Kpi финансового директора: KPI финансового директора — ключевые показатели эффективности

KPI финансового директора — ключевые показатели эффективности

В бизнесе результативность работы финансового директора играет весомую роль. Она в значительной степени определяет “финансовое здоровье” и благополучие компании. Формирование KPI финансового директора — это современный метод контроля и влияния на результаты его работы, который успешно применяется в мировой практике. Как с его помощью ориентировать свои профессиональные задачи на результат и получать за это достойные материальные вознаграждения? Разберемся в материале.

Система KPI — рычаг управления качеством и результативностью бизнеса

Отечественные компании активно внедряют западные методики управления эффективностью бизнеса. Популярной инновацией являются ключевые показатели эффективности (КПЭ или KPI — Key Performance Indicator). В основе системы лежит определение масштабной цели компании и разбивка ее по подразделениям на подцели.

Это помогает ориентировать работу сотрудника на результат, повысить личную мотивацию и лояльное отношение сотрудников. Мировая статистика показывает, что в результате прибыль компаний в среднем увеличивается на 10-30%.

Персональные KPI финансового директора

Основополагающий критерий формирования адекватных KPI — наличие взаимосвязи между полномочиями и сферой влияния сотрудника. В зоне ответственности финансового директора поддержание сбалансированности бизнеса на стадиях прогноза, планирования и контроля. Но при этом его влияние ограничено на подразделения, от которых преимущественно зависят результаты работы (продажи, производство).

Базовые финансовые показатели для финансового директора

Достижение целевых значений по КПЭ свидетельствует о наличии у финансового директора навыка стратегического планирования и умения организовать работу персонала. Такого специалиста ценит и всячески поощряет руководство. О прочих востребованных компетенциях мы уже рассказывали в материале CFO будущего.

Как финансовому директору использовать возможности системы KPI

После получения персонального набора КПЭ финансовый директор должен «спустить» эти показатели своим подчиненным. Для каждого устанавливается целевое значение, которого нужно достичь в установленный срок. От того, насколько успешно каждый работник справляется со своими задачами, будут зависеть размеры персонального вознаграждения по результатам отчетного периода. Финдиру необходимо использовать механизмы системы КПЭ, чтобы положительно влиять на результаты деятельности подразделений:

Помимо этого, выделяются другие цели создания и использования Концептуальных основ:

• распределить стратегические цели до уровней отдельных бизнес-единиц и функциональных направлений
• организовать справедливое измерение результатов работы сотрудников
• отследить взаимосвязь результатов деятельности подразделений
• собрать достоверные данные для оценивания результативности отдельных менеджеров

Оптимальное количество KPI

Распространенная ошибка — чрезмерное количество КПЭ для одной должности. В данной ситуации удельный вес каждого и соответствующее вознаграждение для сотрудника начинают представляться несущественными. Каждый из показателей обычно весьма значимый для компании. Но для работника потеря в 5% бонуса не играет особой роли, а 20%-ного — мотивирует уже гораздо сильнее. При наличии более 7 одинаковых по значимости показателей, сотруднику сложно расставить приоритеты, он начинает распыляться или даже полностью игнорировать показатели. Рекомендуется устанавливать не более 5-7 KPI для каждой должности, а также использовать систему приоритетов.

Как система KPI влияет на мотивацию финансового директора

Материальный стимул дает результаты только в комплексе с долговременными управленческими программами. Денежное поощрение заставляет людей работать эффективнее только при наличии его прямой связи с результатами труда. Также работник должен быть уверен в существовании непосредственной взаимосвязи между его производительностью труда и получаемым вознаграждением.

Показатели эффективности финансового директора соответствуют всем требованиям действенной системы мотивации:

• содержат конкретные цели для сотрудника
• включает понятные и простые принципы оценки результатов работы
• бонусы начисляются по прозрачной схеме на основании выставленных оценок

С какими проблемами сталкиваются финдиры при работе с системой КПЭ

Главные проблема при использовании KPI связаны с негативным отношением работников к данной системе. Противники аргументируют свою позицию сложностью оценки в общем результате вклада финдира и опасностью ограничения его деятельности. Возможны следующие сбои при работе с системой ключевых показателей:

• сотрудники в гонке за бонусами начнут намеренно искажать финансовые показатели
• KPI не дадут положительных результатов, если используются слишком субъективные или недостижимые цели
• при начислении бонусов возможны конфликты, если показатели и методика расчета не сформулированы предельно конкретно
• несправедливое оценивание демотивирует достойных сотрудников

Хотите узнать, насколько хорошо вы разбираетесь в принципах финансового менеджмента? Пройдите бесплатный тест, чтобы получить объективную оценку своих знаний! Пройти тест по финансовому менеджменту

КПЭ — эффективный инструмент или головная боль для финдира?

Основная функция финансового директора — это стратегическое управление. Эффективно налаженная система KPI поможет собрать всю необходимую информацию для его осуществления и отследить, насколько компания отклоняется от выбранного курса. Чтобы достигать целевых значений по выдвигаемым руководством показателям, финдиру необходимо грамотно распределять задачи между подразделениями и использовать результаты оценивания в дальнейшем планировании деятельности предприятия.

Хотите овладеть профессиональными навыками финансового директора и подтвердить свои знания 4 международными дипломами IPFM?

Наш комплексный курс “IPFM: Профессиональный финансовый директор” позволит обогатить профессиональный арсенал полезными знаниями и умениями по направлениям МСФО, управленческий учет (или финансовый менеджмент), внутренний аудит, чтобы расширить карьерные перспективы.
Зарегистрируйтесь и пройдите первые 3 урока курса бесплатно, чтобы оценить для себя такой формат обучения!

Пройти Курс повышения квалификации для финансовых директоров Какие KPI финансового директора, по вашему мнению, ключевые?

Финансовый директор, заместитель генерального директора по экономике и финансам, директор по экономике с опытом работы 15 лет — Требуется найти, подбор, поиск резюме соискателей в Москве

ПАО Оборонная промышленность, производство, НИОКР, г. Москва

Должность: Директор по экономике

Обязанности:

Прямое подчинение Генеральному директору, в подчинении более 80 человек. Обязанности:

Управление стратегическим, финансово- экономическим департаментом и департаментом корпоративного развития и ценных бумаг.

Разработка ключевых стратегических документов группы компаний (Стратегии развития и долгосрочной программы развития), включая финансовые модели бюджетов (БДР, БДДС, Баланс, операционные бюджеты) и КПЭ (ключевые показатели эффективности).

Обеспечение достижение KPI группой компаний, разработка программы оптимизации издержек.

Разработка и внедрение с нуля единой системы управленческого учета и бюджетирования, системы бюджетных показателей, форматов бюджетов для группы обществ.

Разработка и реализация проекта объединения производственных площадок трех юридических лиц.

Работа с государственными контрактами, включая внешнеэкономическую деятельность. Подготовка ТЭО, бизнес-планов развития, анализ эффективности использования инвестиций и организация реализации инвестиционных проектов компании, разработка инвестиционной политики.

Ценообразование, анализ и контроль себестоимости продукции, нормирование затрат, защита перед заказчиком.

Методологическая поддержка производственных и управленческих процессов (разработка стандартов, методик положений внутренних регламентов, бизнес процессов), в т.ч. организационной системы управления.

Участие в автоматизации, постановка задач IT-подразделению.

Обеспечение планирования, формирования, унификации корпоративных процедур группы компаний, включая проведение общие собрания акционеров обществ.

Обеспечение управления акционерным капиталом дополнительные эмиссии, выкуп акций по требованиям акционеров и прочее.

Разработка для холдинговой структуры с нуля и внедрение системы бюджетирования, системы мотивации (KPI), системы долгосрочного стратегического планирования, системы корпоративного управления.

Как сделать лучше KPI — Docsity

Журнал Как сделать лучше / KPI Как контролировать свои KPI и не зависеть от промахов коллег: решение от Deloitte Дмитрий Бабкин Финансовый директор компании Deloitte По результатам 2018 года 62 процента ваших коллег не выполнили все свои KPI. Основная проблема — показатели зависят не только от финансовой службы. Как создать идеальную систему мотивации и выполнить свои KPI, рассказал финансовый директор компании Deloitte. Большинство KPI финансовой службы зависят от результатов работы не только самих финансистов, но и сотрудников других подразделений. Такая ситуация объясняется тем, что финансовая служба — это вспомогательное подразделение. Чтобы у финансового директора была возможность выполнить свои KPI, они должны быть уравновешены аналогичными показателями у руководителей основных подразделений. В статье расскажу, как система KPI устроена в Deloitte и как мы помогаем реализовать эту задачу нашим клиентам. По результатам исследования журнала «Финансовый директор», самые распространенные KPI финансовых директоров в России можно разделить на три группы. Первая — эффективность бизнеса. В нее вошли: EBITDA, прибыль, рентабельность. Вторая — управление деньгами компании. В нее вошли: чистый денежный поток, оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженности, рентабельность капитала и коэффициент долг/EBITDA. Третья — профессионализм. В нее вошли: точность планирования, уровень налоговой нагрузки и сумма налоговых штрафов или пеней. Рассмотрим подробнее, как работать финансовому директору с каждой группой показателей. Эффективность бизнеса EBITDA, прибыль и рентабельность. Это взаимозависимые показатели, которые в итоге напрямую зависят от доходов и расходов компании. Следовательно, чтобы финансовый директор мог выполнить свои KPI, их надо разложить на целевые показатели по конкретным статьям доходов и расходов и транслировать соответствующим руководителям ЦФО или держателям бюджета. Как это сделать, разберем на примере. Собственники компании «Альфа» включили в KPI финансового директора показатель «Рост прибыли компании в следующем году на 7 процентов». Финансовый директор компании должен разложить прибыль на составляющие и провести факторный анализ. Прибыль зависит от доходов и расходов, отсюда дополнительные подцели: увеличить доходы и сократить расходы. Спускаемся на уровень ниже. На доходы влияют объем и цены реализации. По силам ли компании нарастить продажи и поднять цены? Анализируем и выбираем факторы, на которые компания в состоянии повлиять в текущей экономической ситуации. Так, например, розница — это низкомаржинальный бизнес, компания не может изменить цену реализации. Единственный способ повлиять на показатель — нарастить объем реализации. Отсюда цель для казначейства — профинансировать возросший оборот. Затем по той же схеме анализируем расходы и определяем направления работы. Например,  повысить маржинальность услуг на 2 процента;  снизить себестоимость выпускаемой продукции на 1,5 процента;  снизить стоимость привлечения капитала до 7 процентов годовых;  снизить накладные расходы на 4 процента. 4процента ваших коллег выполнили KPI по итогам 2018 года без особых усилий Целевые показатели, которые определили на предыдущем шаге, надо поставить как сотрудникам финансовой службы, так и сотрудникам соответствующих отделов. Так, KPI «Снизить себестоимость выпускаемой продукции на 1,5 процента» стоит поставить финансовому контролеру и директору по производству, а KPI «Повысить маржинальность услуг на 2 процента» — финансовому контролеру и руководителю отдела услуг. Далее уже финансовый контролер совместно с руководителем соответствующего подразделения должны разработать конкретный план действий. Например, в Deloitte, прежде чем взяться за проект, финансовый контролер оценивает его маржинальность. То есть уже в момент подачи тендерной заявки мы знаем, какую маржу принесет тот или иной проект. ВАЖНО Кому нельзя использовать такие KPI Выручка — не подойдет экспортным компаниям. Так как показатель будет больше зависеть от курса валют, чем от действий финансовой службы. Также показатель не подойдет монополистам и производителям социально значимых товаров: емкость рынка уже исчерпана, а цены жестко регулирует государство. Чистая прибыль — этот показатель зависит от многих факторов, на большинство из которых финансовый директор влияет очень опосредованно. Показатель стоит исключить из системы KPI, так как значительно нарастить его финансовый директор не сможет и будет демотивирован. Чистый денежный поток — не стоит использовать компаниям, у которых один-два крупных клиента с длинными контрактами. Например, судостроительные верфи. Оборачиваемость дебиторской задолженности — не подойдет компаниям, которые работают с госзаказами. Оборачиваемость кредиторской задолженности — не стоит использовать компаниям, которые работают на рынках, где сила покупателя очень низкая. Уровень налоговой нагрузки — не подойдет компаниям, которые платят большие акцизы и такие налоги, как НДПИ. Чистый денежный поток. Показатель складывается из денежных потоков операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Финансовый директор может отчасти влиять только на чистый денежный поток от операционной деятельности, управление которым сводится в итоге к управлению налоговыми платежами и оборотным капиталом. Основные показатели второго уровня, на которые сможет влиять финансовая служба: незавершенное производство, дебиторская и кредиторская задолженность. Коэффициент долг/EBITDA.EBITDA. Финансовый директор вместе с генеральным директором определяет структуру и механизмы привлечения средств для финансирования деятельности компании. По сути, все сводится к выбору между собственным капиталом — вливанием средств собственника или эмиссией акций и привлеченными средствами — займами. В данном контексте финансовый директор должен следить за уровнем заемных средств, чтобы не нарушить банковские ковенанты. СКАЧАТЬ Матрица ответственности Матрица ответственности за финансовые показатели на предприятии Агрессивную налоговую политику могут себе позволить только маленькие компании Профессионализм Показатели этого блока нет необходимости дублировать сотрудникам других служб, так как они полностью зависят от качества работы финансовой службы. Для них важно установить корректные нормы. Сумма налоговых штрафов или пеней. Не стоит ставить этот показатель, равный нулю, так как часть транзакций и схем ведения бизнеса подразумевают определенную степень риска. Но в то же время риск должен быть уравновешен KPI. В российских реалиях в идеале показатель не должен превышать 0,1–0,5 процента от прибыли. В последнее время ФНС особо внимательно проверяет валютные операции. После того как этот вопрос перестал курировать Росфиннадзор, вероятность получить реальный штраф увеличилась. Так как уровень штрафов достаточно высокий, финансовому директору необходимо выстроить взаимодействие с бизнес-подразделениями, чтобы обеспечить своевременное предоставление документов в банк и своевременное зачисление валютной выручки. Уровень налоговой нагрузки. Показатель не должен сильно отличаться от среднеотраслевого значения налоговой нагрузки. Агрессивную налоговую политику могут себе позволить только маленькие компании. Средним и крупным компаниям я бы рекомендовал придерживаться среднеотраслевых показателей. А основное внимание сконцентрировать на уменьшении такого показателя, как доля расходов, которые компания не смогла учесть при расчете налогооблагаемой базы. Точность планирования. Норматив по этому показателю будет зависеть от горизонта планирования. Чем больше горизонт планирования, тем ниже точность. Для бюджета на следующий финансовый год мы советуем нашим клиентам установить допустимое отклонение не более 3–5 процентов, для планирования на три-пять лет — до 10 процентов Как сотрудники искажают данные ради бонуса Выполненный KPI не гарантирует качественной работы. Редакция на условиях анонимности выяснила у финансовых директоров, на каких махинациях ради бонуса они ловили подчиненных. Если точечная проверка войдет в привычку, подчиненные не рискнут искажать показатели. Главный бухгалтер KPI: налоговая нагрузка или сумма уплаченных налогов, объем реализации, суммы штрафов или расходов, которые не удалось включить в налогооблагаемую базу, сумма вычетов, в которых отказала ИФНС

Стало известно, какие KPI использовать для подчиненных финансового директора

Чем полезно решение: поможет разработать систему KPI для подчиненных, которая будет учитывать цели собственника и показатели эффективности, которые он установил для финансового директора.

Доход 60 процентов финансовых директоров привязан к ключевым показателям эффективности. Как руководитель финансового подразделения достигнет своих KPI, зависит не только от его действий и решений, но и от результатов работы всей финансовой службы компании.

Расскажу, как разработать систему мотивации для подчиненных на основе собственных KPI. Так вы сможете не только повысить эффективность сотрудников и подразделения в целом, но и выполнить целевые показатели собственников.

Соблюдайте правила

Чтобы система KPI работала, устанавливайте показатели как результаты прозрачных процессов, на которые сотрудник может непосредственно повлиять. При разработке придерживайтесь четырех простых правил. Я подготовил их исходя из своего опыта и опыта коллег.

Не больше 15 процентов от оклада. Премию по результатам выполнения коэффициентов эффективности выплачивайте как часть ежемесячного дохода сотрудников или как дополнительный бонус. Периодичность его выплаты — квартал или год.

Привяжите размеры вознаграждения к окладу. Например, если подчиненные достигнут своих KPI, то бухгалтерия дополнительно начисляет начальникам отделов один оклад по результатам года, а рядовым сотрудникам — 10 процентов ежемесячно.

Желательно, чтобы доля ежемесячной премии не превышала 15 процентов от оклада. Больший размер может демотивировать сотрудника в случае его ошибки.

Порядок выплаты вознаграждения подчиненным должен быть взаимосвязан с тем, как часто руководство отслеживает показатели эффективности всей финансовой службы. Например, если генеральный директор ежемесячно контролирует, достиг ли руководитель финансового подразделения целевого уровня коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности, то связанные показатели подчиненных должны влиять на размер их дохода с такой же периодичностью.

