Методика финансового планирования: Методы финансового планирования

Методика финансового планирования на предприятии-экспортере

Волкова Марина Николаевна,кандидат экономических наук, доцент кафедры экономики на предприятиях торговли, филиал ФГБОУ ВПО «Российский экономический университет им.Г.В.Плеханова», г. Воронеж[email protected]

Рожков Павел Николаевич, магистрант,филиал ФГБОУ ВПО «Российский экономический университет им.Г.В.Плеханова», г. Воронеж

Методика финансового планирования напредприятииэкспортере

Аннотация.Финансы коммерческих структур можно представить как систему денежных отношений по формированию, распределению и использованию ресурсов и поступлений с целью обеспечения воспроизводственного процесса на уровне конкретной организации. Эффективное управление финансами организации возможно лишь при планировании всех финансовых ресурсов, их источников отношений хозяйствующего субъекта. Финансовое планирование тесно связано с планированием производственнохозяйственной деятельности.В статье представлена методика финансового планирования на предприятии экспортере.Ключевые слова:методика, финансовое планирование, предприятиеэкспортер.Раздел:(04) экономика.

Финансы коммерческих структур можно представить как систему денежных отношений поформированию, распределению и использованию ресурсов и поступлений с целью обеспечения воспроизводственного процесса на уровне конкретной организации. Эффективное управление финансами организации возможно лишь при планировании всех финансовых ресурсов, ихисточников отношений хозяйствующего субъекта. Финансовое планирование тесно связано с планированием производственнохозяйственной деятельности.Мы предлагаем методику финансового планирования на предприятииэкспортере, состоящую из трех этапов (рис.1):I. Этап. Данный этап включает в себя:анализ финансового состояния и финансовой деятельности. Финансовое состояние предприятия –это совокупность показателей, отражающих его способность погасить свои долговые обязательства. Финансовая деятельность охватывает процессы формирования, движения и обеспечения сохранности имущества предприятия, контроля за его использованием;разработка и принятие политики управления рисками;создание методики расчета финансовых рисков предприятияэкспортера.II. Этап. Данный этап –это составление финансового плана с учетом использования проектов по финансированию выставочной –ярморочной деятельности предприятий –экспортеров. Онвключает в себя:анализ возможности использования проектов по финансированию предприятий экспортеров;использование финансовой поддержки выставочной ярморочной деятельности предприятийэкспортеров.Финансы коммерческих структур можно представить как систему денежных отношений по формированию, распределению и использованию ресурсов и поступлений с целью обеспечения воспроизводственного процесса на уровне конкретной организации. Эффективное управление финансами организации возможно лишь при планировании всех финансовых ресурсов, их источников отношений хозяйствующего субъекта. Финансовое планирование тесно связано с планированием производственнохозяйственной деятельности.

Рис. 1. Методика финансового планирования на предприятииэкспортере

III. Этап. Данный этап включает в себя:расчет финансовых рисков предприятияэкспортера на основе представленной методики;составление отчетности в соответствии с МСФО.Весь процесс финансового планирования на предприятииэкспортере можно представлен на рис.2.В настоящее время изданы стандарты управления рисками. Стандарты управления рисками (Risk Management Standards) –эторезультат совместной работы нескольких ведущих организаций, занимающихся вопросами риск менеджмента в Великобритании –Института Риск Менеджмента (IRM), Ассоциации Риск Менеджмента и Страхования (AIRMIC), а также Национального Форума Риск Менеджмента в Общественном Секторе [5, с.2].I. Этапразработка и принятиеполитики управления рискамианализ финансового состояния и финансовой деятельностисоздание методики расчета финансовых рисков предприятияэкспортераII. Этапсоставление финансового планас учетом использования проектов по финансированию выставочной –

ярмарочной деятельности предприятийэкспортеровIII. Этапсоставление отчетностив соответствии с МСФОрасчетфинансовых рисковпредприятия–экспортера наоснове представленной методики Рис.2.Процесс финансового планирования на предприятииэкспортере

Эти стандарты являются результатом разработки профессиональных организаций, занимающихся вопросами управления рисками.Составление отчетности в соответствии с МСФО необходимо при работе с иностранными партнерами. Именно поэтому, в данной работе, мы предлагаем составлять отчетность в соответствии с МСФО.ВХОДИсточники информации: финансовая отчетность организации1. Проведение анализа и оценка сложившейся ситуации на предприятии2. Cоставление финансового плана с учетом использования проектов по финансированию выставочной –ярморочной деятельности предприятийэкспортерованализ финансового состояния и финансовой деятельностианализ и управлениефинансовыми рискамианализ рисков в соответствии со стандартом ISO 9001 –2008анализ возможности использования проектов по финансированию предприятийэкспортеровиспользование финансовой поддержки выставочной –ярморочной деятельности предприятий –экспортеровСоставление документациирасчет финансовых рисков предприятияэкспортерасоставлениефинансового планасоставление отчетности в соответствии с МСФОДокументация:расчет рисков;финансовый план;отчетность в соответствии с МСФО.ВЫХОДВ связи с вышесказанным представим способы получения отчетности по МСФО (рис.3).

Рис. 3. Способы получения отчетности по МСФОРПБУ –российские правила бухгалтерского учета;1 –параллельный учет в соответствии с МСФО; 2 –трансформация отчетности,составленной РПБУ, в отчетность, составленную в соответствии с МСФО

Очень многие экономисты говорят о том, что трансформации отчетности ведет потенциально высокому информационному риску. Внедрение же параллельного учета данный риск гораздо ниже, а степень надежности информации очень велика.Рассмотрим основные этапы трансформации отчетности, составленной по российским стандартам, в отчетность, составленную в соответствии с МСФО (рис.4).Учет по РПБУОтчетность по РПБУАнализ деятельности предприятияОтличия учета по РПБУ от отчетности поМСФООтличия отчетности по РПБУ от отчетности поМСФОУчет по МСФООтчетность по МСФО112 Рис. 4. Этапы трансформации отчетности, составленной по российским стандартам,в отчетность, составленную в соответствии с МСФО

Ссылки на источники1.Волкова М.Н. Анализ объектов исследования при проведении аудита качества управления коммерческими структура / М.Н.Волкова // ФЭС: Финансы. Экономика. Стратегия, 2010. –№ 10. –С. 54–58.2.Волкова М.Н. Методологические аспекты взаимосвязи аудиторских процедур: запросов и подтверждении / М.Н. Волкова // ФЭС: Финансы. Экономика. Стратегия. 2010.–№ 11. –С. 7–10.3.Волкова М.Н. Показатели использования труда, необходимые для определения качества управления / М.Н. Волкова // Вестник Российского государственного торговоэкономического университета (РГТЭУ). 2009. –№ 1. –С. 126–131.4.Волкова М.Н. Теоретические основы функций качества управления, их анализ / М.Н.Волкова // Экономический анализ: теория и практика, 2009. –№ 27. –С. 56–60.5.Городецкий Б. Операционные риски. Время собирать камни// Директор по безопасности, №11. –2013. –С. 16–17.6.Дрозд А. Окупаемость информационной безопасности// Директор по безопасности, №11. –2013. –С. 50–56.7.Собецкий И. Соцсети и риски // Директор по безопасности, №3, –2014. –С. 42–31.Этапы трансформации отчетности1. Подготовительный этапОпределение цели и способа осуществления трансформации, стоимости и сроков работ, рекомендаций по составлению отчетности и пр.2. Рабочий этапАнализ финансовохозяйственной деятельности организации и системы бухгалтерского учета по РПБУ (в том числе анализ учетной политики, рабочего плана счетов, анализ операцийСбор информации (заполнение рабочих документов)Заполнение трансформационных таблиц (свод статей баланса и отчетао прибылях и убытках)Сбор информации для составления отчета о движении денежных средствФормирование текстового файла по описанию трансформационных проводок, оценочных суждений и упрощений, принятых при осуществлениитрансформации3. Пересчет в иностранную валютуПрименение требований МСФО 21 «Влияние изменений валютных курсов»4. Формирование финансовой отчетностиФормирование компонентов финансовой отчетности в соответствии с требованиямиМСФОMarina Volkova,Candidate of Economic Sciences, Associate Professor at the chair of economics oftrade enterprises, branch of Russian University of Economicsafter G.V.Plekhanov, Voronezh Pavel Rozhkov,Master student, branch of Russian University of Economicsafter G.V.Plekhanov, VoronezhTechnique of financial planning at an exporting enterpriseAbstract.Finance of commercial structures can be represented as a system of monetary relations on the formation, distribution and use of resources and revenues to ensure the reproduction process at a particular organization. Effective financial management organization is possible only in the planning of all financial resources, their sources relationmaking business entity. Financial planning is closely linked with the planning of production and economic activity. The authors representthe method of financial planning at anexporting enterprise.Key words:methods, financial planning, enterpriseexporter.

Рекомендовано к публикации:Горевым П.М., кандидатом педагогических наук, главным редактором журнала «Концепт»

Основные методы финансового планирования и прогнозирования

Финансовое планирование — один из элементов управления компанией, позволяющий достигать стратегических и тактических целей в увязке с имеющимися ресурсами. Как и иные прикладные методы менеджмента, финансовое планирование обладает своими характеристиками, подходами к реализации и имеет собственные ограничения при применении.

