Методы финансового планирования на предприятии: Методы финансового планирования и прогнозирования на предприятиях Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Учебник / А. М. Поддерьогин. =lybs.ru= =lybs.ru=

Планирование было прерогативой командно-административной системы. Главная цель финансового плана предприятия заключалась в выявлении неиспользованных ресурсов и определении суммы платежей в бюджет, величина которой соответствовала превышения доходов предприятия над его расходами. Сумма и уровень расходов централизованно нормувались. Чрезмерная централизация финансов по планово-директивной экономики ослабляла экономические стимулы для расширения производства. Это негативно отражалось на результатах финансово-хозяйственной деятельности предприятий. Государственные дотации в многих отраслях достигали значительных размеров, поскольку эти отрасли были убыточными или малорентабельными.

Отраслевые Министерства занимались перераспределением доходов и прибылей предприятий. Значительная часть прибыли и временно свободных средств эффективно работающих предприятий изымалась для финансирования государственных расходов и на покрытие расходов убыточных предприятий отрасли.

При рыночной экономике значительно повышается материальная ответственность руководителя предприятия за его финансовое состояние. Именно поэтому возросло значение перспективного, текущего и оперативного финансового планирования для обеспечения устойчивого финансового состояния и повышения рентабельности предприятий.

Финансовое планирование является необходимым для финансового обеспечения расширения кругооборота производственных фондов, достижения высокой результативности производственно-хозяйственной деятельности, создания условий, которые обеспечили бы платежеспособность и финансовую устойчивость предприятия. Рынок предъявляет высокие требования к качеству финансового планирования, поскольку сейчас за негативные последствия своей деятельности ответственность будет нести само предприятие. За неспособности учесть неблагоприятную рыночную конъюнктуру предприятие становится банкротом и подлежит ликвидации с соответствующими негативными последствиями для учредителей.

Сегодня финансовое планирование требует использования новых принципов организации. Его содержание и формы должны быть существенно изменены в связи с новыми экономическими условиями и социальными ориентирами.

По административной экономики финансовое планирование базировалось на директивных плановых показателях производственного и социального развития предприятия. Сейчас эта база перестала существовать, поскольку предприятия уже не получают директивных указаний «сверху». Государственный заказ, которое сохранилось, утратило свое прежнее директивное значение и рассматривается предприятием лишь как одна из возможных сфер реализации продукции. Следовательно, финансовое планирование должно ориентироваться на рыночную конъюнктуру, учитывать вероятность наступления определенных событий и одновременно разрабатывать модели поведения предприятия при изменении ситуации с материальными, трудовыми и финансовыми ресурсами.

Финансовое планирование — это процесс определения объема финансовых ресурсов по источникам формирования и направлениям их целевого использования в соответствии с производственными и маркетинговыми показателями предприятия в плановом периоде. Целью финансового планирования является обеспечение хозяйственной деятельности необходимыми источниками финансирования.

Финансовое планирование воплощает установленные цели в форму конкретных финансовых показателей и обеспечивает финансовыми ресурсами заложенные в производственном плане экономические пропорции развития.

Значение финансового планирования заключается в том, что оно дает возможность определить жизнеспособность проекта предприятия в условиях конкуренции и является инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.

Следовательно, основными задачами финансового планирования на предприятии являются:

обеспечение производственной и инвестиционной деятельности необходимыми финансовыми ресурсами;

установление рациональных финансовых отношений с субъектами хозяйствования, банками, страховыми компаниями;

определение путей эффективного вложения капитала, оценка рационального его использования;

выявление и мобилизация резервов увеличения прибыли за счет рационального использования материальных, трудовых и денежных ресурсов;

осуществление контроля за образованием и использованием платежных средств.

Финансовое планирование позволяет решить следующие конкретные вопросы:

какие денежные средства может иметь предприятие в своем распоряжении;

каковы источники их поступления;

какая часть средств должна быть перечислена в бюджет, внебюджетные фонды, банкам и другим кредиторам;

как должен осуществляться распределение и использование прибыли на предприятии;

как обеспечивается реальная сбалансированность плановых расходов и доходов предприятия на принципах самоокупаемости и самофинансирования.

В финансовом планировании используется балансовый метод. Его смысл заключается в том, что не только балансируются итоговые показатели доходов и расходов, а для каждой статьи затрат указываются конкретные источники покрытия. При этом используются различные способы: нормативный, расчетно-аналитический, оптимизации плановых решений, экономико-математического моделирования.

Суть нормативного способа финансового планирования заключается в том, что на основе установленных финансовых норм и технико-экономических нормативов рассчитывается потребность субъекта предпринимательской деятельности в финансовых ресурсах и определяются источники этих ресурсов. Упомянутыми нормативами являются ставки налогов, ставки, сборов и взносов, нормы амортизационных отчислений, нормы оборотных средств. Нормы и нормативы бывают отраслевыми, региональными и индивидуальными.

При использовании расчетно-аналитического метода плановые показатели рассчитываются на основании анализа фактических финансовых показателей, которые берутся за базу, и их изменения в плановом периоде.

Оптимизация плановых решений заключается в разработке вариантов плановых расчетов для того, чтобы выбрать из них самый оптимальный. Следовательно могут использоваться разные критерии выбора:

максимум прибыли (дохода) на денежную единицу вложенного капитала;

экономия финансовых ресурсов, т.е. минимум финансовых затрат;

экономия текущих затрат;

минимум вложения капитала при максимально эффективного результата;

максимум абсолютной суммы полученной прибыли.

Финансовое планирование (помимо уже упоминавшихся способов расчетов) требует широкого использования экономико-математического моделирования. Этот способ делает возможным нахождение количественного выражения взаимосвязей между финансовыми показателями и факторами, которые их определяют. Экономико-математическая модель — это точное математическое описание факторов, характеризующих структуру и закономерности изменения данного экономического явления и осуществляются с помощью математических приемов. Моделирование может осуществляться по функциональным и корреляционным отношением. Экономико-математическое моделирование позволяет перейти в планировании от средних величин к оптимальным вариантам. Повышение уровня научной обоснованности планирования требует разработки нескольких вариантов планов исходя из различных условий и путей развития предприятия с последующим выбором оптимального варианта финансового плана.

Книга: Финансы предприятий: Учебник / А. М. Поддерьогин.

СОДЕРЖАНИЕ

Сущность, цели и методы финансового планирования.

Финансовое планирование на предприятии — это планирование его доходов и направлений расходования финансовых средств для обеспечения функционирования предприятия.

Фин. планирование строится на основе показателей производственного плана (объема производства, реализации, сметы затрат на производство, плана кап. вложений и т.д.)

 Основной целью планирования является согласование и синхронизация доходов и расходов предприятия в рамках намеченной производственной программы и перспектив развития.

Основными задачами финансового планирования предприятия являются:

1.обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами в производственной инвестиционной и финансовой деятельности;

2.определение направлений эффективного вложения капитала, оценка его использования;

3.выявление внутрихозяйственных резервов, увеличение прибыли;

4.установление рациональных финансовых отношений с бюджетом, банками и другими контрагентами;

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы.

5.соблюдение интересов акционеров и других инвесторов;

6.контроль за финансовым состоянием, платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия.

Методы планирования – конкретные способы и приёмы плановых расчётов.

1)     нормативный. Суть метода заключается в том, что на основе заранее установленных норм и технико-экон. нормативов рассчитывается потребность в фин.ресурсах и их источниках. Нормами явл-ся: ставки налогов, тарифы, нормы амортизационных отчислений, нормативы потребности в оборотных средствах;

2)     расчётно-аналитический – на основе анализа фин.показателей за прошедший период прогнозируется их величина на будущий период. С помощью этого метода может быть установлена плановая потребность в оборотных активах, величина аморт.отчисл-й;

3)     балансовый – благодаря балансу достигается увязка имеющихся фин.ресурсов и фактич.потребности в них. Применяется при прогнозе поступлений и выплат из ден.фондов (потребления, накопления), квартального плана доходов  расходов;

4)     оптимизационный – метод оптимизации плановых решений сводится к составлению нескольких вариантов плановых расчётов, чтобы выбрать из них наиболее оптимальный.

5)     экономико-математический – позволяет количественно определить взаимосвязь м/у фин.показателями и факторами, влияющими на них. Данная связь выражается ч/з матем.модель, представляющую собой точное матем-ое описание эк.процессов (с помощью уравнений, неравенств, графиков, таблиц).

Этапы построения модели:

•       сбор отчетных данных за предшествующий период

•       анализ данных с тем, чтобы подобрать матем.выражение зависимости

•       построение модели расчетного показателя. Оценка расчетных показателей

•       проведение расчетов и разработка вариантов

•       анализ и экспертная оценка полученных вариантов;

6)     долевой – определение удельного веса расходов в общем объёме поступлений; в завис-ти от размеров поступлений на основе утверждённых условий определяются виды расходов по каждой статье, т.е. контролируется структура расходов. Использование метода позволяет в процессе реализации фин.плана минимизировать риск потери платежеспособности.