Максимум пять показателей KPI. На практике это оптимальное количество показателей эффективности. Не вводите больше индикаторов, так как если у сотрудников много равнозначных показателей, то они перестают расставлять приоритеты или попросту игнорируют KPI.

Вес каждого показателя не менее 10 процентов. Установите приоритет каждого показателя по мере его значимости. Не рекомендую вводить показатели, удельный вес которых составляет менее 10 процентов, ниже этого предела сотрудник перестает воспринимать индикатор как важный и не считает, что он влияет на уровень дохода.

KPI пересматриваем раз в год. Индикаторы корректируйте не реже раза в год. Вводите новые показатели эффективности, которые отвечают актуальным стратегическим целям компании, и исключайте старые, в которых уже нет необходимости. Например, если компания больше не привлекает заемные средства, то из KPI казначея исключите показатель «Средневзвешенная ставка по заемным средствам».

В статье сможете скачать: 

• Пример дерева целей, которое позволяет перестроить систему KPI на основе ключевых показателей   эффективности руководителя финансовой службы.
• Excel-модель для разработки систамы KPI руководителей отделов на основе целей, которые озвучит собственник компании.

Далее в статье:

• Как проанализировать свои KPI.
• Пример KPI финансового директора.
• Как дополнить список KPI сотрудников.

Разработать KPI для подчиненных финансового директора

 

Новости партнёров

Continue Reading

Повышение эффективности финансовой службы

Система мотивации персонала с помощью kpi широко распространена в мировой практике. Кроме того, показатели эффективности помогают отслеживать успешность реализации стратегических целей компании. Но внедрение этой системы в финансовую службу должно быть индивидуализировано в зависимости от того, к кому будут применяться показатели эффективности: к топ-менеджменту или к рядовым сотрудникам.

Какие KPI необходимы для финансового директора?

От личности главного специалиста финансово-экономического отдела может зависеть как успех, так и провалы компании. Он отвечает за разработку бюджета, управление финансовыми рисками, составление отчетности о текущем состоянии предприятия, которая позже будет представлена руководству компании.

Чтобы понимать насколько хорошо финансовый директор справляется с возложенными на него функциями и насколько они совпадают со стратегическими целями компании, для него необходимо разработать kpi по каждому направлению деятельности. Показателями эффективности могут быть критерии представленные ниже.

1. Коэффициент текущей ликвидности.

Этот показатель отражает, насколько предприятие в состоянии рассчитаться по своим текущим обязательствам в течение года. Как рассчитать: оборотные активы, разделить на текущие обязательства. Применяя данную формулу можно соизмерить ликвидность предприятия и определить, способна ли компания справиться со своими текущими обязательствами. Коэффициент должен находиться где-то между 1,5 и 2,5. Если же соотношение опускается ниже 1, это значит что компания работает с убытком. Показатель выше 3 разумно применять, если для реализации плана компании будут привлечены денежные вливания.

2. Операционный денежный поток.

Определение этого показателя помогает контролировать финансовое состояние бизнеса. Показательное значение имеет сравнение операционного денежного потока с общим капиталом. Этот анализ позволяет узнать, имеет ли предприятие при текущей деятельности возможность вкладывать достаточно средств для поддержания бизнеса.

3. Отношение долга к собственному капиталу.

Этот показатель демонстрирует сколько средств тратиться на развитие бизнеса и насколько результативно задействованы инвестиции. Высокий коэффициент означает, что компания стимулирует свое развитие за счет накопления долга.

4. Расходы на финансовые функции.

Рассчитать коэффициент можно по формуле: разделить общую сумму расходов на доходы компании и умножить результат на 100.

Для расчета затрат учитывается заработная плата, льготы и другие операционные расходы. Показатель успешных компаний – 0,6% и меньше. Высоким коэффициент считается от 2%.

Использование показателей эффективности позволяет узнать, насколько результативны операции, проводимые компанией. Также, kpi позволяют финансовому директору определить возможность использования передовой практики для улучшения результатов.

Как правильно внедрить систему kpi для финансового директора?

Для начала необходимо определить ключевые kpi. Их оптимальное количество от 5 до 7. Не следует устанавливать большое количество показателей. Это никак не скажется на эффективной работе финансового директора, а наоборот может демотивировать его. Все показатели должны быть достижимыми, находиться на одном уровне с предприятиями такой же величины и сферы деятельности. Требование результатов оптимальнее всего устанавливать раз в год. Этого периода достаточно для того, чтобы определить, насколько его результаты деятельности влияют на развитие компании.

Сумма вознаграждения должна быть существенной. Если установить небольшую надбавку за выполнение установленных показателей, финансовый директор начнет уделять больше внимание текущим задачам, а к достижению стратегических целей компании отнесется без должного рвения. Поощрение руководителя финансового департамента должно составлять не менее 100% от его зарплаты.

Финансовый директор как центр формирования и внедрения системы kpi

Должность финансового директора позволяет быть не только объектом применения показателей эффективности. Он также сам может создать алгоритм мониторинга эффективности службы финансового менеджмента предприятия. Организация этого процесса происходит так: необходимо разбить общие стратегические цели компании на отдельные задачи и делегировать их выполнение сотрудникам отдела по направлениям. Внедрение такой системы позволяет ему:

• измерять результат деятельности отдельных сотрудников планово-экономического отдела;
• консолидировать отделы во время выполнения поставленных задач;
• получать данные для оценки эффективности отдельных сотрудников, в том числе и для премирования.

Ключевые показатели kpi для планово-экономического отдела

Какими же могут быть показатели эффективной работы сотрудников финансового направления? Главное, чтобы они соответствовали полномочиям специалиста. Их удобнее всего распределять по функциональным отделам. Для каждого сотрудника определяется перечень задач и срок на их выполнение. Отдельно необходимо расписать допустимые отклонения от плана работ и как это влияет на бонусную составляющую оплаты труда. Специалист должен ориентироваться в поставленных перед ним задачах и условиях начисления премии. К примеру, kpi для бухгалтеров, можно разбить на блоки по проводимым операциям. Так, для такого сотрудника показательным будет количество проверок на предприятии и последующие штрафные санкции компании. Еще один показатель – сумма убытков, которая возникла в результате кассовых разрывов.

При составлении карты эффективности для финансовой службы важно учитывать специфику сферы деятельности предприятия, а также возложенные на него функциональные обязанности (так как в разных компаниях они могут отличаться).

Как увеличить эффективность финансовой службы? Кейс из практики

Эффективность финансовой службы компании можно повышать с помощью различных инструментов, таких как: kpi, планирование и регламентация деятельности. Но, перед использованием любого из них необходимо оценить профессиональный уровень специалистов. Результаты оценки помогут составить kpi, соответствующие навыкам персонала, планировать деятельность компании, а также устранить источники возможных и существующих проблем. Так, например, сделали клиенты Финансовой академии «Актив».

В академию обратилось руководство крупной финансово-промышленной компании энергетического сектора. Там заметили, что в 7 из 12 филиалов компании появились проблемы в работе отделов бухгалтерии, начали возникать сложности с контролирующими органами и штрафы от них. Чтобы выявить источник их появления Финансовая академия «Актив» использовала Finassessment – собственный сервис по подбору и оценке навыков финансовых специалистов.

С его помощью провели комплексное тестирование профессиональных навыков 12-ти главных бухгалтеров из филиалов компании-заказчика. Был обнаружен источник проблемы – низкая квалификация некоторых специалистов компании. Благодаря тестированию, компания уволила одного главного бухгалтера, а еще шестерых отправила на курсы дистанционного обучения МСФО в Финансовой академии «Актив». Реализация проекта заняла всего месяц, а в результате компания-заказчик:

• смогла обойтись без проведения внутреннего аудита, для определения причин появления проблем с контролирующими органами;
• определила слабых специалистов, а также специалистов, нуждающихся в повышении квалификации.

Показатели эффективности помогают отслеживать успешность реализации стратегических целей компании. Но внедрение этой системы в финансовую службу должно соответствовать обязанностям и квалификации специалистов.

Автор: Свириденко Е.Н., менеджер Финансовой академии «Актив»

Как ставить KPI менеджерам разного уровня

Многие компании используют систему KPI (ключевые показатели эффективности) только как мотивационный инструмент. В ней фиксируют желаемый результат работы и размер премии, транслируя сотрудникам месседж: «больше сделаешь — больше заработаешь».

Такой подход допустим, но главная ценность показателей эффективности не в этом. В первую очередь они нужны для анализа деятельности компа-
нии. KPI помогают понять, насколько текущие результаты соответствуют глобальным бизнес-целям, какие есть болевые точки и как лучше их устранить. Неправильно выстроенная система KPI будет только мешать работе компании. И наоборот.

Не существует универсальных шаблонов KPI. Для каждого сотрудника они индивидуальны. Более того, KPI сейлза торговой компании будут отли-
чаться от показателей менеджера, например, из IT-сферы. Потому что специфика индустрии решает.

Мы поговорили с Артемом Ковбелем, старшим партнером Vigilant forensic boutique и партнером международной аудиторской компании Crowe. Разобрались, что учитывать при составлении KPI генерального директора, финдиректора и менеджера по продажам.

KPI генерального директора

Артем: «Цели гендиректора или СЕО напрямую зависят от целей компании. Если вы стремитесь выйти на новый рынок, то KPI могут включать такие задачи, как увеличение количества продаж, прирост клиентов и/или объемов производства.

Показатели эффективности для СЕО рассчитываются исходя из долгосрочных целей на полгода, год — только так можно в полной мере оценить их результативность. Если все сделать правильно, то система KPI превратится в своего рода табло с соотношением выполненных/эффективных и невыполненных/неэффективных задач».

Общие правила для разработки KPI генерального директора:

#1. Не усложняйте. Многие полагают, что KPI гендиректора должны включать все возможные показатели, потому что он, как главный руководитель, отвечает за все. Но по такой логике к его KPI придется добавить цели половины сотрудников компании — в итоге получится сложная и запутанная схема. Лучше ограничитесь 5-7 показателями — это максимально комфортное количество задач для сотрудников, независимо от должности.

#2. Используйте для расчета KPI статистику прошлых лет. За основу обычно берут предыдущие результаты СЕО либо его предшественника, прибавляя к ним 15-20% (это стандартный процент развития, но он может быть больше или меньше в зависимости от ситуации).

#3. Будьте конкретными. Не прописывайте абстрактные задачи. Неточные формулировки дают топам возможность подтасовывать результаты и получать незаслуженно высокие премии. Например, в KPI лучше писать: «до конца года увеличить на 10% долю компании на таком-то рынке», а не просто «увеличить долю».

Количество индивидуальных показателей эффективности (результаты, которые зависят от личных усилий) должно составлять 10-20%. Оставшиеся 80-90% — это коллективные KPI (результаты работы всех департаментов компании). Но многое зависит от бизнеса и сферы: в некоторых случаях у топ-менеджеров индивидуальные KPI могут вообще отсутствовать. И наоборот.

Артем: «Моя глобальная цель, как СЕО и по совместительству собственника, заключается в том, чтобы в текущем году увеличить прибыль компании на 60%, а в следующем — на 100%.

 Соответственно, на этот год мои KPI включают такие задачи:

• обеспечивать рост выручки на уровне 5% в месяц
• следить, чтобы коэффициент разницы между выручкой и затратами не опускался ниже 50%
• следить, чтобы рентабельность в разрезе продуктов не падала ниже 30%

Эти цели я определил как самые важные. Есть и другие задачи, но они менее значимы и могут меняться время от времени».

KPI финансового директора

Как и в случае с CEO, задачи финдира напрямую связаны с целями компании и сферой. 

Чтобы определить KPI для финансового директора конкретно вашего бизнеса, попробуйте ответить на вопросы:

• От чего зависит прибыль компании?
• Как можно ее увеличить?
• Как сократить расходы?

Получив ответы, отбираем те результаты, которые реально улучшить благодаря работе финдира, — их и можно использовать в качестве основы для показателей эффективности.

Артем: «В сфере аудита, в которой работаю я, финансовому директору часто ставятся довольно специфичные KPI. Получить сертификат АССА, например (с англ. Ассоциация дипломированных сертифицированных бухгалтеров). Это престижный документ, он доказывает, что его обладатель — специалист высочайшей категории. К экзамену на получение сертификата допускаются только эксперты с определенным стажем, а сам он очень сложный, и сдать его с первого раза получается не у всех.

Также в аудиторской компании KPI финансового директора требует:

• не допускать кассовых разрывов
• привлекать внешнее финансирование
• понижать транзакционные издержки при обслуживании в банках».

В зависимости от того, какие цели ставит собственник, KPI финдира могут включать задачи как финансового, так и нефинансового характера. Например:

• увеличение рентабельности продаж
• повышение скорости обслуживания клиентов (в частности если компания предоставляет финансовые услуги)
• обеспечение определенного уровня в соотношении между дебиторской и кредиторской задолженностями
• увеличение стоимости активов компании (такую цель финансовому директору часто ставят в случае, если собственник планирует продать бизнес)

Весь бизнес-контент в удобном формате. Интервью, кейсы, лайфхаки корп. мира — в нашем телеграм-канале. Присоединяйтесь!

KPI для менеджера по продажам

Для начала СЕО должен сформулировать для себя, каких результатов он хочет добиться, а затем — донести их своим менеджерам. 

Например, если цель — повысить прибыль, значит, задача сейлза — увеличить количество продаж в месяц. Когда нужно обеспечивать стабильный приток прибыли (это возможно, если компания на конкретном рынке достигла пика своего развития), сейлз-менеджерам необходимо увеличивать не количество сделок, а их качество. То есть находить более платежеспособных клиентов и за счет этого наращивать объем проданной продукции.

Артем: «В моей компании KPI менеджеров по продажам включают: 

• количество произведенных холодных звонков
• число проведенных встреч
• количество подготовленных коммерческих предложений
• планы по поступлению денег на расчетный счет (приблизительная дата, когда клиент расплатится за услугу)

Считаю, что недопустимо штрафовать менеджеров по продажам — их это сильно демотивирует. В то же время мотивационную политику нужно строить так, чтобы сейлз, выражаясь словами Стива Джобса, “всегда оставался голодным и бежал за добычей”. 

Этого позволяет достичь формула  “минимальная заработная плата и большая переменная доля в виде процента от продаж”. По-другому не работает. Самая крупная ошибка руководителя — дать sales-менеджеру высокую ставку и низкий процент. Такую формулу я называю motivation killer».

Чтобы определить эффективное количество сделок/звонков/встреч для сейлза, возьмите рекорд по продажам, которого когда-либо достигали ваши сотрудники, и сделайте его нормой. Это самая простая формула, но ее действенность проверена временем.

Подписывайтесь на нашу рассылку

Спасибо за подписку!