Содержание и характеристика финансового планирования и прогнозирования на предприятии

Особенности бюджетирования как инструмента финансового планирования

Взаимосвязь финансового планирования и бюджетирования в организации

На каких принципах строится организация финансового планирования на предприятии

Внутрифирменные методы финансового планирования и прогнозирования

Сущность этапов финансового планирования в организации

Пример возможного подхода к финансовому планированию

Содержание и характеристика финансового планирования и прогнозирования на предприятии

Механизм, который дает возможность определить направления использования денежных фондов компании, — это и есть финансовое планирование. В ходе выполнения данной процедуры учитываются как фактически имеющиеся в наличии остатки ресурсов, так и возможные к получению в перспективе на основе предварительных вычислений потоки. Источниками информации для финансового планирования служат подписанные договоры, данные по инвестиционным проектам и иные заслуживающие доверия материалы.

Финансовое планирование в компании характеризуется:

• установлением временных интервалов, в течение которых будут осуществляться все операции с капиталом;
• определением входящих и исходящих потоков ресурсов и составлением их графиков;
• проведением расчетов по размерам реализации и уровню затрат, с детализацией их параметров (количественных, объемных, временных, стоимостных).

Прогнозирование — это составной элемент финансового планирования, на основе которого определяют направления использования денежных фондов на выполнение задач, стоящих перед компанией, в части возможных в будущем доходов, которые она рассчитывает получить с высокой, но не гарантированной вероятностью. Например, увеличение товарооборота в результате выхода на рынки нового региона, возможной ликвидации компании конкурента, поднятия цены на продукцию (с неопределенностью в отношении изменения объема продаж).

Характерные черты прогнозирования не совсем идентичны приведенным выше для финансового планирования. Связано это в первую очередь с недостаточной надежностью предположений относительно генерации новых поступлений средств и, как следствие, с невозможностью отнести их к четким направлениям распределения. Сделать однозначный план доходов и затрат также довольно проблематично. Сходство же в отношении финансового планирования заключается в наличии ограниченного промежутка времени прогнозирования и применении расчетных величин.

 

Особенности бюджетирования как инструмента финансового планирования

Довольно часто в качестве неразрывной связки, используемой в управленческих целях, рассматриваются финансовое планирование и бюджетирование на предприятии. Почему данные понятия употребляются вместе? Формирование бюджетов по своей сути является неотъемлемым элементом, одной из наиболее часто применяемых методик процесса финансового планирования. Данный процесс связан с разработкой плана доходов и расходов компании, с детализацией по статьям и периодам использования и в итоге должен служить достижению стратегических целей фирмы. Как правило, он оформляется в формате отдельного бюджета либо сметы.

Под бюджетированием как частью финансового планирования также понимается механизм постоянного сравнения прогнозных и фактических показателей деятельности компании. При этом все процедуры охватывают перечень смежных задач:

• в части, относящейся к проработке плановых показателей;
• в отношении подсчета результатов их исполнения;
• в области администрирования процесса выполнения планов.

Последний вариант определения бюджетирования применяется сотрудниками финансовых и экономических отделов при создании вариантов алгоритмов накопления, анализа и толкования данных, касающихся движения фондов, источников доходов и затрат, перспективных направлений использования ресурсов. Полученные в результате цифры используются владельцами, инвесторами и кредитными учреждениями.

 

Взаимосвязь финансового планирования и бюджетирования в организации

Как уже было отмечено ранее, для отражения сути термина «бюджетирование» применяется два подхода:

• первый подход связан с применением бюджетирования как механизма для составления планов и детализированных смет доходов и расходов, используемого в ходе осуществления финансового планирования на предприятии;
• второй подход рассматривает бюджетирование как орудие, элемент финансового планирования, позволяющий подробно исследовать разнообразные бизнес-процессы посредством работы с дифференцированными информационными источниками.

Использование каждого из этих подходов в финансовой работе зависит от потребности в решении тех или иных задач, стоящих перед фирмой. Очевидно, что бюджетирование является неотъемлемой частью финансового планирования, поскольку без определения источников поступления и направлений расходования менеджмент финансов не может существовать. Если развивать данную мысль дальше, можно прийти к выводу, что правильнее было бы определить весь описываемый процесс как финансово-бюджетное планирование и прогнозирование.

Однако приведенным методом финансовое планирование не ограничивается, существуют и дополнительные мероприятия, которых не избежать. Однако все они осуществляются с соблюдением неких общих правил и ограничений, их необходимо изучить отдельно.

 

На каких принципах строится организация финансового планирования на предприятии

В современной практике финансовое планирование проводится с учетом следующих обязательных правил:

• объективность;
• упорядоченность;
• сбалансированность;
• доступность для проверки;
• соответствие законодательству.

Объективность финансового планирования означает, что все действия и расчеты носят непредвзятый характер и соответствуют реальным текущим интересам бизнеса, строятся на основе достоверной информации и рациональных предположений. Статьи расходов, которых можно избежать, либо тех расходов, которые можно отложить на последующие периоды, должны соответственно не учитываться либо приниматься к расчету только в отдаленном будущем. Аналогичный подход должен применяться и в отношении доходов, поступление которых находится под большим вопросом. Финансовое планирование не должно использовать подобные показатели на текущий период.

Упорядоченность предполагает использование при финансовом планировании комплекса статей затрат, разделенных на группы в зависимости от их связи с основной или вспомогательной деятельностью, образующих единый исходящий поток ресурсов, используемый для достижения целей компании. В ходе разработки номенклатуры расходов практически не встречаются случаи, когда они не были бы так или иначе связаны между собой.

Сбалансированность является довольно важной характеристикой финансового планирования, так как позволяет добиться наилучших результатов работы при имеющихся в распоряжении компании средствах. Кроме того, подобный подход позволяет предусмотреть возможные «провисания» в наличии ресурсов в процессе работы компании и заранее найти пути приведения бизнес-модели в равновесие. Наиболее ярким примером реализации подобного подхода является ликвидация кассовых разрывов посредством спланированных сценариев внешнего кредитования фирмы.

Финансовое планирование подразумевает создание числовых значений и выводов, которые должны быть легкодоступными для проверки и для изучения той методологической базы, которая применялась. То есть пользователи планов должны четко понимать, на основе каких предпосылок, допущений и источников информации, правовых актов осуществлялось их составление.

На основе приведенных принципов финансового планирования можно сделать вывод, что бюджетирование при формировании планов поступления доходов и осуществления расходов должно строиться с применением различных подходов, подчиненных следующим задачам:

• изучение наличия обоснований для каждой категории финансовых поступлений и затрат;
• соблюдение упорядоченности (системности) при формировании перечня статей планирования;
• создание прогнозов, сбалансированных с точки зрения поступления и расходования средств;
• обеспечение прозрачности финансовых прогнозов — когда пользователи итоговых моделей в любой момент могут изучить методы их построения и проверить достоверность и обоснованность исходной информации.

 

Внутрифирменные методы финансового планирования и прогнозирования

Каждому из тех принципов, характерных для процессов финансового планирования, что были рассмотрены выше, соответствует свой набор алгоритмов, формул, подходов к реализации.

В частности, для получения достоверных данных о статьях доходов и затрат служат следующие процедуры:

• аналитические вычисления — дают возможность надлежащим образом интерпретировать полученный объем данных в соответствии с прослеживающимися тенденциями и формировать будущий перечень статей доходов и расходов;
• применение нормативов различных затрат — с помощью нормирования определяется максимально возможное значение затрат того или иного вида в зависимости от исходных параметров;
• обработка накопленных ранее баз данных путем использования статистического инструментария — статистика позволяет накапливать необходимые для планирования данные, группировать статьи по важнейшим направлениям, выявлять и отсеивать случайные факты, не характеризующие всю совокупность.

Следующий набор алгоритмов обеспечивает соблюдение упорядоченности (системности):

• экономический анализ;
• экстраполяция;
• эконометрика и математические подходы.

Путем применения эконометрики, математики и экономического анализа компания строит финансовые планы с соблюдением принципа равновесия поступлений и затрат. Экстраполяция позволяет сохранить увязку формируемых планов с реальным положением дел, которое имело место на протяжении предыдущих периодов. Иными словами — нет оснований предполагать, что в дальнейшем события будут развиваться по-другому, нежели ранее. Однако у этой части методики есть недостаток — она не учитывает вероятность наступления чрезвычайных событий, в частности внезапных кризисов или падения спроса, неожиданное появление нового конкурента.

Третья группа методов, определяющая сбалансированность финансового планирования, включает:

• вычисление прогнозного баланса;
• разработку итоговых финансовых моделей;
• многовариантность расчета в зависимости от уровня воздействия различных внутренних и внешних факторов.

Составление прогнозного баланса позволяет вывести оптимальный для компании усредненный план соотношения между доходами и расходами, активами и пассивами. Финансовая модель дает возможность в полной мере оценить, из каких ключевых элементов получается конечный финансовый результат, а применение вариативности расчетов позволяет компании проработать наиболее важные решения при изменении внутренних и внешних условий. При этом чаще всего рассматриваются именно негативные, неожиданные колебания тех или иных параметров. Это позволяет менеджменту оперативнее реагировать на изменяющуюся в реальности ситуацию.

