являются: 

  1. установление соответствия между наличием финансовых ресурсов организации и потребностью в них, 
  2. выбор эффективных источников формирования финансовых ресурсов и выгодных вариантов их использования.

Следует также отметить, что финансовое планирование в организациях взаимосвязано с планированием хозяйственной деятельности и строится на основе показателей производственного плана (объема производства, реализации, сметы затрат на производство, плана капитальных вложений и т. д.).

Организация финансового планирования

При организации финансового планирования на предприятии следует руководствоваться следующими 7 основными принципами:

  1. Приоритезация
  2. Прогнозирование
  3. Финансовая безопасность
  4. Координация и интеграция
  5. Упорядочение и оптимизация
  6. Контроль
  7. Документирование

Рассмотрим реализацию данных принципов финансового планирования на примере их автоматизации в программном решении БИТ.ФИНАНС.

1. Приоритезация

Финансовое планирование связано с реально существующей сложностью планируемых объектов и процессов. При финансовом планировании важно выделить наиболее существенные связи и зависимости, объединить их в модули, учитывающие сферы финансовой деятельности организации и являющиеся структурными элементами единого плана. 

Такой подход позволяет разбить процесс финансового планирования на отдельные плановые расчеты и упростить процесс разработки и реализации плана, а также контроля за его выполнением.

БИТ.ФИНАНС позволяет автоматизировать расчет финансовых показателей посредством установления существенных связей и зависимостей. Например, расчет суммы начисленного ФОТ в зависимости от объема выручки организации:


Планирование финансовых показателей осуществляется в разрезе:

  • ЦФО
  • Контрагентов
  • Договоров контрагентов
  • Банковских счетов
  • Проектов
  • Номенклатурных групп
  • И прочих, индивидуально подобранных под процессы предприятия аналитических разрезов

Расчет зависимых финансовых показателей возможен:

  1. По простым формулам, например, процентное соотношение.
  2. По периодам, например, с учетом отражения изменений зависимого показателя в следующем планируемом месяце или распределения расчетного значения по нескольким периодам.
  3. По сложным формулам и зависимостям, которые настраиваются индивидуально.

2. Прогнозирование

Основой финансового планирования является финансовое прогнозирование, т. е. оценка возможных финансовых последствий принимаемых решений и внешних факторов, влияющих на результаты деятельности компании. 

Отправной точкой финансового прогнозирования является прогноз продаж и соответствующих им расходов; конечной точкой и целью — расчет потребностей в дополнительном финансировании.

Для расчета потребности в дополнительном финансировании часто используется метод сценариев, когда прогнозируется изменение основных показателей деятельности предприятия (например, согласно методу процента продаж) в трех вариантах развития событий: наиболее вероятный, пессимистический, оптимистический.

БИТ.ФИНАНС в части прогнозирования финансовых показателей позволяет автоматически рассчитать значения статей бюджетов по указанному изменению суммового коэффициента. 

Например, при заполненном сценарии наиболее вероятного исполнения бюджета возможно автоматически пересчитать значения статей в зависимости от увеличения или уменьшения процента продаж и получить готовые оптимистический и пессимистический сценарии за период. Программа также предоставляет возможность анализа от двух и более сценариев бюджетирования.

3. Финансовая безопасность

Финансовая безопасность является основным уровнем экономической безопасности предприятия и связана с выявлением и анализом финансовых рисков, связанных с финансовой стабильностью организации. 

Обеспечение финансовой безопасности включает в себя мониторинг ключевых показателей деятельности предприятия для принятия управленческих решений в связи с уменьшением финансовых рисков.

В перечень таких показателей включают: 

  • показатели коэффициентов ликвидности, 
  • показатели уровня финансового рычага, 
  • простые показатели доходов и расходов и др.

БИТ.ФИНАНС позволяет настроить произвольную систему индикаторов для контроля финансовой безопасности предприятия в виде всевозможных диаграмм и графиков для удобства владельцев бизнеса.

4. Координация и интеграция

При разработке финансового плана следует учитывать все направления и сферы деятельности организации. Для этого рекомендуется интегрировать данные различных бюджетов между собой в единый финансовый план предприятия с учетом основной, финансовой и прочей деятельности.

В программном продукте БИТ.ФИНАНС наиболее широко представлен функционал разработки финансового плана различными методами («сверху-вниз», «снизу-вверх»), а также формирования мастер-бюджетов с использованием произвольных формул расчета (EBITDA, рентабельность и т.д.). 

Например, при модели «снизу-вверх» формирование бюджетов начинается с бюджетов отдельных ЦФО. В данной части БИТ.ФИНАНС позволяет сохранить произвольное количество вариантов и настроек отчетов для максимально детального анализа.

На конечном этапе программа позволяет автоматически консолидировать данные ранее введенных бюджетов, а также анализировать их исполнение, как в разрезе операционных бюджетов, так и мастер-бюджетов.

5. Упорядочение и оптимизация

Принцип упорядочивания механизма финансового планирования на предприятии подразумевает наличие единой системы ввода информации планирования сотрудниками организации. Таким образом, компания должна разработать единый порядок действий для своих сотрудников. 

Например, установить ответственных пользователей за ввод и согласование отдельных блоков финансового планирования и определить максимальное количество времени на выполнение той или иной задачи в целях оптимизации процесса подготовки финансовых бюджетов.

Программный продукт БИТ.ФИНАНС в полной мере решает данные задачи. 

В решении представлен функционал разработки бизнес-процессов и алгоритмов согласования документов с возможностью: 

  • автоматического создания необходимых документов с нужными настройками в момент старта процесса и конкретной задачи, 
  • оповещения пользователей о поступивших задачах по электронной почте, 
  • параллельного и последовательного старта нескольких задач и согласования, 
  • контроля степени завершенности бизнес-процесса.

6. Контроль

Финансовое планирование позволяет наладить эффективную систему контроля за производственно-хозяйственной деятельностью, анализ работы всех подразделений организации.

В решении БИТ.ФИНАНС предусмотрены различные степени контроля работы подразделений организации согласно установленным нормам бюджета. Таким образом, осуществляется контроль над превышением сумм бюджета в процессе операционной деятельности. 

Также в программном продукте реализована возможность оплаты за счет другой статьи бюджета, другого ЦФО или другого периода без внесения изменений в данные бюджета, в случае если по текущей статье затрат превышен лимит бюджета.

7. Документирование

Финансовое планирование должно обеспечивать документированное представление процесса финансово-хозяйственной деятельности организации.

БИТ.ФИНАНС основан на документированном представлении данных, поэтому у заинтересованных пользователей всегда есть возможность посмотреть каким образом сформировалась та или иная сумма в финансовом плане.

Узнать больше о БИТ.ФИНАНС
и получить демо  >>

Каковы шесть этапов процесса финансового планирования?

Финансовое планирование может помочь взрослым разумно управлять своими финансами. Процесс финансового планирования включает в себя серию шагов, которые определяют, как лучше всего использовать деньги, инвестиции и другие активы для потенциального достижения финансовых целей. Финансовое планирование является важным компонентом управления капиталом и может быть полезным при принятии решений во всех сферах жизни, от образования и сбережений до налогов и выхода на пенсию. Большинство финансовых планов сосредотачиваются на целях сбережений, целях выплат и целях планирования имущества, чтобы разработать дорожную карту к финансовой свободе.

Шесть этапов процесса финансового планирования

Финансовый план разработан с подробным описанием финансовых целей человека, которые потенциально могут помочь устранить финансовый стресс и беспокойство. Финансовые планы должны оценивать положение человека с точки зрения денег и то, чего он хочет достичь в будущем. Большинство людей хотят быть финансово независимыми и разбогатеть, но могут не знать, с чего начать.
Использование этих шести основных шагов упростит финансовое планирование.

Обзор текущего финансового положения

Первый шаг в процессе финансового планирования включает детальное изучение текущего финансового положения человека.Это означает изучение сбережений, доходов, долгов и текущих расходов на жизнь человека. Профессиональный специалист по финансовому планированию соберет различные финансовые документы, такие как список остатков задолженности и текущих активов, и определит, в каком финансовом положении находится человек и какие изменения необходимо внести для достижения определенных целей.