Последние материалы

≡ Онлайн-курс «Школа Финансового Директора — 2021», . Онлайн-Курс Финансовый Директор

Занятие 1, 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ. ОСНОВНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ КОЭФФИЦИЕНТЫ

Модуль рассматривается на кейсах компаний из дистрибуции, производства, услуг

1. Рентабельность капитала. Пирамида DuPont и рентабельность собственного капитала (ROE)

2. Рентабельность деятельности (продаж), 7 уровней прибыли. Определение прибыли: валовой, EBITDA, операционной, EBIT и чистой прибыли

3. Деловая активность: оборачиваемость активов, управление запасами, дебиторской/кредиторской задолженностями

4. Рентабельность активов (ROA)

5. Операционный цикл и показатели оборачиваемости 

6. Анализ финансовой устойчивости, кредитоспособности, ликвидности

7. Золотое правило экономики

8. Прибыль против наличных денег. Различие между потоком наличности и прибылью. Как понять где осела прибыль, почему у компании дефицит денег,  как снизить дефицит денег. Как деньги перемещаются в пределах бизнеса:

9. Финансовая устойчивость и ликвидность

Занятие 3, 4. КАК СОЗДАТЬ СИСТЕМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ

Модуль рассматривается на примерах документов: учетная политика, справочников

1. Какая информация должна быть в управленческом учете, требования к ней заинтересованных лиц:  Ген. директора, ТОП менеджмента,  мидл – менеджмента

• Блок 1. Информация по KPI бизнеса, компании/бизнес-направлений. ; главных KPI успеха
• Блок 2. Информация по KPI транспортировки
• Блок 3. Информация по KPI работы складов
• Блок 4. Информация по KPI продаж
• Блок 5. Информация по KPI  в закупках

2. Как совместить бухгалтерский и управленческий учет. Отличия бухгалтерского и управленческого учетов

• насколько это возможно и нужно ли это делать
• основные отличия управленческого учета и бухгалтерского: отличия в расчете прибыли, себестоимости, затратах, доходах, какие отличия в справочниках, активах и пассивах и др.
• Создание карт переноса данных из бухгалтерского учета на управленческий план счетов (mapping)

3. План внедрения управленческого учета. Определение ключевых требований к управленческому учету. Чек-лист требований к УУ

4. Разработка учетной политики, что должно быть прописано

• Типовые хозяйственные операции управленческого учета
• Консолидация информации
• Описание счетов управленческого учета
• Корпоративная валюта
• Метод учета расхолов: кассовый, метод начисления
• Учет основных средств: первоначальная, остаточная стоимости, методы амортизации
• Учет товарных остатков, правила формирования себестоимости, методы списания
• Учет дебиторской и кредиторской задолженности, средневзвешенные отсрочки
• Учет доходов и расходов, отличия затраты и расходы, капитальные и текущие; условно-переменные и условно-постоянные и их значения для анализа доходности предприятия
• Классификация затрат  по местам возникновения, носителям затрат, центрам  финансовой ответственности 
•  Учет курсовых разниц
• Нормы регламентных процедур: закрытие счетов, разнесение расходов, начисление амортизации, и т.п
• Справочники управленческого учета

5. Шаги по внедрению управленческого учета

Занятие 5. ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО УЧЕТА и ОСНОВНЫЕ УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ ОТЧЕТЫ и ОСНОВНЫЕKPI

Модуль рассматривается на примерах управленческих отчетов

1. 4 варианта построения управленческого учета и как выбрать программный продукт для ведения управленческого учета. Чек – лист выбора программного продукта

2. Основные процессы управленческого учета

3. С чего начинать постановку УУ, 7 уровней развития компании

4. Кто должен отвечать за организацию процессов сбора, обработки и проведения операций в учете

• Кто должен отвечать за разработку форм первичных документов, сроки их предоставления и ответственных
• Кто должен определять учетную политику
• Кто должен отвечать за учетные функции: кто и какие документы должен вносить в программу
• Кто должен отвечать за состав, формы и наполнение управленческих отчетов

5. Регламентация управленческого учета: Графики документооборота, Положение о финансовой службе, Примеры положений, техкарт и регламентов

6. Правила управленческого учета, о каких не стоит забывать

7. Шаги по внедрению управленческого учета

8. Управленческий Баланс – источник информации об инвестициях компании и источниках их формирования:

• Балансовое равенство, Анализ баланса – ничего ли не потерялось
• Как получить управленческий Баланс в программе

9. Отчет о прибылях и убытках (ОПУ) – источник информации об экономике компании:

• Проблема признания доходов и расходов
• Форматы отчета, Виды деятельности. Расходы по видам деятельности

10. Отчет о движении денежных средств (ОДДС) как инструмент управления денежными потоками:

• Анализ эффективности управления денежными потоками
• Способы составления Отчета о движении денежных средств: прямой и косвенный методы

11. Отчет по ключевым показателям эффективности для руководителя или как с помощью одного отчета оценить результаты деятельности компании. Как проверить корректность, предоставляемых Вам отчетов. Взаимосвязь трех отчетов и отчет по KPI для руководителя

12. Управленческие отчеты по бизнес процессам: продажи, транспортировка, складирование и хранение (рассматриваем пример)

Занятие 6, 7. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ ЗА 10 МИНУТ и ПОСТРОЕНИЕ ОПЕРАЦИОННЫХ БЮДЖЕТОВ

Модуль рассматривается на практическом примере в Экселе

1. В чем разница между прогнозами и бюджетами

2. Серьезные разговоры об эффективности: Куда мы придем в будущем году, если ничего не будем менять.

3. Что необходимо заложить в основу прогнозов и бюджетов: ограничивающие факторы, тенденции и гипотезы, три подхода к расчету планов

4. 6 подходов к планированию продаж

5. Прогнозирования и финансовая модель в 3-х сценариях: прибыли, рабочего капитала и расчет потребности в финансировании бизнеса

6. Как управлять финансовым показателями:

• оборачиваемостью активов,
• маржой,
• операционными затратами,
• кредиторкой,
• Методы управления денежными потоками
• управление средневзвешенными показателями
• Точка безубыточности при разных значениях продаж, маржи, затрат
• Операционный и финансовый леверидж
• Риски увеличения заемных средств

7. Прогнозирование на «0» основе для стартапов

8. Пример, как высвободить деньги из рабочего капитала

9. Влияние снижения рентабельности на возможности роста

10. Рост цен и возможное снижение продаж

11. Снижение цен и необходимый рост продаж

12. Построение операционных бюджетов за 3 дня для 1 бизнес-направления (кейс)

• — Какие исходные данные и гипотезы нужны для формирования бюджетов
• — Мастер бюджет: Бюджет по прибыли, Бюджет по балансовому листу, Бюджет движения денег, Прогноз по KPI
• — Расчет потребности в финансировании
• — Бюджет продаж с использованием индекса сезонности
• — Бюджет валовой прибыли и себестоимости реализации
• — Бюджет операционных расходов
• — Бюджет поступлений от клиентов и дебиторской задолженности
• — Бюджет товарных остатков и закупок
• — Бюджет оплат поставщикам и кредиторской задолженности
• — Бюджет оплат операционных бюджетов
• — Пример планирования товарных остатков, закупок поставок с длинным плечом поставок

Занятие 8, 9. ОРГАНИЗАЦИЯ БЮДЖЕТНОГО УПРАВЛЕНИЯ. КАК УПРАВЛЯТЬ С ПОМОЩЬЮ БЮДЖЕТОВ

1. Рынок, тенденции и долгосрочное планирование

2. Как оперативно и эффективно управлять финансовыми результатами с помощью бюджетов

3. Матрица финансовой ответственности и Центры финансовой ответственности (ЦФО). Кто за какие показатели отвечает в компании. KPI и нормативы подразделений

4. Пример финансовой модели по ЦФО как инструмент делегирования финансовой ответственности

5. Методики бюджетирования. Бюджетирование сверху вниз и снизу вверх. Формирование директив для бюджетов: по доходам, расходам, складу, дебиторке, поступлению денег, прибыли

6. Объекты бюджетирования

7. Классификатор бюджетов: Основные виды бюджетов – операционные, инвестиционные и финансовые бюджеты

8. Что выбрать статичный бюджет или скользящее планирование

9. План внедрения бюджетного управления

10. Техники формирования бюджетов компании подразделений (пример модели в Экселе)

• Бюджет продаж, Бюджет поступлений от клиентов, Бюджет дебиторской задолженности
• Бюджет валовой прибыли, Бюджет товарных остатков, Бюджет себестоимости реализации
• Бюджет закупок по себестоимости и закупочной стоимости, Бюджет оплат поставщикам, Бюджет кредиторской задолженности
• Бюджетирование расходов на персонал, Бюджет выплат персоналу, Бюджет обязательств по выплатам персоналу
• Бюджет налогов на фонд оплаты труда (ФОТ), Бюджет выплат налогов, Бюджет обязательство по налогам на ФОТ Бюджет премиального фонда топ-менеджеров, Бюджет выплат
• Бюджет командировочных расходов
• Бюджет налогов, Бюджет финансовой деятельности, Бюджет инвестиционной деятельности

11. Бюджеты подразделений. Бюджеты по ЦФО (примеры бюджетов в Экселе)

• Основные показатели подразделений. За что они должны отвечать. Как установить директивы подразделениям
• Бюджеты доходообразующих подразделений: Бюджет отдела продаж, службы маркетинга
• Бюджеты сервисных подразделений: Бюджет склада, транспортно-экспедиционной службы, административно-хозяйственной службы, финансовой службы и бухгалтерии, бюджет ИТ, службы персонала, управления

12. Схемы консолидации бюджетов по ЦФО в три финансовых бюджета

13. Пример бюджетов производства

14. Планирование и оценка капитальных инвестиций

Занятие 10. КАК УПРАВЛЯТЬ ПРИБЫЛЬЮ. ОСНОВНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ ФИНАНСОВОГО ДИРЕКТОРА

1. Роль финансового директора, финансового менеджера и финансовой службы в достижении целей компании

• — Особо важные функции финансовой службы
• — Критерии эффективности работы финансовой службы
• — Управление бизнесом и финансами по ключевым показателям (KPI)
• — Основные финансовые элементы бизнеса как самые важные «точки контроля»

2. План-фактный анализ и факторный анализ

3. Контроль платежей

4. Финансовая политика на время кризиса

5. АВС, XYZ анализ  продуктов,  матрица оборачиваемостьь – маржа. сокращение затрат на закупки

6. АВС анализ прибыльности клиентов, дебиторской задолженности

7. ВС анализ поставщиков

8. АВС анализ производства

9. BSC (система сбалансированных показателей) и рычаги управления стоимостью

10. Стратегические возможности и барьеры роста

11. Долгосрочные бюджеты

Занятие 11. СВЯЗЬ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ С KPI-МОТИВАЦИЕЙ

1. Как определить,  кто и за какие показатели отвечает, как разработать KPI- мотивацию для компании. Ответственность менеджеров за доходы, расходы, прибыль. Ответственность за оптимизацию оборотного капитала

2. Как определить зоны ответственности в финансовой службе и бухгалтерии

3. Какие Kpi установить в финансовой службе и бухгалтерии

4. Как измерить эффективность финансовой службы

5. Как рассчитать потребность в штате

6. Как мотивировать себя и свое подразделение: уровень профессионального счастья и вовлеченности

7. Преимущества и недостатки зарплатной формулы «% от продаж, маржи, прибыли»

8. Преимущества и недостатки бонусной системы оплаты труда

9. Как перейти от оплаты «% от продаж» на бонусную систему

Занятие 12. МЕНЕДЖМЕНТ: ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

1. Видение развития финансовой службы: стратегический и операционный уровень

2. Ожидания заинтересованных сторон от работы финансовой службы

3. Обязанности финансового директора операционный и стратегический уровень

4. «Захват власти»

5. Золотой Стандарт должности

6. Цели финансовой службы на 2021

7. Личный план развития и зоны роста

8. Принципы работы финансового директора, которые не стоит нарушать

9. Компас стилей Собственника бизнеса

10. Круги влияния, с кем необходимо выстроить отношения

КАК ПРОХОДИТ ОБУЧЕНИЕ НА КУРСЕ

В указанные дни будут проходить онлайн-занятия на платформе Zoom. Все занятия будут записаны и оперативно опубликованы, на случай, опозданий или пропусков. Во время онлайн сессий вам может понадобится камера и микрофон для общения с лектором. Для публикации ссылок на следующие ZOOM-занятия, а также для организации домашних заданий, презентаций, текущих вопросов-ответов мы используем функционал Google Classroom. В кабинете ГУГЛ КЛАСС вы сможете просматривать задания в ленте или календаре курса либо на странице «Задания». (Все материалы автоматически добавляются в вашу папку на Google Диске). Также вы сможете отправлять выполненные домашние задания лектору и обмениваться с ним сообщениями. Итак, для комфортного обучения, вам необходим ZOOM и Google Classroom. Рекомендуем установить эти приложения на ваши смартфоны для оперативного получения уведомлений.
При регистрации на программу указывайте пожалуйста ваш адрес почты gmail. Он необходим для доступа в Google Classroom.

 

ПРАКТИЧЕСКИЕ ДОМАШНИЕ ЗАДАНИЯ

 

После каждого урока участники получают домашние задания (ДЗ). Цель выполнения ДЗ — практическая проработка материала. Обязательного требования по выполнению ДЗ нет. Если у участника есть данные компании для выполнения ДЗ, то лучше работать с ними. Если нет, мы предоставляем данные для работы. ДЗ не проверяются. Участники имеют возможность задать вопросы тренерам в закрытой группе участников в Телеграм на протяжении курса обучения и 1 месяца после завершения.

 

ПРЕИМУЩЕСТВА ОНЛАЙН-КУРСА

• Длительность — 30 часов (12 занятий по 2,5 часа). Больше информации и глубины погружения в темы, больше практики;
• Наличие домашних заданий для практической проработки материала с возможностью задать вопросы тренерам в закрытой группе участников в Телеграм;
• Практическая работа с Excel шаблонами;
• Наличие закрытой группы участников курса в Телеграм, в которой можно задавать вопросы на протяжении курса обучения и 1 месяца после его завершения;
• Наличие доступа к видеозаписи, которые можно пересматривать спустя время.

ЧТО УЧАСТНИКИ ПОЛУЧАЮТ ДОПОЛНИТЕЛЬНО

• Сертификат об окончании курса.
• Видео всех занятий, очень помогает, если Вы что-то пропустили.
• Раздаточные материалы — презентационный материал и рабочая тетрадь в электронном виде.

 

 УЧАСТНИКИ ШКОЛЫ ФИНАНСОВОГО ДИРЕКТОРА ПОЛУЧАТ ШАБЛОНЫ, ИНСТРУКЦИИ, ЧЕК-ЛИСТЫ ДЛЯ БЫСТРОГО ВНЕДРЕНИЯ

 

После практикума участники получат рабочие инструменты в электронном виде — набор Шаблонов, Инструкций, Чек-листов для дальнейшего быстрого внедрения и адаптации под нужды компании (формат Microsoft Word и Excel):

— Шаблон отчета по KPI для Собственника бизнеса на одной странице;

— Шаблоны финансовых отчетов

— Шаблоны управленческих отчетов по процессам (продажи, транспортировка, складирование …)

— Чек-лист выбора программного продукта;

— План внедрения управленческого учета

— Организационный и временной регламент ведения УУ — кто и за что должен отвечать;

— Чек-лист требований к управленческому учету

 — Чек-лист закрытия периода в УУ;

 — Положение о финансовой службе

 — Примеры технологических карт по участкам

— Учетные политики: одна с ключевыми пунктами, вторая с детальным описанием всех хозяйственных операций

 — Примеры справочников для управленческого учета, в том числе справочник типовых хозяйственных операций

— План внедрения бюджетирования

— Матрица финансовой ответственности

— Финансовая модель для прогнозирования на год: прибыли и потребности в финансировании

— Бюджетная модель помесячно с Бюджетом по балансовому листу, Бюджетом по прибыли, Бюджетом движения денег косвенным метолом, Расчет потребности в финансировании бизнес. Модель, которую можно будет построить за 3 дня

— Бюджетная модель расширенная: бюджет продаж, маржинальной прибыли, товарных остатков, закупок, оплат поставщикам, бюджеты по ЦФО; бюджет по балансовому листу, бюджет по прибыли, бюджет движения денег прямым методом

— Индекс сезонности

СЕРТИФИКАТ ОБ ОКОНЧАНИИ КУРСА

При условии выполнения обязательных домашних участники получают сертификат об успешном прохождении курса.

 

КОРПОРАТИВНЫЙ ПАКЕТ УЧАСТИЯ

При участии в курсе обучения 2-х и более участников от компании (Директор, Финансовый Директор, Бухгалтер и другие), предоставляется скидка 20% для каждого участника.

лучших КПЭ для финансового директора и информационные панели на 2021 год.

Что такое КПЭ для финансового директора?

Ключевой показатель эффективности (KPI) или метрика финансового директора — это поддающийся количественной оценке высокоуровневый показатель финансовых результатов. Эти KPI можно рассматривать как определенную подгруппу финансовых KPI, которые используются, чтобы помочь финансовому директору принимать обоснованные решения, которые направляют его компанию в правильном направлении. Эти показатели эффективности также можно использовать для измерения финансовых показателей компании по сравнению с конкурентами в той же отрасли. Публичные компании публикуют эту информацию в квартальных отчетах для инвесторов.

Какие ключевые показатели эффективности должны быть на панели инструментов финансового директора?

Чтобы определить, какие ключевые показатели эффективности для финансового директора важны, мы должны сначала посмотреть, с чем финансовым директорам приходится иметь дело на регулярной основе. Большинству финансовых директоров придется решать две основные задачи на работе, помимо посещения тысяч встреч — принятие важных финансовых решений для компании и финансовую отчетность. Чтобы помочь финансовому директору с этими задачами, очень специфический набор финансовых KPI стал обычным явлением и считается стандартной практикой. К счастью, некоторые из гуру KPI в insightsoftware составили для нас аккуратный небольшой список.

5 лучших советов и рекомендаций по работе с Excel, которые должен знать каждый финансовый менеджер Денежный поток

Рост EBITDA и EBITDA

Рентабельность капитала

Отношение общей суммы долга к собственному капиталу

Оборачиваемость кредиторской задолженности

Цикл конвертации денежных средств

Маржа валовой прибыли

Прибыль на акцию

Сложный средний темп роста

Количество сотрудников

Коэффициент покрытия процентов

Хотя этот список не очень длинный, он требует большого количества данных и обработки данных для создания этих KPI.Большинство компаний будут использовать программное обеспечение приборной панели финансового директора для автоматизации всего процесса сбора, обработки и визуализации данных. Вот несколько различных панелей мониторинга, которые может предложить программное обеспечение Insightsoftware:

Месяц верхнего листа и пример бюджета Информационная панель финансового директора

Получите здесь бесплатную настраиваемую копию этого шаблона информационной панели.

Эта информационная панель была специально адаптирована для соответствия критериям приборной панели КПЭ финансового директора. Вся ключевая финансовая информация для повседневной работы находится в центре внимания, а ежемесячные и ежеквартальные тенденции доступны сразу.Этот общий финансовый обзор использует предопределенные функциональные возможности повествовательного шаблона для предоставления информации в удобном для использования формате, а также позволяет финансовому директору рассказать историю, стоящую за цифрами.