Для обеспечения соответствия результатов финансового планирования нормам законодательства, принятым методам, а также возможности провести проверку их всеми заинтересованными пользователями применяются следующие подходы:

• анализ имеющихся систем учета на соответствие закону;
• оценка внутренней методической базы по планированию на предмет отражения необходимых алгоритмов, правил и соблюдения ограничений;
• использование обратной связи при проведении процедур планирования на всех этапах.

В первом случае проверяется актуальность имеющихся информационных баз и их доступность для работников различных уровней. Вторым методом оценивается достаточность имеющихся инструкций и описаний для проведения всех процедур планирования с наименьшими затратами труда и в оптимальные сроки. Постоянное общение, обсуждение имеющихся проблем, контроль за процессом позволяет проверить исполняемость имеющихся инструкций и их доступность для понимания пользователей.

 

Сущность этапов финансового планирования в организации

Последовательность процедур разработки финпланов определяется специалистами по-разному. Однако наиболее часто весь процесс внутрифирменного финансового планирования условно делится на следующие части:

• стратегическую;
• тактическую;
• оперативную.

Разработка стратегических планов предполагает составление прогнозов на длительный временной промежуток в строгом соответствии со стратегическими задачами фирмы. Изучаются перспективы развития рынков, отрасли и будущие возможности компании в соответствии с имеющимися ресурсами, изучается потребность привлечения дополнительных источников их получения, задаются базовые параметры дальнейшей работы. Четкого бюджетирования каждого элемента при этом не проводится, получаются некие обобщенные значения будущих финансовых показателей. Как правило, данный этап проводится советом директоров совместно с владельцами организации.

Тактическое или среднесрочное планирование связано с составлением краткосрочных и текущих расчетов — как правило, в пределах года. При этом определяется потребность в ресурсах для поддержания, развития существующих объемов деятельности и реализации утвержденных новых направлений. В процессе задействованы специалисты и руководители среднего и низшего звена.

Оперативная часть ограничивается детализированными расчетами в пределах месяца. На данном этапе проводится составление четких бюджетов с приведением перечня источников и размеров поступлений и направлений расходования средств. При этом основные функции смещаются на уровень рядовых специалистов, досконально разбирающихся в происходящих внутри компании хозяйственных процессах. Роль руководителей сводится к согласованию полученных результатов.

 

Пример возможного подхода к финансовому планированию

Определившись с основными элементами, параметрами и ограничениями, характеризующими сущность финансового планирования, можно переходить к изучению конкретных методов его осуществления на примере. Для этих целей предпочтительнее будет рассмотрение технологии реализации построения планов на промышленном предприятии.

Начинаться финансовое планирование на предприятии на примере небольшого завода будет с этапа разработки перспективных прогнозов. На данном этапе топ-менеджмент должен определиться со следующими вопросами:

• какими финансовыми ресурсами будет обеспечиваться стратегия развития, какова доля собственных средств, а сколько из них нужно будет привлечь извне;
• как будет распределяться полученная прибыль среди участников;
• разработан ли наиболее общий график жизненного цикла перспективных проектов: внедрение, развитие, стабильность, снижение темпов, закрытие или перепрофилирование направления бизнеса.

Каким может быть практическое воплощение приведенных пунктов? В рамках промышленной компании, вероятнее всего, будут приняты следующие параметры плана:

• в качестве основного источника вложений выступают кредитные ресурсы;
• в качестве процента для распределения дивидендов — 30%;
• процесс роста будет обеспечен за счет выхода на новые рынки в Восточной Сибири.

Для тактической (среднесрочной) части квалифицированные специалисты должны:

• составить прогнозы получения прибыли, объемов затрат, кассовый план, вероятный баланс на следующий год;
• разработать инструменты, при помощи которых будут формироваться бюджетные формы, определить перечень лиц, задействованных в процессе.
• сформировать регламенты, инструкции для оформления тех или иных частей плана.

Далее рядовые исполнители применяют созданные индивидуально и общепринятые методики составления бюджетов на местах. С их помощью обеспечивается необходимая проработка отдельных статей доходов и затрат. Как правило, при этом все сводится к сбору информации на местах, ее обобщению, анализу и заполнению заранее разработанных таблиц. Конкретными мероприятиями в данной сфере могут служить:

• планирование оборотов по определенным счетам, разработка смет, построение балансов;
• составление графика привлечения и погашения кредитов;
• расчет возможностей размещения ценных бумаг на рынке и результатов сделок на валютном рынке.

Они позволяют воплотить в формате конкретных хозяйственных действий те направления, что были оформлены на этапе среднесрочного планирования.

 

***

Рассмотренные характеристики, порядок и ограничения в области финансового планирования актуальны для компании любого экономического сектора. При этом сегодня практически повсеместно в качестве базового инструмента подобной деятельности используются бюджеты. Периодически некоторые специалисты выделяют отдельный термин «бюджетное планирование». Связано это с тем, что подобный подход позволяет создать довольно сильно приближенные к реальности и, что немаловажно, очень детализированные и проработанные финансовые модели. Крайне важно постоянно анализировать исполнение планов и в случае наличия существенных отклонений выявлять, где были допущены просчеты, чтобы не допустить их в будущем.

Совершенствование методики финансового планирования на предприятии

Please use this identifier to cite or link to this item:

http://earchive.tpu.ru/handle/11683/67029

Title:	Совершенствование методики финансового планирования на предприятии
Authors:	Саксонова, Нина Дмитриевна
metadata.dc.contributor.advisor:	Жданова, Анна Борисовна
Keywords:	финансовое планирование; методика; бюджетирование; драйвер; коммерческое предприятие; financial planning; methodology; budgeting; driver; business enterprise
Issue Date:	2021
Citation:	Саксонова Н. Д. Совершенствование методики финансового планирования на предприятии : магистерская диссертация / Н. Д. Саксонова ; Национальный исследовательский Томский политехнический университет (ТПУ), Школа инженерного предпринимательства (ШИП), Школа инженерного предпринимательства (ШИП) ; науч. рук. А. Б. Жданова. — Томск, 2021.
Abstract:	Объектом исследования является система финансового планирования на предприятии «СОФИТ». Цель работы разработка усовершенствованной методики финансового планирования для предприятия. В процессе исследования проводился анализ системы финансового планирования коммерческого предприятия дополнительного профессионального образования «СОФИТ». Проведён анализ показателей финансовой деятельности и особенностей финансового учёта предприятия. В результате исследования предложена усовершенствованная методика финансового планирования для предприятия ООО «СОФИТ». Рекомендации и выводы, приведённые в исследовании приняты на рассмотрение руководством компании. Область применения методологии затрагивает коммерческие и бюджетные организации, специализирующиеся на реализации услуг по обучению. The object of the study is the financial planning system at SOFIT. The aim of the work is to develop an improved methodology of financial planning for the enterprise. In the course of the study the analysis of the financial planning system of the commercial enterprise of additional vocational training «SOFIT» was carried out. The analysis of financial performance indicators and features of financial accounting in the enterprise was carried out. As a result of the study the improved methodology of financial planning for the enterprise «SOFIT» LLC was proposed. Recommendations and conclusions of the study are accepted by the management of the company. The scope of the methodology involves commercial and budgetary organizations specializing in the implementation of training services.
URI:	http://earchive.tpu.ru/handle/11683/67029
Appears in Collections:	Магистерские диссертации

Items in DSpace are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.

Планирование и прогнозирование финансовых ресурсов

В данной статье были рассмотрены основные причины необходимости управления финансовыми ресурсами. Выделены существующие способы и методы финансового планирования и прогнозирования.

Финансовое планирование – это прогнозирование платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия. Основная задача финансового планирования – это деятельность по сбалансированности и пропорциональности финансовых ресурсов. Финансовое прогнозирование – обоснование показателей финансовых планов, предвидение финансового положения на тот или иной период времени. Главной целью финансового прогнозирования является определение реально возможного объема финансовых ресурсов и их потребности в прогнозируемом периоде. Они позволяют разрабатывать различные сценарии решения социально-экономических задач, стоящих перед всеми субъектами финансовой системы.

Можно привести несколько основных причин, обуславливающих необходимость управления финансовым состоянием:

1. финансовое состояние определяет уровень финансового и, в целом, предпринимательского риска компании, – следовательно, от него зависит, насколько надежным и стабильным партнером выглядит компания в глазах контрагентов; в свою очередь, это определяет уровень доступа компании к кредитным ресурсам, ее инвестиционную привлекательность и т. п.;
2. финансовое состояние, оцениваемое по правилам, сложившимся в мировой практике, определяет возможности компании работать с солидными иностранными контрагентами и в целом перспективы развития внешнеэкономической деятельности;
3. молодые перспективные специалисты, представляющие собой значимый фактор будущей конкурентоспособности компании, при выборе места работы все чаще в качестве основных факторов привлекательности работодателя указывают не уровень зарплаты сегодня, а стабильность и надежность компании, уровень социальных гарантий работникам, что также напрямую зависит от финансового состояния компании;
4. финансовое состояние является важным, а в ряде случаев – определяющим фактором, способным обеспечить достижение стратегических целей развития компании, ее стратегическую конкурентоспособность и долгосрочное успешное функционирование на рынке.