Определите финансовые цели

Финансовые цели помогают составить финансовый план и должны быть четко сформулированы в начале процесса финансового планирования.Эти цели могут быть разными для всех, например, выбраться из долгов до выхода на пенсию, создать чрезвычайный фонд или накопить достаточно денег для оплаты образования детей или внуков. При установлении финансовых целей важно установить реалистичные ожидания, основанные на текущем доходе, активах, состоянии здоровья и общей способности достичь целей в установленные сроки.

Создание альтернативных вариантов действий

Хорошее принятие решений требует наличия альтернативного образа действий, к которому люди могут обратиться, когда основной образ действий не срабатывает, как задумано.Основной курс действий обычно включает продолжение того же курса, изменение текущей ситуации, расширение текущей ситуации или принятие нового курса действий. Важно рассмотреть все альтернативные стратегии, чтобы определить, какая из них лучше всего подходит для данной ситуации.

Оценка альтернатив

Следующий шаг в процессе финансового планирования включает оценку возможных вариантов действий. Оценивая план действий, важно учитывать жизненную ситуацию человека, его ценности и текущие экономические условия.Люди также должны знать о компромиссах своих решений. Например, человек может использовать свои деньги для выплаты ипотеки, но, в свою очередь, не сможет уйти в отпуск в этом году.

Реализация финансового плана действий

После того, как финансовые цели определены, созданы и оценены альтернативные варианты действий, пора разработать план действий. План финансовых действий включает в себя поиск способов достижения финансовых целей. Цели должны быть перечислены в порядке важности, и как только наиболее приоритетная цель будет достигнута, приступайте к работе над следующей целью в списке.Профессиональный специалист по финансовому планированию может помочь претворить финансовый план в жизнь.

Переоценка и пересмотр финансового плана

Финансовое планирование не заканчивается при создании финансового плана. Это требует регулярной оценки, чтобы убедиться, что человек находится на правильном пути к достижению своих целей. Финансовый план может нуждаться в регулярном пересмотре по мере возникновения ситуаций, таких как изменение дохода или потеря определенных активов или инвестиций. Не всегда понятно, какие изменения следует внести при переоценке финансового плана.К счастью, специалист по финансовому планированию может дать вам совет.

Преимущества работы с профессиональным специалистом по финансовому планированию

Профессиональный специалист по финансовому планированию может помочь во многих аспектах финансового планирования. Специалист по финансовому планированию может помочь сформулировать выбранные финансовые цели и помочь разработать план, который соответствует ожиданиям и определяет, как цели должны быть достигнуты. Специалисты по финансовому планированию также знакомы со многими различными типами инвестиций и могут дать рекомендации по управлению портфелем.Специалист по финансовому планированию может даже провести углубленное исследование различных финансовых рынков и предложить различные способы инвестирования.

Поговорите с опытным консультантом по управлению частным капиталом

Создание богатства может быть сложной задачей без наличия надежного финансового плана. Профессиональные специалисты по финансовому планированию обеспечивают объективность и помогают людям принимать правильные финансовые решения, чтобы помочь им достичь своих краткосрочных и долгосрочных целей. Чтобы узнать больше о процессе финансового планирования или поговорить с опытным консультантом по управлению капиталом, обратитесь к специалистам по финансовому планированию в Campbell Wealth Management, Inc.

Что такое финансовый план и как его составить?

Финансовый план — это исчерпывающий обзор ваших финансовых целей и шагов, которые необходимо предпринять для их достижения. Финансовые планы обычно представляют собой физические документы, чтобы гарантировать их конкретность и окончательность. Многие люди совмещают свой финансовый план с инвестиционным планом, поскольку инвестирование часто является частью того, что поможет вам сэкономить на будущее. Другие важные аспекты финансового плана включают имущественный план, накопительный план колледжа, пенсионный план и многое другое.Поговорите с финансовым консультантом в вашем районе, если вам нужна помощь в составлении финансового плана или у вас есть другие вопросы о ваших финансах.

Что такое финансовый план?

Финансовый план определяет, систематизирует и расставляет приоритеты для ваших финансовых целей, а затем описывает шаги, которые необходимо предпринять для их достижения. Они также могут дать некоторое представление о том, идете ли вы по пути к достижению своих финансовых целей или вам нужно скорректировать свои расходы.Эти планы могут быть связаны с консолидацией долга, открытием банковских или брокерских счетов, установлением режима сбережений или составлением инвестиционного плана.

Финансовые планы могут растягиваться на годы, месяцы или десятилетия, в зависимости от временного горизонта ваших целей. Но через, казалось бы, небольшие шаги, такие как ежемесячная цель сбережений или инвестирование части своей зарплаты, ваш финансовый план может привести к гораздо лучшей подготовке к будущему.

Финансовые планы, как правило, тоже гибкие, с учетом любых возможных изменений в жизни или непредвиденных событий.Это может включать длительное пребывание в больнице, брак, рождение ребенка, переезд, новую работу и многое другое.

Каковы основные компоненты финансового плана?

Вам нужно составить подробный финансовый план для себя и своей семьи, чтобы он был максимально эффективным. Чтобы сделать это правильно, вам нужно будет задействовать несколько аспектов вашей финансовой жизни, таких как налоговые декларации, пенсионные счета и инвестиции.

Хороший финансовый план обычно включает ряд ключевых элементов.Хотя все они по-разному влияют на ваши деньги, их совокупный эффект определяет ваше финансовое будущее. Вот финансовые категории и подкатегории, на которых следует сосредоточиться:

Части финансового плана
Составление бюджета — Отчет о движении денежных средств с указанием источников дохода и расходов
— Балансовый отчет, в котором анализируются ваши активы и обязательства
— Положительные и отрицательные стороны вашего текущего финансового положения
— План финансирования образования
Инвестиции — Отчеты о доходности инвестиционного портфеля
— Планы распределения активов
— Обзор инвестиций на пенсионный счет
Пенсионный план — Оценка дохода после выхода на пенсию и социального обеспечения
— План образа жизни после выхода на пенсию
Планировка недвижимости — Оценка налога на наследство
— Завещание
— Планирование благотворительных пожертвований
Налоговое планирование -401 (k) и план взносов IRA
— Декларация о приросте капитала и подоходном налоге
Управление рисками — Долгосрочный уход, страхование инвалидности и жизни
— План пособия бенефициару и кормильцу
— Аннуитеты

Этапы создания финансового плана

У большинства людей широкий спектр краткосрочных и долгосрочных финансовых целей, от выплаты долга до планирования выхода на пенсию и создания фонда для колледжа.Но поскольку личная ситуация каждого человека уникальна, каждый финансовый план будет выглядеть немного иначе. В целом, однако, есть пять основных шагов для создания любого подробного финансового плана:

  1. Определите свои финансовые цели.
  2. Соберите воедино все соответствующие документы и выписки со счетов, которые рисуют картину вашего текущего финансового положения.
  3. Создайте краткосрочный и долгосрочный план для достижения ваших финансовых целей.
  4. Начните претворять в жизнь свой финансовый план.
  5. Корректируйте свой финансовый план по мере изменения вашей жизни и целей.

Шаг № 1: Определите свои финансовые цели

Первое, что вам нужно сделать при составлении финансового плана, — это точно определить, чего вы хотите достичь. Начните с обзора возможных краткосрочных и долгосрочных целей и задач. Они могут включать в себя внесение первоначального взноса за дом, выплату студенческой ссуды или покупку нового автомобиля. Эти цели станут движущей силой вашего финансового плана.

При определении этих целей смотрите на свое финансовое будущее в целом. Все ваши финансы связаны между собой, поэтому не сосредотачивайтесь только на одном аспекте. Например, когда дело доходит до планирования семьи, вы можете подумать не только о создании сберегательного фонда для колледжа, но и о внесении первоначального взноса за дом.

Шаг № 2: Соберите информацию о ваших финансах и инвестициях

После того, как вы поставили цели и получили помощь, если хотите, вы можете приступить к обзору того, как выглядит ваше финансовое положение.Включите любые активы и обязательства, такие как недвижимость, инвестиции, пенсионные счета и ссуды. Анализ всей этой информации дает более точное представление о вашем текущем финансовом положении.