Поможем написать любую работу на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту

Методы финансового планирования и прогнозирования на предприятии #9602501

Введение3
1. Планирование и прогнозирование предприятия5
2. Основы методологии планирования (прогнозирования) предприятия.13
3 Прогноз планирования реализации продукции на примере предприятия ООО «Рассвет»..20
Заключение..31
Список используемой литературы33

1. Борисевич В.И., Кандаурова Г.А., Кандауров Н.Н. и др. Прогнозирование и планирование экономики: Практикум: Учебное пособие / Под ред. Кандауровой Г.А.. Мн.: УП «Экоперспектива», 2003г. – 152 стр.
2. Базылев Н.И., Бондарь А.В., Гурко С.П. и др. Экономическая теория: Учебник. 2-е изд. перераб. и доп./ Под ред. Базылева Н.И., Гурко С.П. – Мн.: Бгэу, 1997г. – 560 стр.
3. Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка.- М.: Дашков и Ко, 2004.
5. Владыка М.В., Гончаренко Т.В. Финансовый менеджмент.- М.: Кнорус, 2006.
6. Ковалёв В.В. Финансовый анализ. – М.: Финансы и статистика, 1996.
7. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. – М.: Перспектива, 2006.
8. Сальников В.А. Трансформация отраслевой структуры промышленности России: концептуальные основы исследования // Проблемы прогнозирования. – 2000. — №5.
9. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий: 2-е изд. Переработано и допол. – М. ИП. «Экоперспектива» 2000г.
10. Суворов Н.В., Емельянов С.С. Макроэкономический анализ технологических и структурных изменений в отечественной экономике // Проблемы прогнозирования. – 2000. — №5.
11. Узяков М.Н. Характер экономического роста РФ в среднесрочной перспективе // Проблемы прогнозирования. – 2000. — №1.
12. Черныш Е.А. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб.пособие. – М.: ПРИОР, 2001
13. Организация сельскохозяйственного производства /Ф.К. Маширов, В.А. Удалов, С.И. Грядов, и др. под ред. Ф.К.Машилов. – М.Колос, 2001-504с. (Учебники и учебные пособия для студентов высш. Учеб. Заведений)
14. Прогнозирование и планирование экономики – под редакцией Борисевича В. М. -Минск: Экоперспектива, 2000.
15. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. пособие для ВУЗов / Под. ред. Т.Г. Морозовой, А.В. Пикулькина. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2000

Методы финансового планирования Moneyzzz – деньги для людей

Финансовое планирование — элемент любой бизнес — деятельности. Такое планирование будет эффективным, если будет составлен подробный план для всех финансовых потоков или. Рыночная экономика не исключает планирования, но делает его намного менее формальным, чем в условиях плановой экономики. В условиях рынка любое изменение конъюнктуры будет сказываться на положении предприятия, поэтому все действия требует тщательного расчета.

ФП при рыночной экономике не является директивным, оно выполняется «внутрифирменно», то есть индивидуально для предприятия, так как стабильная работа предприятия требует финансовых резервов, прогнозировать движение финансов, поступление ресурсов и их правильное распределение является строго обязательным.

Целью ФП внутри одного предприятия однозначно считается получение прибыли, оно связано со снижением количества возможностей, которым не удалось воспользоваться, и с недопущением, или же своевременным устранением ошибок в сфере финансов.

Сущность ФП можно выразить как процесс: 

• анализа всех источников возможного финансирования, постоянных или разовых
• проекцию сегодняшних решений в завтрашний день для создания прочной связи между такими решениями
• выбор инвестиционных проектов
• определение связи между теми параметрами, которые уже достигнуты, и теми, что только будут определяться как цели

Система ФП это создание достоверных и полезных финансовых планов. Они составляются в соответствии с общей и финансовой концепцией на предприятии, и с подходом к отдельным направлениям его работы.

Финансовые планы очень важны. Задачи, которые они решают:

• называют источники финансирования
• создают строгую категорийность доходов
• обеспечивают стабильную платёжеспособность
• разрабатывают структуру финансовых активов на завершающий период плана

Результатом ФП считается разработка и внедрение трёх документов:

• плана, определяющего движение финансов
• планирование отчёта о прибыли, и соответственно – об убытках
• планирование баланса. Эти документы формируются с целью оценки финансового положения на завершение периода планирования. Такой оперативный или текущий план планируется на срок в один год, и обычно разбивается на отдельные кварталы. Такое поквартальное разделение считается стандартным и требуется на законодательном уровне

Оперативное планирование требуется любому предприятию, чтобы контролировать всех виды выручки, это понятие определяется как разработка серии заданий на короткий срок.

В оперативное планирование включается платёжный календарь, его формирование с последующим использованием, поэтапный кассовый план и расчёт необходимости в кредитовании на короткий срок. Все эти документы имеют общие данные для расчёта, и должны коррелировать между собой. 

Финансовые планы

Важность и достоверность данных — обязательное условие ФП, какие бы методы не были задействованы.

Чем качественнее выполнены исследования, тем более точными будут и проектировки.

Если полученные данные планирования сильно отклоняются от типичных, например, средних по отдельной отрасли, этот факт должен иметь определённое объяснение.

Так как анализ финансов в любом случае будет включать некоторую определённость, следует рассматривать сразу не один, а несколько сценариев, пусть не все они в дальнейшем будут использоваться.

К финансовым планам и проектировкам следует обязательно возвращаться в течение всего периода планирования, с тем, чтобы при необходимости их корректировать.

ФП выполняется с использованием не только основного, но и оборотного капитал. Использование оборотного капитала в прогнозах позволяет планировать время поступления доходов и расходов. Оборотный капитал должен закрывать собой расходы с момента начала производственного процесса до оплаты готовой продукции покупателем.

С помощью финансового плана можно оценивать результаты бизнеса уже тогда, когда он начался. Иногда план служит и для разработки подробного бюджета предприятия.

План может считаться руководящим документом. В нём расписывается, как будет расходоваться запас ресурсов, и указываться основные цели, необходимые, чтобы добиться успеха.

В чём различия между прогнозированием и планированием

• прогнозирование выполняется до начала планирования или же является его начальным этапом
• прогнозы, как правило, строятся на долгий срок, чаще — до 10 лет, а период планирования в несколько раз короче
• для прогнозирования задача выполнения составленного прогноза нехарактерна. Расчёты показывают только вероятные и предполагаемые изменений
• при прогнозировании построение основных финансовых параметров может быть многовариантным
• как при прогнозировании, так и при ФП может использоваться целый ряд методов, нужный выбирается с учётом уже имеющейся информации и точности расчётов

Нормативный метод ФП

Основа метода на использовании нормативах конкретного предприятия, а также на применении федеральных и локальных норм. К федеральным, то есть действующим на всей территории страны, в качестве примера можно отнести ставку ФН. К местным нормативам относятся ставки местных (городских) налогов. Действуют подобные нормы в пределах одного региона или населённого пункта.

Отраслевые нормативы могут применяться в группах предприятий, например те, которые относятся только к малым предприятиям, или только к акционерным обществам, или же относятся только к определённым отраслям. В них входят предельные (минимальные или максимальные) нормы рентабельности, или предельные (минимум и максимум) нормы отчислений в тот или другой фонд.

Нормы конкретного предприятия используются только для внутренних целей. Примером таких норм следует назвать нормативы оборотных средств.

Описанный метод планирования считается наиболее простым, так как, зная объёмный параметр и значения норматива, несложно подсчитать плановые показатели. Для точных расчетов требуется разрабатывать нормативы для различных целей предприятия: контроля деятельности отдела, и других. Нормативы должны быть экономически обоснованными.

Расчетно-аналитический метод 

Уже выполненная на настоящее время величина любого финансового параметра принимается за базовую величину, а по индексам изменения данного параметра рассчитывается его величина в плане. Основой данного статистического метода является:

• экспертная оценка изменений ведущего показателя. Такая оценка появляется после выполнения экспертизы и дальнейшей обработки её результатов
• анализ динамики сведений или другой информации в ретроспективе

Такое экспертное прогнозирование обычно является многоступенчатым: эксперты и аналитики опрашивают по особым схемам, а полученная информация обрабатывается в рамках экономической статистики и с помощью её научных инструментов.

Метод процентов от продаж можно назвать частным случаем расчётно-аналитического метода. Он основан на утверждении, что важный финансовый показатель можно точно идентифицировать и затем использовать как базовый, а затем с его помощью определять спрогнозированные значения прочих параметров, имеющих значение в существующих условиях. Все прочие показатели должны быть привязаны к базовому при помощи пропорций. Базовый показатель – это, в подавляющем большинстве случаев, выручка.

Текущее планирование и метод прогноза продаж

Оперативное ФП — это конкретизация показателей перспективного плана. Одним из ключевых документов текущего финансирования можно назвать годовой план движения финансов.

Методы его составления могут быть разными:

Прямой метод, это расчёт притока и оттока финансов. Подобным способом подводится баланс по каждому направлению.

Косвенный метод – поэтапная корректировка чистой прибыли при наличии изменении в активах. Прибыль в этом случае — это начальный — базовый элемент.

Начало процесса текущего ФП – это прогноз, касающийся продаж в будущем. Если такой прогноз определяется правильно, он может считаться основным в организации производства. Ещё одна его функция – контроль текущих запасов и распределение текущих средств.

Чем более короткими выбраны периоды, на которые прогнозируются продажи, тем более конкретно следует подбирать данные для них.

Прогнозы рассчитываются в денежном, и в натуральном выражении. Это удачный инструмент, показывающий, как именно влияют на движение финансов на предприятии цены, объёмы производства, инфляция.

Как определить, какие будут продажи?

• по оценкам торговых работников. Это важно, так как о потребностях покупателей они узнают в первую очередь;
• опрос потребителей. Необходим для определения объёма закупок. Однако метод имеет слабую сторону: есть высокая вероятность резких изменений на рынке;
• экспертиза временных рядов. Учитываются вариации объёмов продаж.

Методы, которые используются в этом методе:

• тенденции, его также называют экстраполяцией трендов
• анализирование цикличности и сезонности

Также для оценки объёма продаж используются и эконометрические методы, они наиболее современны и информативны, но пока, в основном, применяются на зарубежных производствах. Размеры продаж с их помощью удобно связать с отраслевыми параметрами, такими как уровень конкуренции на предприятиях, ёмкость отраслей.

Бывает так, что моды прогноза продаж дают противоположные результаты и слабо коррелируют между собой. Выход из ситуации следующий: выбор результатов с теми способами расчёта, которые являются более весомыми или обоснованными.

Ещё более удобно выбрать не один уровень, а целый диапазон с несколькими приемлемыми вариантами.

Балансовый метод. В рамках данного метода планируемое поступление дальнейшее использование ресурсов способом построения ряда балансовых соотношений с учётом остатков (показатели учёта снимаются на начальный и на конечный период составления планов. Такой метод удобно использовать, если необходимо распределить полученную прибыль по фондам).