Прогнозирование финансового состояния реализуется следующим образом:

1. определяются целевые ориентиры (например, желаемая доля рынка, уровень рентабельности, рост валюты баланса и др.), которым должно соответствовать будущее финансовое состояние и которых необходимо достичь в прогнозном периоде;
2. планируется система мероприятий по достижению целевых ориентиров;
3. формируется система прогнозной информации о будущем финансовом состоянии – рассчитываются значения прогнозных показателей будущего состояния компании, которые, скорее всего, будут достигнуты в ходе реализации запланированных мероприятий;
4. проводится оценка прогнозного финансового состояния – обычно это делается стандартными приемами и методами финансового анализа.

Для успешной организации работы по прогнозированию финансового состояния важно понимать, что в своей основе она мало чем отличается от классического финансово-экономического анализа, умением проводить который владеет каждый квалифицированный бухгалтер. Принципиальное отличие заключается только в ориентации анализа во времени: если классический анализ ориентирован на обработку информации о прошлых периодах, прогнозирование финансового состояния имеет дело с будущим периодом времени. Это отличие во временной ориентации приводит к возникновению методологических и методических отличий. В процессе прогнозирования финансов выделяют следующие методы финансового планирования и прогнозирования:

1. Расчетно-аналитический метод – один из наиболее используемых в рыночной экономике методов планирования финансовых показателей. Финансовые показатели рассчитываются на основе анализа достигнутых показателей за прошлый период, индексов их развития и экспертных оценок этого развития в плановом периоде. Изучается связь финансовых показателей с производственными, коммерческими и другими показателями. Расчетно-аналитический метод используется в основном при расчете плановых показателей объема выручки, доходов, прибыли, фондов потребления и накопления предприятия.
2. Индексный метод – использует разнообразные индексы, отражающие динамику цен, уровень жизни, реальные доходы населения и т.д. Широко применяется дефлятор или индекс цен, коэффициент пересчета цен в неизменные, предназначенные для расчета доходов и расходов, так как в них, прежде всего, отражается инфляция.
3. Нормативный метод, сущность которго заключается в том, что на основе заранее установленных норм и технико-экономических нормативов рассчитывают потребность предприятия в финансовых ресурсах и их источниках.
4. Метод экспертных оценок применяют, когда закономерности развития тех или иных экономических процессов еще не выявлены, аналоги отсутствуют, и приходится использовать специально выполненные расчеты специалистов-экспертов.
5. Метод экономико-математического моделирования используется при прогнозировании финансовых показателей на срок не менее чем пять лет. Экономико-математические модели позволяют найти количественное выражение взаимосвязей между финансовыми показателями и факторами, влияющими на них. Такие модели строятся на функциональной и корреляционной связи. Применение экономико-математических моделей дает возможность быстро рассчитать несколько вариантов показателей и выбрать наиболее оптимальный из них.
6. Балансовый метод применяется при планировании распределения полученных финансовых средств. Сущностью метода является согласование расходов с источниками покрытия, во взаимосвязи всех разделов плана между собой, а также финансовых и производственных показателей. Это взаимосвязывает материальные, трудовые и финансовые ресурсы. Балансовый метод традиционно применяют при распределении прибыли, планировании финансовых фондов — накопления, потребления и др.

Прогнозирование финансов сводится к расчету вероятных доходов бюджета (применительно к соответствующему уровню финансовой системы: государственному, региональному, местному), определению объемов и направлений расходования финансовых средств, установлению возможных изменений в межбюджетных отношениях. Если прогнозные расчеты касаются предстоящего (планируемого) года, то они выполняются для конкретных видов доходов и расходов в соответствии с действующей в стране финансовой классификацией; если же относятся к периоду, следующему за планируемым годом, для основных параметров и структуры соответствующего бюджета.

Иная, по сравнению с бухгалтерским учетом, временная ориентация прогнозирования требует применения особых методических приемов. Таким образом, сложившаяся в компании система управленческого учета должна быть дополнена специальными прогнозными документами, а при их обработке должны использоваться специальные техники планирования и прогнозирования, указанные в настоящей статье. Отметим, что необходимые дополнения могут быть достаточно легко реализованы на практике; соответствующее изменение системы управленческого учета не вызовет существенного изменения учетной работы, а также не потребует от компании значительных затрат по внедрению. Выгоды же от подобной трансформации управленческого учета очевидны: в их числе повышение стабильности работы компании; реализация возможности оценки эффекта от хозяйственных операций до того, как эти операции осуществлены; снижение уровня финансового риска и т. п. Все это существенно улучшит перспективы долговременного эффективного функционирования компании в условиях современной экономики.

Финансовое планирование на предприятии

СОДЕРЖАНИЕ
Введение       3
1 Теоретические основы финансового планирования в организации 6
1.1 Понятие финансового плана,  его содержание и этапы анализа    6
1.2 Принципы и методы финансового планирования   13
1.3 Виды и формы финансового планирования  19
1.4 Методика анализа финансового планирования        24
2 Анализ существующей системы финансового планирования в организации (на примере ЗАО «Завод «Демидовский»)       29
2.1 Технико-экономическая характеристика деятельности организации       29
2.2 Анализ финансового состояния организации           36
2.3 Анализ выполнения финансового плана в организации на 2016-18 год  42
3 Разработка рекомендаций по совершенствованию существующей системы финансового планирования в ЗАО «Завод «Демидовский»          49
3.1 Мероприятия по совершенствованию финансового планирования в организации       49
3.2 Прогноз экономического эффекта от предлагаемых мероприятий           55
Заключение   58
Список использованных источников       61

ВВЕДЕНИЕ
В наше время, когда управление организацией становится все более сложным и расширенным, на помощь к нам приходит методика управления финансами. Отслеживание результата деятельности организации и вовремя введенные мероприятия по урегулированию деятельности приведет к устойчивому положению на рынке и эффективному результату деятельности организации
Финансовое планирование является одной из главных функций управления предприятием. Ее можно определить, как умение предвидеть цели компании, результаты ее деятельности и ресурсы, необходимые для достижения определенных целей.
В условиях ограниченности источников финансирования одним из главных факторов развития малого предпринимательства является эффективная финансово-экономическая политика, направленная на оптимальное распределение экономических ресурсов. Финансовое планирование на малых организациих является элементом механизма управления финансами, позволяющим сводить к минимуму неопределенность рыночной среды и ее негативное влияние. Правильно организованное финансовое планирование помогает предприятию развиваться, завоевывать новые позиции на рынке, составлять и реализовывать концепции производства новых товаров и услуг, снижать предпринимательский риск…