Когда вы собираете информацию, начните с постоянных статей, таких как арендная плата или ипотека, счета за коммунальные услуги и другие фиксированные расходы. Затем просмотрите историю своих расходов, чтобы составить представление о том, сколько вы обычно тратите на продукты, развлечения, путешествия, одежду и т. Д. И, конечно же, вы захотите иметь четкое представление о своем доходе, включая зарплату и любые другие расходы. инвестиционный или арендный доход.

Знание того, где вы сейчас находитесь, поможет определить следующие шаги, которые вам нужно предпринять для достижения ваших целей. Вы можете настроить свои цели или сроки, исходя из вашей отправной точки, определяя их практичность и осуществимость.

Шаг № 3: Составьте комплексный финансовый план

Определив свое финансовое положение и цели, вы можете приступить к разработке практических шагов своего финансового плана. Скорее всего, это будет включать накопление денег на пенсию, резервный фонд или крупную покупку.Инвестиции также, вероятно, будут играть важную роль в вашем финансовом плане — в долгосрочной перспективе инвестирование в рынок — лучший способ приумножить ваше богатство.

Как именно вы инвестируете, зависит от ваших индивидуальных предпочтений и толерантности к риску. Если вы работаете с финансовым консультантом, он может помочь вам определить наилучшее распределение активов между акциями с большой и малой капитализацией, облигациями, денежными средствами и альтернативными инвестициями в соответствии с вашими предпочтениями.

Если одна из ваших целей — крупная покупка, например, дом или новая машина, вы также захотите включить в свой план шаги по увеличению кредита.Вам не нужно будет много делать, если у вас уже есть отличный кредитный рейтинг. Если ваш рейтинг не тот, на котором должен быть, часть вашего плана должна заключаться в том, чтобы сосредоточиться на своевременной оплате счетов по кредитным картам и студенческих ссудах, а также на других методах увеличения кредита.

Наконец, если у вас значительный долг, частью вашего плана будет его погашение. Как именно вы это сделаете — получите ли вы консолидированный заем или нет, увеличите ли вы ежемесячный платеж или оставите его без изменений и т. Д. — будет зависеть от вашей ситуации.

Финансовый консультант может помочь в процессе финансового планирования, предлагая рекомендации, основанные на вашем финансовом обзоре. Будь то предложение минимума сбережений или предложение сроков погашения долга, они всегда готовы помочь. Примите во внимание любые риски или альтернативы, которые они указывают. Если ваш финансовый план когда-либо потребуется изменить, эти шаги помогут вам избежать затруднений.

Шаг № 4: Реализуйте свой финансовый план в повседневной жизни

После того, как вы создали план, самое время приступить к его реализации.Может быть легче начать с малого, чем сразу же прыгать в глубокий конец. Например, вместо того, чтобы сразу экономить половину своей зарплаты, начните экономить небольшими приращениями.

График вашего финансового плана может растянуться на годы, поэтому немедленных результатов может не быть. Но придерживайтесь шагов, изложенных в вашем плане, и вы достигнете этих вех в кратчайшие сроки.

Важно следовать шагам, которые вы указали в своем финансовом плане. Однако не менее важно осознавать, что неожиданные вещи случаются, начиная с начала работы и заканчивая неотложной медицинской помощью.Любая непредвиденная ситуация может повлиять на ваши финансы, поэтому вам следует внести соответствующие изменения в свой план. Таким образом, он может лучше отражать ваше финансовое положение.

Шаг № 5: Периодически пересматривайте свой долгосрочный финансовый план

Конечно, финансовые изменения могут повлиять на вашу способность достигать финансовых целей. Вы захотите проверить свой план, чтобы увидеть, сможете ли вы по-прежнему достичь этих целей после этих неожиданных препятствий. В противном случае вы можете легко изменить план.Вы можете изменить свой график, установить более высокий минимум экономии или вообще изменить цель.

Встречи с вашим финансовым консультантом каждые несколько месяцев могут быть полезны. При необходимости они могут помочь внести изменения в ваш план, чтобы вернуть вас в нужное русло. Будьте гибкими и открытыми со своим консультантом, когда дело доходит до пересмотра вашего плана с учетом новых целей или неудач.

Финансовое планирование с финансовым консультантом

Конечно, можно составить финансовый план самостоятельно, но это исключительно сложный процесс.Здесь может пригодиться финансовый консультант, ориентированный на финансовое планирование.

Финансовые консультанты отличаются от специализированных профессионалов, таких как поверенные по имущественному планированию, поскольку они сосредоточены на более целостном обзоре финансового планирования. Они не только дают всеобъемлющую оценку вашей ситуации в целом, но и дают подробные советы, которые помогут вам достичь ваших целей. Они также могут помочь вам составить план, удобный для налогообложения.

При выборе финансового консультанта для построения финансового плана ищите тех, кто имеет такие обозначения, как сертифицированный специалист по финансовому планированию (CFP) или дипломированный финансовый консультант (ChFC).Эти сертификаты гарантируют, что консультант получил надлежащее образование и опыт в области финансового планирования. Однако то, что консультант может не иметь этих сертификатов, не означает, что он не обладает квалификацией, чтобы помочь вам.

Хотя финансовые консультанты часто имеют общее представление о финансовом планировании, большинство из них работают в определенных финансовых областях. Например, консультант может специализироваться на услугах для тех, кто приближается к пенсионному возрасту, в то время как другие больше работают с клиентами из более молодых людей.Поэтому выберите советника, который соответствует вашему жизненному положению.

Итог

Финансовый план помогает вам ответственно управлять своими деньгами и планировать будущее. Хотя составление плана может занять некоторое время и самоотверженность, в долгосрочной перспективе он, скорее всего, окупится. В свою очередь, у вас и вашей семьи будет более четкий путь в будущее. Не бойтесь обратиться к финансовому консультанту, если вы не знаете, с чего начать свой финансовый план.

Советы по составлению финансового плана
  • Финансовые планы могут быть сложными, поэтому помощь профессионала может быть чрезвычайно полезной.Финансовые консультанты часто предоставляют услуги финансового планирования, а также советы по инвестициям, если они вам необходимы. Найти финансового консультанта в вашем районе не должно быть сложно, поскольку бесплатный инструмент SmartAsset поможет вам найти местных консультантов всего за пять минут. Начать сейчас.
  • Хотите начать инвестировать самостоятельно? Начните с открытия брокерского счета и выбора распределения активов с учетом вашей личной терпимости к риску. Услуги робо-консультантов могут еще больше упростить ваши инвестиции, поскольку они вкладывают ваши деньги на основе запатентованных алгоритмов.

Фото: © iStock.com / Ivan-balvan, © iStock.com / bowdenimages, © iStock.com / AndreyPopov

8-этапный процесс личного финансового планирования

Прохождение процесса финансового планирования — хороший способ привести свои личные финансы в порядок. . На самом деле мало что в конечном итоге окажет такое сильное влияние на вашу финансовую жизнь, как финансовый план.

Процесс планирования ваших финансов позволяет сразу оценить ваше текущее финансовое положение и подготовиться к будущему финансовому положению.

Надлежащий финансовый план также будет охватывать все, что происходит между настоящим моментом и выходом на пенсию. Он служит персонализированной дорожной картой для финансовой безопасности, охватывающей все, от инвестиционных целей до обеспечения правильной страховки.

Создайте финансовый план бесплатно: Savology — это инструмент для личных финансов, который поможет вам бесплатно составить полный финансовый план всего за 5 минут.

Без финансового плана ориентироваться в своей финансовой жизни может быть чрезвычайно сложно и сложно.Вот почему в ваших интересах создать финансовый план и придерживаться его.

Хорошая новость заключается в том, что создать его может быть немного проще, чем вы думаете, и вам не понадобится профессиональный финансовый консультант, который вам в этом поможет. Вот восемь шагов, которые помогут вам начать процесс финансового планирования:

Шаг 1. Проверьте свои текущие привычки к сбережениям и расходам

Прежде чем вы приступите к фактическому «планированию» процесса финансового планирования, первый шаг, который вы должны сделать, — это проанализировать свое текущее финансовое положение .