CFO Обзор КПЭ Пример панели мониторинга

Получите свою собственную настраиваемую копию этого шаблона приборной панели CFO бесплатно здесь.

Для тех руководителей высшего звена, которые любят все время просматривать данные, мы также разработали информационную панель KPI исполнительного уровня.Это поможет вам быстро определить области бизнеса, требующие немедленного внимания, что позволит исправить ситуацию, прежде чем она выйдет из-под контроля. Эта панель KPI использует фирменную функцию «плитки производительности» CXO Software, динамические диаграммы водопада и таблицы с возможностью детализации, чтобы предоставить вам наиболее актуальную информацию в удобном для пользователя пакете. Дополнительную информацию об этой панели инструментов можно найти здесь.

Ключевые показатели эффективности и показатели для панели управления финансового директора

Мантра корпоративного мира — «время — деньги».Имея это в виду, вы можете понять, почему занятый финансовый директор хочет, чтобы финансовая информация была доступна мгновенно. Это стало движущей силой разработки информационных панелей KPI для финансовых директоров и их внедрения в качестве стандартной практики. Вот 13 примеров ключевых показателей эффективности финансового директора, которые вы можете увидеть на информационной панели финансового директора.

1. Коэффициент быстрой ликвидности — Коэффициент быстрой ликвидности является одним из наиболее часто используемых КПЭ финансовых директоров. Это позволяет быстро оценить финансовое состояние вашей компании. Эта проверка состояния выполняется путем измерения способности компании немедленно выполнять свои краткосрочные финансовые обязательства.Этот финансовый показатель должен быть первым и центральным на панели инструментов KPI финансового директора. Коэффициент быстрой ликвидности = (Денежные средства + Рыночные ценные бумаги + Дебиторская задолженность) / Текущие обязательства
2. Коэффициент текущей ликвидности — этот показатель финансового директора обычно используется вместе с коэффициентом быстрой ликвидности при оценке финансового благополучия компании. Подобно коэффициенту быстрой ликвидности, он измеряет способность покрывать финансовые обязательства. Однако с этим финансовым показателем связан более длительный временной горизонт, позволяющий проверить, может ли компания выплатить свои обязательства в течение одного года.
   Получите здесь собственную настраиваемую копию шаблона панели мониторинга Current Ratio.
3. Оборотный капитал — Большинство финансовых директоров любят следить за объемом оборотного капитала, которым располагает их компания, поскольку он показывает, сколько у них есть в распоряжении для расширения. Этот показатель финансового директора лучше всего использовать в сочетании с KPI операционного денежного потока при рассмотрении возможностей агрессивного роста. Просто помните, что компания с ограниченными деньгами — это не здоровая компания.
   Получите здесь собственную настраиваемую копию шаблона панели управления оборотным капиталом.
4. Операционный денежный поток — Как следует из названия, этот финансовый показатель измеряет, какой денежный поток генерируется от повседневных операций. Из-за большого количества данных, которые часто связаны с этой метрикой, лучше всего отслеживать ее с помощью программного обеспечения панели управления финансового директора. Как упоминалось ранее, финансовые директора используют эту информацию при принятии решений о капитальных затратах. Положительный денежный поток также положительно оценивается кредиторами, предоставляющими внешнее финансирование для капитальных вложений.
   Получите здесь собственную настраиваемую копию шаблона панели управления операционным денежным потоком.
5. EBITDA и рост EBITDA — Прибыль до уплаты процентов, налогов, износа и амортизации. Это очень важный показатель, когда речь идет о ежеквартальной отчетности финансового директора. Его часто используют вместо чистой прибыли, поскольку он устраняет любые искажения, вызванные стратегическим бухгалтерским учетом. Большинство компаний используют программное обеспечение для финансовой отчетности для отслеживания этой метрики финансовых показателей, поскольку для этого требуется обработка большого количества данных.

6. Рентабельность капитала (ROE) — Как инвестор или владелец бизнеса, вы заботитесь о том, насколько хорошо используются ваши деньги.Эта метрика на панели управления финансового директора предназначена именно для этой цели — она ​​позволяет оценить эффективность использования акционерного капитала. Таким образом, этот показатель чрезвычайно важен для отчетности финансового директора. Финансовые директора и инвесторы будут использовать этот показатель для сравнения финансовых показателей компаний в одной отрасли.
   Получите здесь собственную настраиваемую копию шаблона панели мониторинга рентабельности капитала.
7. Отношение общей суммы долга к собственному капиталу — этот показатель финансового директора сравнивает обязательства компании с капиталом ее акционера.Точно так же вы можете думать об этом как о сравнении, сколько вы должны по ипотеке, с тем, сколько собственного капитала у вас есть в вашем доме. Финансовые директора обращают внимание на этот показатель, поскольку он может использоваться, чтобы указать, когда компания чрезмерно расширилась. Большие суммы долга во время расширения — это нормально, но в случае экономического спада это может привести к банкротству.
   Получите здесь собственную настраиваемую копию шаблона панели управления отношения долга к собственному капиталу.
8. Оборачиваемость кредиторской задолженности — Этот финансовый показатель часто используется финансовым директором в качестве основного индикатора финансового благополучия компании.Эта метрика на панели управления финансового директора измеряет количество времени, которое требуется компании, чтобы заплатить своим поставщикам. Уменьшение коэффициента (что означает, что время для оплаты увеличивается) — один из первых признаков проблем с денежными потоками. С другой стороны, увеличение коэффициента может указывать на то, что компания распределяет ресурсы неэффективно и что они могут использовать деньги для чего-то лучшего.
   Получите здесь свою собственную настраиваемую копию шаблона панели мониторинга AP Turnover Model.
9. Цикл конвертации наличных (CCC) — Большинство финансовых директоров, например, следят за показателем эффективности цикла конвертации наличных денег, поскольку он измеряет количество дней, необходимое для обратного преобразования товаров в наличные.Это чрезвычайно важно, когда речь идет об анализе денежных потоков и управлении запасами. Этот показатель фактически состоит из трех других финансовых показателей. Таким образом, это чрезвычайно объемный объем данных, и его лучше всего отслеживать с помощью программного обеспечения для финансовых KPI. CCC = Количество дней невыполнения запасов + Количество дней невыполнения продаж — Количество дней невыполнения обязательств
10. Маржа валовой прибыли — Этот показатель финансового директора должен быть одним из ключевых показателей на любой финансовой панели управления. KPI валовой прибыли используется для оценки финансового состояния компании путем изучения ее продаж.Для этого он удаляет стоимость проданных товаров (COGS) из выручки и выражает ее в процентах от выручки. Это эффективно определяет, насколько прибыльна компания. Значительные колебания валовой прибыли часто можно рассматривать как признак плохого управления.
11. Прибыль на акцию (EPS) — Когда дело доходит до KPI, ничто не говорит об отчетности, как EPS. Этот показатель отчетности финансового директора — одна из двух частей информации, которую хочет знать каждый инвестор. (Другой важный показатель — доход).Этот показатель действительно нравится инвесторам, поскольку он показывает им, сколько денег приносит каждая из их акций. Это также фундаментальный показатель, который можно использовать для сравнения компаний независимо от отрасли. EPS = (Чистая прибыль — Привилегированные дивиденды) / (Обыкновенные акции на конец периода в обращении)
12. Сложный средний темп роста (CAGR) — Метрика сложного среднего темпа роста финансового директора особенно важна, когда речь идет о квартальных отчетах. Все инвесторы хотят видеть рост компании, будь то выручка или прибыль на акцию.(1 / n) -1 Где n — количество лет, в течение которых происходил рост.
13. Количество сотрудников — этот ключевой показатель эффективности финансового директора отслеживает, сколько сотрудников, работающих полный и неполный рабочий день, получают заработную плату. Эти данные обычно используются для двух целей: определения показателей производительности для каждого сотрудника и демонстрации того, как затраты на рабочую силу влияют на финансовые результаты. Финансовые директора часто сравнивают финансовые показатели сотрудников, работающих полный, неполный рабочий день, и сотрудников, работающих по контракту, чтобы определить, какие из них наиболее рентабельны.
    Получите здесь собственную настраиваемую копию шаблона информационной панели.
14. Коэффициент покрытия процентов — В Insightsoftware это один из наших любимых показателей финансового директора. Этот показатель особенно полезен, поскольку он может дать представление о финансовом состоянии компании с двух разных точек зрения. Его можно использовать для анализа уровня долга компании, а также ее прибыльности. Если ваша компания хочет заимствовать средства для увеличения капитала, этот показатель следует пересмотреть.Кредиторы часто используют коэффициент покрытия процентов при оценке своего уровня риска по ссуде. Высокий коэффициент покрытия представляет собой ссуду с низким уровнем риска, в то время как высокий коэффициент может привести к отказу. Покрытие процентов = EBIT / процентные расходы

Просто помните, что знание того, какие KPI использовать для информационной панели финансового директора, — это только половина дела. Сбор, обработка и визуализация данных не менее важны. Без надлежащего программного обеспечения ваша финансовая команда и финансовый директор потратили бы недели на сбор и обработку данных только для того, чтобы понять, что они принимают решения на основе устаревшей информации.Если это не убедило вас в необходимости использования программного решения для информационной панели, у нас есть несколько примеров информационных панелей для финансового директора, которые вы можете скачать и попробовать сами.

Примеры панелей мониторинга финансового директора

Панели мониторинга финансового директора бывают разных видов, в зависимости от того, на чем вы хотите сосредоточиться. Однако все наши информационные панели имеют одну общую черту: они масштабируются в соответствии с размером вашего бизнеса. Это поможет вам сэкономить деньги в долгосрочной перспективе, поскольку вы сможете избежать дорогостоящей миграции программного обеспечения по мере роста вашего бизнеса.Вот три различных панели мониторинга, с помощью которых вы можете развивать свой бизнес:

Панель мониторинга прибылей и убытков

Первая панель мониторинга, которая у нас есть, ориентирована на прибыли и убытки. Не позволяйте простоте имени ввести вас в заблуждение. Это ни в коем случае не простая панель инструментов. Он основан на идее, что ваша организация имеет сложную структуру, включающую тысячи точек данных в различных бизнес-сегментах. Эта панель управления автоматически соберет все ваши данные и обработает их, обеспечивая простую визуализацию.

Финансовые показатели Панель KPI

Финансовые показатели — это основа любого финансового директора. Эти коэффициенты позволяют быстро проверить финансовое состояние вашей компании. Эта панель инструментов предоставляет список традиционных финансовых коэффициентов, требующих вашего внимания, и представляет их в простой и эффективной форме. Эта информационная панель представляет собой определение принятия решений на основе данных. Загрузите бесплатную копию этого шаблона панели инструментов Excel здесь.

Основная финансовая панель мониторинга для финансовых директоров и менеджеров по финансам

Если есть какие-либо финансовые показатели или ключевые показатели эффективности, которые вы хотите проанализировать, они есть на этой панели. Вы можете получить любую финансовую информацию, которая вам нужна, с помощью пары кликов. Нужна финансовая информация для встречи? Без проблем. Хотите просмотреть ежеквартальный отчет перед его отправкой? Очень просто. Эта панель инструментов представляет собой комплексное решение.

Надеюсь, вы нашли что-то, что пробудило ваш интерес к представленным здесь информационным панелям финансового директора.Однако, если вы не смогли найти именно ту панель управления, которую хотели, не стесняйтесь проверить все наши образцы панелей мониторинга!

5 вещей, которых не следует делать при выборе решения для финансовой отчетности

Посмотреть руководство сейчас

Как измерить успех финансового директора?

Главный финансовый директор (CFO) жизненно важен как лицо, отвечающее за финансовое состояние вашей компании. Но как измерить их эффективность? В этой статье мы обсуждаем обязанности финансового директора, как они могут повысить ценность вашей компании и как определить, помогают ли они вашему бизнесу в достижении и поддержании финансового успеха.

Каковы обязанности финансового директора?

Финансовый директор выполняет две обязанности: руководит командой бухгалтерского учета и финансов и вносит свой вклад в стратегию компании. Хороший финансовый директор может делать и то, и другое (а иногда и то и другое!). Какой тип финансового директора есть в вашей организации?

Финансовый директор, неэффективный в управлении:

• Тратит много времени на бухгалтерские книги, делая записи в журнале или проверяя бухгалтерскую работу.
• Это единственный человек, который умеет обновлять прогноз, строить бюджет или анализировать данные.
• В команде высокий отток сотрудников.
• Использует универсальную модель для прогнозирования, анализа отклонений и составления бюджета.
• Постоянно винит в проблемах систему бухгалтерского учета или членов ее команды.

Финансовый директор, который неэффективен в стратегии:

• Не может предоставить вам аналитическую информацию, которая поможет вам принимать бизнес-решения.
• Не может дать рекомендации вам и другим менеджерам.
• Всегда соглашается с вами и никогда не отвергает ваши идеи.
• Не могу уверенно выступить перед вашим Советом директоров.
• Обычно рекомендуется снижение затрат как средство по умолчанию для увеличения прибыли.

Как финансовый директор может повысить ценность бизнеса?

Финансовый директор использует продуманные финансовые стратегии и анализ данных для улучшения денежных потоков, увеличения доходов и увеличения прибыли. Финансовый директор сотрудничает с другими менеджерами, чтобы направлять их действия по достижению финансовых целей компании. Финансовые директора используют свое лидерство для того, чтобы финансовые отделы сосредоточились на целях и налаживают отношения с банком и инвесторами.Что наиболее важно, когда приходит время уходить из компании, финансовые директора используют свой опыт в вашем бизнесе, чтобы произвести впечатление на покупателей и осуществить продажу вашего бизнеса.

Почему важно иметь КПЭ для финансовых директоров?

Финансовый директор использует ключевые показатели эффективности (KPI) для мониторинга состояния вашей компании. Как насчет KPI для оценки вашего финансового директора? Этот руководитель определяет направление финансовых решений вашей компании, сильно влияя на денежные потоки, расходы и устойчивость. Ключевые показатели эффективности финансового директора позволяют измерить эффективность.

Ключевые показатели эффективности для эффективности финансового директора

Что касается финансового директора вашей команды, как вы определяете успех? Независимо от того, проводите ли вы ежегодный анализ эффективности финансового директора или рассматриваете потенциальную смену руководства, ключевые показатели эффективности финансового директора помогут вам измерить ценность этого ключевого руководителя.

Начните с сравнения целей вашей компании с должностными инструкциями финансового директора и посмотрите, как они способствуют вашему успеху. Достигают ли они желаемых целей и сосредоточены ли они на важных вопросах?

Затем определите набор показателей для измерения успешности решения этих проблем.Помните, что компании уникальны по своим потребностям и ожиданиям, поэтому вам необходимо разработать собственные показатели эффективности финансового директора, которые относятся к вашему бизнесу и отрасли. Вот несколько примеров общих показателей финансового директора:

Измерение эффективности управления финансового директора

• Заканчиваются ли бухгалтерские книги постоянно в течение 10-15 дней после окончания месяца? (Лучшая практика — 5 дней)
• Может ли финансовый директор объяснить изменения в прибыльности, затратах, запасах и т. Д.?
• Есть ли у финансового директора собственные неудачи и промахи, или он винит в ошибках других людей?
• У финансового директора низкий уровень текучести сотрудников в его команде?
• Внес ли финансовый директор изменения в бухгалтерский процесс, прогнозирование или составление бюджета?

Измерение стратегической эффективности финансового директора

• Взаимодействует ли финансовый директор с моими менеджерами в процессе прогнозирования или они остаются изолированными в своем отделе?
• Ценю ли я вклад моего финансового директора в ключевые бизнес-решения? Повлияло ли их мнение на мои решения?
• Анализирует ли финансовый директор данные, исходя из потребностей бизнеса, или он анализирует их, исходя из своих личных предпочтений?
• Поддерживает ли мой финансовый директор хорошие отношения с нашим банком, инвесторами и советом директоров?
• Будет ли мой финансовый директор уверенно представлять потенциальным покупателям наш бизнес?

Спросите себя, эффективно ли ваш финансовый директор взаимодействует с остальной частью вашей финансовой команды и есть ли у каждого члена команды то, что ему нужно для развития бизнеса.Изучите всю свою деятельность, от торговых представителей до цепочки поставок и руководства, и определите, помогает ли ваш финансовый директор все работать гладко. Ваш финансовый директор должен вносить существенный вклад в прибыль и рост вашей компании и активно участвовать в высшем руководстве. Предоставляемая ими информация должна быть своевременной, точной и хорошо представленной, чтобы вы могли принимать правильные бизнес-решения.

Использование этих финансовых показателей финансового директора и ответы на эти вопросы помогут вам определить, работает ли ваш финансовый директор на уровне, необходимом для достижения финансовых целей вашей компании.Не знаете, как измерить эти ключевые показатели эффективности? Попробуйте нашу быструю онлайн-оценку, чтобы получить представление о работе вашего финансового директора.