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.         Абдукаримова И.Т. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур [Текст]: учебное пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. — М.: Инфра-М, 2017. — 215 с.
2.         Адаменко, Ю.А. Финансовое планирование в организации [Текст] / Ю.А. Адаменко // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. — 2017. — №6. — С.213-218.
3.         Адамов, Н.А., Тилова, А.А, Сущность, роль и задачи финансового планирования в организации [Текст] / Н.А. Адамов, А.А. Тилов // Лизинг. — 2009. — №8. — С. 9-13.
4.         Асхабалиев, И.Ч., Омарова, З.К. Основные проблемы финансового планирования в организации и инструменты их решения [Текст] / И.Ч. Асхабалиева, З.К. Омарова // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. — 2015. — №4. — С. 162-164.
5.         Балабанов И.Т. Электронная коммерция [Текст]: учебник для вузов / И.Т. Балабанов. — СПб.: Питер, 2016. — 336 с.
6.         Балабанов, И.Т. Основы финансового менеджмента [Текст]: учеб. пособие. / И.Т. Балабанов. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2018. — 528 с.
7.         Бланк, И.А. Финансовый менеджмент [Текст]: Учебный курс / И.А. Бланк.  К.: Ника — Центр, Эльга, 2015. — 528 с.
8.         Болдырева, М.Н. От чего зависит эффективность финансового планирования [Текст] / М.Н. Болдырева // Новое слово в науке и практике: гипотезы и апробация результатов исследований. — 2018. — №9. — С. 104-108.
9.         Болдырева, М.Н. Финансовое планирование в организации в современных условиях [Текст] / М.Н. Болдырева // Проблемы современной экономики. — 2018. — №21. — С. 130-135.
10.       Бочаров, В.В. Финансовый анализ [Текст]: Краткий курс / В.В. Бочаров. — 2-е изд. СПб: Питер, 2016. — 240 с.
11.       Брейли, Р., Майерс, С. Принципы корпоративных финансов [Текст] / Р. Брейли, С. Майерс.  2-е русск. изд. (пер. с 7-го междунар. изд.) — М.: Олимп-Бизнес, 2018. — 1008 с.
12.       Буданова, О.С. Финансовое планирование на торговых организациих как функция стратегического управления [Текст] / О.С. Буднова // Научный результат. — 2018. — №1. — С.70-79.
13.       Бурмистрова, Л.М. Финансы организаций (предприятий) [Текст]: учеб. пособие / Л.М. Бурмистрова.  М.: ИНФРА-М, 2018. — 240 с.
14.       Бухалков, М.И. Планирование в организации [Текст]: учебник / М.И. Бухалков. — 4-e изд., испр. и доп. — М.: Инфра-М, 2015. — 420 с.
15.       Ван Хорн, Д.К. Основы управления финансами [Текст]: Пер. с англ. / Д.К. Ван Хорн. М.Финансы и статистика, 2014. — 1060 с.
16.       Вахрушев, В.В. Принципы японского управления [Текст] / В.В. Вахрушев. — М., 2015. — 280 с.
17.       Виноградова, М.В. Организация и планирование деятельности предприятий сферы сервиса [Текст]: учебное пособие / М.В. Виноградова, З.И. Панина. — 8-е изд. — М.: Дашков и К°, 2018. — 448 с.
18.       Волков, О.И. Экономика организации [Текст]: учебное пособие / О.И. Волков, В.К. Скляренко. — 2-e изд. — М.: Инфра-М, 2017. — 264 с.
19.       Галицкая, С. В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятий: комплексный подход к управлению финансами [Текст]: учебное пособие / С. В. Галицкая. — Москва: Эксмо, 2018. — 649 с.
20.       Галицких, В.Н. Финансовое планирование как фактор устойчивости организации в современных условиях [Текст] / В.Н. Галицких // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. — 2015. — №34. — С. 75-80.
21.       Гамова, Э.М., Багнюк, В.В. Сущность, роль и значение финансового планирования и финансовой стратегии организации в современных условиях [Текст] / Э.М. Гамова, В.В, Багнюк // Современные проблемы и перспективы социально-экономического развития предприятий, отраслей и регионов. — 2017. — С. 148-150.
22.       Гинзбург, А.И. Экономический анализ для руководителей малых предприятий [Текст] / А.И. Гинзбург. — СПб.: Питер, 2016. — 224 с.
23.       Глиньский, Б. О японском опыте управления [Текст] / Б. Глиньский // Проблемы теории и практики управления. — 2015. — №4. — С. 86-89.
24.       Дядькова, М.Н. Зарубежный подход к финансовому планированию [Текст] / М.Н. Дадбкова // Двадцатые апрельские экономические чтения. — 2018. — С. 327-329.
25.       Еремеев, Д.В. Особенности финансового планирования оперативной деятельности на промышленном предприятии [Текст] / Д.В. Еремеев // Вестник СибГАУ. — 2015. — №3. — С. 296-300.
26.       Жилкина, А. Н. Управление финансами: финансовый анализ организации [Текст]: учебник / А. Н. Жилкина. — Москва: Инфра-М, 2017. — 331 с.
27.       Забелина, О.В., Толкаченко, Г.Л. Финансовый менеджмент [Текст] / О.В. Забелина, Г.Л. Толкаченко. — М.: Экзамен, 2016. — 224 с.
28.       Задорожная, А.Н. Финансы организации (организации) [Электронный ресурс]: учеб. курс / А.Н. Задорожная.  М.: Центр дистанц. образоват. технологий МИЭМП, 2016. — U RL: http://www.e-college.ru/xbooks/xbook108/book/index/index.html.
29.       Зенкина, И.В. Экономический анализ в системе финансового менеджмента [Текст]: учебное пособие / И. В. Зенкина. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2017. — 318 с.
30.       Золотарев С.Н. Зарубежный опыт бюджетирования как метода финансового планирования [Текст] / С.Н. Золотарев // Финансы. — 2019. — №1. — С. 158-165.
31.       Ильин, А.И. Планирование в организации [Текст]: Учебник / А.И. Ильин. — 2-е изд., перераб.  Минск: «Новое знание», 2016.- 635 с.
32.       Клейман, А.В., Карих, П.И. Актуальные вопросы финансового планирования на малых организациих [Текст] / А.В. Клейман, П.И. Карих // Вестник ЧелГУ. — 2017. — №8 (299). — С.147-153.
33.       Куликов, Г.В. Японский менеджмент и теория международной конкурентоспособности [Текст] / Г.В. Куликов. — М.: Экономика, 2017. — 180 с.
34.       Лихачева, О. Финансовое планирование в организации [Текст]: учебник / О. Лихачев. — М.:: ТК Велби, 2016. — 264 с.
35.       Лопатников, Л.И. Экономико-математический словарь [Текст]: Словарь современной экономической науки /Л.И. Лопатников. — М.: Дело, 2016. — 520 с.
36.       Мазурина, Т.Ю. Финансы организаций (предприятий) [Текст]: учебник / Т.Ю. Мазурина. — 2-e изд., испр. и доп. — М.: Инфра-М, 2017. — 462 с.
37.       Павлова, Л.Н. Финансовый менеджмент [Текст]: учеб. / Л.Н. Павлова. — М.: Юнити-Дана, 2016. — 274 с.
38.       Подъяблонская, Л.М. Финансы [Текст]: учебник / Л.М. Подъяблонская. — М.: Юнити-Дана 2016 — 407 с.
39.       Поукок, М. А., Тейлор, А.Х. Финансовое планирование и контроль [Текст]: учебник / М.А, Поукок, А.Х. Тейлор.  М.: ИНФРА-М, 2017. — 678 с.
40.       Раджабова, З.К., Раджабова, А.О. К вопросу повышения эффективности финансового планирования в условиях организации [Текст] / З.К. Раджабов, А.О. Раджабов // Фундаментальные исследования. — 2015. — №6. — С.176-179.
41.       Ревинский, И.А., Романова, Л.С. Поведение фирмы на рынке услуг [Текст] / И.А. Ревинский, Л.С. Романова. — Новосибирск: Сибирское университетское издательство, 2016. — 197 с.
42.       Родионова, И.Н. Последствия недостоверности сведений об адресе юридического лица [Текст] / И.Н. Родионова. — Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. — 2018. — № 2. — С. 154-158.
43.       Савчук, В.П. Финансовое планирование и разработка бюджета организации [Текст]: учебник / В.П. Савчук. — М.: ИНФРА — М, 2016. — 256 с.
44.       Сергеев, И.В., Веретенникова, И.И. Экономика организаций (предприятий) [Текст]: учебник / И.В. Сергеев, И.И. Веретенникова.  М.: Проспект, 2016.  560 с.
45.       Сергеев, И.В., Шипицын, А.В. Оперативное финансовое планирование в организации [Текст]: учебник / И.В. Сергеев, А.В. Шипицын. — М.: Финансы и статистика, 2017. — 288 с.
46.       Сердюченко, О.П. Финансовое планирование в организации [Текст] / О.П. Сердюченков // Опыт и проблемы реформирования системы менеджмента на современном предприятии: тактика и стратегия. — 2015. — С. 102-104.
47.       Скляренко, В.К. Экономика организации [Текст]: учебное пособие / В.К. Скляренко, В.М. Прудников. — 2-e изд. — М.: Инфра-М, 2017. — 192 с.
48.       Соловьева, А.В. Повышение эффективности финансового планирования на российских организациих [Текст] /А.В. Соловьев // Стратегия устойчивого развития регионов России. — 2017. — №13. — С. 22-28.
49.       Сытник, А.В. Стратегическое финансовое планирование в системе управления предприятием торговли [Текст] /А.В. Сытник // БИ. — 2017. — №9. — С. 359-369.
50.       Фридман, А.М. Финансы организации (организации) [Текст]: учебник / А.М. Фридман. — 2-е изд. — М.: Дашков и К°, 2017. — 488 с.
51.       Четверов, В.С. Методы финансового планирования [Текст] / В.С. Четверов // Молодой ученый. — 2015. — №3. — С. 537-539.
52.       Шальнева, В.В. Сущность и методы финансового планирования [Текст] / В.В. Шальнева // Перспективы развития науки и образования. — 2015. — С. 152-154.
53.       Шириязданов, А.В., Кутузова К.Ю. Финансовое планирование организации и его характеристика [Текст] / А.В. Шириязданов, К.Ю. Кутузова // Молодежь и ХХI век — 2015. — С. 273-276.
54.       Юзвович, Л.И., Юдина Е.А. Комплексный подход к исследованию сущности, принципов и методов финансового планирования на организациих в экономической системе [Текст] / Л.И. Юзвович, Е.А. Юдина // Фундаментальные исследования. — 2018. — №9. — С.1596-1601.
55.       Якунина, А.В., Борухова, М.Б. Стратегический подход к финансовому планированию в коммерческой организации [Текст] / А.В. Якунина, М.Б. Борухова. — 2017. — №6. — С. 50-56.
56.       Янковская, В.В. Планирование в организации [Текст]: учебник / В.В. Янковская. — М.: Инфра-М, 2017. — 425 с.
57.       Годовой отчет ЗАО «Завод «Демидовский» за 2016-2018 гг. [Текст].

Инструменты и методы финансового планирования, 13-е издание

Стефан Р. Леймберг — генеральный директор Leimberg and LeClair, Inc., компании по разработке программного обеспечения для имущественного и финансового планирования, генеральный директор LISI, Leimberg Information Services, Inc., службы электронной рассылки новостей, и президентом издательства Leimberg Associates, Inc. и софтверная компания. Он является адъюнкт-профессором магистерской программы налогообложения юридического факультета университета Вилланова и бывшим адъюнкт-профессором юридического факультета университета Темпл.Он имеет степень бакалавра искусств. из Университета Темпл и доктор юридических наук юридического факультета Университета Темпл. Леймберг — редактор аудиопубликации « Keeping Current » Американского общества профессионалов финансовых услуг.