Оптимизация планов и решений. Этот метод предполагает формирование сразу нескольких вариантов расчетов. Затем выбирается оптимальный. Выбор делается по различным критериям:

• по минимуму затрат, приведённых или текущих
• по темпам роста оборачиваемости капитала
• по наивысшей приведённой прибыли
• по доходности капитала

Все эти методы, в которых сопоставляются затраты, прибыль, окупаемость — относятся к статистическим методам ФП.

Динамические методы ФП

Эти методы представляют собой концепции денежного потока, точнее, на его движении. Матмоделирование в рамках ФП определяет взаимосвязь самих финансовых показателей и влияющих на них параметров. Эта взаимосвязь выражаются не статичными формулами, а моделями с большим числом математических конструкций — уравнений, таблиц, диаграмм, графиков. Модели могут быть совершенно разными по сложности используемых алгоритмов.

Выбор модели делается индивидуально, и может меняться даже из-за того, какие именно исходные данные предоставлены для расчёта.

Имитационное моделирование. Модели, используемые в данном методе, позволяют изучить жёстко определённые детерминированные связи. При таком методе каждому значению признака факторного будет точно соответствовать значение признака результативного.

Прогноз с помощью таких методов матмоделирования составляется на срок — 3 года. Если же составляется более длительный прогноз, рекомендуется использовать мнения экспертов, и обязательно — выданные руководством предприятия.

Эвристический метод планирования — это усреднение информации, полученной при опросах на разных участках рынка: 

• родавцов;
• покупателей;
• маркетологов.

Преимуществом метода является точная информация о том, что именно нужно потребителю. Однако рыночную конъюнктуру он учесть не может.

Эконометрические модели позволяют определить корреляцию размеров продаж от того, как изменяется внешняя среда и самого предприятия, и макроэкономические показатели.

Такие методы широко используются в зарубежном ФП.  Их ключевое преимущество в том, что планировать можно сразу много параметров. Например, можно оценить риски  кредитопривлечения при разных состояниях, как финансов на конкретном предприятии, так и макроэкономики в целом. Менеджеры формируют значения прогнозов именно с помощью имитационных моделей.  

Отдельная категория — модели линейного программирования

Такие методы планирования тоже удобны в основном для западных предприятий, современные экономисты выделяют их в отдельную категорию.

Для решения финансовых задач таким методом понадобится трёхэтапная подготовка:

• сначала обозначаются все переменные, которые могут считаться управляемыми
• затем выделяется целевая функция, которую  впоследствии следует минимизировать (или, наоборот, максимизировать), затем выразить в формализованном состоянии
• дальше выбирается соответствующий ряд ограничений на функцию

Эконом-математические методы дают возможность обосновать все взаимосвязи (в количественном выражении). Мат модели из всей совокупности факторов выбирают наиболее существенные, выявляют их связи друг с другом, и зависимость от главного результирующего показателя. Такой метод считается оптимальным для ФП в особо крупных концернах и корпорациях.

Сетевой метод также используется на предприятиях особо крупных масштабов. На основе сетевых графиков можно выявить последовательность выполнения всех операций, и связи между ними. Этот же способ обеспечивает координацию.

Программно-целевой метод позволяет формировать и оптимизировать программу, обосновывать нужное число ресурсов. Основа этого метода – применение всех имеющихся в арсенале методов планирования.

Несмотря на большой выбор различных методов ФП, идеального способа  ФП нет. Так, например, если применять экстраполяции, то есть просто переносить ретроспективные тенденции определённый период в будущем, результаты вряд ли окажутся точными. Экстраполяция не должна быть единственным инструментом, её следует применять вместе с экспертным анализом.

Формализация имеет ряд недостатков:

• формализованное моделирование формирует не один, а сразу несколько вариантов планирования, и с помощью формализованных критериев выяснить, какой из них оказывается более подходящим, невозможно
• модель формализованного вида все взаимосвязи между параметрами может выразить только упрощённо

Из всего вышесказанного следует, что следует использовать сразу несколько методов. Это повышает достоверность планирования, следовательно, улучшает финансовые показатели предприятия.

Никто еще не оставлял комментариев. Вы можете !

СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В РОССИИ И ЗА РУБЕЖОМ

• Шакизада Утеулиевна Ниязбекова
  • ЧОУ ВО «Московский университет им. С.Ю. Витте»
• Оксана Владимировна Назаренко
  • ЧОУ ВО «Московский университет им. С.Ю. Витте»
• Евгений Дмитриевич Марков

Ключевые слова: финансовые ресурсы, финансовое планирование, управление финансами, экономико-математические модели

Аннотация

В условиях нестационарности институциональной среды особое значение приобретает финансовое планирование как превентивный инструмент управления финансами, применение которого содействует выравниванию диспропорций путем своевременного корректирования параметров денежных потоков, что, в свою очередь, содействует целенаправленному развитию отечественных предприятий. Разработка научно обоснованных методических положений и практических рекомендаций по организации эффективного финансового планирования на предприятиях грузоперевозок в современных условиях с учетом опыта зарубежных предприятий. Финансовое состояние предприятия представляется комплексным понятием, свое влияние оказывают достаточно большое количество факторов. Сложность и многогранность современных экономических отношений обуславливают необходимость оперативного вмешательства в случае выявления рисков потери предприятием финансовой устойчивости. Выявлены количественные взаимосвязи между показателями финансового состояния и составлены экономико-математические модели для предприятий автотранспортной отрасли с целью прогнозирования финансовых показателей.

Литература

1. Анисимова Ю.А., Бренчагова Н.С. Проблемы финансового планирования на российских предприятиях // Вестн. науки ТГУ. Серия: Экономика и управление. 2014. № 4. С. 125-129.


2. Батюшин И.К. Финансовое планирование и финансовая стабильность предприятия // Финансы предприятия. 2015. №6. С. 112-118.


3. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента: в 2 т. Т. 1. 3-е изд., перераб. и доп. М.: ОМЕГА-Л, 2015. 656 с.


4. Бобылева А.З. Финансовый менеджмент. Проблемы и решения: учебник для магистров. М.: Юрайт, 2015. 325 с.


5. Бурлаков А.А. Становление финансового планирования предприятий в России и за рубежом // Менеджмент в России и за рубежом,2015. №3. С.96-98.


6. Веретенникова О.Б. Роль планирования в системе управления предприятием // Управленец. 2015. № 7-8. С. 12-15.


7. Говрилов К.П. Принципы разработки ключевых показателей эффективности (КПЭ) для отечественных предприятий и практика их применения // Управление компанией. 2015. № 6. С. 23-29.


8. ЖемчуговM., Жемчугов М.К. Цель предприятия и стратегия ее достижения // Менеджмент в России и за рубежом. 2015. № 3. С. 52-54.


9. Ивашкевич В.Б., Зайцев С.Н. Контроллинг на предприятиях Германии // Учет и аудит за рубежом. 2015. № 7. С. 77-79.


10. Куев Т.А. Бюджетирование как система планирования деятельности организации // Новые технологии. 2015. № 1. С. 121-125.


11. Лаенко О.А. Методы финансового планирования и прогнозирования на предприятиях // Финансовый менеджмент. 2016. № 2 (74). C. 52-55.


12. Моисеева И.Г. Управление денежными потоками: планирование, балансировка, синхронизация // Справочник экономиста. 2014. №5. С. 65-67.


13. Незамайкин В.М., Юрзинова И.Л. Финансовый менеджмент: учебник. М.: Юрайт, 2015. С. 69-71.


14. Обзор российского транспортного сектора в 2016 году. URL: https://home.kpmg.com/ru/ru/home/insights/ 2017/04/transport-survey-2016.html.


15. Ревенков А.Н. Финансовое планирование как элемент хозяйственного управления // Финансы. 2015. № 3. С. 12-13.


16. Рынок грузоперевозок в России. URL: http://www.transrussia.ru/ru-RU/press/news/rynok-gruzoperevozok.aspx.


17. Рынок автомобильных грузоперевозок в 2015-2016 гг. и прогноз до 2018 гг.: динамика и структура, конкурентная среда, рейтинги и профили компаний. URL: https://marketing.rbc.ru/.


18. Сажин Ю.В., Скворцова М.А. Статистические методы анализа и прогнозирования финансовой устойчивости предприятий // Научно-техническая конференция по итогам научно – исследовательских работ студентов НИУ МГСУ за 2014-2015 учебный год / Сб. трудов. НИ МГСУ. М., 2015. С. 99-104.


19. Симоненко Н. В., Веселов И.С. Теоретико-методологическая классификация методов финансового прогнозирования и планирования // Аудит и финансовый анализ. 2013. № 4. С. 382-385.


20. Тедеева З. Б. Методы финансового планирования на предприятии // Финансы, денежное обращение и кредит. № 9 (58). С. 69-72.

Поступила в редакцию 2019-04-18
Опубликована 2019-05-24

Раздел

Экономика

Обзор, типы, важность, концепция (+ бесплатные PDF-файлы)

Финансовое планирование для бизнеса — один из важнейших аспектов ведения бизнеса. Этот процесс предназначен для прогнозирования финансового будущего бизнеса и определения наилучшего способа использования финансовых ресурсов компании.

Конечный продукт, представляющий собой финансовый план, служит дорожной картой, которая направляет все ваши будущие финансовые усилия.

Хотите вывести свой бизнес на новый уровень? Тогда давайте узнаем все о процессе финансового планирования.

Это ваш счастливый день, потому что эта статья научит вас всему, что вам нужно знать о финансовом планировании вашего бизнеса.

Приступим!

Что такое финансовый план?

Финансовый план — это документ, содержащий текущее финансовое положение вашего предприятия и несколько методов, которые вы собираетесь использовать для достижения своих финансовых целей.