Узнайте, как CFOShare может помочь вашей компании в росте

Если вы обнаружите, что вам нужны услуги профессионального финансового директора, но вы не можете нанять штатного руководителя, фракционный финансовый директор CFOShare — разумная альтернатива. Вы можете быть владельцем малого бизнеса или стартапа, готовым вывести свое финансовое планирование на новый уровень. Или ваша команда может не иметь необходимой пропускной способности для выполнения финансовых задач более высокого уровня, таких как аудит или приобретение бизнеса.Прелесть использования дробного финансового директора заключается в том, что вы выбираете только те финансовые услуги, которые вам нужны, и тогда, когда они вам нужны.

Наймите финансового профессионала, который сможет предоставить услуги, необходимые вашей компании, от ежедневного бухгалтерского учета и бухгалтерского учета до анализа, составления бюджета и долгосрочных стратегий, использующих сильные стороны вашей компании. Обладая опытом в вашей отрасли, они смогут легко интегрироваться с вашей командой и помочь наладить важные отношения с банками и инвесторами.

Позвоните в CFOShare, чтобы получить бесплатную консультацию, и мы покажем вам, как наши финансовые эксперты могут предоставить вам услуги и знания, необходимые для принятия разумных бизнес-решений и сохранения конкурентоспособности.

КПЭ следующего поколения успешных финансовых директоров

Полное, интегрированное и современное

Узнайте, почему Oracle Cloud for Finance является наиболее полным набором приложений.

Раскрытие Agile Finance: новая операционная модель для современных финансов

Узнайте, как гибкость финансов может дать вашей организации конкурентное преимущество.

Финансовые директора

испытывают растущее давление с целью измерения, инвестирования и увеличения стоимости нематериальных активов.

Нематериальные активы в настоящее время составляют 84% оценок компаний по индексу S&P 500 — по сравнению с 17% в 1975 году, согласно The Digital Finance Imperative , глобальному исследованию, спонсируемому в прошлом году Oracle и проведенному Американским институтом CPA ( AICPA) и дипломированного института управленческих бухгалтеров.

К сожалению, традиционные финансовые ключевые показатели эффективности (KPI) не очень помогают, когда дело доходит до измерения ценности, скажем, удовлетворенности клиентов или вовлеченности сотрудников.Таким образом, финансовые директора ищут надежные способы измерения стоимости таких активов, управления их производительностью и разработки новых стратегий для увеличения их стоимости.

Для этого требуется новое поколение ключевых показателей эффективности, которые могут надежно связывать нефинансовые показатели, полученные из данных, собранных по всей организации, с итоговыми финансовыми показателями. Эти связи не всегда просты или очевидны.

Итак, как финансовые директора могут двигаться вперед? «Начните с простых KPI», — сказал Ричард Вонг, вице-президент LinkedIn по финансам, авторам отчета.Затем используйте свои выводы для разработки более сложных — и более неосязаемых — KPI с течением времени.

Для каждой отрасли и отдельной компании связь между нематериальными активами и экономическими показателями может широко варьироваться, но среди высокопроизводительных финансовых директоров появляется консенсус о необходимости сосредоточить внимание на пяти областях:

• Кадровый потенциал: «Руководители гибкой финансовой системы определили отсутствие талантов или навыков как самое большое препятствие для финансовой трансформации», — говорится в исследовании AICPA / CIMA. И более 80% опрошенных руководителей Agile-финансов оценивают кадровый резерв своей организации.Сотрудничая с руководителями отдела кадров, финансовые директора могут определять ключевые показатели эффективности сотрудников и вместе помогать продвигать дифференцированную стратегию компании.
• Качество обслуживания клиентов (CX): Согласно отчету, более 80% руководителей Agile-финансов включают ключевые показатели эффективности работы с клиентами в свой собственный набор показателей. Меры включают удовлетворенность клиентов, чистую оценку промоутера (показатель лояльности клиентов) и отраслевой сравнительный анализ. Цель для финансовых директоров: продемонстрировать связь между качеством обслуживания клиентов и финансовыми ключевыми показателями эффективности, а затем использовать эту информацию для разработки более эффективных стратегий CX.
• Эффективность бизнес-процессов: В разных отраслях компании заняты оцифровкой и оптимизацией бизнес-процессов, но многие не могут измерить окупаемость инвестиций в автоматизацию. Измеряя и отслеживая рентабельность этих усилий, финансовые директора могут указать, куда инвестировать дальше.
• Репутация бренда: Торговая марка является ключевым фактором эффективности и стоимости компании. Трудно присвоить репутации бренда единый финансовый показатель, но, отслеживая онлайн-отзывы клиентов, удержание сотрудников и отток клиентов, финансовые директора могут начать связывать репутацию бренда с финансовыми показателями.
• Конкурентная разведка: Более половины руководителей Agile-финансов говорят, что они отслеживают ключевые показатели эффективности, связанные с их конкурентами. Хотя финансовые директора давно отслеживают данные о конкурентах, доступные из государственных финансовых отчетов и отчетов о состоянии рынка, они все чаще обращаются к нефинансовым КПЭ конкурентов. Общие цели включают репутацию в Интернете, сравнительную рекламу, контент-маркетинг и набор талантов.

Благодаря эффективным ключевым показателям эффективности, подкрепленным современной облачной ERP-системой и системой управления эффективностью, финансы действительно могут стать новой цифровой системой управления для предприятия.

Чтобы узнать больше, обязательно ознакомьтесь с обновленными выводами недавно опубликованного исследования AICPA, спонсируемого Oracle.

Новая информационная панель финансового директора: ключевые показатели эффективности, за которыми нужно следить

Вкратце:

• Пандемия изменила представление финансовых руководителей о ключевых показателях эффективности, отражающих операционную деятельность, и составлении отчетов по ним.
• Хотя конкретные точки данных KPI различаются в зависимости от отрасли, как мы увидим, общей нитью является сохранение денежного потока.
Финансовые директора
• берут на себя ведущую роль в предоставлении ежедневных финансовых и деловых новостей остальной части управленческой команды.

Финансовые директора жаждали более глубокого понимания еще до того, как COVID-19 вызвал коллективную дрожь в мировой экономике. Фактически, «более эффективное использование данных» было приоритетом № 1 для финансовых респондентов в нашем опросе Brainyard Winter 2020 Survey, при этом «улучшение отчетности по ключевым показателям эффективности» также попало в первую тройку.

Опрошенные руководители бизнес-подразделений также были заинтересованы в более эффективном использовании данных, но примерно на 30% реже, чем их финансовые коллеги, заботились об улучшении отчетности по KPI.

Наша догадка? В ту минуту, когда COVID-19 перевернул бизнес, как обычно, дни, когда руководители бизнеса не имели представления о DSO или статусе ликвидности своих компаний, закончились. И первым делом обратились в финансовый отдел. Мы увидели намек на это в нашем апрельском опросе Brainyard, и обсуждения с финансовыми директорами подтверждают эту тенденцию.

«Сейчас жизнь финансовых директоров совсем другая, — говорит Эрик Даннер, партнер практики реструктуризации и разрешения споров в нью-йоркской финансовой консалтинговой фирме CohnReznick. «Они управляют деньгами, а не прибыльностью, и очень часто занимают центральное место в обсуждениях менеджеров».

По данным нашего апрельского исследования, за последние несколько месяцев некоторые компании в основном вели свою деятельность в обычном режиме — около 10%.Но пандемия больше всего разошлась в одном из двух лагерей: тех, кто изо всех сил пытается угнаться за спросом (потребительские товары, средства индивидуальной защиты, Zoom), и тех, кто задается вопросом, как выжить (рестораны, отели, многие розничные магазины).

Теперь, когда экономика вновь открывается, финансовые директора начинают выполнять более заметные роли. Хотя то, как это выглядит на самом деле, зависит от того, на какой стороне разделения оказались их компании, по словам Дэннера, во всех отношениях верно то, что COVID-19 сделал KPI крутыми.

«Все обеспокоены», — говорит он. «И вся команда менеджеров уделяет больше внимания, чем обычно, тому, как обстоят дела в бизнесе… каждый хочет знать цифры».

Как поставщики информации, начиная от текущих наличных денежных средств и заканчивая наличием оборотных средств и остатками на счетах, финансовые директора находятся в центре внимания. В ответ они отслеживают другие точки данных, чем всего три или четыре месяца назад.Давайте посмотрим, что у двух финансовых директоров в сфере здравоохранения и финансов сейчас в качестве главных пунктов на своих информационных панелях, а затем услышим мнение некоторых экспертов.

Обзор здоровья LCMC

«Мы уделяем пристальное внимание нашей ликвидности и следим за тем, чтобы у нас было достаточно [наличных денег], чтобы справиться с еще одним или двумя более медленными бизнесами», — говорит Грег Фейрн, генеральный директор LCMC Health, которая управляет пятью некоммерческими больницами в Большом регионе. Район Нового Орлеана.

Конечно, уровень ликвидности компании до COVID-19 оказывает существенное влияние на ее способность не только продолжать деятельность, но и обеспечивать ссуду SBA или другое финансирование для стабилизации денежного потока.Но это еще не все, что отслеживает Фейрн.

Проработав несколько лет в качестве финансового директора и главного операционного директора LCMC, Фейрн был назначен генеральным директором в 2014 году. Фейрн говорит, что его цель — не продавать какие-либо активы в инвестиционном портфеле LCMC до тех пор, пока фондовый рынок не восстановится.

«Мы также следим за быстрыми изменениями, происходящими в Вашингтоне, округ Колумбия, в отношении оказания медицинской помощи по различным пакетам услуг, и того, что мы можем ожидать в отношении стимулирующих фондов и авансовых платежей по программе Medicare», — говорит Фейрн.

Центры услуг Medicare и Medicaid недавно выделили поставщикам медицинских услуг 34 миллиарда долларов в виде ускоренных и авансовых платежей. Это важно, потому что, несмотря на то, что они находятся на переднем крае борьбы с пандемией, отсрочка выборных процедур поставила многих поставщиков в затруднительное положение. CMS ускоряет выплаты поставщикам Части A, включая больницы, и поставщикам Части B, включая врачей, практикующих врачей и поставщиков медицинского оборудования длительного пользования.Большинство из них могут получить возмещение по программе Medicare за три месяца вперед, а некоторые могут получить до шести месяцев.

После получения 10 марта первого пациента с COVID — это количество достигло 400, но снизилось примерно до 200 — LCMC немедленно перешел в кризисный режим. Затем, когда 22 марта губернатор издал приказ не выходить из дома, больница прекратила все выборные, неэкстренные процедуры (с тех пор она была возобновлена).

«Мы потеряли большую часть нашего амбулаторного бизнеса по всей системе», — говорит Фейрн, который ожидает, что общие доходы LCMC снизятся примерно на 30% в апреле.

С точки зрения пандемии КПЭ, финансовые группы организации начали отслеживать все полученные средства стимулирования, определять, требуется ли погашение, и собирать данные для прогнозирования будущих показателей с точки зрения ликвидности. Чтобы финансовые отделы имели доступ ко всем относящимся к делу данным, LCMC мобилизовала «группу данных» в рамках своего командного центра реагирования на COVID. Группе было поручено собирать информацию о пациентах, отслеживать положительные результаты тестов, контролировать использование аппаратов ИВЛ и составлять финансовые отчеты в режиме реального времени.

«Все эти факторы каким-то образом влияют на нашу прибыльность», — говорит Фейрн. Еще один ключевой показатель эффективности, добавленный на панель инструментов, — это количество выборных процедур, запланированных на будущие даты. Этот прогнозный показатель поможет организации оценить общий амбулаторный доход за третий и четвертый кварталы.

Pre-COVID, говорит Фейрн, больше внимания уделялось фактическому объему операций, а не назначению на прием в будущем.

«Теперь мы хотим увидеть, как обновляются графики нашей клиники и хирургических операций, и почувствовать, как все вернется в рабочее состояние через две-пять недель», — говорит Фейрн.«Это поможет нам лучше управлять нашей базой сотрудников, особенно с точки зрения людей, которые сейчас не могут работать продуктивно, но которым нужно начать планировать свое возвращение на работу».

В перспективе от трех до пяти месяцев он говорит, что новые точки данных будут включать в себя телемедицину и виртуальную помощь, оба способа продолжить бизнес по уходу за пациентами, даже несмотря на то, что продолжающееся социальное дистанцирование влияет на оказание медицинской помощи.

«Мы увеличили оба этих показателя, чтобы управлять посещениями клиник и в некоторой степени сократить количество обращений в отделения неотложной помощи», — говорит Фейрн.«Отслеживание объемов в этих областях станет новым приоритетом в будущем».

Кредитные ссуды Amplify Credit Union Health-Checks

Когда в середине марта Amplify Credit Union в Остине закрыл офисы, организация, насчитывающая 60 000 членов, была настроена на работу с удаленной рабочей силой — многие из ее 200 сотрудников уже работали из дома, по крайней мере, один день в неделю. Встречи с клиентами проводились только по предварительной записи, и члены кредитного союза стали чаще использовать мобильное приложение, веб-сайт, автоматы и банкоматы для транзакций.

Финансовый директор Джон Ортон говорит, что в режиме отключения его команда провела внутренние дискуссии о том, за какими упреждающими опережающими индикаторами следует начать наблюдение. В конце марта он установил новую панель инструментов для отслеживания основных показателей, связанных с пандемией, от 12 до 15, соответствующих как потребностям его членов, так и его собственным корпоративным требованиям.

7 основных новых ключевых показателей эффективности для финансов
Кредиты на недвижимость
Отслеживание наличных
Отслеживание ликвидности
Номер заявителя ГЧП
Сколько соискателей ГЧП получили финансирование
Средний размер кредита
Вакансии сохранены

Ссуды на недвижимость поднялись на первое место в этом списке, потому что, хотя портфель ссуд на недвижимость теперь более рискован из-за увольнений, активность по рефинансированию растет из-за низких процентных ставок.

«Мы наблюдаем почти ненасытный аппетит членов, которые хотят взять ипотечные кредиты или рефинансировать существующие», — говорит Ортон. «Таким образом, мы отслеживаем заявки и запросы на получение ссуды на недвижимость как никогда внимательно».

Это, в свою очередь, помогает организации сбалансировать имеющиеся ресурсы с потребностями ее членов.

Amplify также отслеживает денежные средства и ликвидность, поскольку это относится к Программе защиты заработной платы (PPP) SBA, включая номера кандидатов, количество заявлений-участников, получающих финансирование, и средний размер кредита.Как и сама программа, этих точек данных не существовало до COVID, но они помогают Amplify отслеживать то, что она считает еще более важным KPI: количество местных рабочих мест, которые компания смогла сохранить для своих участников, распределяя ссуды. .

«По последним подсчетам, количество рабочих мест превысило 1000», — говорит Ортон.

Orton не всегда легко получить такие важные данные. Поскольку большая часть программы ГЧП в настоящее время управляется вручную, а обновления ссуд от группы коммерческого кредитования поступают только один раз в день, он создал новые отчеты для отслеживания объема ссуд по этому каналу.

«В конце недели мы проверяем цифры и представляем отчеты руководству каждый понедельник утром», — говорит Ортон. В тот же день Amplify проводит послеобеденное совещание с руководством компании из 40 человек для рассмотрения результатов.

«Мы проводим их через все метрики приборной панели, которые мы видим, и мы изучаем числа, тенденции, последствия и рекомендации в отношении того, что нам нужно делать», — говорит Ортон. «Это не самый эффективный подход, но именно так мы развивались, и именно это работает для нас.”

Оглядываясь на три-шесть месяцев и зная, что долгосрочные последствия COVID, вероятно, будут включать просрочки платежей заемщика, Ортон говорит, что распространенность потерь по кредитам — авто, бизнес, недвижимость, личные — обязательно будет добавлена ​​в его панель инструментов. Например, когда он обнаруживает потенциальные убытки заранее, Amplify может предложить такие варианты, как воздержание, возможность пропустить платеж или какой-либо другой способ компенсировать временное снижение дохода, сохраняя при этом активный кредит.

Другим финансовым директорам, которые сейчас пытаются сбалансировать финансовые аспекты своей деятельности, Ортон рекомендует уделять время и усилия тем направлениям бизнеса, которые остались здоровыми, несмотря на проблемы, связанные с COVID. В то время как автокредитование значительно замедлилось, недвижимость в районе Остина сохраняет свои позиции. В ответ кредитный союз перераспределил рабочую силу в последнюю, что стало проще, поскольку почти все сотрудники работают удаленно.

«Анализ тенденций показал, что в одних сферах бизнеса наблюдается рост, а в других — снижение», — говорит Ортон.«Если раньше требовалось время, чтобы перераспределить сотрудников по более активным направлениям бизнеса, то с точки зрения гибкости многие наши сотрудники почти как швейцарские армейские ножи. И это не только помогает нам обслуживать наших клиентов там, где они больше всего нужны, но и помогает нам сохранять рабочие места ».