Леймберг является автором или соавтором множества книг по имуществу, финансам, пенсионным планам и пенсионным выплатам сотрудникам, а также общенационально известный спикер. Леймберг является создателем и основным автором всех девяти книг Tools & Techniques series, включая The Tools & Techniques of Estate Planning, The Tools & Techniques of Financial Planning, The Tools & Techniques of Employee Benefit and Retirement Planning, The Tools & Techniques. Методы планирования страхования жизни , Инструменты и методы благотворительного планирования, Инструменты и методы инвестиционного планирования, Инструменты и методы управления рисками, Инструменты и методы практического управления, и Инструменты и методы пенсионного дохода Планировка .Леймберг является соавтором Tax Planning with Life Insurance с известным поверенным Ховардом Зарицким, The Book of Trusts с поверенными Чарльзом К. Плотником и Дэниелом Эвансом и How to Settle an Estate с Чарльзом К. Плотником. Он также был соавтором книги Американской ассоциации юристов «Руководство юриста по выходу на пенсию ».

Leimberg является соавтором многих программных пакетов для профессиональных финансовых услуг, включая Estate and Financial Planning NumberCruncher (планирование недвижимости), DeCoupleCruncher (планирование недвижимости), Financial Analyzer II (финансовые расчеты), Estate Planning Quickview (блок-схемы планирования недвижимости), Life Settlement NumberCruncher (анализ пожизненного расчета и удержания), Planning Ahead for a Secure Retirement (семинар для клиентов PowerPoint) и к нулевому налогу на наследство (семинар по планированию недвижимости для клиентов PowerPoint) .

Известный на национальном уровне спикер, профессор Леймберг выступил с речью в Налоговом институте Майами, Налоговом институте Нью-Йоркского университета, Федеральной налоговой коллегии, Юридической школе Нотр-Дам и на конференции по планированию недвижимости юридического факультета Университета Дьюка, Национальной ассоциации планировщиков и советов по недвижимости, AICPA. Национальный форум по планированию недвижимости, Секция ABA по налогообложению и Ежегодное собрание Американского общества профессионалов финансовых услуг. Леймберг также общался с Федеральным бюро расследований и Национальным управлением по аэронавтике и исследованию космического пространства.

Leimberg был удостоен награды за выдающиеся достижения в письменной форме Отдела наследства и собственности Американской ассоциации юристов. Совет по планированию недвижимости округа Монтгомери удостоил его звания «Планировщик года» и Совета по планированию недвижимости Филадельфии — «Выдающийся планировщик недвижимости». Он также является обладателем Президентского кубка страховщиков жизни Филадельфии, дважды лектором Бориса Тодоровича и первым лектором Бена Фельдмана.

Леймберг был назван Эдвард Н.Полишер, преподаватель юридической школы Дикинсона и обладатель в 2004 году награды Национальной ассоциации специалистов по планированию недвижимости и советов за выдающийся аккредитованный специалист по планированию недвижимости.

Информационный бюллетень / база данных LISI

Leimberg на сайте www.leimbergservices.com ежедневно используется тысячами специалистов по имущественному, финансовому, социальному, благотворительному и пенсионному планированию.

Инструменты и методы финансового планирования

12-е издание «Инструменты и методы финансового планирования», входящее в состав популярной серии «Инструменты и методы» и библиотеки Леймберга, продолжает охватывать основные компоненты финансового планирования, а также планирование подоходного налога, управление рисками, планирование страхования и юридические вопросы, которые важны для специалистов по финансовому планированию.Этот обязательный ресурс, представляющий полные принципы, процессы и практику финансового планирования, предлагает плановикам хорошо организованный подход к объяснению стратегий финансового планирования клиентам, а также обеспечивает соответствие предлагаемых продуктов.

Помимо полезных диаграмм, удобных контрольных списков и содержательных тематических исследований, «Инструменты и методы финансового планирования», 12-е издание, включает:

— Клиентоориентированные материалы, в которых акцент делается на взаимоотношениях планировщика и клиента.
— Технологии. которые можно использовать для оценки индивидуальных финансовых целей и поведенческих характеристик клиента и работы с ними.
— Углубленное освещение вопросов, которые могут повлиять на финансовые цели клиента, таких как реформа здравоохранения, долгосрочное планирование ухода и изменения в налоговом законодательстве.
— Методы планирования для клиентов с особыми потребностями и обстоятельствами, таких как старение, проблемы с инвалидностью, сценарии ухода за престарелыми и нетрадиционные отношения.

— Основные моменты 12-го издания
— Новая глава о завещаниях и трастах, охватывающая основы обоих типов инструментов для специалистов по финансовому планированию, которые не являются юристами, но которым необходимо знать основы разработки и применения обоих типов инструментов на практике
— Новая глава по выбору правильных доверенных лиц, объясняющая роли, которые играют адвокаты, попечители, бухгалтеры и другие специалисты, которые помогают составить команду планирования клиента
— Недавно обновленная налоговая информация, содержащая последние ставки и стратегии планирования на долгое время
-срочные цели финансового планирования, включая крупные закупки, образование и пенсионное финансирование
— Содержимое, которое более тесно связано с основными темами CFP Boar и этическими требованиями для CFP

Электронные книги, компакт-диски, загружаемый контент и покупки программного обеспечения не являются -отменяемая, невозвратная и невозвратная.Щелкните здесь, чтобы получить дополнительную информацию об электронных книгах LexisNexis. Электронные версии этого заголовка могут содержать ссылки на Lexis + ™ для дальнейших юридических исследований. Для доступа к этому контенту требуется действующая подписка на Lexis + ™.

методов финансового планирования | Специалисты по финансовому планированию Qifa | Финансовые консультации | 022 57444

Что такое финансовое планирование и чем конкретно оно может вам помочь? Финансовое планирование — это не продукты. Это требует целостного подхода или вертолетного взгляда на ваши цели и задачи.Он использует комплексный подход к целям вашего образа жизни и финансовым целям.

Роль финансового планировщика Qifa:

• Проанализируйте текущую ситуацию
• Предоставьте содержательные стратегии, которые помогут вам достичь поставленных целей
• Создайте серию «что, если» для стресс-тестирования плана.
• Проложите для вас четкий финансовый путь.
• Помогите вам прожить свою жизнь по максимуму.

В конце концов, жизнь — это не репетиция, и разумное финансовое планирование даст вам свободу выбора, как вы хотите прожить свою жизнь.

Жизненный путь Кифы

---

Qifa Life Path — это финансовый план, разработанный специально для вас. Все дело в тебе и твоем будущем. Мы устанавливаем, где вы сейчас находитесь, куда хотите добраться и, самое главное, почему и как вы туда добираетесь. Мы используем новейшие программные технологии в сочетании с нашим опытом, образованием и применением налоговых стратегий. Он обеспечивает ясность и ясный путь к достижению ваших жизненных целей.

Загрузить брошюру Qifa Life Path

Планирование портфеля

Соответствие уровня риска подходящему портфелю — очень важная часть нашей деятельности.Людям с разным аппетитом к риску доступно множество вариантов. Мы знаем, что жизненно важно убедиться, что вы понимаете риски и потенциальную доходность, доступные для каждого выбранного вами портфеля. Мы принимаем во внимание такие вещи, как склонность к риску, способность нести риск, инвестиционные цели и время, доступное для инвестиций. Мы разработали индивидуальный костюм из портфеля «Портфолио Qifa», чтобы удовлетворить любой склонности к риску.

Пенсионный план

«Самый длинный праздник в твоей жизни» — это выражение, которое нам нравится здесь, в Кифе.Важно, чтобы вы использовали все доступные вам льготы для накопления пенсионного фонда. Единовременная не облагаемая налогом сумма, которую вы можете получить, зависит от метода выплаты пенсии. Выбор остается за вами и зависит от множества факторов. Команда Qifa уделяет много времени тому, чтобы вы понимали, как работает ваша пенсия, чтобы вы могли максимально использовать все доступные вам льготы.

Шон Линч, CFP, QFA, FLIA

---

Шон Линч — эксперт по финансовому планированию в Qifa Financial Planners и имеет 30-летний опыт работы в сфере финансовых услуг.

Отправить запрос

---

Заполните краткую форму ниже, и наш эксперт по финансовому планированию Шон Линч свяжется с вами в ближайшее время.

Команда Qifa будет рада обсудить с вами любые наши услуги. Свяжитесь с Qifa сегодня, чтобы обсудить ваши требования по телефону 022 57444.

Важные методы и процессы FP&A

Финансовое планирование и анализ (FP&A) как функция прошла долгий путь со времен традиционных статических годовых бюджетов.Сегодняшний интеллектуальный процесс FP&A воплощает в себе динамичный и стратегический набор инструментов, хранящийся в заднем кармане организации, который позволяет ей реагировать на изменения в динамике бизнеса и оптимизировать производительность.

Современные команды FP&A поддерживают принятие лучших решений с помощью систем динамического планирования и своевременных аналитических данных. Интеграция FP&A в процесс принятия решений и ее положительное влияние были обусловлены внедрением современных методов FP&A.Давайте посмотрим на них:

1. Скользящие прогнозы:

Скользящие прогнозы, вероятно, являются наиболее значительным и универсальным изменением, внесенным в процесс планирования FP&A. Скользящий прогноз — это инструмент, который позволяет организациям сделать планирование непрерывным процессом. Вместо статического плана, рассчитанного на календарный год, различные типы прогнозов, такие как скользящий 12-месячный прогноз, квартал за кварталом или месяц за месяцем, позволяют организации видеть тенденции и ожидать изменений во внешних показателях. окружающей среды, чтобы она могла соответственно адаптироваться.