Чтобы создать надежный финансовый план, вам необходимо проанализировать основные компоненты вашего бизнеса. Другими словами, та часть вашего бизнеса, на которую уходит большая часть денег.Следовательно, чтобы узнать это, задайте себе следующие вопросы.

• Сколько денег вы принимаете и выплачиваете?
• Каковы ваши самые большие расходы и где они, вероятно, увеличатся больше всего в ближайшем будущем?
• Где вы сможете сократить расходы?
• Как конкуренция может повлиять на ваш бизнес?

Правильные ответы на эти вопросы позволят вам составить финансовый план, отражающий ваше текущее финансовое положение и будущие ожидания.

Теперь к главной теме дня.

Что такое финансовое планирование?

Финансовое планирование — это процесс определения того, как бизнес будет достигать своих целей и задач. Как правило, для роста каждой компании нужны деньги, чтобы расширяться, нанимать больше сотрудников и покупать инструменты, необходимые для производства. Таким образом, создание финансового плана для вашего бизнеса поможет вам принимать более обоснованные финансовые решения.

Вы можете создать его самостоятельно или с помощью сертифицированного специалиста по финансовому планированию.

Однако, чтобы правильно спланировать свой бизнес, вам необходимо иметь четко определенное видение бизнеса, цели и задачи. Это связано с тем, что Финансовый план описывает все виды деятельности, ресурсы, оборудование и материалы, которые необходимы для достижения этих целей, а также соответствующие временные рамки.

Он включает в себя следующие действия:

• Анализ бизнес-среды
• Выявление любых рисков и проблем с установленным бюджетом.
• Подтверждение бизнес-видения и целей
• Расчет общей стоимости каждого типа ресурса
• Количественная оценка количества ресурса (рабочая сила, оборудование, материалы)
• Суммирование затрат для создания бюджета
• Определение типов необходимых ресурсов для достижения этих целей

Поскольку финансовое планирование является одним из основных аспектов финансового планирования, важно, чтобы вы критически обдумали его и проанализировали, прежде чем принимать решение о его реализации.

Потому что плохо составленный финансовый план из-за плохого процесса финансового планирования может стоить вам вашего бизнеса.

Да, я серьезно.

СВЯЗАННЫЙ ЗАПИСЬ: Управление финансовыми рисками: все, что вам нужно знать (+ практические примеры)

Важность финансового планирования

Важность финансового планирования невозможно переоценить. Точно так же, как вам нужен бизнес-план , чтобы правильно направлять ваши действия к успеху вашего бизнеса, вам также нужен финансовый план, который поможет вам в некоторых финансовых инвестициях, которые вы предпримете в ходе своего бизнеса.

Итак, ниже приведены некоторые сведения о важности финансового планирования для бизнеса.

1. Во-первых, финансовое планирование предоставляет вашему бизнес-плану достаточно деталей, необходимых для успешного ведения бизнеса. Это показывает, что бизнес можно создать в финансовом отношении, и его также можно контролировать до тех пор, пока он не начнет приносить прибыль.
2. Во-вторых, это показывает приверженность компании разумным методам ведения бизнеса. Это способность достигать финансовых целей и с умом тратить. Это может вдохновить внешних инвесторов и увеличить потенциал для долгосрочного успеха.
3. В-третьих, он обеспечивает баланс между притоком и оттоком денег в бизнесе.
4. Далее, это помогает поддерживать программы роста и расширения, которые продвигают бизнес вперед.
5. Опять же, это гарантирует, что у компании достаточно средств для работы.
6. Наконец, финансовое планирование снижает неопределенность бизнеса, которая может препятствовать росту компании.

Несмотря на всю эту важность, некоторые владельцы бизнеса по-прежнему пренебрегают необходимостью составления финансового плана.Некоторые могут даже игнорировать эту идею и полагать, что они все поняли, но это не совсем так.

На самом деле финансовое планирование подходит не только для крупных компаний. Даже имея небольшой стартап, вы можете составить для него финансовый план, чтобы оставаться на пути к успеху вашего бизнеса.

Итак, хотя вы не можете гарантировать, что все пойдет по плану, наличие финансового плана для вашего бизнеса подготовит вас к тому, что впереди.

Цели финансового планирования

Необходимо установить множество финансовых целей, отсюда и необходимость финансового планирования.Ниже приведены некоторые из целей финансового планирования.

№1. Определение движения денежных средств

Основная потребность в финансовом планировании вашего бизнеса — это знать, куда уходят ваши деньги. Наличие записи обо всех финансах, которые идут в ваш бизнес, позволит вам знать, на что вам действительно нужно потратить и какие расходы вам нужно сократить.

Один из способов определить это, если у вас еще нет финансового плана, — это проверить свою кредитную карту и выписки со счета.Вместе останутся следы того, на что вы потратили свои деньги, прежде чем вы осознали, что вам нужно заниматься финансовым планированием своего бизнеса.

Чтобы отслеживать свои средние расходы в месяц, сложите все свои расходы в своем отчете и разделите его на 12. Таким образом вы не переоцените или недооцените свои ежемесячные расходы.

№ 2. Определение требований к капиталу

Определение требований к капиталу зависит от таких факторов, как стоимость оборотных и основных средств, рекламные расходы и долгосрочное планирование.Требования к капиталу следует рассматривать с учетом обоих аспектов: краткосрочных и долгосрочных требований.

№ 3. Обеспечить максимальное использование финансовых ресурсов для получения максимальной отдачи от инвестиций.

№4. Определить размер капитала, необходимого в бизнесе. Это включает решения по соотношению заемных и собственных средств, как краткосрочные, так и долгосрочные.

№ 5. Создание финансовой политики в отношении кредитования, заимствования и контроля денежных средств

СВЯЗАННАЯ СТОЛБА: ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ: 7 лучших источников, на которые следует обратить внимание в 2021 году (+ подробное руководство)

Типы процессов финансового планирования

Финансовое планирование Процесс для бизнеса включает в себя шаги, предпринимаемые для разработки хорошего и работоспособного финансового плана.Следовательно, ниже приведены типы процессов финансового планирования, которые вы можете использовать.

• Краткосрочный финансовый план
• Среднесрочный финансовый план
• Долгосрочный финансовый план

# 1. Краткосрочное финансовое планирование

Этот тип финансового планирования длится до года. Здесь вы принимаете во внимание свое текущее финансовое положение и имеющиеся в вашем распоряжении финансовые ресурсы, которые могут помочь вам в достижении вашей финансовой цели.

№2.Среднесрочное финансовое планирование

В этом типе процесса финансового планирования выполняется планирование на более длительный период времени. От двух до пяти лет. Вы принимаете во внимание свой текущий уровень дохода, свой бизнес-сектор, будет ли какой-либо переход в другой сектор, будущий прирост дохода и перспективы роста.

№3. Долгосрочное финансовое планирование

Здесь вы планируете на более длительный период, от 5 лет и выше. Вы принимаете во внимание различные типы инвестиционных возможностей, которые открыты для вас.Для этого вам необходимо последовательное и систематическое планирование, экономия, контроль расходов, экономия налогов и тщательное соблюдение стратегии финансового планирования.

Концепция финансового планирования для бизнеса

Как правило, концепция финансового планирования вращается вокруг следующего;

• Управление денежными потоками
• Управление инвестициями
• Управление долгом
• Управление налогами

# 1. Управление денежными потоками

Это включает управление денежными потоками вашего бизнеса.Другими словами, следить за притоком и оттоком средств.

Чтобы сделать это правильно, вам необходимо оценить ваши текущие и будущие расходы и держать их под контролем, потому что это самый быстрый способ достижения ваших финансовых целей.

Кроме того, это предполагает создание резерва средств на случай непредвиденных обстоятельств. Я называю это «вашим жизнеобеспечением».

№2. Управление инвестициями

Для достижения поставленных вами финансовых целей вам необходимо на протяжении всей жизни вкладывать средства в различные инвестиционные инструменты.

Правильное инвестирование — самый надежный способ накопить достаточно средств, чтобы потратить их на очень важные аспекты своей жизни.

№3. Управление долгом

Это включает управление всеми денежными средствами, которые вы взяли в долг в прошлом. Хотя говорят, что вы не всегда выплачиваете все свои долги, лучше всего держать их на минимальном уровне.

Если ваш бизнес не может позволить себе расширение или диверсификацию до совершенно нового продукта. Тогда вообще не нужно брать деньги в долг для расширения.

Проверка долгов помогает вам контролировать сумму денег, которую ваш бизнес тратит на внешние ресурсы.

№4. Налоговый менеджмент

Уплата налогов — главный фактор в вашем списке расходов. Следовательно, для максимального увеличения вашего реального дохода освобождение от налогов и налоговые обязательства имеют первостепенное значение.

Проконсультируйтесь с специалистами по планированию инвестиций или налоговыми консультантами, чтобы порекомендовать лучшие инструменты экономии налогов, в которые вы можете инвестировать, через различные государственные и частные инвестиционные схемы.

СВЯЗАННЫЙ ЗАПИСЬ: Что такое БИЗНЕС-ЦИКЛ? — Определение, внутренние и внешние причины

Что такое процесс финансового планирования?

Финансовое планирование — это процесс создания целей, политик, процедур, программ и бюджетов в отношении финансовой деятельности предприятия.Это обеспечивает эффективную и адекватную финансовую и инвестиционную политику.

Однако, чтобы составить хороший финансовый план, вы должны предпринять некоторые шаги, которые завершат процесс финансового планирования.

Ниже приведены этапы процесса финансового планирования.

№1. Установите финансовые цели

Основная причина, по которой вы придумываете план, заключается в том, что есть цель, которую вы должны достичь. Итак, задайтесь вопросом, почему это первый шаг к финансовому планированию?

Ставьте реалистичные финансовые цели.Сделайте это достижимым в течение установленного вами периода времени. Отделите свои потребности от желаний.

Также сделайте это вдохновляющим. Каким вы хотите, чтобы ваш бизнес выглядел в ближайшие пять лет? Сколько активов вы хотите приобрести в ближайшие 10 лет?