Прожектор КПЭ

Используя данные для выявления участников, которые могут совершить просрочки, и активно предлагая помощь, финансовое учреждение может уменьшить свои потери по ссудам.Как мы обсуждали в нашем обзоре, переход к прямым потребителям, предприятиям розничной торговли, личной гигиены, здравоохранения и гостиничного бизнеса, которые были вынуждены закрыться, рискуют потерять клиентов. Возможно, клиенты сейчас сами делают маникюр или обнаружили, что им нравится готовить дома. Затраты на привлечение бывших клиентов обходятся гораздо дешевле, чем привлечение новых.

После полного повторного открытия в течение нескольких недель посмотрите на скорость оттока / роста.

Активные клиенты перед закрытием — Активные клиенты после повторного открытия = отток или рост

Затем обратитесь к тем клиентам, которых вы не видели какое-то время, возможно, с помощью недорогой информационной кампании по электронной почте.

Утолить жажду инвесторов данных

Компаниям, которые работают с венчурным капиталом или инвесторами частного капитала, вероятно, придется создавать новые данные, которые не были на экранах радаров их финансовых директоров три месяца назад, и делать это быстрее, говорит Уэйн Лоргус, старший партнер финансового директора B2B. который назначает своих партнеров временными или внештатными финансовыми директорами.

«Инвесторы будут запрашивать более подробную и быструю информацию о движении денежных средств», — говорит Лоргус, который был финансовым директором и генеральным директором ряда компаний. Он напоминает финансовым директорам, что он советует, что при многих сделках с частным капиталом инвесторы вкладывают больше средств в приобретения и используют больше заемных средств — часто от одного до трех раз превышающих фактические инвестиции.

Неудивительно, что они пугливые. В то время как венчурные капиталисты следят за темпами сжигания, No.1 вещь, которую инвестор в частный сектор, вероятно, захочет знать, — это наличные деньги, поэтому по-прежнему сосредотачивайтесь на получении как можно большего количества денег, чтобы платить сотрудникам, покрывать накладные расходы, расширять взлетно-посадочную полосу и потенциально откладывать средства на черный день. Это означает, что нужно проверять клиентов, чтобы собирать платежи, и разговаривать с поставщиками о продлении срока.

«Получите реалистичное представление о том, насколько платежеспособны ваши клиенты и когда они собираются вам платить», — говорит он. Инвесторы будут запрашивать эти данные.

«В зависимости от того, когда сделка будет закрыта, одна из первых вещей, которые они попытаются сделать с компанией, в которую они инвестировали, — это убедиться, что долг будет быстро выплачен», — говорит Лоргус. Компания с большим объемом непогашенной задолженности может ожидать многочисленных дискуссий о снисходительности и других вариантах.

«Я знаю одного финансового директора, который половину своего дня тратит на разговоры с кредиторами прямо сейчас, а другую половину пытается предоставить им информацию, которую они хотят, чтобы они могли снова поговорить завтра», — говорит он.

Чтобы избежать подобных ситуаций — или, по крайней мере, минимизировать глубину кроличьей норы — Лоргус советует финансовым директорам анализировать получение дохода по линейке продуктов, а затем активно действовать в областях, которые не приносят положительного денежного потока.

«Текущая ситуация требует быстрых действий, — говорит Лоргус, — и все во имя улучшения денежного потока и стабилизации чистой прибыли».

Есть средства для дождливого дня?

Хотя финансовым директорам необходимо сосредоточиться на движении денежных средств, упомянутый нами более высокий профиль означает, что они также должны планировать бизнес-среду после COVID.Ожидайте, что вас попросят предоставить больше и более подробных данных во время встреч с источниками финансирования, инвесторами, советами директоров и заинтересованными сторонами бизнеса, которые также пытаются ориентироваться в этих неизведанных водах.

Как только дым начнет рассеиваться, используйте извлеченные уроки, чтобы нацелиться на следующий сбой и как вы можете быть еще лучше подготовлены.

«Если у вас не было денежной подушки для этого, сделайте это приоритетом, когда вы перейдете на другую сторону и начнете планировать будущее», — говорит Лоргус.«По мере того, как они справляются с этим непосредственным кризисом, я бы сказал, что большинство финансовых директоров вспомнят кое-что, что они, вероятно, слышали давно, а именно то, что вы не ждете начала ливня, прежде чем вы начнете наращивать свой черный день. фонд ».

Другие важные данные, которые все финансовые директора должны иметь на своих информационных панелях прямо сейчас, — это количество дней непогашенной кредиторской задолженности (DPO) и срок погашения кредиторской задолженности, которые играют в наличные деньги.Например, если точно знать, когда обычно оплачиваются счета-фактуры поставщика, это позволит выявить тенденции с течением времени и сезонные колебания, а также позволит финансовым директорам принимать правильные решения в сложных условиях.

«Все хотят наличные прямо сейчас», — говорит Даниэль Сарасте, старший вице-президент по стратегии и инновациям в глобальном провайдере Medius. «Отслеживание DPO в режиме реального времени помогает снизить нагрузку на финансовых директоров и вице-президентов по финансам, которых просят почти ежедневно предоставлять обновленную информацию руководству, совету директоров и / или фондовому рынку.”

Сарасте также рекомендует использовать ведра просроченной кредиторской задолженности для защиты денежных потоков. Например, «здоровый» в финансовом отношении поставщик может потерпеть продление сроков оплаты. Однако более мелкий поставщик может работать ближе к периферии. Идя еще дальше, он говорит, что финансовые директора с резервами наличности могут использовать это время для переговоров о дополнительных скидках при оплате наличными.

Ключевые моменты, которые необходимо отслеживать для каждого поставщика, включают, насколько он важен для ваших текущих операций, как быстро он должен быть оплачен, его положение в денежном потоке, если таковое имеется, и его уровень допуска для продленных сроков оплаты.

«Вы не хотите доводить своих критически важных поставщиков до точки, когда они не могут выполнять поставку», — говорит он. Согласовав эти данные с точным учетом того, какая часть вашего текущего A / P просрочена на 0–10, 11–20 и 21 день с лишним, вы можете реализовать стратегию экономии денежных средств, которая не усугубит финансовые затруднения ваших поставщиков.

Интересно, что руководители компаний также хотят получить больше информации о здоровье и безопасности своих сотрудников: здоровы ли сотрудники? Кто заболел? Это COVID или другая проблема? Какой у нас уровень прогулов?

«Впервые мы видим, что показатели здоровья и безопасности регулярно вводятся в информационные панели и играют важную роль в обсуждениях с руководителями», — говорит Даннер из Кон Резника.Эти статистические данные включают количество отсутствующих работников, процент отсутствующих сотрудников, отсутствие и процентное соотношение по местоположению, если компания имеет несколько физических площадок, обычные пропуски занятий по сравнению с отсутствием COVID-19 и средний период отсутствия.

Компании также более внимательно следят за уровнями своих запасов, причем этот показатель особенно важен для финансовых директоров, которым не хватало информации об уровнях запасов на складе, в распределительном центре или складских помещениях в мире до COVID.

«Компании часто ошеломляют количеством денег, которые они вложили в темные уголки своих складов», — говорит Даннер, который советует организациям ускорить превращение сырых запасов в готовую продукцию, превращая эти товары в продажи. а затем как можно быстрее собрать дебиторскую задолженность по этим заказам.

Поскольку кризису COVID не видно конца, финансовые директора будут продолжать играть важную роль в взаимодействии со своими компаниями, клиентами и инвесторами, еженедельно предоставляя обновления и вводя новые показатели, помогая своим компаниям ориентироваться в этой неопределенной среде.

Бриджит МакКри — внештатный писатель из Флориды, который пишет о бизнесе, технологиях и финансах. Она является автором пяти книг и соавтором таких публикаций, как «Управление логистикой», «Обзор управления цепочкой поставок», «Журнал tED» и «Флоридский риэлтор».

Используйте ключевые показатели эффективности панели управления финансового директора и современные шаблоны отчетов финансового директора

Как финансовый директор (CFO), бремя финансового благополучия вашей компании, скорее всего, лежит на ваших плечах.Это, мягко говоря, большое давление. Вы не только несете ответственность за текущую финансовую стратегию своей организации, но и, вероятно, будете предоставлять своевременные и точные отчеты различным заинтересованным сторонам.

Учитывая такую ​​большую ответственность и так мало времени, анализ финансовых данных — непростая задача. Но, хотя когда-то эффективная работа с фискальными данными была колоссальной проблемой, мы живем в эпоху цифровых технологий и имеем в наличии невероятные решения.

Панели управления

CFO предназначены для улучшения как стратегических, так и аналитических усилий, связанных со всеми финансовыми аспектами вашего бизнеса.

Отчеты

CFO разовьют вашу финансовую инициативу. В этой статье мы рассмотрим динамику отчетов для финансовых директоров, рассмотрим возможности финансовых отчетов для стимулирования бизнеса, рассмотрим инструменты отчетности финансовых директоров и рассмотрим реальные примеры панелей управления финансовыми директорами и отчетов.

Приступим.

Что такое информационная панель финансового директора?

Выступая в качестве центрального интерактивного узла для множества важной фискальной информации, информационные панели финансовых директоров содержат динамические финансовые KPI и интуитивно понятные аналитические инструменты, а также консолидируют данные таким образом, чтобы они были удобоваримыми и улучшали процесс принятия решений.

Инструментальная панель финансового директора обеспечивает панорамный обзор всей информации, которая необходима амбициозному современному финансовому директору для выполнения своей работы в меру своих возможностей. Он также содержит важные отчеты для руководителей с помощью мощных финансовых панелей. По сути, информационная панель финансового директора — это аналитический нервный центр для всех ваших самых бесценных финансовых данных.

Что такое отчет финансового директора?

Отчеты

CFO содержат набор наглядных KPI, помогающих финансовым сотрудникам принимать уверенные и обоснованные решения, основанные на различных основных финансовых операциях.Отчеты обычно передаются через панель управления, общедоступный URL-адрес или встроены в существующее приложение.

Если вы используете информационные панели финансового директора для финансовой бизнес-аналитики, на них будут размещены подробные аналитические отчеты, содержащие сочетание прошлых, прогнозных и актуальных данных.

Если панель KPI финансового директора является аналитической структурой, то отчеты — это ваши аналитические глаза. С правильным шаблоном отчета финансового директора вы можете получить доступ к бесценной финансовой информации, которая поможет вам оптимизировать вашу денежно-кредитную деятельность, улучшить ваши стратегии, помочь вам сопоставить свои цели и улучшить способ обмена важной информацией с заинтересованными сторонами, как внутренними, так и внешними.Давайте посмотрим на это на примере.

Примеры отчетов приборной панели финансового директора

Теперь, когда вы знаете, что включать в свои отчеты и зачем они вам нужны для повышения финансового успеха, пора взглянуть на реальный пример информационной панели финансового директора — точнее, нашего специализированного отчета, ориентированного на финансовый директор.

1. Панель управления финансового директора

** нажмите для увеличения **

Основные КПЭ:

• Коэффициент расчета заработной платы
• Добавленная экономическая стоимость (EVA)
• Коэффициент Берри
• Удовлетворенность сотрудников

Этот наиболее важный из примеров приборной панели финансового директора раскрывает четыре ключевые финансовые области, наиболее актуальные для современных финансовых директоров: затрат , цели продаж, валовая прибыль, а также показатели удовлетворенности сотрудников и клиентов.

Этот мощный пример панели мониторинга финансового директора позволяет с легкостью подключить другую панель мониторинга в своей структуре, одновременно интегрируя дополнительную информацию, включая рыночные индикаторы, анализ потребителей, отношения с инвесторами, денежно-кредитное управление и многое другое. Ключевые показатели, представленные в верхнем левом углу этого передового шаблона отчета финансового директора, включают валовую прибыль, EBIT, операционные расходы и чистую прибыль — идеальный поток финансовой информации.

2. Панель управления финансового директора KPI

** нажмите для увеличения **

Основные КПЭ:

• Оборотный капитал
• Быстрый тест соотношения / кислоты
• Цикл конвертации наличных
• Уровень ошибок при оплате поставщиками
• Отклонение бюджета

Следующий из наших примеров отчетности финансового директора является важным инструментом отчетности и аналитики для любого лица, принимающего финансовые решения.

Наша панель управления ключевыми показателями эффективности финансового директора оснащена комплексным набором визуальных показателей, призванных помочь вам быстро принимать информированные финансовые решения на высшем уровне. Эта мощная панель KPI для финансового директора предлагает глубокое понимание основных финансовых аспектов, включая цикл конвертации денежных средств, оборотный капитал и отклонение бюджета.

Эта идеальная буря ключевых показателей эффективности финансового директора поможет в разработке финансовых стратегий, способствующих развитию бизнеса, сведет к минимуму ненужные операционные расходы и оптимизирует процессы для достижения оптимального финансового успеха.

3. Панель управления финансового директора по связям с инвесторами

** нажмите для увеличения **

Основные КПЭ:

• Рентабельность активов
• Рентабельность капитала
• Коэффициент P / E

Для финансового менеджера поддержание отношений с инвесторами, несомненно, является главным приоритетом. Этот отчет финансового директора, разработанный для анализа активов, капитала и оценки бизнеса, представляет собой визуально сбалансированную панель управления отношениями с инвесторами, которая является еще одним мощным инструментом для любого финансового директора или старшего лица, принимающего финансовые решения.

Работая с современными показателями эффективности финансового директора, каждый главный финансовый директор, независимо от сектора, может получить четкое представление о финансовом состоянии и статусе компании по всем направлениям.

С помощью аналитики финансового директора вы можете увидеть, как вы справляетесь с конкретными контрольными показателями, и получить точную оценку того, как складываются ваши операционные расходы (идете ли вы по графику, превышаете ли вы свои цели или вам нужно сократить расходы).

Получив доступ к этим мощным аналитическим данным, ориентированным на финансовый директор, вы сможете начать задавать правильные вопросы, определяя потенциальные сильные и слабые стороны или тенденции, которые в конечном итоге ускорят успех вашего бизнеса при одновременном повышении финансовой эффективности в ряде ключевых областей. .

Разъяснение 12 основных ключевых показателей эффективности и показателей приборной панели финансового директора

Теперь, когда мы изучили один из наиболее эффективных примеров отчетов финансового директора, мы собираемся быстро взглянуть на 7 его основных финансовых графиков, начиная с процента валовой прибыли. Мы также включили показатели удовлетворенности, поскольку в настоящее время финансовые директора не отслеживают только финансовые KPI, но также несут ответственность за другие области бизнеса. Давайте подробнее рассмотрим наши примеры и посмотрим, что это значит.

1.Процент маржи валовой прибыли:

Один из важнейших ключевых показателей эффективности финансового директора, валовая прибыль, выраженная в процентах, покажет вам, какую часть общего дохода от продаж вы сохраняете после учета всех прямых затрат, связанных с производственным процессом (или предоставленной услугой).

Это один из показателей финансового директора высокого уровня, который необходимо отслеживать, чтобы увидеть более полную картину получения вашего дохода. По сути, чем больше маржа, тем больший доход вы можете сохранить.

2.Маржа операционной прибыли:

Этот KPI финансового директора, также называемый прибылью до уплаты процентов и налогов, показывает, что осталось от выручки после оплаты всех операционных расходов.

Отслеживая этот важный показатель, вы сможете быстро определить, уменьшается ли число, и, следовательно, принять немедленные меры.

3. Коэффициент операционных расходов:

Коэффициент операционных расходов — это показатель, который даст вам информацию о том, масштабируема ваша компания или нет.Например, если вы можете увеличить продажи без увеличения операционных расходов.

Важно следить за этой метрикой финансового директора, поскольку она покажет вам уровень операционной эффективности, который вы всегда можете улучшить с течением времени и попытаться снизить расходы.

4. Соотношение ягод:

Когда вы говорите об отчете финансового директора генеральному директору или об отчете финансового директора совету директоров, коэффициент ягодности — это ключевой показатель эффективности, который окажется очень эффективным.

Ягодный коэффициент — это ключевой показатель эффективности финансового директора, который визуализирует и количественно определяет отношение валовой прибыли к операционным расходам.Отслеживая это, а также сравнивая его на регулярной основе, вы можете получить точную картину общего финансового состояния компании — то, что вам нужно будет поддерживать на неопределенный срок.

5. EVA:

EVA, или экономическая добавленная стоимость, является фундаментальной частью финансовых отчетов, поскольку дает точную оценку экономической прибыли вашей компании, которая является избыточной по отношению к требуемой доходности акционеров компании.

EVA — это показатель, который не только предлагает большой объем информации, но и, вероятно, будет пользоваться большим спросом у любого современного финансового директора.

6. Удовлетворенность сотрудников:

Удовлетворенность сотрудников так же важна, как и удовлетворенность клиентов, и лучшее программное обеспечение для финансовых директоров всегда будет включать в себя этот показатель.

Независимо от того, говорите ли вы о ежемесячных или ежедневных отчетах для финансовых директоров, вам необходимо внимательно следить за удовлетворенностью сотрудников, поскольку это влияет на производительность и продуктивность, что, в свою очередь, окажет значительное финансовое влияние на бизнес. Как уже упоминалось, показатели удовлетворенности — это не «жесткие» финансовые показатели, но они важны для каждого современного финансового директора, которому необходимо получить общее представление об организации с высоты птичьего полета.