Это одно из тех финансовых упражнений, которые мы все должны делать на регулярной основе, но это еще более важно, когда вы только начинаете.

Когда мы говорим об обзоре нашей текущей финансовой картины, первое, что, вероятно, приходит в голову большинству из нас, — это взглянуть на наши доходы, расходы и текущие привычки сбережений. Иначе известный как личный бюджет или денежный поток.

Несмотря на то, что есть много других областей для изучения, они должны следовать за этим основным бюджетом и привычками расходов:

  • Страхование
  • Управление рисками
  • Инвестиции
  • Планирование недвижимости
  • Жилье

Если вы не совсем уверены, как проверить свой бюджет, начните с просмотра выписок по счету за период от трех до шести месяцев.Убедитесь, что вы включаете все. Все ваши расходы, ваши сберегательные взносы, выплаты по кредитам и любой заработанный доход. Это может быть полезно для распечатки ваших опубликованных транзакций и использования маркера или маркера для этой распечатки.

Распределение расходов по категориям по мере прохождения может помочь выявить любые тенденции или области, которые выделяются. Это позволит вам лучше понять ежедневные, еженедельные и ежемесячные отношения, которые вы имеете с вашими деньгами. Это также первый шаг к созданию бюджета, с которым вы сможете работать позже.

Здесь очень велика вероятность, что вы удивитесь некоторым числам. Также весьма вероятно, что вы сразу найдете области, в которых можно сократить, исключить или изменить свои привычки в отношении расходов.

Как и все остальное, это финансовое упражнение, которое становится легче и в конечном итоге становится его второй натурой, чем больше вы его практикуете.

Пусть Trim сделает всю работу за вас: Trim — это инструмент для личных финансов, который проверяет ваши расходы и находит расходы, которые можно сократить.Компания Trim даже может предложить вам более низкие ежемесячные счета!

Шаг 2: Установите краткосрочные и долгосрочные финансовые цели

Постановка сильных целей может помочь внести ясность в наши финансы.

Несмотря на то, что некоторые люди, возможно, говорили вам или даже думали, постановка целей — это малоиспользуемая и недооцененная практика.

Постановка целей вносит ясность в нашу финансовую жизнь, помогая нам точно понять, над чем мы работаем (наши цели), и показывая нам, как именно мы можем достичь наших целей.

Когда вы ставите цели, нужно учитывать несколько ключевых моментов, чтобы дать себе наибольшие шансы на успех:

  • Набор S.M.A.R.T. цели
  • Используйте краткосрочные финансовые цели, чтобы поддерживать мотивацию и постоянно прогрессировать
  • Используйте долгосрочные финансовые цели, чтобы сосредоточиться на своем финансовом будущем
  • Постоянно пересматривайте свои цели каждые пару месяцев, чтобы убедиться, что они соответствуют где вы хотите быть

Помните, ваши долгосрочные и краткосрочные цели должны дополнять друг друга и играть жизненно важную роль в финансовых решениях, которые вы принимаете.


Примеры краткосрочных целей:

  • Создайте чрезвычайный фонд на общую сумму дохода за 3 месяца в течение двух месяцев
  • Повысьте норму сбережений на 2% в следующие несколько месяцев Выплата долга по кредитной карте (на общую сумму 5000 долларов США) в течение следующих двух месяцев

Примеры Долгосрочных целей:

  • Выйдите на пенсию с 80% замещения пенсионного дохода к 65 годам
  • Завершите выплату ипотечного кредита на свой второй дом в течение следующих десяти лет

Шаг 3. Подготовьтесь к финансовым рискам с помощью надлежащего страхования

Давайте будем честными, кроме страховых агентов и брокеров, очень немногие люди любят говорить о страховании.

Хотя это может быть не самая приятная из тем для обсуждения, но необходимая.

Роль страховки проста: защитить себя и свою семью от финансовых рисков.

Страхование

и наличие надлежащей страховки могут легко сэкономить вам сотни тысяч долларов. Для некоторых людей это может означать выбор между досрочным выходом на пенсию или отсутствием выбора, кроме как продолжать работать и получать доход, намного превышающий семидесятилетний.

Вот несколько распространенных видов страхования, которые необходимо учитывать:

  • Срочное страхование жизни
  • Страхование по инвалидности
  • Страхование домовладельцев или арендное страхование
  • Медицинское страхование
  • Зонтичное страхование

Шаг 4: Составьте план текущих и будущих долгов

Долг — такой важный компонент вашего финансового плана, потому что он напрямую влияет на вашу способность ежемесячно откладывать и инвестировать в свои финансовые цели.

Это можно определить, рассчитав отношение долга к обслуживанию, которое определяет, какая часть вашего ежемесячного дохода в настоящее время идет на обслуживание ваших текущих долгов. Чем выше число, тем большая часть вашего общего дохода идет на выплату долга. Обычно это означает меньшую доступность и меньшие финансовые ресурсы, которые вы должны вкладывать в пенсионный фонд и создание вашего чрезвычайного фонда.

Если вы находитесь в финансовом положении, при котором вы обслуживаете долг, то вам необходимо сделать управление долгами своим приоритетом.

Начните с создания списка всех ваших текущих долгов, а также типа долга, текущих балансов, процентных ставок, ежемесячных платежей и количества времени, которое вам потребуется, чтобы выплатить свои долги в текущем темпе.

Затем выделите, какие долги напрямую влияют на ваши финансовые цели и мешают им. Вполне вероятно, что это будут возобновляемые долги с высоким риском, такие как долги по кредитным картам.

Изучите свои варианты, чтобы определить, можете ли вы консолидировать эти долги, или обсудите с кредитором наилучший курс действий.Суть в том, что вам нужно действовать.

Даже если в настоящее время у вас нет долгов, вы должны убедиться, что то, как вы управляете потенциальными будущими долгами, активно планируете и учитываете в своем финансовом плане.

Помните, долг включает в себя следующее:

Долг — это то, что поглощает миллионы домашних хозяйств и держит их в затруднительном финансовом положении. Если вы сделаете управление долгом своим приоритетом, и вы будете более уверены в том финансовом положении, в котором находитесь сейчас.

Шаг 5. Создайте план своего поместья

Подобно страхованию, имущественное планирование является еще одним важным аспектом вашего финансового плана, которым часто пренебрегают или не принимают во внимание в разговоре.

На самом деле, это одна из основных областей вашего плана, которую часто упускают из виду, пока не становится почти слишком поздно. Это связано с тем, что большинство людей рассматривают планирование недвижимости поэтапно и особенно связывают его с рассмотрением более поздних этапов.

Правильный план наследства поможет вам обрести душевное спокойствие, зная, что о вашей семье позаботятся, когда вы уйдете.

Ваш план недвижимости должен включать следующее:

  1. Последнее завещание и Завещание
  2. Доверенность
  3. Директивы о здравоохранении
  4. Трасты

Планы по наследству могут также включать отдельные документы для выдвижения опекунства или окончательных инструкций по распоряжению, но они также могут быть включены в всеобъемлющее завещание.

Простое планирование недвижимости: Начните финансовый план с Savology бесплатно и узнайте, как они могут помочь вам создать план для вашего поместья.

Шаг 6: Начните инвестировать для увеличения своего благосостояния (и для выхода на пенсию)

Теперь пришло время начать наращивать свое богатство, сосредоточившись на сбережениях и делая разумные инвестиции.

Долгосрочное инвестирование в пенсионный фонд — один из наиболее надежных способов обеспечить достижение пенсионных целей.