Ваши цели должны вдохновлять вас, иначе вы не будете работать над их достижением.

№2. Соберите свою финансовую информацию

На этом этапе вам нужно собрать всю текущую финансовую информацию о вашем бизнесе.Это связано с тем, что процесс финансового планирования зависит от качества и ясности информации, которой вы располагаете.

Вот инструкция.

• Узнайте, каковы ваши доходы и расходы, активы и обязательства, а также отношение к риску.
• Знайте, где ваши деньги. Точно знайте, что входит, что выходит и как выходит.
• После того, как вы создали финансовый план, следующее, что нужно сделать, это
• Выяснить, есть ли где-либо утечки наличных, и немедленно заняться ими.

№ 3. Проанализируйте финансовую информацию вашего бизнеса

Для этого сегмента вы можете решить нанять финансового консультанта. Это включает в себя мониторинг всей финансовой информации, которую вы собрали о своем бизнесе. Убедитесь, что то, что написано на бумаге, в точности соответствует тому, что происходит в вашем бизнесе.

Путем анализа вы или ваш финансовый консультант сможете определить, каково ваше финансовое положение, выявить сильные и слабые стороны и сузить свои финансовые действия до того, что действительно принесет пользу бизнесу.

№4. Создайте финансовый план

Выполнив вышеупомянутые шаги до сих пор, пришло время создать финансовый план. План разрабатывается на основе окончательной информации, полученной вами на шагах 2 и 3.

Кроме того, в него будут включены финансовые цели, которые вы поставили, чтобы помочь вам работать над их достижением.

Ваш финансовый план будет включать:

• Отчет о чистой стоимости активов (баланс)
• Годовой расчет консолидированного налога
• Годовой отчет о движении денежных средств (с отображением профицита или дефицита)

Теперь у вас есть более четкое представление о том, что вы стремятся достичь.

№ 5. Реализуйте свой финансовый план

После того, как все остальные шаги выполнены, пришло время реализовать то, что вы создали. Обычно есть рекомендуемый курс действий, который следует соблюдать в соответствии с новым процессом финансового планирования.

Типичный план действий может включать:

• Корректировка доходов и расходов
• Новая инвестиционная стратегия
• Или дополнительное страхование.

В любом случае вы реализуете результаты процесса планирования и разработаете подходящие планы для своего бизнеса.

Процесс личного финансового планирования

Этот процесс включает стратегическое планирование ваших финансов на будущее. Он включает в себя мониторинг ваших доходов, расходов и долга.

Этот процесс не только для тех, у кого много денег. Его для всех, у кого есть доход и расход. И как минимум 70% американцев относятся к этой категории.

Хорошо спланированные финансы сыграют важную роль в спасении вашего будущего.

Вот шаги для выполнения

# 1.Определите свои финансовые цели

Первый шаг финансового планирования часто бывает самым трудным. Потому что, чтобы четко определить свои финансовые цели, вам нужно начать задавать себе такие вопросы, как. где ты видишь себя через пять, десять лет?

Это поможет вам понять, что вы цените в жизни, и определить, какой жизнью вы хотите жить в будущем.

№2. Расставьте приоритеты для своих целей

Теперь, когда у вас есть представление о ваших финансовых целях на будущее, важно, чтобы вы ставили их выше всего остального.

Расставьте приоритеты в важных аспектах своей жизни и сэкономьте на них. Например;

• Накопить на пенсию
• Накопить в целевой фонд ваших детей
• На первый взнос на дом
• Накопить, чтобы расплатиться с долгами

Помните правило 50/30/20? Где 50% вашего дохода идет на регулярные счета и расходы, 30% идет на личные нужды и 20% идет на сбережения? Да, использовать его на данном этапе действительно рекомендуется.

№3. Составьте план бюджета

Да, после того, как вы расположили свои потребности в порядке важности, создайте план бюджета и придерживайтесь его до конца своей жизни.

Бюджет будет основан на всех ваших доходах и расходах. Вот как его создать.

• Составьте список своих доходов и расходов за 30-дневный период.
• Сгруппируйте свои расходы по фиксированным и переменным затратам. Фиксированный означает, что это одна и та же сумма, например арендная плата, а переменные расходы означают, что она меняется со временем, например, продукты, ночные выходы и т. Д.
• Проанализируйте переменные расходы и определите области, в которых вы можете сократить.
• Сохраните ту сумму, которую вы решили сократить из своих расходов
• Ежемесячно проверяйте свой бюджет на предмет возможных корректировок.

СВЯЗАННЫЙ ЗАПИСЬ: Личные финансы: основы, важность, типы, управление (+ бесплатное программное обеспечение)

Лучшие приложения для финансового планирования

Ниже приведены некоторые приложения, которые вы можете использовать, чтобы помочь вам в процессе финансового планирования.

PDF-файлы по финансовому планированию и исследовательские работы можно найти в Интернете у финансовых агентств по всему миру.

Резюме

Финансовое планирование для бизнеса может быть очень сложным из-за некоторых переменных, которые влияют на бизнес.Например, поведение потребителей по отношению к новому продукту или изменение цены на старый продукт трудно предсказать, и это влияет на финансы бизнеса.

Тем не менее, это все же то, что стоит попробовать, так как лучше спланировать и иметь модель, чем оставлять финансы вашего бизнеса в руках вашего бизнеса. В прямом смысле.

Я надеюсь, что когда вы прочитаете эту статью, она поможет вам принять правильное решение по финансовому планированию.

Удачи!

PS: Еще нет бизнес-плана? Или вы все еще немного запутались в идее бизнес-плана? Не волнуйся, мы тебя поймали! Нажмите кнопку ниже, чтобы получить доступ к нашему списку работоспособных бизнес-планов, которые помогли владельцам бизнеса в более чем 10 странах мира.

Как это:

Нравится Загрузка …

Как составить финансовое планирование для вашего бизнеса — общенациональный

«Предприятия, которые не планируют тщательно, чаще испытывают трудности».

Эта аксиома особенно верна, когда речь идет о финансовом планировании. Финансовое планирование анализирует текущие и будущие затраты и доходы, чтобы помочь определить лучший план действий. Он затрагивает все аспекты деятельности организации, включая расчет заработной платы, обучение персонала, маркетинг, инвентаризацию, исследования и разработки.

Финансовое планирование бизнеса позволяет компаниям с большей уверенностью определять, как распределять свои ресурсы. Есть ли у компании капитал для инвестиций в новую технологическую платформу или новое офисное пространство? Пришло ли время окунуться в резервные фонды? Как подписание нового клиента повлияет на доход?

Комплексное финансовое планирование демонстрирует приверженность компании правильным методам ведения бизнеса — постоянную способность выполнять финансовые обязательства и разумно расходовать средства. Это может воодушевить внешних инвесторов и повысить вероятность долгосрочного успеха.

Тем не менее, многие компании обходят планирование или не уделяют ему должного внимания. В некоторых случаях мысль о создании финансового плана может их пугать.

Ниже вы найдете рекомендации, которые помогут вам сосредоточить свои усилия на финансовом планировании, что сделает процесс менее сложным.

Составление надежного финансового плана

Чтобы создать надежный финансовый план, вам необходимо проанализировать основные составляющие вашего бизнеса. Делайте предположения о денежном потоке — сколько денег вы принимаете и выплачиваете.Каковы ваши самые большие расходы и где они, вероятно, увеличатся больше всего в ближайшем будущем? Где вы сможете сократить расходы? Как конкуренция может повлиять на ваш бизнес?

Вы также будете следить за потенциальными изменениями в вашей рабочей силе и внешними обстоятельствами, такими как колебания в экономике — рецессия или цикл роста — и инфляция. Это может иметь драматические последствия для роста бизнеса. Вы также можете подумать о том, как ваш бизнес сравнивается с аналогичными компаниями в вашей отрасли.Их истории, особенно если они чуть дальше по пути с точки зрения опыта и успеха, могут повлиять на ваши решения. Как они обычно вкладывают свои заработки? Каковы их приоритеты?

Помните также, что финансовый план — это не разовое мероприятие. Условия меняются. Скорее всего, вы будете повторять этот процесс на разных этапах своего бизнеса и увидите разные результаты.

Все эти переменные помогут направить действия вашей компании. Некоторые из важных элементов, которые следует включить в ваш план, должны быть:

• Размер капитала, необходимого для деятельности
• Планируемое использование этой выручки
• Будущая прибыль
• Баланс: построчная разбивка ваших долгов и доходов
• Денежный поток

Прогнозы доходов должны быть детализированы и разбиты на квартал на первые два года, а затем план должен предлагать годовые прогнозы на годы с третьего по пятый.Среди прочего, финансовый план должен объяснять, как вы будете финансировать свое предприятие.

Освоение прогноза движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств гарантирует, что вы правильно распоряжаетесь доходами и расходами. Они сообщают вам, сколько у вас денег и как долго их хватит.

Поскольку доход может неожиданно расти и падать, прогнозы могут не совпадать. Дело в том, чтобы быть как можно более точным с ними, чтобы вы могли создать разумный бюджет.

Вы хотите иметь возможность планировать на несколько месяцев вперед или даже больше.Например, вы можете знать, что будет краткосрочная засуха или что вы скоро увидите вливание денег на основе платы за продление для бизнеса, ориентированного на услуги. Вы также можете предвидеть дату начала для большого нового клиента. В этих случаях вы можете планировать соответственно. Вы узнаете, когда у вас появятся средства для выплаты ссуды или лучше воздержаться от заимствования ² . Банки и другие кредиторы серьезно взвешивают эту информацию при принятии решений о кредитовании.

Надежная деловая практика

Чем более подробным будет ваше планирование и прогноз движения денежных средств, тем лучше для вашего бизнеса.У вас будет прочная основа для принятия крупных и мелких бизнес-решений в каждой области вашей организации, и вы будете лучше подготовлены для определения достижимых этапов и целей. По мере продвижения вы также с большей готовностью увидите, где ваши отсутствующие проекции быстро меняют курс. В сегодняшней быстро меняющейся экономике способность приспосабливаться становится все более важной.