7. Удовлетворенность клиентов

Наш следующий пример — KPI обслуживания клиентов, цель которого — отслеживать степень удовлетворенности с помощью Net Promoter Score. Клиенты — это сердце любого бизнеса, и это особенно важно для финансовых директоров, поскольку финансовое здоровье компании полностью зависит от клиентов. Если они не удовлетворены, бизнес может понести огромные финансовые потери.

8. Расчетная численность персонала

Эффективный способ выявления и сокращения ненужных затрат на рабочую силу, коэффициент численности заработной платы дает четкое представление о том, сколько рабочих вовлечено в процесс расчета заработной платы по сравнению с вашим общим числом сотрудников.Удерживая низкую высоту этой панели аналитики финансового директора, вы будете поддерживать стабильно высокий уровень продуктивности и при этом получать здоровую рентабельность инвестиций в свои кадровые ресурсы.

9. Коэффициент P / E

Один из самых эффективных ключевых показателей эффективности для финансовых директоров в отношениях с инвесторами. Коэффициент P / E дает исчерпывающее представление о вашей прибыли на акцию — или оценке компании — по сравнению с другими показателями в вашей отрасли. Естественно, параметры будут варьироваться в зависимости от вашей отрасли или бизнес-модели, но, регулярно отслеживая этот показатель, вы можете принять правильные стратегические меры для повышения инвестиционной привлекательности вашей компании.

10. Оборотный капитал

Оборотный капитал, один из ключевых показателей эффективности финансовой панели, который должен иметь каждый финансовый руководитель высшего уровня в своем аналитическом наборе, является мощным средством оценки общего финансового состояния вашего бизнеса. Эта самая мощная из метрик информационной панели финансового директора представляет не диаграмму или соотношение, а простые финансовые показатели в логичном, удобоваримом формате. Здесь вы можете увидеть разбивку затрат и обязательств, а также быстрый расчет оборотного капитала вашей компании в любой момент времени.Это быстрый и эффективный способ изучить общие финансовые показатели и при необходимости предпринять соответствующие стратегические действия.

11. Цикл конвертации наличных денег

Разработанный, чтобы показать, насколько быстро ваш бизнес может конвертировать свои ресурсы в прибыль или денежные средства, метрика CCC является важным элементом любой эффективной информационной панели финансового директора. Работая с этим мощным KPI, вы можете сравнивать свои результаты с предыдущими финансовыми годами, точно оценивая эффективность различных финансовых процессов.Здесь цель состоит в том, чтобы обеспечить устойчивый рост или прибыль, принимая меры для разработки стратегий управления, ориентированных на денежный поток, если вы станете свидетелями резких скачков или падений ваших показателей CCC.

12. Отклонение от бюджета

Один из наиболее практичных финансовых показателей для финансового директора, отклонение бюджета, дает объективный взгляд на то, насколько реалистичен и точен ваш бюджет, с учетом всех операционных отклонений от стихийных бедствий и колебаний бизнес-условий до плохо спланированного прогнозирования, текущих затрат на рабочую силу и т. Д.Такая исчерпывающая разбивка фактических затрат на прогнозируемый бюджет — невероятно эффективное средство настройки или оптимизации ваших различных финансовых инициатив для постоянного роста и стабильного финансового состояния.

5 основных преимуществ использования современного отчета финансового директора

Теперь, когда мы вникли во внутреннее устройство ключевых показателей эффективности современных информационных панелей финансового директора и изучили практическую ценность этих инструментов динамической финансовой отчетности, пришло время пролить свет на их преимущества. Давайте взглянем.

1. Эффективная отчетность и управление рисками

Прежде всего, современный шаблон отчета финансового директора — это надежное и надежное средство эффективной финансовой отчетности и управления рисками.

Как финансовый директор, снижение постоянного финансового риска является высшим приоритетом — это ответственность, которая может сделать или разрушить бизнес. Благодаря работе с современными бизнес-панелями, принятие быстрых, безопасных и информированных решений становится интуитивно понятным, а не пугающим.

Предоставляя согласованное сочетание глубоких прошлых, прогнозных данных и данных в реальном времени, примеры и отчеты панели управления финансового директора помогут вам с легкостью выявить любые потенциальные проблемы или недостатки, давая вам возможность пресекать их в зародыше, прежде чем они нанесут ущерб финансовым здоровье бизнеса.

2. Операционная эффективность

В некотором смысле повышение операционной эффективности означает снижение эксплуатационных расходов. Огромный объем визуальных данных, предоставляемых инструментальной панелью финансового директора, означает, что вы можете точно контролировать каждый основной финансовый процесс в бизнесе.

Вооружившись способностью быстро сравнивать свой успех с предыдущими месяцами или годами, одновременно составляя график вашей работы в ряде ключевых областей, вы можете «убрать жир» от неэффективности, связанной с отклонением бюджета, капиталом, стоимостью акций, отчетностью, трудозатратами. управление и многое другое.В свою очередь, вы сделаете бизнес более прибыльным, год за годом ускоряя его финансовый рост.

3. Сплоченность, сотрудничество и общение

Любой достойный отчет финансового директора настраивается, интерактивен и в доступной форме отображает важные финансовые показатели.

Более того, предлагая круглосуточный доступ к данным приборной панели на множестве устройств, программное обеспечение для онлайн-отчетности может дать лицам, принимающим финансовые решения, возможность разрабатывать стратегии и отслеживать показатели, где бы они ни находились.

Этот универсальный доступ к важной информации улучшит совместную работу и общение, повысив продуктивность во всех сферах. Это один из краеугольных камней последовательного профессионального роста и эволюции.

4 . Стратегические инновации и принятие решений

Финансовым директорам приходится принимать важные решения, часто на месте. Если когда-то старшим финансовым руководителям приходилось копаться в огромных количествах статичных таблиц и финансовых показателей, сегодня можно углубиться в релевантную информацию и сразу просмотреть ее .

Получая панорамный снимок всех критически важных финансовых операций вашего бизнеса и взаимодействуя с визуализацией множества динамических показателей, можно принимать обоснованные решения в режиме реального времени с полной уверенностью. Это своего рода стратегический выбор, который принесет пользу росту вашего бизнеса, избегая при этом потенциальных финансовых бедствий.

В дополнение к расширению видения, которое сделает вас более эффективным в вашей роли финансового директора, экономия времени и повышение личной эффективности дадут вам больше возможностей для разработки инновационных инициатив и стратегий для дальнейшего повышения финансового успеха вашего бизнеса.

5. Устойчивый рост и прибыльность

Расширяя наш последний пункт, получение неизведанного доступа к огромному количеству динамической финансовой информации означает, что вы можете выполнять все свои обязанности финансового директора с невероятной эффективностью.

Сэкономив время на просмотре цифр и показателей и работая с широким спектром сравнительных аналитических данных, полученных с помощью профессиональных инструментов анализа данных, вы сохраните финансовое здоровье своего бизнеса, сведя к минимуму избыточные расходы и найдя способы увеличения доходов и привлечения ценных инвесторов. .

В результате вы обеспечите устойчивый рост бизнеса и повысите его прибыльность.

«Способность сосредотачивать внимание на важных вещах — определяющая характеристика интеллекта». — Роберт Дж. Шиллер , Irrational Exuberance

На чем должна сосредоточиться панель управления финансового директора или отчет

Информационные панели, ориентированные на финансовых директоров, и шаблоны отчетов финансовых директоров слаженно работают, предоставляя показатели и аналитические данные, которые оптимизируют ключевые финансовые операции вашего бизнеса во всех областях.Чтобы обеспечить получение наилучших результатов от ваших аналитических усилий на устойчивой основе, вот на чем должен сосредоточиться ваш отчет финансового директора или информационная панель:

1. Цели и результаты

Прежде всего, ваша панель управления KPI финансового директора или инструмент панели управления финансового директора должна содержать ваши конечные финансовые цели и задачи. Эти организационные контрольные показатели лягут в основу ваших аналитических усилий, поэтому важно уделить время их подробному рассмотрению. В этом случае может помочь программное обеспечение для финансовой аналитики.

Сядьте в среду сотрудничества со своим финансовым персоналом или другими руководителями высшего звена и обсудите, чего бы вы хотели достичь, с помощью панели KPI финансового директора.

Вы хотите снизить определенные эксплуатационные расходы? Вы хотите получить более высокую отдачу от своих внешних инвестиций? Вам нужно более детально следить за своей зарплатой? Потратьте время на принятие этих решений, и вы сможете адаптировать свои информационные панели финансового директора для бизнес-аналитики.

2. Действующие КПЭ

Когда дело доходит до отчетности, ориентированной на финансовый директор, работа с правильными интерактивными ключевыми показателями эффективности имеет важное значение. После того, как вы определили свои цели, задачи и результаты, вы сможете выбрать ключевые показатели эффективности для панели управления финансового директора, которые помогут вам оптимизировать свои усилия.

КПЭ

CFO предлагают удобоваримое визуальное представление того, что наиболее важно. Сосредоточив свое внимание на правильных ключевых показателях эффективности, вы сможете экспоненциально развивать свои бизнес-усилия.

Помимо анализа продаж, затрат и других соответствующих финансовых данных, финансовым директорам также необходимо отслеживать результаты деятельности в других нефинансовых областях, таких как удовлетворенность сотрудников, чтобы обеспечить финансовое благополучие бизнеса. По этой причине ваша панель управления финансового директора должна включать набор действенных KPI, которые дадут точную картину и облегчат принятие решений во всех соответствующих областях.

3. Дизайн, ориентированный на финансового директора

Одна из лучших особенностей современных панелей мониторинга данных — это то, что вы можете адаптировать их к своим предпочтениям.

Настроив панель управления и сфокусировавшись на передовых методах проектирования, вы сделаете свои данные актуальными и убедитесь, что каждый в бизнесе сможет выжать из финансовых данных компании все до последней капли.

Наше руководство по дизайну информационной панели поможет вам добиться успеха в отчете финансового директора.

4. Передовые инструменты аналитики

Для истинного успеха в аналитике важно, чтобы вы сосредоточились на работе с правильными инструментами для работы.Вот атрибуты, которыми должны обладать ваши инструменты отчетности для бизнес-аналитики, чтобы добиться успеха в отчете финансового директора:

• Возможность адаптировать и настраивать отчеты в соответствии с вашими потребностями и предпочтениями.
• Простая навигация по функциям, доступная из одного центрального места.
• Визуальные динамические KPI, которые помогут вам формировать долгосрочные стратегии и быстро принимать решения.
• Доступность с множества устройств (в том числе с мобильных) 24/7.
• Отличная помощь и поддержка пользователей.

Сосредоточив внимание на этих ключевых областях и работая с правильными инструментами, вы с самого начала обеспечите успех аналитики данных финансового директора.

Ключевые выводы о панелях финансового директора

Мы изучили типичный шаблон ежемесячного отчета финансового директора и пример отчета финансового директора, рассмотрели ряд динамических ключевых показателей эффективности финансового директора, взглянули на аналитические преимущества современной бизнес-отчетности, и это нельзя отрицать: в качестве финансового директора , цифровые информационные панели — ваш друг.

Совершенно очевидно, что если вы хотите оптимизировать свою работу, одновременно ускоряя рост своего бизнеса, использование всеобъемлющей мощности и непревзойденных аналитических возможностей панелей мониторинга данных на основе финансовых директоров больше не является дополнением — это просто необходимо.

Когда вы говорите о финансах своей компании, вы не можете позволить себе упустить ни единой детали. От этого зависит ваше будущее. Если вы работаете с самыми инновационными инструментами для работы, вы снизите затраты, увеличите прибыль и оптимизируете операции своего бизнеса способами, о которых вы никогда не думали.Будущее уже наступило, будущее за панелями управления — не отставайте.

Если вы готовы ощутить всю мощь современной аналитики и хотите усовершенствовать инициативы своей компании по управлению финансами с помощью современных решений, таких как датапайн, подпишитесь на нашу бесплатную 14-дневную пробную версию и посмотрите, что мы можем для вас сделать.

Как следует оценивать успех финансового директора? > Руководство финансового директора

Как следует оценивать успех финансового директора?

Взгляд Стюарта Пастернака, регионального директора Торонто, Руководящий совет финансового директора

Стюарт Пастернак, региональный директор Торонто, Совет руководителей финансовых директоров

Чтобы измерить успех любого руководителя C-Suite, должны быть конкретные и измеримые цели и задачи для должностей.Позиция финансового директора (CFO) ничем не отличается. По мере того, как роль и обязанности финансовых директоров продолжают развиваться, становится все сложнее измерить успех финансового директора. Это предполагает рассмотрение как качественных, так и количественных измерений.

«Сегодня роль значительно расширилась, в результате чего финансовый директор является одним из трех основных лиц, принимающих решения, наряду с генеральным директором и главным операционным директором».
~ Стюарт Пастернак, региональный директор Торонто, CFOLC

Постоянно развивающаяся роль финансового директора

Исторически сложилось так, что должность финансового директора в первую очередь была сосредоточена на ведении финансовой отчетности, надзоре за внутренними контактами и финансовой отчетностью — историками финансов.Сегодня его роль значительно расширилась: финансовый директор является одним из трех основных лиц, принимающих решения, наряду с главным исполнительным директором (CEO) и главным операционным директором (COO).

Сегодня большинство финансовых директоров отвечают за исторические требования, а также за стратегическое планирование, исполнение и руководство. Финансовые директора обычно несут ответственность за принятие широкого спектра решений, касающихся финансирования, инвестиций и управления, в том числе:

• Структура капитала
• Управление рисками
• Казначейство
• Аудит и отчетность
• Бизнес и налоговое планирование
• Капитальные вложения
• Исследования и разработки
• Управление оборотным капиталом
• Бюджетирование, прогнозирование
• Связи с инвесторами

Типичные количественные аспекты деятельности финансового директора относительно легко измерить.Например:

• Улучшились ли чистая прибыль и ключевые финансовые показатели?
• Соответствуют ли накладные расходы аналогам по отрасли?
• Были ли сокращены дни просроченной продажи (DSO)?
• Имеется ли финансирование по привлекательным ставкам и условиям?
• Налажен ли денежный поток?

Однако качественные факторы сложнее измерить, и они становятся все более важной частью роли финансового директора.Например:

• Участвует ли финансовый отдел в стратегическом плане и его реализации?
• Вносят ли финансы добавленную стоимость в чистую прибыль?
• Является ли финансовый директор активной и видимой частью высшего руководства?
• Является ли информация, предоставляемая финансовым отделом, точной, своевременной и действенной?
• Финансовый директор думает и действует как генеральный директор? Каково участие в продажах и маркетинге, цепочке поставок и людских ресурсах?

Измерьте Право Вещи

Эти измерения должны производиться в контексте конкретных целей и задач компании и финансового отдела.Это включает в себя определение ключевых показателей эффективности (KPI), которые имеют значение для конечного успеха компании. Ключевые показатели эффективности должны основываться на вашей миссии, а также на долгосрочных и краткосрочных целях. KPI должны быть финансовыми (например, соотношения и контрольные показатели, которые распространены в вашей отрасли, например, отношение долга к собственному капиталу, AR- и AP-дни и оборачиваемость запасов) и нефинансовыми, такими как контроль качества, текучесть кадров и клиентов, а также коэффициент конверсии потенциальных клиентов.

Последняя мысль

В современном мире бизнеса, где конкуренция постоянно растет, важно, чтобы компании оценивали успешность всех позиций C-Suite.Для этого необходимо измерить правильные количественные и качественные факторы, а также привлечь к ответственности и подотчетности тех, кто занимается этим.

Статьи по теме

Вы финансовый директор или ваша цель стать финансовым директором? Найдите наставника или тренера!
9 декабря, 2019

Джессика Холскотт, исполнительный вице-президент и финансовый директор Warner выступит на 10-й ежегодной конференции CFOLC!
6 января 2020

Стратегия приобретения и факторы роста стоимости | Как увеличить продажную цену вашей компании
8 ноября 2019 г.

О Совете руководителей финансовых директоров
Совет руководителей финансовых директоров предлагает как прямые, так и онлайн-программы, в которых представлены экспертные панели и интерактивные сессии, которые способствуют содержательному диалогу и развитию лидерских качеств среди наших членов.Наша коллекция ресурсов по развитию лидерства, аналогичная этой статье, содержит прагматические идеи и советы, полученные непосредственно от наших членов и отраслевых экспертов. Записи веб-трансляций CFOLC доступны нашим текущим членам CFOLC Premium и Virtual. CPE теперь предлагаются для наших веб-трансляций только действующим членам CFOLC. Чтобы узнать о нашем членстве и связи с нашим растущим сообществом CFOLC, посетите www.cfolc.com.