Когда вы начинаете планирование выхода на пенсию и составляете свои инвестиционные планы, есть несколько ключевых переменных, которые вам необходимо знать и обращать на них пристальное внимание:

  • Желаемый пенсионный возраст: Количество лет, оставшихся до выхода на пенсию, является одним из важнейших факторов, определяющих ваш окончательный результат.
  • Желаемый образ жизни при выходе на пенсию: Образ жизни, который вы хотите вести на пенсии, также будет играть важную роль в определении вашего пенсионного дохода, необходимого в дополнение к социальному обеспечению.
  • Текущее и ожидаемое здоровье: Здоровье — это богатство, по крайней мере, оно может влиять на наше богатство. Понимание того, насколько вы здоровы и насколько вы планируете оставаться на пенсии (в то же время осознавая свой риск заболевания), может повлиять на вашу подготовку.
  • Текущая норма сбережений: Это в конечном итоге определит, приближаетесь ли вы к пенсии, исходя из желаемого пенсионного возраста и образа жизни.В зависимости от вашего текущего финансового положения вам может потребоваться увеличить норму сбережений, чтобы достичь своей цели.

В дополнение к вышесказанному, ваш финансовый план поможет вам определить и оценить следующее, чтобы вы могли оптимизировать управление своим капиталом и возможности его наращивания:

  • Типы инвестиционных счетов, наиболее подходящие для ваших целей
  • Тип инвестиционных инструментов, таких как ETF, паевые инвестиционные фонды или индексные фонды, в которые вы должны вкладывать свои деньги
  • Частота ваших инвестиционных вкладов
  • Ваша устойчивость к риску поможет вам создать надежный инвестиционный портфель, соответствующий вашим потребностям
  • Настройка автоматических взносов для перевода ваших инвестиций на автопилот
  • Где вы инвестируете, например, через Charles Schwab, Vanguard, Betterment или многие другие варианты

Шаг 7: Начало Создание вашего чрезвычайного фонда

Как следует из названия, чрезвычайный фонд действует как самострахование, чтобы защитить себя и свои финансовые активы от непредвиденных финансовых ситуаций.

Чрезвычайные ситуации бывают самых разных форм и размеров, и когда в конечном итоге это произойдет, вы будете благодарны, если у вас будут средства для доступа к чрезвычайному фонду. Общие финансовые чрезвычайные ситуации включают внезапную потерю работы, оборудование, требующее ремонта, поломку вашего автомобиля или большие медицинские счета.

Хотя для почти каждого невероятно важно иметь фонд на случай чрезвычайных ситуаций, еще более важно, если к вам применимо любое из следующего:

Если вы только начинаете создавать свой чрезвычайный фонд, начните с внесения своей первой 1000 долларов на отдельный высокодоходный сберегательный счет.Важно, чтобы этот фонд оставался отдельным от любых других денежных средств с определенной целью, и чтобы он оставался нетронутым и зарезервирован исключительно на случай чрезвычайных ситуаций.

После того, как вы успешно скопите свою первую 1000 долларов в своем фонде на случай чрезвычайных ситуаций, вашей следующей целью должно быть стремление сделать его адекватным размером. Большинство финансовых экспертов порекомендуют адекватный фонд, составляющий от трех до шести доходов до налогообложения. Это обеспечит вам более чем достаточно комфорта, чтобы справиться с трудными финансовыми ситуациями, если они возникнут.

Шаг 8: Следите за своим планом и выполняйте его

И последнее, но не менее важное: вы должны взять на себя обязательство активно отслеживать свой финансовый план и поддерживать его. Процесс личного финансового планирования должен быть непрерывным.

Чтобы максимально использовать свой тарифный план, вы должны проверять и обновлять его не реже одного раза в три месяца. Многое может произойти за очень короткий период времени, и частая проверка своего плана гарантирует, что вы продолжаете работать над достижением своих целей.

Кроме того, обновляйте свой план всякий раз, когда происходят важные жизненные события или меняется ваше финансовое положение. Эти события могут включать:

  • Заключение брака
  • Наличие или усыновление ребенка
  • Покупка нового дома
  • Окончание выплаты долга
  • Закрытие кредитной карты

Вы поняли.

Все это существенно влияет на ваши сбережения, расходы, управление рисками и многое другое, что в конечном итоге меняет траекторию вашего финансового будущего.Вот почему так важно следить за тем, чтобы ваш план оставался актуальным.

Чтобы никогда не упустить момент, когда дело доходит до активного пересмотра и обновления вашего плана, рассмотрите возможность установки календаря и напоминаний по телефону каждые три месяца в качестве базового показателя. Если вы хотите, чтобы что-то просматривали чаще, начните с ежемесячных напоминаний. А еще лучше составьте финансовый план с Savology, и им станет еще проще управлять.

Делая это, вы убедитесь, что создаете надежный метод для достижения ваших финансовых целей.

Процесс финансового планирования: движение вперед

Очень немногие вещи могут приблизиться к тому влиянию, которое процесс финансового планирования оказывает на вашу финансовую жизнь. Ваш план дает вам ясность, понимание, мотивацию и понимание каждой отдельной области ваших личных финансов, чтобы вы могли уверенно ориентироваться в своем финансовом путешествии.

В конечном счете, ваш финансовый план нужен для того, чтобы ваши финансовые решения согласовывались с вашими краткосрочными и долгосрочными финансовыми целями.Ваш план будет держать вас в фокусе и держать вас в курсе, чтобы вы достигли финансовой безопасности.

Выполните восемь шагов, описанных выше, чтобы успешно пройти процесс финансового планирования, и используйте бесплатную помощь, которую предоставляет Savology (лучшее бесплатное программное обеспечение для финансового планирования, которое я обнаружил) по мере необходимости.

Создайте свой собственный финансовый план: пошаговое руководство

Эта серия практических статей упрощает создание личного финансового плана и упорядочение ваших денег.За девять шагов у вас будет хорошая структура, на которой можно строить всю оставшуюся жизнь.

Может быть, вы выполнили несколько шагов или еще не приступили к составлению финансового плана. Не волнуйся. Мы собрали все это для вас в одном месте. Просто начните с одной задачи и продолжайте. (Или просто займитесь всем этим в долгие дождливые выходные с большим кофейником и собакой у ваших ног.)

Приступим.

Всегда хорошо иметь четкое представление о том, почему вы экономите свои кровно заработанные деньги.Подумайте об этом, используя нашу таблицу финансовых целей (PDF).

Считайте это своим ежемесячным денежным потоком и планом сбережений / инвестирования. Разрешите себе решать, куда и как отправлять деньги с помощью нашей таблицы бюджета (PDF).

Это может иметь большое значение для того, чтобы помочь вам сохранить больше денег в следующем году. Наша таблица налогового планирования (PDF) поможет вам продумать возможные налоговые льготы и удержания по подоходному налогу.

Любое планирование в мире не поможет, если жизнь подбрасывает вас, а вы не готовы финансово.Вот здесь и пригодится чрезвычайный фонд. Наш калькулятор поможет вам определиться, сколько вам нужно.

Понимание и управление долгом — ключевая часть создания финансового плана. Используйте нашу таблицу управления долгом (PDF), чтобы записать свои цифры и найти правильный баланс.

Жизнь может измениться в одно мгновение. Люди с хорошим финансовым планом надеются на лучшее, но планируют неожиданное. Страхование помогает в этом. Воспользуйтесь нашей таблицей страхования жизни и инвалидности (PDF), чтобы зарегистрировать свое страховое покрытие и выявить любые пробелы.

Даже если до этого еще далеко, подумайте, что вы хотите, чтобы ваши деньги сделали для вас после выхода на пенсию, и составьте план, как это сделать. Наш контрольный список пенсионных сбережений (PDF) поможет.

Чтобы достичь своих среднесрочных и долгосрочных целей, возьмите свою сберегательную стратегию и поставьте двигатель за нее. Вот на что способно инвестирование.

Вам не обязательно быть богатым, старым, женатым или иметь родителей, чтобы получить план имущественного права, в котором также указывается, кто принимает за вас финансовые и медицинские решения, если вы не можете их принимать самостоятельно.

Завершен? Вот когда вам следует пересмотреть свой финансовый план.

Взгляните по-новому хотя бы раз в год или после больших перемен в жизни:

Совет : В возрасте около 50 лет вы можете включить страховку на случай длительного ухода и расширить свой план, чтобы увеличить доход при выходе на пенсию.