Как и большинство предпринимателей, вы лично заинтересованы в успехе вашего предприятия. Потратьте время на прогнозирование денежного потока и разработку надежного финансового плана, чтобы обеспечить процветание вашего бизнеса.Nationwide может предоставить вашему бизнесу покрытие и другие ресурсы, которые помогут вам в достижении этой цели.

О компании Финансовое планирование | Малый бизнес

Процесс финансового планирования в бизнесе предназначен для прогнозирования будущих финансовых результатов и определения того, как наилучшим образом использовать финансовые ресурсы компании для достижения краткосрочных и долгосрочных целей организации. Поскольку при планировании необходимо заглядывать в будущее, это не только аналитический, но и творческий процесс мышления.

Преимущества

Компании, которые прилагают согласованные усилия в области финансового планирования, могут увеличивать свои доходы более быстрыми темпами, чем организации, у которых процесс планирования неэффективен. Финансовое планирование обеспечивает числовую логику для принятия решений. Он показывает, где бизнесу следует сконцентрировать свои ресурсы для максимальной эффективности в увеличении доходов и управлении затратами. Эффективное управление финансами позволяет выделять больше средств на маркетинг, расширение операций и разработку продуктов, что, в свою очередь, способствует большему росту.

Соображения

Стратегическое планирование определяет курс действий, которые компания будет выполнять: задачи, которые должны быть выполнены, а также то, кто несет ответственность за их своевременное выполнение. Финансовое планирование предпринимает действия, описанные в стратегическом плане, и конвертирует их в доллары. Финансовый план показывает доходы, прогнозируемые в результате реализации стратегий, и расходы, необходимые для выполнения шагов действий. Старшее руководство, маркетинг и операционный персонал активно участвуют в процессе стратегического планирования.Их усилия должны быть скоординированы с усилиями финансового персонала, отвечающего за подготовку финансового плана.

Значение

Финансовое планирование в бизнесе требует навыков использования программного обеспечения для работы с электронными таблицами. Даже в небольших компаниях финансовые модели, созданные для прогнозирования будущих доходов, могут быть сложными. Также важны навыки исследования и сбора данных. Точность финансового плана зависит от качества информации, используемой в допущениях для финансовых моделей.Создание реалистичных предположений для ключевых переменных, таких как прогнозируемые объемы продаж и цены, имеет решающее значение.

Сроки

Бизнес должен составлять финансовый план один раз в год. Это будет включать разработку прогнозного отчета о прибылях и убытках на каждый из следующих 12 месяцев. Некоторые предприятия также готовят долгосрочный финансовый план на срок до пяти лет. Долгосрочный план полезен для компаний, планы разработки которых требуют длительного времени.

Потенциал

Каждый месяц фактические финансовые результаты сравниваются с числами в прогнозе, и предпринимаются усилия для выявления и анализа значительных отклонений. Эти отклонения могут потребовать корректировки стратегии, чтобы вернуть предприятие на путь достижения своих целей по выручке и прибыли. Анализ отклонений показывает, когда конкурентная среда значительно изменилась по сравнению с ожидаемой компанией.

Предупреждение

Финансовое планирование в бизнесе сложно, потому что на финансовые результаты компании влияет очень много переменных, и каждую из них трудно предсказать.Особенно сложно предсказать поведение потребителей — насколько хорошо клиенты отреагируют как на продукты компании, так и на взимаемую цену. Изменения в факторах стоимости также могут вызвать значительные расхождения. Например, для некоторых предприятий негативные последствия увеличения стоимости топлива могут быть серьезными. Многие начинающие компании сталкиваются с дополнительной проблемой наличия бизнес-модели, которая ранее не использовалась, поэтому данных, на которых можно основывать финансовый план, мало.

Ссылки

Биография писателя

Брайан Хилл — автор четырех популярных книг по бизнесу и финансам: «Создание бестселлера», «Внутренние секреты венчурного капитала», «Привлечение капитала от ангелов» и его последняя опубликованная книга в 2013 г. «Карманное руководство для владельцев малого бизнеса по бизнес-планам.»

6 шагов к составлению комплексного финансового плана для вашего малого бизнеса

Составление финансового плана может быть самой пугающей частью написания бизнес-плана. Это также один из самых важных. Компании, у которых есть полный финансовый план, лучше подготовлены к обращению к инвесторам, получению финансирования и достижению долгосрочного успеха.

К счастью, вам не нужна степень бухгалтера, чтобы успешно ее составить.Все, что вам нужно знать, — это ключевые элементы и то, что в них входит. Читайте о шести компонентах, которые необходимо включить в ваш финансовый план для успешного запуска вашего бизнеса.

Что такое финансовый план?

Финансовый план — это просто обзор текущих финансовых показателей вашего бизнеса и прогнозов роста. Думайте о любых документах, которые представляют вашу текущую денежную ситуацию, как о снимке состояния вашего бизнеса, а прогнозы — как о ваших будущих ожиданиях.

Почему финансовый план важен для вашего бизнеса?

Как было сказано ранее, финансовый план — это снимок текущего состояния вашего бизнеса. Прогнозы сообщают ваши краткосрочные и долгосрочные финансовые цели и дают вам отправную точку для разработки стратегии.

Это помогает вам, как владельцу бизнеса, формировать реалистичные ожидания относительно успеха вашего бизнеса. Вы с меньшей вероятностью будете удивлены своим текущим финансовым состоянием и будете более готовы справиться с кризисом или невероятным ростом просто потому, что знаете свои финансовые показатели от и до.

Тщательный финансовый план не только помогает вам лучше управлять своим бизнесом, но и делает вас более привлекательными для инвесторов. Это снижает риск и показывает, что у вас есть твердый план и послужной список для развития вашего бизнеса.

Составляющие успешного финансового плана

Все бизнес-планы, независимо от того, начинаете ли вы бизнес или планируете расширение существующего бизнеса, должны включать следующее:

1. Отчет о прибылях и убытках
2. Отчет о движении денежных средств
3. Бухгалтерский баланс
4. Прогноз продаж
5. Кадровый план
6. Бизнес-показатели и анализ безубыточности

Даже если вы находитесь на самых начальных этапах, эта финансовая отчетность может все еще работаю на вас.

Как составить финансовый план для малого бизнеса

Хорошая новость в том, что они не должны быть трудными для создания или понимания. С помощью всего лишь нескольких обоснованных предположений о том, сколько вы можете продать и каковы будут ваши расходы, вы будете на правильном пути к созданию полного финансового плана.

1. Отчет о прибылях и убытках

Это финансовый отчет, имеющий несколько разных названий — отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках, предварительный отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках (сокращение от «прибыль и убыток») — и, по сути, объясняет, как ваш бизнес получил прибыль (или понести убытки) в течение определенного периода времени.

Это таблица, в которой перечислены все ваши потоки доходов и все ваши расходы — обычно за трехмесячный период — и в самом низу указана общая сумма чистой прибыли или убытка.

Существуют разные форматы отчетов о прибылях и убытках в зависимости от типа бизнеса, в котором вы работаете, и структуры вашего бизнеса (некоммерческая организация, LLC, C-Corp и т. Д.).

Что включать в отчет о прибылях и убытках

• Ваш доход (также называемый продажами)
• Ваша «себестоимость продажи» или «себестоимость проданных товаров» (COGS) — помните, что некоторые типы компаний, такие как сервисные фирмы, могут не иметь COGS
• Ваша валовая прибыль, которая представляет собой ваш доход за вычетом ваших COGS

Эти три компонента (выручка, COGS и валовая прибыль) являются основой вашей бизнес-модели — i.е., как вы зарабатываете деньги.

Вы также должны указать свои операционные расходы, то есть расходы, связанные с ведением бизнеса и не связанные напрямую с продажей. Это фиксированные расходы, которые не меняются в зависимости от силы или слабости вашего дохода в конкретный месяц — например, аренда, коммунальные услуги и страхование.

Как найти операционную прибыль

Чтобы найти свой операционный доход в отчете о прибылях и убытках, возьмите валовую прибыль за вычетом операционных расходов:

Валовая прибыль — Операционные расходы = Операционная прибыль

В зависимости от того, как вы классифицируете некоторые из своих расходов, ваш операционный доход обычно будет эквивалентен вашей «прибыли до вычета процентов, налогов, износа и амортизации» (EBITDA).По сути, это то, сколько денег вы заработали до того, как приняли во внимание свои бухгалтерские и налоговые обязательства. Его также можно назвать «прибылью до уплаты процентов и налогов», валовой прибылью и «вкладом в накладные расходы» — многие названия, но все они относятся к одному и тому же числу.

Как найти чистую прибыль

Ваша так называемая «чистая прибыль» — официально ваша чистая прибыль, которая находится в самом конце (или нижней строке) вашего отчета о прибылях и убытках — это ваша EBITDA за вычетом «ITDA.”Просто вычтите ваши расходы на проценты, налоги, износ и амортизацию из EBITDA, и вы получите чистую прибыль:

Операционная прибыль — проценты, налоги, износ и амортизационные расходы = чистая прибыль

Для дальнейшего чтения отчетов о прибылях и убытках (также известных как отчеты о прибылях и убытках), включая пример того, как на самом деле выглядит отчет о прибылях и убытках, ознакомьтесь с разделом «Как читать и анализировать отчет о прибылях и убытках». А если вы хотите начать создавать свой собственный, загрузите наш бесплатный шаблон отчета о прибылях и убытках.

2. Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств так же важен, как и отчет о прибылях и убытках. Бизнесы работают на наличных деньгах — здесь нет двух способов обойтись. Отчет о движении денежных средств — это объяснение того, сколько денег принесло ваше предприятие, сколько денег оно выплатило и каков его конечный остаток денежных средств, как правило, за месяц.