Самым важным шагом в построении системы скользящих прогнозов является определение продолжительности периода прогноза. Чем больше период, тем менее точным будет прогноз. И наоборот, чем короче период, тем больше вероятность того, что прогноз будет точным, но тем чаще его нужно будет обновлять.

Чтобы выбрать правильный период, команда FP&A должна учитывать характер бизнеса, изменчивость внешней среды и ресурсы, доступные в разное время, включая любые колебания как спроса на ресурсы, так и доступности ресурсов.Не существует универсального решения, и разные должны будут полагаться на разные типы бюджета и разную продолжительность периода прогноза. Для молодого технологического стартапа неделя может быть достаточным горизонтом прогноза, тогда как крупной международной потребительской компании может потребоваться 12-месячный скользящий прогноз.

2. Планирование на основе драйверов:

Традиционный процесс планирования строит финансовые прогнозы, используя в качестве основы фактические исторические цифры, а затем добавляя целевой процент роста на основе стратегических указаний сверху вниз.Такой подход упускает из виду настоящую «историю цифр».

Финансовый отчет отражает взаимодействие множества факторов, влияющих на бизнес. При прогнозировании очень важно определить ключевые движущие силы вашего бизнеса.

Несмотря на то, что на каждый бизнес влияет множество факторов, есть несколько ключевых, которые оказывают наибольшее влияние на результаты компании. Можно использовать принцип Парето (правило 80/20), чтобы определить двадцать процентов основных факторов, влияющих на восемьдесят процентов результата.

Любое прогнозирование должно основываться на этих движущих факторах и связанных с ними неопределенностях. Например, в авиакомпании цены на сырую нефть будут самым важным фактором для ее финансовых результатов. Другими ключевыми факторами могут быть затраты на рабочую силу и ожидаемый уровень спроса на авиаперелеты.

3. Планирование сценария:

Колебания глобальной окружающей среды сделали планирование сложной задачей. В то время как статические долгосрочные бюджеты бесполезны в наше время, прогнозирование более коротких горизонтов с разумной уверенностью также практически невозможно.

Текущая ситуация с пандемией — лучший пример неопределенного времени. В настоящее время все группы планирования во всем мире изо всех сил пытаются составить разумные прогнозы даже на следующий месяц или квартал. Кажется, нет четкого консенсуса относительно того, как долго продлится полная блокировка и действительно ли возобновится нормальная или прерывистая деятельность после отмены блокировок. В таких средах очень важно планировать для нескольких сценариев, не допуская предвзятости .

Планирование сценариев с любой эффективностью требует использования более продвинутых инструментов, чем многие команды работают в настоящее время.Подход с использованием электронных таблиц и электронной почты и ручной ввод данных неадекватны для нужд компании, пытающейся смоделировать несколько непредвиденных обстоятельств. Это не только снижает точность данных, с которыми работает ваша команда, но и с самого начала процесс собирает предубеждения. Эффективное планирование сценариев становится возможным только с помощью инструментов, которые собирают данные в режиме реального времени и которые могут использоваться для проектирования нескольких различных сценариев, основанных на различных тенденциях и моделировании событий, а не на расчетах отдельных умов.

4. Составление бюджета с нуля:

Одна из самых распространенных ошибок в процессе составления бюджета — это эффект привязки. Это метод использования исторических чисел в качестве «якоря» при построении прогнозов и бюджетов. Это может иметь серьезные последствия. Например, наиболее важным фактором при распределении бюджетов затрат между различными бизнес-единицами является их потенциал для достижения будущих результатов, а не их прошлые результаты.

Если прошлые результаты постоянно используются для распределения бюджетов, бизнес может в конечном итоге чрезмерно инвестировать в бизнес-единицу, которая уже достигла насыщения.Точно так же они могут недоинвестировать в подразделение с высоким потенциалом роста. Решением для преодоления этого предвзятого отношения к привязке является бюджетирование с нулевой базой (ZBB).

В ZBB каждое бизнес-подразделение должно обосновывать свои бюджетные ассигнования с первого пенни. Каждый новый бюджетный период начинается с возврата к «нулю» для всех частей бизнеса — чтобы дать общий и понятный пример, прошлогодние цифры нельзя использовать в качестве обоснования для этого года. Это контрастирует с традиционным составлением бюджета, где переговоры будут касаться увеличения или уменьшения бюджета в процентах по сравнению с предыдущим периодом.Таким образом, нулевой бюджет позволяет наиболее оптимально распределять ресурсы.

Используя такие современные методы, FP&A может повысить ценность организации.

Как Unit4 может помочь вам эффективно использовать эти методы?

Unit4 FP&A был разработан, чтобы позволить людям, ориентированным на людей, эффективно использовать современные методы планирования, составления бюджета и прогнозирования с мощной технологией, которая обеспечивает эффективную и действенную аналитическую информацию, а также безошибочную отчетность и выполнение.Чтобы узнать, как наше решение FP&A может помочь вашей организации эффективно использовать методы и процессы, которые мы рассмотрели в этой публикации, просмотрите страницу продукта наших решений или закажите демонстрацию здесь.

Леймберг, Стефан, Дойл, Роберт Дж., Джексон, Майкл С., Сатински, Мартин J: 9781949506518: Amazon.com: Книги

Часть популярной серии «Инструменты и методы» и Библиотеки Леймберга, 13-е издание Инструменты и методы финансового планирования охватывает все аспекты финансового планирования, включая управление денежными средствами и бюджетом, долг, образование и пенсионное планирование, налоговые и инвестиционные вопросы, управление рисками, имущественное планирование и многое другое.В комплекте с ключевыми принципами, процессами и практиками финансового планирования этот обязательный ресурс предлагает планировщикам хорошо организованный подход к объяснению стратегий финансового планирования клиентам, а также обеспечивает соответствие предлагаемых продуктов.

Помимо полезных диаграмм, удобных контрольных списков и содержательных тематических исследований, Инструменты и методы финансового планирования функции:

• Ясные, легко читаемые описания всех аспектов финансового планирования, включая денежные средства и вопросы бюджетирования, образование и пенсионное планирование, управление рисками, управление расходами на здравоохранение, имущественное планирование и налоговые вопросы
• Углубленное обсуждение фундаментальных понятий, таких как временная стоимость денег, коммерческое право и экономические принципы
• Этические и практические стандарты для основные профессиональные организации в области финансового планирования
• Полезные примеры показывают, как концепции применяются в реальных сценариях планирования
• Подробные цитаты, которые служат отправной точкой для более подробных исследований

Новое в 13-м издании:

• Обновленная налоговая и бухгалтерская информация, включая сокращение налогов и рабочие места в 2017 г. Закон
• Расширенный охват практических стандартов и этических соображений, включая новые этические правила для Совета CFP
• Обновленное содержание страхования и управления рисками, включая новую программу коммерческого наводнения
• Недавно пересмотренные темы медицинского страхования и управления расходами на здравоохранение охватывают текущие торговая площадка для частных лиц и малых предприятий
• Новая глава о требованиях штата в отношении наилучших интересов, включая Раздел 187 штата Нью-Йорк

Охватываемые темы:

• Принципы и процессы финансового планирования
• Планирование образования и выхода на пенсию
• Налоговые и инвестиционные вопросы
• Планирование недвижимости
• Отношения между планировщиком и клиентом
• Стандарты практики и этические соображения
• Этические правила для Совета CFP
• Цели финансового планирования
• Планирование для особых нужд
• Основы финансового планирования
• Денежные средства и управление бюджетом
• Управление кредитом и долгом
• Временная стоимость денег и количественный анализ
• Юридические вопросы
• Завещания и трасты
• Связанные дисциплины
• Управление рисками и страхование
• Страхование здоровья, инвалидности и долгосрочного ухода
• Требования государства в отношении наилучших интересов
• И многое другое! Полный список тем см. В разделе «Содержание».

Как и все ресурсы в широко известной Библиотеке Леймберга, каждая область, охватываемая этой книгой, сопровождается инструментами, методами, практическими советами и примерами, которые вы можете используйте, чтобы помочь вашим клиентам успешно ориентироваться в сложном курсе финансового планирования и уверенно удовлетворять их потребности.