Процесс финансового планирования: 5 простых шагов

Планирование будущего и создание богатства важны для личного успеха. Однако многие люди считают, что у них нет навыков, необходимых для правильного управления своими финансами и их роста.По правде говоря, есть пять простых шагов, которым может следовать каждый, чтобы сэкономить деньги, выбраться из долгов и улучшить свое финансовое положение.

Процесс финансового планирования

Шаг первый: знайте, где вы стоите

Первым шагом к созданию финансового плана является понимание вашего текущего финансового положения. Это означает инвентаризацию всех ваших долгов, доходов и расходов.

Найдите время, чтобы составить список ваших текущих активов, в том числе:

  • Остаток на ваших текущих, сберегательных счетах и ​​счетах денежного рынка.
  • Пенсионные накопления.
  • Акции и облигации.
  • Рыночная стоимость вашего дома и другой собственности.

Запишите все свои долги, в том числе:

  • Остатки по всем кредитным картам.
  • Задолженность по студенческому кредиту.
  • Остаток по ипотеке.
  • Остатки по ссудам физических лиц.
  • Автокредиты.

Вычитание ваших долгов из общей суммы активов определит ваш текущий чистый капитал. Отрицательное число означает, что ваших активов недостаточно для покрытия ваших долгов.Хотя это ключевой показатель финансового положения, он не дает полной картины. Второй, не менее важный показатель финансового положения можно найти, посмотрев на ваши доходы и расходы.

Составьте список своих доходов из всех источников. Затем оцените все свои расходы, в том числе:

  • Платежи по долгам.
  • Утилиты.
  • Аренда.
  • Счета за кабельные и телефонные разговоры.
  • Еда и рестораны.
  • Путевые расходы, включая бензин и дорожные сборы.
  • Развлечения.

Сравнение ваших доходов и расходов дает представление о ваших денежных потоках и позволяет понять, куда идут ваши деньги. Это служит основой для создания вашего финансового плана. Как только вы поймете свое текущее финансовое положение, вы сможете спланировать, где хотите быть.

Шаг второй: ставьте цели

Вторая часть процесса финансового планирования — это постановка финансовых целей. Ваши финансовые цели должны соответствовать вашему финансовому положению и отражать то, чего вы хотите достичь в будущем.Поставленные вами цели должны быть реалистичными с учетом вашего финансового положения. Кроме того, важно ставить как долгосрочные, так и краткосрочные цели. Общие финансовые цели включают:

  • Погашение долга.
  • Создание резервного фонда.
  • Пенсионные накопления.
  • Планирование расходов ваших детей на обучение в колледже.
  • Накопление на отдых.
  • Покупка дома.
  • Инвестиции в фондовый рынок.

Следующим шагом будет определение важности и приоритета каждой из ваших финансовых целей, а также ожидаемого времени, на которое каждая цель займет.Например, накопление на пенсию в районе Нью-Йорка обычно происходит в течение десятилетий, чтобы создать достаточные средства для выживания после ухода с работы. В некоторых случаях ваши финансовые цели могут зависеть друг от друга.

Наконец, подумайте, сколько денег требуется для достижения каждой цели. Некоторым этот процесс может показаться пугающим. Однако важно понимать, что потребуется для достижения ваших финансовых целей. Затем эту информацию можно использовать для сравнения с вашими доходами и расходами.Ищите области, в которых вы можете сократить расходы, чтобы работать над достижением ваших финансовых целей. Дополнительный доход также позволит вам быстрее достичь своих финансовых целей.

Понимание того, что потребуется для достижения ваших финансовых целей, позволяет вам принимать более обоснованные финансовые решения.

Шаг третий: план на будущее

Вы знаете, где вы находитесь в финансовом отношении и где вы хотели бы быть в финансовом отношении. Третий шаг в процессе финансового планирования — это создание плана для достижения каждой из ваших финансовых целей.Для некоторых достижение финансовых целей будет просто означать продолжение их существующего пути. Для других достижение финансовых целей потребует изменения образа жизни или мировоззрения.

Для каждой финансовой цели подумайте, что вам потребуется для ее достижения. Например, накопление на пенсию происходит в течение нескольких десятилетий. Делать небольшие инвестиции в течение длительного периода времени часто более выгодно, чем ждать и вносить более крупные взносы. Достижение пенсионных сбережений может включать внесение вклада в 401K на работе или открытие счета IRA.

Посмотрите на свои доходы и расходы. Скорее всего, есть некоторые области, в которых вы можете сократить расходы, чтобы лучше распределить свои средства. Простые шаги, такие как брать обед на работу или готовить дома, могут быстро накапливать.

Шаг четвертый: управление деньгами

Сбережения на краткосрочные цели, включая погашение долга, обычно можно делать через сберегательные счета. Однако долгосрочные цели или задачи, предполагающие инвестирование, требуют других вариантов экономии денег.Есть несколько способов сэкономить и вложить деньги. Чтобы определить, какой инвестиционный инструмент лучше всего подходит для ваших нужд, примите во внимание следующее:

  • Допуск к риску: Допуск к риску — это показатель того, насколько комфортно вы рискуете своими деньгами, чтобы добиться большей прибыли в будущем. Не существует правильной степени толерантности к риску; это зависит от вашей личности. Консервативным людям в районе Нью-Йорка следует инвестировать в автомобили, где основные инвестиции, вероятно, сохранятся, даже если рост будет незначительным или отсутствует.С другой стороны, более агрессивные инвесторы будут чувствовать себя комфортно, принимая более рискованные инвестиции, чтобы получить более крупное вознаграждение.
  • Временные рамки: Количество времени, которое вы должны инвестировать, также может определять терпимость человека к риску. Например, если средства потребуются в течение ближайшего или двух лет, консервативный вариант может быть лучшим, чтобы гарантировать, что средства будут доступны. Инвестиции, которые не потребуются в течение длительного периода времени, можно вкладывать более активно, поскольку есть время, чтобы компенсировать убытки.
  • Налоговые последствия: Выбранный тип инвестиций может существенно повлиять на налоги на прибыль. Поэтому важно рассмотреть весь свой портфель, прежде чем решать, как инвестировать или сэкономить деньги.

Шаг пятый: пересмотрите свой план

Ваш финансовый план должен быть живым документом. Найдите время, чтобы регулярно просматривать свои сбережения и инвестиции, чтобы определить, соответствуют ли они вашим целям сбережений. Подумайте, обеспечивает ли ваш текущий уровень риска ожидаемую прибыль, и при необходимости внесите изменения.

По мере изменения ваших обстоятельств финансовый план должен обновляться. Назначьте определенный интервал для проверки вашего финансового плана и определения того, где следует внести изменения. Кроме того, пересмотр вашего финансового плана должен происходить, когда происходят серьезные изменения в жизни, такие как брак, рождение детей или смена работы.


6-этапный процесс финансового планирования

Вы когда-нибудь задумывались, какой процесс финансового планирования используют профессионалы при работе с клиентами для создания финансового плана? Вы действительно можете делать (большую часть) этого дома.Следуйте этому шестиэтапному процессу, и вы на пути к финансовому успеху.

Шаг 1. Определение взаимоотношений между клиентом и планировщиком

Даже если вы одновременно и клиент, и планировщик, вы все равно должны определить роли для других вовлеченных людей. Если вы занимаетесь планированием вместе с другим важным лицом, вам следует определить, кто будет нести ответственность за выполнение и мониторинг решений.

Шаг 2: Сбор данных, определение ожиданий и расстановка приоритетов

Надеюсь, вы начали использовать Mint или другие подобные инструменты, поэтому вам не нужно искать финансовые данные по всему миру.Если вы слушали нас на Listen Money Matters, начать с этого должно быть довольно просто.

Теперь самое интересное, оправдывает ваши ожидания . На этом этапе вам нужно будет посмотреть на такие вещи, как цели (финансовые и нефинансовые), как часто вы хотите проверять, а также личные цели, например, когда вы хотите выйти на пенсию, продолжительность жизни или расходы на здравоохранение.

Некоторые из них будет неинтересно рассматривать, но они определенно важны, если вы создаете свой собственный финансовый план.Самое главное, убедитесь, что вы расставили приоритеты для своих целей. Вы будете использовать этот рейтинг на протяжении всего остального процесса, чтобы определить, куда направить средства.