The CFO Конференция по лидерству «Мастер-класс CFO»
10-я ежегодная национальная конференция Совета по лидерству CFO «Мастер-класс CFO» проводится с 11 по 12 мая 2020 г. и посвящена исключительно финансовому директору.Он исследует, что вам нужно, чтобы стать финансовым директором мастер-класса в сегодняшнем быстро меняющемся разрушительном мире. В этом году два полных дня программирования — круглые столы, вдохновляющие выступления и интерактивные панели под руководством экспертов, созданные для более глубокого изучения ключевых областей лидерства. Сессии включают «Освоение нового руководителя», «Освоение новой модели финансов», «Освоение стратегии реализации компании» и многое другое. Общайтесь и учитесь вместе с более чем 400 вашими коллегами из Северной Америки. Предлагается сертифицированное CPE NASBA.Лучшие цены со скидкой доступны до 31 января. Забронируйте свое место сегодня. www.cfolcconference.com

Хотите продолжить разговор?
Мы будем рады услышать от вас. Оставьте комментарий о своем опыте или оставьте отзыв ниже, чтобы продолжить обсуждение того, как творческое лидерство в нынешних условиях. Или свяжитесь с Кристин Тодд, вице-президентом по маркетингу, [email protected].

Метрические вопросы: пять финансовых директоров и цифры, которые они отслеживают

От какого показателя зависит успех вашего бизнеса в каждом конкретном году? Он меняется в зависимости от жизненного цикла компании, финансового состояния, клиентской базы, рыночных тенденций, изменений бизнес-модели и множества других факторов.

Может быть, финансовый директор пытается изменить структуру доходов в определенном направлении, остановить высокий отток клиентов или выделить статью дохода, которая приведет к более высокой оценке.

Или, возможно, отношения с инвесторами должны предоставить отраслевым аналитикам данные, которые рассказывают более богатую историю или служат опорой для моделирования нового потока доходов.

Какими бы ни были цели, отслеживание правильных метрик или ключевых показателей эффективности (KPI) имеет решающее значение для создания долгосрочной стоимости и позволяет заинтересованным сторонам понять логику
, лежащую в основе бизнес-решений руководства.

Поскольку у финансовых директоров под рукой больше данных, чем когда-либо, мы поинтересовались, за какими показателями они планируют внимательно следить в 2021 году. Мы обнаружили пять финансовых руководителей, которые сосредоточились на различных перспективах эффективности своей компании и использовали определенные показатели, чтобы повлиять на решения и поведение далеко за пределами финансовой сферы. отделение.

Цикл истощения клиентов

Джон Коллинз, LivePerson

LivePerson Финансовый директор Джон Коллинз — большой специалист по созданию «преимуществ данных» в компании по обмену сообщениями между брендами и потребителями, которую он стал финансовым директором в середине 2020 года.Он преобразует все потоки данных компании в полезную информацию для принятия стратегических решений и создает в качестве основы архитектуру озера данных. Поскольку продукты LivePerson помогают брендам измерять и реагировать на сигналы клиентов в режиме реального времени, неудивительно, что компания стремится к такому уровню оперативности и времени реакции в рамках своих собственных операций.

LivePerson использует информацию, полученную в ходе цикла продаж, для прогнозирования закрытия контракта и определения того, когда требуется корректировка курса в данном квартале.Но как насчет другой стороны медали — оценки того, когда клиент может подумать о том, чтобы отказаться от платформы?

Один из ключевых показателей эффективности, который пересматривает Коллинз, — это уход клиентов. «В контексте продаж крупного предприятия соотношение риска и вознаграждения истощения является асимметричным: большая выручка может исчезнуть менее чем за год уведомления, но для расширения недавно привлеченного клиента до того же уровня часто требуется несколько лет», — говорит Коллинз.

По иронии судьбы, по крайней мере, в продуктах «программное обеспечение как услуга» (SaaS) для крупных предприятий вероятность истощения, вероятно, возрастает с увеличением срока полномочий клиента и его экономических обязательств.Почему?

«Потому что взаимоотношения между людьми являются движущей силой внедрения и расширения внутри предприятия», — говорит Коллинз. Когда ключевая заинтересованная сторона, например, директор по маркетингу или технический директор, покидает организацию клиента, «что неизменно происходит в течение достаточно длительного периода времени, это единственное событие ставит под угрозу годы роста доходов».

Как компания отслеживает сигналы об уходе? Учитывая разницу во времени между тем, когда становится известно об истощении и когда оно вступает в силу (т.д., снижает выручку), простое отслеживание фактических данных, вероятно, занижает реальный риск, говорит Коллинз. Чтобы опередить потенциальные убытки, необходимо установить «цикл убытков» с той же строгостью, что и при традиционном цикле продаж.

Цикл истощения с объективно определенными стадиями развития, например, уход лидера продукта из компании или недостаточное использование платформы, «является минимально жизнеспособной структурой для систематического снижения риска значительного сокращения доходов», — говорит Коллинз.

Коллинз хочет превратить истощение и его признаки в источник роста. Таким образом, он идет еще дальше, переосмысливая системы стимулирования, например. Например, компания платит более высокие комиссионные за успешное продление, которое имеет индикаторы риска и входит в цикл истощения.

LivePerson также автоматически передает собранные данные из разговоров с клиентами в модели машинного обучения. «Так же, как мы используем многие функции данных для точного прогнозирования бронирований, мы обучаем модели на исторических индикаторах риска, чтобы лучше оценить соответствующую вероятность потери бизнеса», — говорит Коллинз.

Это может дать LivePerson больше времени для действий, чтобы предложить заказчику проактивные решения. Коллинз говорит: «Мы видим возможность для моделей изучить успешные стратегии смягчения последствий и предписать представителям конкретные действия».

CAPS и ARR

Киран МакГрат, Avaya

Взять на себя управление корпоративными финансами для ветерана технологической компании, которую раньше считали производителем оборудования, но теперь переход на облачные решения станет испытанием для любого финансового директора. Добавьте к этому головную боль, связанную с тем, что компания снова стала публичной, и вы поймете, с чем боролся финансовый директор Avaya Киран МакГрат с момента прихода в Avaya в феврале 2019 года.

«Мы сосредоточились на изменении того, кем мы являемся как компания, а также на изменении имиджа того, кем мы являемся как компания», — говорит МакГрат. Для него создание имиджа означает завоевание доверия на публичных рынках.

Это может показаться странным для компании с сотнями тысяч клиентов, которая продает товары в 190 странах. Но Avaya — это поворотный момент, поскольку в 2017 году она объявила о банкротстве. Сейчас компания полностью переходит на базу доходов от облачной подписки.

Avaya создала два новых показателя, чтобы помочь изменить восприятие.Один называется CAPS — Cloud, Alliance, Partner, Subscription. По словам МакГрата, эта метрика обеспечивает прозрачность в составе новых доходов Avaya от облачных вычислений в любом конкретном квартале. В 2020 финансовом году (закончившийся 30 сентября) 26% выручки Avaya приходилось на CAPS; он надеется достичь 40% выручки в 2021 финансовом году. «Мы продвигаем эту метрику, продолжая быстро переводить нашу существующую клиентскую базу на модель подписки и быстро расширяя наши общедоступные и частные CCaaS (контакт-центр как услуга) предложения через существующих и новых клиентов », — говорит МакГрат.

Следующим «поворотным моментом» Avaya было введение показателя годовой регулярной выручки (ARR), чтобы инвесторы и аналитики могли видеть повторяющуюся выручку от облачных вычислений не только в текущем периоде, но и в будущем. ARR представляет собой оценку годовой выручки от использования определенных компонентов по активным контрактам OneCloud на конец отчетного периода. (OneCloud — это полный набор продуктов Avaya для общедоступного, частного и гибридного облака, а также предложений по подписке.)

Avaya завершила 2020 финансовый год с квартальной годовой прибылью в размере 191 млн долларов США и повысила свой финансовый прогноз на 2021 год.Линия верха растет медленнее — в первом квартале 2021 года она выросла на 4%.

«Вверху вы видите только бизнес, который скромно растет, но новые показатели показывают драматические изменения, происходящие внутри бизнеса», — говорит МакГрат. «Мы предоставили [аналитикам и инвесторам] показатели, которые они могут использовать для сравнения нас с другими компаниями, использующими эти показатели повторяющегося дохода. Они могут понять, какой интерес мы получаем, и он был хорошо воспринят ».

Внутри организации в этом году показатели CAPS и OneCloud ARR привязаны к компенсации.По словам МакГрат, у региональных лидеров продаж метрические цели являются критически важным компонентом своих финансовых целей на 2021 финансовый год, и лидеры продуктов также оценивают их.

«Мы методично делаем инвесторов более заметными, увеличиваем приверженность с точки зрения показателей и повышаем сопоставимость», — говорит МакГрат.

Приверженность и использование

Джон Маклин, Current Health

«Одно из основных направлений деятельности компании на ранней стадии — клиенты», — сказал Джон Маклин, назначенный финансовым директором Current Health, поставщика технологий удаленного управления пациентами, в июне 2020 года.«Ничто не убивает компанию быстрее, чем продажа покупателю с последующим переходом к новому, в результате чего первый покупатель остается в затруднительном положении и не получает хороших впечатлений».

Маклин сосредоточил внимание на существующих клиентах в Current Health, компании, основанной в Шотландии в 2015 году. С целью оказания помощи пациентам «за пределами четырех стен больницы» решение Current Health сочетает в себе носимый датчик жизненно важных функций, который соединяет поставщику медицинских услуг и планшетному устройству пациента; чат-бот симптомов; и видео посещения врача.Поставщики медицинских услуг получают в режиме реального времени информацию об удаленном пациенте, который выздоравливает или борется с хроническим заболеванием.

Ориентация на удовлетворение потребностей клиентов для Current Health означает два ключевых показателя: использование и приверженность. Используется так: «Если мы отправим системе здравоохранения 100 устройств, сколько у них будет на пациентах?» — говорит Маклин. С другой стороны, соблюдение режима зависит от пациента: если 90 из 100 устройств носят пациенты, сколько из них носят их более 20 часов в день?

Использование жизненно важно, потому что Маклин считает, что стратегия «земли и расширения» будет путем к будущим бронированиям.Это может помочь выявить возможности дополнительных продаж: если компания использует систему на 100 онкологических пациентах, имеет ли смысл попробовать ее еще на 100? Возможно, онкологическое отделение может помочь представить устройство Current Health врачам в своей системе лечения хронической обструктивной болезни легких (ХОБЛ), застойной сердечной недостаточности (ХСН) или других установленных случаев использования.

При соблюдении режима лечения — по сути, соблюдении пациентом режима — «наилучший успех достигается, когда врач объясняет пациенту необходимость устройства и его назначение», — говорит Маклин.

Чтобы повысить приверженность к лечению, Current Health уделяет много времени простоте использования для пациентов. Во-первых, он уменьшил размер сенсора с iPhone до размера cookie Oreo. Во-вторых, компания упростила настройку — пользователь получает планшет, который, по словам Маклина, может быть запущен и передан обратно врачу через пять минут, при этом не требуется сопряжение Bluetooth или пароли Wi-Fi.

В то время как такие устройства, как Current Health, часто демонстрируют уровень приверженности в диапазоне 20%, система Current Health достигла показателей приверженности в диапазоне 90% («далеко за пределами любой нормы в пространстве»), когда она использовалась в некоторых частях Национальной системы здравоохранения Великобритании. .

По мере того, как использование устройства расширяется, Current Health может обнаружить, что это лишь поверхностная оценка показателей. Например, иногда соблюдение режима лечения зависит от состояния — пациенты с ХСН склонны носить устройство чаще, чем пациенты с онкологией? Маклин надеется обнаружить тенденции в таких данных.

«Если мы на 100% сосредоточены на продажах и росте, нам нужно на 150% сосредоточиться на удовлетворении потребностей клиентов», — говорит он.

Комбинированный коэффициент

Кевин Ингрэм, FM Global

Рынок страхования коммерческой собственности может быстро настроить страховщика.Стихийные бедствия и другие события — например, зимний шторм в Техасе — могут вызвать резкое увеличение количества претензий.

Вот почему Кевин Ингрэм, финансовый директор компании по страхованию коммерческой собственности FM Global, очень внимательно следит за тем, приносит ли основная страховая книга компании прибыль.

Прибыль важна для такой компании взаимного страхования, как FM Global. «Наша единственная возможность увеличить наш капитал — это наши результаты андеррайтинга и инвестиционный доход, а наш капитал — это то, что позволяет нам обеспечивать большую и стабильную способность андеррайтинга, на которую рассчитывали наши страхователи», — объясняет Ингрэм.

Показателем, который аккуратно фиксирует прибыль и ее компоненты, является «комбинированный коэффициент» — показатель, который показывает общую прибыльность, принимая затраты застрахованного убытка плюс расходы как отношение к заработанной компанией премии. Заработанная премия — это премия, взимаемая страховой компанией за часть полиса, срок действия которой истек.

Многим страховым компаниям нравится комбинированный коэффициент, потому что он не учитывает инвестиционный доход и фокусируется только на прибыли, полученной за счет эффективного управления и дисциплины андеррайтинга.

Базовая прибыльность бизнеса FM Global была ключевым моментом в свете пандемии и удаленной рабочей среды в прошлом году, говорит Ингрэм. Когда разразилась пандемия и коммерческие здания закрылись, FM Global быстро напомнила страхователям об опасности пренебрежения закрытыми офисами, производственными предприятиями и складскими зданиями, в первую очередь, из-за пожаров, вандализма и краж. Это помогло снизить количество претензий.

Не менее важным, чем результат комбинированного отношения, является период, в который он рассчитывается.В то время как Ингрэм проверяет метрику каждый месяц, «мы смотрим на наш комбинированный коэффициент в течение трех-пяти лет из-за присущей нашему бизнесу волатильности», — говорит Ингрэм.

В настоящее время комбинированный коэффициент FM Global говорит руководству, что компания находится в «хорошем месте» с точки зрения прибыльности, говорит Ингрэм. Это «в значительной степени обусловлено ростом ставок страхования в результате ужесточения страхового рынка в сочетании с повышением риска страхователей».

Если бы это было не так, конечно, FM Global использовала бы разные способы сдвинуть иглу: (1) снизить стоимость застрахованных убытков страхователей, помогая клиентам стать более устойчивыми с точки зрения риска убытков; (2) сокращение структуры затрат компании или (3) увеличение премий, что увеличит компонент выручки.

По словам Ингрэма, поскольку FM Global может сделать так много для улучшения комбинированного коэффициента, каждый сотрудник получает вознаграждение в той или иной форме в зависимости от результата. «Все обращают на это пристальное внимание, потому что результат влияет на индивидуальную компенсацию, а также на наш бизнес в целом».

Exit ARR

Samuel Monti, Epicor Software

Чтобы финансовый сектор был настоящим стратегическим партнером и влиятельным лицом, он должен предоставлять четкие, эффективные, своевременные и легкодоступные данные, объясняет Самуэль Монти, финансовый директор компании Epicor, занимающейся разработкой программного обеспечения для ERP-систем, принадлежащей частному капиталу.Но есть также проблема выбора правильных данных; в противном случае может быстро произойти перекос.

Монти присоединился к Epicor только в январе, но уже сосредоточил свои усилия на важном показателе роста и перехода Epicor от старой модели лицензионного программного обеспечения.

Для Monti и Epicor правильным KPI является выход ARR (годовой регулярный доход), показатель, который иногда используется другими SaaS-компаниями. Выходная ARR — это общая сумма годовой регулярной выручки по всем текущим, подтвержденным контрактам.По словам Монти, это 12-месячный прогнозный показатель, который учитывает заказы, которые еще не начались или не были признаны, плюс выручку, которую признает компания. Другими словами, это общая бухгалтерская книга на определенный момент времени.

«Этот показатель лучше всего отражает форвардную выручку и денежные средства», — говорит Монти. «Если компания постоянно увеличивает это число, значит, она идет по правильному пути. Exit ARR — отличный способ измерить прогресс и отследить доход ».

Метрика на основе SaaS жизненно важна для Epicor, потому что, хотя у нее все еще есть клиенты с локальными лицензиями на программное обеспечение, бизнес SaaS «растет очень быстрыми темпами», как среди клиентов, переключающихся на среду SaaS, так и среди новых клиентов, которые подписываются на нее. .

Что касается выхода ARR, многие факторы влияют на число — рост цен, удержание клиентов, допродажи, аннулирование клиентов и другие. По словам Монти, в этом финансовом году ARR выхода Epicor примерно на 5% превышает запланированный целевой показатель. «Когда компании SaaS используют такие показатели, как выход ARR, определение закономерностей и существенности предстоящей базы обновлений становится более ясным».

Exit ARR — это также показатель, который помогает оценить компанию, основанную на SaaS. Epicor — это первая технологическая инвестиция ветерана PE-фирмы Clayton Dubilier & Rice, и у нее есть большой капитал, который можно использовать для потенциальных приобретений.После покупки Epicor в прошлом году CD&R неизбежно будет проверять кандидатов на приобретение и сравнивать их с бизнес-траекторией Epicor SaaS. Выход ARR пригодится.

«Они стремятся вырастить это сразу и воспользоваться моментом», — говорит Монти о CD&R. «Самым важным в ценности программного обеспечения является постоянный доход, повторяемость и предсказуемость потока доходов».

Данные

, выпуск 2021-05 Финансовый директор, Ключевые показатели эффективности, метрики

.