Без полного понимания того, сколько у вас денег, откуда они поступают, куда они идут и по какому графику, вам будет трудно вести здоровый бизнес.А без отчета о движении денежных средств, в котором эта информация четко изложена для кредиторов и инвесторов, вы не сможете привлечь средства.

Отчет о движении денежных средств помогает вам понять разницу между тем, что ваш отчет о прибылях и убытках представляет как доход — вашей прибылью — и вашей фактической денежной позицией.

Можно быть чрезвычайно прибыльным и при этом не иметь достаточно денег, чтобы оплачивать свои расходы и поддерживать свой бизнес на плаву. Также возможно быть убыточным, но при этом иметь достаточно наличных денег, чтобы держать двери открытыми в течение нескольких месяцев и выиграть время, чтобы изменить ситуацию — вот почему этот финансовый отчет так важен для понимания.

Денежный учет против начисления

Существует два метода учета — кассовый метод и метод начисления.

Метод начисления означает, что вы одновременно учитываете свои продажи и расходы — например, если у вас большой предварительный заказ на новый продукт, вам придется подождать, чтобы учесть всю выручку от продаж по предварительному заказу, пока вы действительно не получите приступили к производству и доставке продукта. Сопоставление выручки с соответствующими расходами — это то, что называется «принципом сопоставления», и это основа учета по методу начисления.

Кассовый метод означает, что вы просто учитываете свои продажи и расходы по мере их возникновения, не беспокоясь о сопоставлении расходов, связанных с конкретной продажей, или наоборот.

Если вы используете кассовый метод, ваш отчет о движении денежных средств не будет сильно отличаться от того, что вы видите в отчете о прибылях и убытках. Может показаться, что это упрощает работу, но на самом деле я не советую этого делать.

Я думаю, что метод начисления дает вам лучшее представление о том, как работает ваш бизнес, и что вам следует подумать о переходе на него, если вы еще не используете его.

Почему для учета движения денежных средств следует использовать метод начисления

Чтобы лучше понять, как работает ваш бизнес, вам следует подумать о переходе на учет по методу начисления, если вы еще не используете его.

Вот почему. Допустим, у вас есть летний лагерь. Вы можете получить оплату от кемпера в марте, за несколько месяцев до фактического начала лагеря в июле — используя метод начисления, вы не признаете выручку, пока не окажете услугу, поэтому и выручка, и расходы на лагерь будут приходиться на июль месяц.

При кассовом методе вы бы признали выручку еще в марте, но все расходы в июле, из-за чего все выглядело бы так, будто вы были прибыльными во все месяцы, предшествующие лагерю, но убыточными в течение месяца. этот лагерь действительно состоялся.

Учет наличных денег может стать немного громоздким, когда приходит время оценить, насколько прибыльным было мероприятие или продукт, и может затруднить понимание всех тонкостей ваших бизнес-операций.Чтобы лучше понять, как работает ваш бизнес, лучше всего подойдет учет по методу начисления.

3. Бухгалтерский баланс

Ваш баланс — это снимок финансового положения вашего бизнеса. Как у вас дела в определенный момент времени? Сколько денег у вас в банке, сколько ваши клиенты должны вам и сколько вы должны своим поставщикам?

Что включать в свой баланс

• Активы: Ваша дебиторская задолженность, деньги в банке, запасы и т. Д.
• Обязательства: Ваша кредиторская задолженность, остатки на кредитных картах, погашение ссуд и т. Д.
• Собственный капитал: Для большинства малых предприятий это просто собственный капитал, но он может включать в себя акции инвесторов, нераспределенную прибыль, выручку от акций и т. д.

Это называется балансом, потому что это уравнение, которое необходимо сбалансировать:

Активы = Обязательства + Собственный капитал

Общая сумма ваших обязательств плюс ваш общий капитал всегда равняется общей сумме ваших активов.

В конце отчетного года ваша общая прибыль или убыток прибавляется к нераспределенной прибыли или вычитается из нее (компонент вашего капитала). Таким образом, нераспределенная прибыль становится совокупной прибылью и убытками вашего бизнеса с момента его основания.

Однако, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или другим субъектом прямого налогообложения, «нераспределенная прибыль» на самом деле к вам не относится — ваша нераспределенная прибыль всегда будет равна нулю, поскольку вся прибыль и убытки передаются владельцам, а не перенесены или сохранены, как в корпорации.

Если вам нужна дополнительная помощь в создании баланса, воспользуйтесь нашим бесплатно загружаемым шаблоном баланса.

4. Прогноз продаж

Прогноз продаж — это именно то, на что он похож: ваши прогнозы или прогнозы того, что, по вашему мнению, вы будете продавать в определенный период. Прогноз продаж — это невероятно важная часть вашего бизнес-плана, особенно когда задействованы кредиторы или инвесторы, и он должен быть постоянной частью вашего процесса бизнес-планирования.

Прогноз продаж должен быть постоянной частью процесса бизнес-планирования.

Вы должны создать прогноз, соответствующий количеству продаж, которое вы используете в своем отчете о прибылях и убытках. Фактически, в нашей программе бизнес-планирования LivePlan прогноз продаж автоматически заполняет отчет о прибылях и убытках.

Не существует универсального прогноза продаж — у каждого бизнеса будут разные потребности. То, как вы сегментируете и организуете свой прогноз, зависит от того, какой у вас бизнес и насколько тщательно вы хотите отслеживать свои продажи.

Как правило, вам нужно разбить свой прогноз продаж на сегменты, которые будут полезны для целей планирования и маркетинга.

Например, если у вас есть ресторан, вам нужно разделить прогнозы по продажам обедов и ужинов. Но владельцу спортзала может быть полезно различать типы членства. Если вы хотите быть действительно конкретным, вы можете даже разбить свой прогноз по продуктам, выделив отдельную строку для каждого продукта, который вы продаете.

Наряду с каждым сегментом прогнозируемых продаж вам нужно включить «себестоимость проданных товаров» (COGS) этого сегмента.Разница между вашим прогнозируемым доходом и прогнозируемым COGS — это прогнозируемая валовая прибыль.

5. Кадровый план

Думайте о кадровом плане как об обосновании необходимости каждого члена команды для бизнеса.

Общая важность кадрового плана во многом зависит от типа вашего бизнеса. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем без сотрудников, это может быть не так важно, и его можно резюмировать в двух предложениях. Но если у вас большой бизнес с высокими затратами на рабочую силу, вам следует потратить необходимое время, чтобы выяснить, как ваш персонал влияет на ваш бизнес.

Если вы решите создать полный кадровый план, он должен включать описание каждого члена вашей управленческой команды, а также то, что они предлагают с точки зрения обучения, опыта и знания продукта или рынка. Подумайте об этом как об оправдании необходимости каждого члена команды в бизнесе и об обосновании их зарплаты (и / или доли в капитале, если применимо). Это попадет в раздел обзора компании вашего бизнес-плана.

Вы также можете использовать этот раздел для перечисления целых отделов, если это больше подходит для вашего бизнеса и ваших намерений в отношении вашего бизнес-плана.Нет правила, согласно которому вы должны указывать только отдельных членов управленческой команды.

Здесь вы также можете перечислить членов команды или отделы, на которые вы заложили бюджет, но еще не наняли. Опишите, кто является вашим идеальным кандидатом (-ами), и обоснуйте диапазон (-ов) заработной платы, заложенный в ваш бюджет.

6. Бизнес-показатели и анализ безубыточности

Объяснение бизнес-показателей

Если у вас есть отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и баланс, у вас есть все числа, необходимые для расчета стандартных бизнес-коэффициентов.Эти коэффициенты не обязательно включать в бизнес-план, особенно для внутреннего плана, но всегда полезно знать некоторые ключевые коэффициенты.

Общие коэффициенты рентабельности включают:

• Валовая прибыль
• Рентабельность продаж
• Рентабельность активов
• Рентабельность инвестиций

Общие коэффициенты ликвидности включают:

• Соотношение долга к собственному капиталу
• Коэффициент текущей ликвидности
• Оборотный капитал

Из них наиболее распространенными коэффициентами, используемыми владельцами бизнеса и запрашиваемыми банкирами, являются, вероятно, валовая прибыль, рентабельность инвестиций (ROI) и отношение долга к капиталу. капитал.

Объяснение анализа безубыточности

Ваш анализ безубыточности — это расчет того, сколько вам нужно будет продать, чтобы «окупиться», то есть покрыть все ваши расходы.

При определении точки безубыточности вам необходимо определить размер прибыли от того, что вы продаете. В случае ресторана маржа вклада будет равна цене еды за вычетом любых сопутствующих расходов. Например, заказчик платит 50 долларов за обед. Стоимость еды составляет 10 долларов, а заработная плата за приготовление и подачу еды — 15 долларов.Маржа вашего вклада составляет 25 долларов (50 — 10 — 15 долларов = 25 долларов).

Используя эту модель, вы можете определить, насколько высоким должен быть ваш доход от продаж, чтобы вы могли выйти на уровень безубыточности. Если ваши ежемесячные постоянные расходы составляют 5000 долларов, а ваша средняя маржа взноса составляет 50 процентов (как в нашем примере с рестораном), вам нужно иметь объем продаж в 10000 долларов, чтобы выйти на уровень безубыточности.

Сделайте финансовое планирование постоянной частью вашего бизнеса

Ваш финансовый план может показаться ошеломляющим, когда вы начнете, но правда в том, что этот раздел вашего бизнес-плана абсолютно необходим для понимания.

Даже если вы в конечном итоге передадите бухгалтерский учет и регулярный финансовый анализ на аутсорсинг бухгалтерской фирме, вы — владелец бизнеса — должны уметь читать и понимать эти документы и принимать решения на основе того, что вы из них извлекли. Использование инструмента бизнес-панели, такого как LivePlan, может помочь упростить этот процесс, так что вам не придется копаться в таблицах, чтобы ввести и изменить каждую деталь.