Получите наши лучшие стратегии, инструменты и поддержку, отправленные прямо на ваш почтовый ящик.

Шаг 3: Анализ и оценка финансового состояния

Возможно, вы не являетесь профессионалом, имеющим доступ к программному обеспечению, которое может запускать моделирование методом Монте-Карло, но вы все же можете добиться здесь очень хороших успехов.

Начнем с основ. Ответы на все эти вопросы помогут вам понять, где вы находитесь сегодня.

  • У вас положительный денежный поток?
  • Есть ли у вас резко выделяющиеся потоки денежных средств?
  • Каков ваш собственный капитал?
  • Ваши ожидания относительно денежного потока или чистой стоимости не соответствовали действительности?
  • Есть ли у вас цели, которые достижимы или полностью недостижимы без корректировки курса?
  • Есть ли у вас система, которая поможет вам сэкономить для ваших целей?

Шаг 4: Разработка плана Рекомендации

Теперь, когда вы знаете, каковы ваши цели, ранжированы в порядке приоритета, и вы тщательно проанализировали свое текущее состояние, вы готовы приступить к планированию на будущее.Как правило, мне нравится начинать с отображения будущих денежных потоков в нескольких частях.

Часть первая

Сначала вам нужно выяснить, как вы начнете использовать деньги, которые у вас уже есть, построив схемы и настроив автоматические переводы на различные мои сберегательные механизмы. Ключевым моментом здесь является автоматизация ; Если вы не видите, что деньги поступают на ваши счета, с которых вы тратите деньги, вы не заметите, что они пропали. Personal Capital предоставляет бесплатную услугу, которая позволяет вам отслеживать все свои инвестиции в одном месте и настраивать автоматические депозиты.Это похоже на версию Mint для инвесторов.

Часть вторая

Второй — это наметить, что вы планируете делать с будущим повышением заработной платы. Все ли идет к главной цели? Распределяется ли он поровну между целями, которые вы планируете финансировать? Точно так же вы должны составить план того, что вы будете сокращать в случае снижения заработной платы. Это явно менее увлекательно, но, вероятно, даже более важно.

Вам также следует обратить внимание на минимизацию ваших потенциальных убытков, либо явно принимая / избегая рисков, либо застраховав себя.Зачем покупать страховку? Чтобы передать свой риск кому-то другому.

При рассмотрении вопроса о страховании часто бывает полезно узнать мнение стороннего лица, но если вы планируете сделать это самостоятельно, вы можете сделать несколько вещей. Во-первых, вы можете просмотреть приведенную ниже матрицу вероятности / величины, чтобы решить, хотите ли вы избавиться от риска.

Вы хотите взвесить, является ли частота и влияние потенциально страхового случая (болезнь, автомобильная авария и т. Д.) Низкой или высокой.Низкая частота и небольшой удар были бы чем-то вроде прямого удара метеорита. Незначительное влияние высокой частоты оказывают такие вещи, как порезы и порезы, боли в мышцах, потерянные предметы домашнего обихода.

Скорее всего, вы захотите застраховать только те события, которые имеют низкую частоту , но имеют сильное влияние . Было бы неплохо защитить предметы с высокой ударной нагрузкой и с высокой частотой, но стоимость, которую вам придется заплатить, будет непомерно высокой.

Рассматриваются следующие виды страхования: страхование жизни (если другие зависят от вашего дохода или услуг), здоровья (теперь требуется по закону в Соединенных Штатах), автомобильного (часто требуется по закону), страхование арендатора / домовладельца, инвалидность и долгосрочный уход.

Может быть трудно точно определить, какие виды покрытия вам нужны и в каком объеме. Если вам не нравится разговаривать с назойливым продавцом страховых полисов, обратите внимание на PolicyGenius. Через пять минут они проведут медицинский осмотр, чтобы выяснить, какие виды страховки вам могут понадобиться.

Часть 3

Планирование недвижимости — еще одна область, которую следует рассмотреть. Если ваша ситуация несколько сложна, особенно важно проконсультироваться с юристом по недвижимости. Это напоминает мне, что я не поверенный по недвижимости, поэтому, пожалуйста, не воспринимайте это как официальную юридическую консультацию.

Что считается частью вашего имения? Ваше имущество — это все, чем вы владеете на свое имя или контролируете таким образом, чтобы приносить пользу себе. Это включает в себя то, чего вы ожидаете, например, ваш дом, автомобиль и пенсионные счета, но также включает вещи, которых вы не ожидаете, например, ваших домашних животных! Вы хотите убедиться, что у вас есть план на случай, если вы потеряете дееспособность или умрете.

Часть четвертая

Наконец, вам следует подумать о своих инвестициях.Даже если вы не особо инвестируете прямо сейчас, хорошо иметь план того, что вы собираетесь делать в будущем. Я не дам вам никаких советов относительно конкретных инвестиций здесь. Вам нужно знать свою ситуацию, чтобы иметь представление о том, что лучше для вас, поэтому вместо этого мы будем придерживаться некоторых грубых практических правил.

Если вы рассматриваете две относительно равные инвестиции, вам следует выбрать вариант с более низкой комиссией. Вам также необходимо диверсифицировать свои инвестиции.Наличие всего в нескольких разных акциях не является диверсифицированным. Наличие большого количества акций в одной отрасли не является диверсифицированным.

Наличие только запасов не диверсифицируется! Вы хотите рассмотреть и другие варианты, такие как облигации, недвижимость и товары. Важно, чтобы яйца лежали во многих корзинах.

Затем вам необходимо рассмотреть ваши сроки, цели и устойчивость к риску. Если у вас есть финансовые возможности, вы можете сосредоточиться на минимизации негативных последствий, а не на росте богатства.Если вы только начинаете и у вас есть десятилетия, прежде чем вы станете финансово независимыми, вероятно, имеет смысл предпринять более рискованные и неликвидные инвестиции.

Если вы собираетесь выйти на пенсию, вы, вероятно, не хотите, чтобы у вас были большие заемные средства. Есть масса хороших инвестиций, но вам нужно решить, подходят ли они вам. Важно составить для вас инвестиционный план и со временем пересмотреть его, чтобы убедиться, что он по-прежнему актуален для вас.

Шаг 5: Реализация плана

Это, конечно, непростой шаг, так как это деталь с наибольшим трением.Вот где резина встречается с дорогой. Ключ к реализации — не дать себе потерять импульс. — очень легко позволить вещам, которые требуют времени, упасть с вашей тарелки.

Если вы добрались так далеко в одиночку, вам нужно заручиться хоть какой-то внешней помощью. Вам может понадобиться поверенный по недвижимости, если у вас есть какие-либо подробные меры, которые нужно принять, или если у вас возникнут вопросы, на которые нет ответа.

Процесс реализации у всех будет отличаться, потому что он должен соответствовать тому, что вы планировали.Я обнаружил, что это помогает составить график отдельных задач, которые нужно выполнить в течение недели. Вам будет намного легче выполнять одну мелочь за раз. Пристегните ремни, делайте это так, как вам удобнее .

Поиск льгот для сотрудников может быть очень полезным для внедрения. Как правило, то, что вы получаете в результате работы, охватывает несколько из изложенных мною тем. Если вы работаете на более крупного работодателя, у вас, вероятно, есть доступ к определенным инвестиционным инструментам, таким как 401k, 403 (b) или SEP, недорогой страховке, а иногда даже к юридическим услугам.Убедитесь, что вы помогаете себе, в полной мере используя то, что вам доступно!

Несмотря на то, что думать об этом не очень весело, вы также хотите отслеживать налоговые последствия ваших различных решений. Если вы достаточно обеспечены, неправильно составленный план владения недвижимостью может повлечь за собой серьезные налоговые последствия. Есть способы, которыми вы можете юридически избежать многих налогов, используя определенные страховые продукты.

Если вы только начинаете, минимизируйте свой налогооблагаемый доход, вкладывая средства в различные пенсионные фонды.Если вы работаете не по найму, вы часто можете уменьшить свой налогооблагаемый доход, воспользовавшись любым списанием. Как инвестор, вы можете знать основы налога на прирост капитала и быть уверенным, что не выставляете счет на сумму, превышающую необходимую.