Основы коммуникации для специалистов по финансовому планированию: стратегии и методы

Предисловие xi

Благодарности xxv

Как пользоваться этой книгой xxvii

Введение xxix

Глава 1 Введение в прикладную коммуникацию 1

Введение

Финансовое планирование Результаты коммуникации

Определение

Определение

Связь

Важность обратной связи

Заключение

Резюме

Глава Приложения

Примечания

Глава 2 Структурирование процесса межличностного общения 21

Введение

Теория социального проникновения

Ориентация

Ориентация

Ориентация на обмен

Стабильная биржа

Выгоды и затраты на взаимоотношения

Учет стресса

Укрепление доверия клиентов: пример благодарного запроса

Резюме

Глава Applica tions

Примечания

Глава 3 Структурирование процесса коммуникации через офисную среду 37

Введение

Определение целевой клиентуры

Понимание офисной среды

Стресс и коммуникация: объединение частей

Резюме главы

Краткое содержание главы

Приложения

Примечания

Глава 4 Навыки слушания 57

Обращение внимания к клиенту

Внимательное отношение к тому, что говорят

Интерпретация того, что слышат

Передача и контрперенос

Пассивное слушание против

: пассивное слушание и ответ

Напряженное время для клиента и специалиста по финансовому планированию

Ответ на вопрос «Я не знаю»

Резюме

Глава Приложения

Примечания

Глава 5 Опрос 75 ​​

Введение 900 05

Открытые вопросы

Закрытые вопросы

Выбор между открытыми и закрытыми вопросами

Преобразования вопросов

Вопросы Swing

Неявные и прогнозные вопросы

Вопросы масштабирования

Сводные заметки

Примечания к главе 9

Глава 6 Недирективная связь 91

Почему недирективная связь?

Результаты, связанные с ненаправленным общением

Разъяснение

Обобщение

Отражение

Перефразирование

Стили перефразирования

Резюме

Глава Приложения

Глава

Директива

Директива

Директива

Директива

Директива

Директива Финансовое планирование

Интерпретация

Рефрейминг

Объяснение

Совет

Предложение

Призыв

Конфронтация

Ultimatum

Резюме

Глава Приложения

Примечания к главе

Trust

Понимание культурных особенностей клиента

Межличностные предпочтения

Управление рисками

Культура и доверие

Табу на общение

Культурный пример

Резюме

Глава Приложения

Примечания

Глава 9 Вежливость и чуткость при общении с широким кругом клиентов 157

Сила языка

Вежливость

Вежливость через

Вежливость против

Чувствительность

Чувствительность к языку

Сводка

Глава Приложения

Примечания

Глава 10 Финансовое планирование — перспектива продаж 173

Модели продаж

Модель Challenger

Модель консультанта

Консультации по сравнению с

Манипуляции с

Продажа и компенсация

Понимание поведения клиентов

Работа с «нет»

Этика продаж

Резюме

Глава Приложения

Примечания

Решения 189

Об авторах 193

О сопутствующем веб-сайте 195

Указатель 197

Руководство по финансовому планированию для высокопоставленных международных специалистов

Комплексное финансовое планирование

Как международный старший профессионал, комплексное финансовое планирование включает в себя несколько дополнительных областей.

Есть 6 ключевых факторов, которые необходимо учитывать при комплексном финансовом планировании для эмигрантов и международных руководителей, таких как вы :

1) Планирование движения денежных средств или управление денежными средствами

Один из лучших путей к строгому составлению бюджета — и, в конечном итоге, к снижению стресса — это подготовка плана движения денежных средств.

Это поможет обосновать ваши решения о расходах и сбережениях — и, что немаловажно, выявить будущие проблемы до того, как они возникнут.

Ваш план движения денежных средств будет учитывать ваш доход, активы, расходы и другую текущую информацию и предсказывать ваш будущий денежный поток, чтобы предсказать, сколько денег вы будете поступать и уходить в любой момент. в твоей жизни.

Ваш прогноз поможет вам четко увидеть расходы, чтобы вы могли лучше планировать.

Цель такого управления денежными средствами состоит в том, чтобы помочь вам чувствовать себя более уверенно в своих финансах и иметь достаточный располагаемый доход, чтобы наслаждаться им на протяжении всей жизни, т. Е. Чтобы вы уравновешивали свои текущие расходы, а затем откладывали для роста своих будущих потребностей в доходах.

Дополнительным преимуществом является то, что многие прогнозы денежных потоков, созданные профессиональными специалистами по финансовому планированию, помогут вам выявить потенциальные недостатки или проблемы до того, как они возникнут.

Если ваш план предусматривает будущие трудности, такие как недостаток средств для выхода на пенсию, у вас будет множество предупреждений, чтобы принять альтернативные меры — например, сократить расходы и инвестировать больше сегодня, чтобы вы могли выйти на пенсию раньше и с более высоким доходом.

Сильным побочным преимуществом наличия надежного плана движения денежных средств является то, что вы демонстрируете эффективное составление бюджета, что может вселить в других уверенность в вашем финансовом управлении и, таким образом, потенциально помочь вам получить ссуды, финансирование, ипотечные кредиты или овердрафты.

Когда мы составляем для вас план движения денежных средств, мы учитываем обширные данные. Например, мы планируем худшее, планируем несколько различных сценариев, учитываем постоянные и переменные затраты и окупаемость инвестиций…

А затем мы создадим вашу финансовую дорожную карту для вашего будущего процветания.

2) Семья и защита

Вы принадлежите к поколению сэндвичей? Другими словами, те, кто несет материальную ответственность как за младших, так и за старших членов семьи? Более 1 миллиона британцев.

Если у вас, как экспата, есть отдельная или двойная финансовая ответственность, очень важно подумать, как ваши близкие справятся, если вы заболеете недееспособной болезнью или даже умрете.

В мире очень мало стран с такой щедрой системой социальной поддержки, как в Великобритании. И еще меньше тех, где иностранные резиденты имеют право на финансовую поддержку в трудные времена.

В результате вам нужно думать не только о росте своего благосостояния, но и о защите своей семьи с помощью страховки.

Существует ряд доступных страховок и средств защиты, которые могут помочь защитить вашу семью и дать вам уверенность в том, что ваши близкие останутся под присмотром, несмотря ни на что.

В некоторых сценариях защита перед инвестированием может даже иметь наибольший смысл. Ваш финансовый план поможет вам определить свои приоритеты и то, как лучше всего выполнять обязательства и решать проблемы, чтобы обеспечить безопасность ваших близких.

3) Имущественное планирование

Вы усердно трудились над созданием благосостояния и безопасности для себя и своей семьи, поэтому последнее, чего вы хотите, — это чтобы чрезмерно нетерпеливый налоговик пришел и лишил ваших бенефициаров того, что принадлежит им по праву, когда вы уйдете из жизни.

Основы имущественного планирования и защиты или сохранения состояния должны быть включены в любой финансовый план — независимо от того, сколько или мало, по вашему мнению, вам придется оставить.

Налоги на наследство — это только одна часть проблемы — поскольку вы являетесь иностранцем, ваше имущество может подвергаться риску неблагоприятных законов о правопреемстве в стране, в которой вы сейчас живете или владеете активами. Дубай — классический пример, где законы о наследовании невыгодны для большинства эмигрантов.

Надежный финансовый план направлен на защиту вашего состояния сегодня, завтра и ваших будущих поколений.

Когда мы, как специалисты по финансовому планированию, работаем с вами над вашим финансовым планом, мы будем рассматривать, например, налоги на наследство, дарение и передачу без учета поколений (а также налогообложение доходов трастов, поместий и бенефициаров).

Мы рассмотрим стратегии реализации настоящих и будущих интересов, эффективное использование активов, обеспечивающих выплату пособий в случае смерти (например, страхование жизни, коммерческие ренты, квалифицированные пенсионные пособия и т. Д.). Использование семейных предприятий и инвестиционных организаций в качестве инструментов планирования недвижимости. использование не благотворительных актуарных методов (например,g., квалифицированные частные жилищные трасты и частные аннуитеты) в планировании недвижимости, планировании оценки и методах замораживания недвижимости.

Мы даже можем проконсультировать по вопросам планирования наследственного имущества после смерти и по вопросам обеспечения ликвидности в имуществе.

4) Инвестиционное планирование

Инвестиционное планирование — это процесс согласования ваших финансовых целей и задач с вашими финансовыми ресурсами, и это ключевой компонент финансового планирования.

Как процесс, инвестиционное планирование начинается, когда вы четко представляете свои финансовые цели и задачи — это помогает вам сопоставить ваши финансовые ресурсы с вашими финансовыми целями.

Существуют буквально тысячи различных инвестиционных путей, которые вы можете выбрать в качестве экспата … Помогая вам ставить четкие и измеримые цели, ваш специалист по финансовому планированию может наиболее эффективно подобрать наиболее подходящее сочетание инвестиций для каждой конкретной цели.

5) Пенсионное планирование

Выход на пенсию — одно из самых важных жизненных событий, которые многие из нас когда-либо переживают. Как с личной, так и с финансовой точки зрения обеспечение комфортного выхода на пенсию — это обширный процесс, требующий разумного планирования и многих лет настойчивости.

Даже после того, как он будет достигнут, управление выходом на пенсию станет постоянной обязанностью, которая длится на протяжении всей вашей жизни.

Хотя все мы хотели бы выйти на пенсию с комфортом, сложность и время, необходимое для создания успешного пенсионного плана, могут сделать весь процесс пугающим.

Тем не менее, планирование выхода на пенсию часто может быть выполнено с меньшими головными болями (и финансовой болью), чем вы думаете — все, что нужно, — это домашняя работа, достижимый план сбережений и инвестиций и долгосрочные обязательства.

6) Оффшорное банковское дело

Оффшорное банковское дело подходит для высокооплачиваемых профессионалов, которые инвестируют около 250 000 фунтов стерлингов. Это важный шаг при управлении богатством.

Возможно, открытие оффшорного банковского счета — самый важный шаг для любого иностранца при управлении богатством.