Если вы создаете и представляете финансовые отчеты, которые вместе рассказывают историю вашего бизнеса, и если вы можете ответить на вопросы о том, откуда берутся ваши цифры, ваши шансы получить финансирование от инвесторов или кредиторов намного выше.

Дополнительные финансовые ресурсы малого бизнеса

Готовы разработать собственный финансовый план? Ознакомьтесь со следующими ресурсами, чтобы получить больше информации о создании эффективного финансового плана для вашего малого бизнеса.

Тревор является финансовым директором Palo Alto Software, где он отвечает за руководство бухгалтерскими и финансовыми усилиями компании.

Ключевые характеристики финансового планирования предприятия

Отслеживание финансов — ключ к обеспечению долгосрочного финансового успеха. Это применимо на личном уровне и, прежде всего, на уровне бизнеса. Если как частное лицо вы не можете пренебрегать управлением своими деньгами, тем более как компания. Следовательно, финансовое планирование предприятия — жизненно важный ресурс для умных организаций.

Это планирование состоит из разработки всеобъемлющего финансового плана, который детализирует и описывает финансовую стратегию, которая должна быть реализована компанией. Он должен быть адаптирован к ситуации каждой компании и должен иметь финансовые цели, а также затраты и сроки.

Чтобы понять процесс финансового планирования предприятия и реализовать план, важно четко понимать, на каких этапах он находится.

• Постановка задач и их приоритетность.
• Определение сроков достижения поставленных целей.
• Составление финансового бюджета.
• Измерение и контроль финансовых решений.

Важно понимать, что финансовое планирование предприятия не обещает снизить риски организации до минимума, но помогает принимать более обоснованные решения относительно того, какие риски принять, а какие отклонить. Таким образом, это планирование является инструментом прогнозирования, хотя оно также дает очень полезный процесс для будущего прогнозирования.

Принимая во внимание этапы финансового планирования предприятия, важно, чтобы вы знали, как его составлять. Вот шаги, которые необходимо выполнить.

1. Анализируйте текущую финансовую отчетность вашего бизнеса

Первое, что вам нужно сделать, это понять текущий финансовый отчет вашей компании. Для этого вам потребуется финансовая отчетность с подробным описанием отчета о прибылях и убытках, денежных потоков и баланса (активы, обязательства и капитал).

2. Ставьте цели

Вы должны спросить себя, в каком направлении вы хотите развить свой бизнес и чего хотите в будущем. В зависимости от ваших ожиданий вы должны установить цели, которых вы хотите достичь при финансовом планировании.

3. Определите свою стратегию

Как вы достигнете своей цели? Для этого вы должны спланировать действия, которые вы будете выполнять, в соответствии с целью. Стратегия — это план действий, которому вы должны следовать шаг за шагом.

4. Оценить результаты

Вам следует разработать процедуру оценки результатов, чтобы предсказать возможные ошибки и уметь решать их на месте.

Инструмент, который может помочь вам в планировании, — это Prophix, программное обеспечение, предназначенное для объединения всех финансовых процессов компании. Хорошее финансовое планирование бизнеса помогает снизить риски вашей компании. Кроме того, это помогает максимально эффективно использовать ваши ресурсы. В Fusionworks мы можем помочь вам внедрить это решение в вашей организации.Свяжитесь с нами!

6 шагов для создания финансового плана вашей компании

1. Пересмотрите свой стратегический план

Финансовое планирование должно начинаться со стратегического плана вашей компании. Вам следует подумать о том, чего вы хотите достичь в начале нового года, и задать себе ряд вопросов:

• Нужно ли расширяться?
• Мне нужно больше оборудования?
• Нужно ли мне нанять больше сотрудников?
• Нужны ли мне другие новые ресурсы?
• Как мой план повлияет на мой денежный поток?
• Потребуется ли мне финансирование? Если да, то сколько?

Затем определите финансовые последствия в следующие 12 месяцев, включая расходы на крупные проекты.

2. Разработка финансовых прогнозов

Создавайте ежемесячные финансовые прогнозы, записывая ожидаемый доход на основе прогнозов продаж и ожидаемых расходов на рабочую силу, расходные материалы, накладные расходы и т. Д. (Компании с очень ограниченным денежным потоком могут захотеть делать еженедельные прогнозы.) Теперь включите затраты для проекты, которые вы определили на предыдущем шаге.

Для этой работы вы можете использовать простую программу для работы с электронными таблицами или инструменты, имеющиеся в вашем бухгалтерском программном обеспечении. Не думайте, что продажи сразу конвертируются в наличные.Вводите их как наличные только в том случае, если вы ожидаете получить оплату на основе предыдущего опыта.

Также подготовьте отчет о предполагаемых доходах (прибылях и убытках) и прогноз баланса. В ваши прогнозы может быть полезно включить различные сценарии — наиболее вероятные, оптимистичные и пессимистические — чтобы помочь вам предвидеть последствия каждого из них.

При разработке финансовых прогнозов рекомендуется посоветоваться с бухгалтером. Обязательно обсудите план вместе, поскольку именно вы, а не ваш бухгалтер, будете искать финансирование и объясните план вашему банкиру и инвестору.

3. Организация финансирования

Используйте свои финансовые прогнозы, чтобы определить свои финансовые потребности. Заранее обратитесь к своим финансовым партнерам, чтобы обсудить возможные варианты. Хорошо подготовленные прогнозы помогут убедить банкиров в надежности вашего финансового менеджмента.

4. План на случай непредвиденных обстоятельств

Что бы вы сделали, если бы ваше финансовое положение внезапно ухудшилось? Хорошая идея — иметь запасные источники денег, прежде чем они вам понадобятся. Возможности включают поддержание денежного резерва или наличие большого количества места в вашей кредитной линии.

5. Монитор

В течение года сравнивайте фактические результаты с вашими прогнозами, чтобы увидеть, достигли ли вы цели или вам нужно что-то изменить. Мониторинг помогает выявлять финансовые проблемы до того, как они выйдут из-под контроля.

6. Обратиться за помощью

Если вам не хватает опыта, подумайте о том, чтобы нанять эксперта, который поможет вам составить финансовый план.

Загрузите наш бесплатный шаблон финансового плана, чтобы начать строить свой финансовый план прямо сейчас.

12 лучших практик финансового планирования и анализа

Большинство финансовых директоров недовольны своим процессом финансового планирования и анализа, считая, что он приносит слишком мало пользы и потребляет слишком много ресурсов.В результате они часто спрашивают «Каковы передовые методы финансового планирования и анализа?» На сегодняшний день ответы основаны на общепринятых представлениях, анекдотах и ​​популярных тенденциях, пропагандируемых финансовыми журналами. Чего не хватало, так это точных данных… до сих пор.

Институт управленческих бухгалтеров (IMA) и я разработали опрос, в котором приняли участие более 700 организаций по всему миру. Этот опрос отличался от принятого в нем подхода. Предыдущие исследования были сосредоточены на конкретной методологии, а затем работали в обратном направлении, чтобы найти истории успеха.Вместо этого опрос IMA был сосредоточен на том, что наиболее успешные организации делают иначе, чем все остальные, когда дело доходит до FP&A. Эти успешные организации постоянно достигают или превышают свои цели, и они постоянно соответствуют или побеждают своих конкурентов. Трудно представить себе генерального директора, который не жаждал бы таких результатов (которые, кстати, гарантируют им бонус).

Эти наиболее успешные организации говорят нам, что их процесс финансового планирования и анализа:

• Повышает акционерную стоимость (или стоимость бизнеса, если находится в частной собственности)
• Стимулирует выполнение стратегии
• Обеспечивает механизмы для обеспечения достижения финансовых и операционных целей организации
• Повышает осведомленность организации о стратегии и роли каждого отдела в ее достижении
• Обеспечивает оптимальное распределение ресурсов
• Обеспечивает координацию инициатив, проектов и программ

Опять же, какой финансовый директор или генеральный директор не захотел бы этого? Однако вопрос в том, как эти хорошо управляемые организации смогли достичь этих результатов.Что в их питьевой воде?

Это вопросы, на которые намеревался ответить опрос IMA, и ответы на них проливают свет. Им посвящена серия сообщений в блоге под названием «12 принципов передовой практики финансового планирования и анализа», а именно:

Если у вас нет времени прочитать всю серию прямо сейчас, вот мой общий обзор результатов:

Лучшие управляемые компании используют FP&A для достижения бизнес-результатов, а не только для их прогнозирования

Там есть что распаковать.У наиболее успешных компаний есть четкое представление о том, как производственные улучшения повлияют на финансовые результаты, и они уделяют не меньше внимания (если не больше) операционному планированию, как и финансовому планированию. В наиболее эффективно управляемых компаниях люди несут ответственность за достижение конкретных операционных и финансовых результатов. Они знают, какие ресурсы им нужны для достижения этих результатов, и после того, как они представят свою позицию, эти ресурсы закладываются прямо в бюджет и четко идентифицируются. Есть ли что-то большее, чем это? Да, гораздо больше, но, как компас, эти основы указывают на истинный север.

Как мне провести эффективное финансовое планирование и анализ?

Итак, что нужно сделать в первую очередь на пути к передовой практике FP&A? Мы предлагаем вам сначала получить базовый уровень, сравнив свою компанию или учреждение с более чем 700 организациями в базе данных. (Взять глобальный опрос FP&A здесь). Вы сможете определить ключевые пробелы в практике своей компании, что, конечно же, станет первым шагом к их устранению. Затем взгляните на Систему компетенций в области управленческого учета IMA, уделив особое внимание разделам «Планирование и отчетность» и «Принятие решений».Наконец, проведите ИТ-оценку, чтобы оценить, насколько хорошо ваши системы служат платформой для принятия решений, а не просто набором инструментов.

Прочитав эту серию блогов, вы можете почувствовать, что ваша организация далека от лучших практик FP&A. Вы не одиноки. Хорошая новость в том, что даже маленькие шаги могут иметь большое значение.