Игра — это законное уклонение от уплаты налогов, когда это возможно. Я имею в виду, давай, если вы зарабатываете 40 тысяч долларов в год, каждый дополнительный доллар, который вы зарабатываете, облагается налогом как минимум 25%. Представьте, насколько быстрее вы могли бы реализовать план, даже потратив на это на 10% больше денег.

Будьте разумны с собой и не пытайтесь решить все сразу. Вы же не хотите создавать задачу, которая с самого начала кажется настолько большой, что вы даже не погрузитесь в нее. Вы можете начать с плана только для одной из областей, например, инвестирования, страховой защиты или имущественного планирования. Просто убедитесь, что при составлении каждого плана он согласуется с тем, что вы создали ранее.

Шаг 6: Отслеживание прогресса

Несмотря на то, что мы уже сделали, вы еще не закончили.Фактически, вы никогда не закончите, но не волнуйтесь; эта часть требует гораздо менее активной работы, чем разделы, которые мы описали выше.

По словам Хельмута фон Мольтке, прусского военного стратега: « Ни один план не выжил после первого контакта с противником ». Вы найдете области, в которых ваш план был неполным, области, в которых вы сделали неверные предположения, области, в которых ваша жизнь изменилась с момента составления первоначального плана, и внешние силы, которые вы не можете контролировать, — все это может сделать ваш красиво составленный план. Дата.Это нормально и ожидаемо.

Ваша задача — принять новую информацию и использовать ее, чтобы соответствующим образом изменить свой план. Это не означает, что в случае падения рынка на 10% вам следует отказаться от поставки вместе со своими инвестиционными планами, но это может дать вам некоторое представление о том, насколько хорошо построен и диверсифицирован ваш портфель.

Жизненные изменения, такие как замужество, появление детей и смерть любимого человека, могут кардинально изменить ваш план владения недвижимостью и потребности в страховании и, вероятно, нельзя было точно предсказать, когда вы планировали.Если вы бдительны, и встраиваете в какой-то разумный процесс проверки, все должно быть в порядке.

Мы с женой обсуждаем наши расходы в конце каждого месяца. Мы берем бутылку вина и изучаем каждую категорию расходов Монетного двора, чтобы убедиться, что мы понимаем области, в которых у нас все хорошо или плохо. Мы также пользуемся возможностью классифицировать расходы, которые не были оплачены правильно.

Выполняя небольшую работу каждый месяц, мы держим себя в курсе и увеличиваем наши шансы поймать что-то серьезное, например область, в которой мы должны работать над нашим мошенничеством.

Повторить!

Могут быть моменты, когда вам нужно полностью отказаться от того, что у вас было раньше, и перезапустить процесс. Отлично. Вы не хотите полагаться на жесткий план, который не имеет никакого отношения к вашей текущей ситуации. Может быть сложно полностью перезапустить план или раздел плана, но это жизнь.

Заключение

Так что ты думаешь? Это непростой шестиэтапный процесс, поэтому люди часто полагаются на профессионалов. Я говорю, что если вы действительно делаете что-то самостоятельно, вы абсолютно можете это делать, если только вы готовы тратить на это время.Потребуется время, чтобы выучить базовые знания, необходимые для составления плана, и понять, как его реализовать.

Однако, потратив время и усилия, а также приложив некоторые начальные затраты (юристы недешевы, а страхование не всегда дешево), вы можете помочь обрести душевное спокойствие и быстрее достичь своих целей. Вы должны иметь в виду, что, хотя легко увязнуть в процессе, это всегда связано с вашими целями, с тем, почему вы делаете то, что делаете. Если вы можете держать их в центре внимания, вы можете владеть этим процессом и заставить его работать на вас.

Наш четырехэтапный процесс финансового планирования и инвестирования

Шаг 1: ПЛАНИРОВАНИЕ — Комплексное финансовое планирование

Комплексный финансовый план — это прогноз того, как ваши деньги движутся и влияют на вашу жизнь. Это точка на горизонте, и она не обязательно высечена в камне. См. «Начните с комплексного планирования».

Мы рассматриваем такие вещи, как продолжительность вашей жизни, кто от вас зависит, какой образ жизни вы хотите вести, есть ли у вас активы, которые вы хотите передать другим, и многое другое.На этапе планирования мы начинаем с широкой перспективы, а затем становимся более сфокусированными по мере того, как переходим к стратегиям и тактике, необходимым для претворения плана в жизнь.

Мы рассматриваем три основных направления — экологию вашей семьи, вашу профессиональную жизнь и вашу финансовую / инвестиционную экологию. Мы подробно обсуждаем эти вопросы во время нашей первоначальной трехэтапной консультации для новых клиентов.

Результатом этапа финансового планирования является распечатанный план со всеми прогнозами, предположениями и результатами.Этот план, разработанный в специализированном программном обеспечении, легко обновляется в будущем и позволяет нам разыгрывать сценарии «что, если» для выбора, с которым вы можете столкнуться в жизни — например, смены работы или нового дома.

Шаг 2: СТРАТЕГИЯ — Разработка стратегического плана

Стратегии вытекают из процесса планирования. Например, какие типы учетных записей могут понадобиться? Какие типы инвестиционных и страховых продуктов могут понадобиться? Стратегия может заключаться в рефинансировании ипотечной ссуды, чтобы воспользоваться более низкими ставками.Мы можем порекомендовать имущественное и налоговое планирование с квалифицированным поверенным по недвижимости и налоговым бухгалтером.

Что касается инвестиций, стратегия может представлять собой определенное распределение активов между долевыми и долговыми инструментами. В рамках акций стратегия может быть распределением по подсекторам экономики, таким как природные ресурсы, потребительские товары и т. Д. (Обратите внимание, что на данном этапе мы не говорим о реальных инвестиционных вариантах. Это происходит на тактическом уровне.)

Шаг 3: ТАКТИКА — Создание конкретной инвестиционной тактики

На тактическом этапе мы начинаем конкретизировать.Считайте тактику выполнимыми элементами действия. Примером тактики может быть фраза: «Давайте купим инвестицию X со счета 401K». Хотя мы несем ответственность за все аспекты плана, стратегии и тактики, некоторые тактики могут быть реализованы другими профессионалами, такими как ваш поверенный по недвижимости, налоговый бухгалтер, ипотечный брокер и т. Д.

Наша роль будет заключаться в реализации всех инвестиционных тактик и наблюдении за любой тактикой, применяемой другими вашими профессионалами.

Шаг 4: МОНИТОР — отслеживание изменения условий

Инвестиционная тактика отслеживается ежедневно и ежемесячно.Счета повторно балансируются по мере необходимости.

Все аспекты плана, стратегии и тактики регулярно пересматриваются как формально, так и неформально. Кроме того, ваша жизнь может измениться. Вы можете пожениться, у пары может появиться новый ребенок. Человек мог менять профессию. В семье могла быть смерть. Такое событие может потребовать изменения одного или нескольких аспектов плана, стратегии и тактики.

Мониторинг и оценка изменяющихся условий являются критическим шагом в процессе планирования и учитываются на первых трех шагах.Без него первоначальный план со временем утратил бы актуальность и потерял эффективность.

У вас есть важное

ФИНАНСОВЫЕ ВОПРОСЫ?

Примите наше предложение о бесплатной проверке финансового планирования

Статьи по теме

Наш подход к финансовому планированию
Наш трехэтапный процесс для новых клиентов
Наша собственная инвестиционная стратегия
Преимущества финансовых консультантов Frank
Наша инвестиционная философия

Об авторе

Тодд Э.Франк, CPA / PFS, MBA , является президентом и главным исполнительным директором Frank Financial Advisors, зарегистрированной инвестиционной консультационной фирмы (RIA), обслуживающей клиентов по всей стране из нашей штаб-квартиры в Карлсбаде, Сан-Диего, Калифорния. Как RIA, Frank Financial Advisors может предлагать действительно независимые, платные финансовые консультационные услуги.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *