Налоговое планирование на предприятии: Эффективное налоговое планирование на предприятии на ОСНО

По окончании обучения выдается Удостоверение о повышении квалификации

Есть вопросы? Задайте их куратору

Налоговое планирование на предприятии.

Налоговое планирование

Налоговое планирование предприятия – это деятельность организации, которая направлена на уменьшение или оптимизацию налоговых выплат.

Главными задачами налогового планирования являются следующие:

• Определить налоговые обязательства перед государством в плановом периоде по каждому налогу и по предприятию в целом.
• Провести расчёт плановой себестоимости продукции.
• Разработать финансовый план для предприятия.
• Минимизировать налоговые выплаты.
• Определить объём налоговых платежей для планового периода.
• Разработать план экономического и социального развития.

Кроме того, одной из главных целей налогового планирования является ещё и повышение общего научного уровня планирования, что безусловно должно стать основанием для повышения эффективности производства.

Существует два вида налогового планирования на предприятии:

• Стратегическое.
• Тактическое.

Стратегическое планирование осуществляется на этапе создания и регистрации предприятия и главным образом оно сконцентрировано на минимизации налоговых обязательств в перспективе. Этот этап состоит из выбора организационно-правовой формы хозяйствования, вида и профиля предпринимательской деятельности, места расположения самого хозяйствующего субъекта, его филиалов и дочерних организаций, их регистрации.

В ходе данного процесса анализируется возможность использования «налоговых оазисов» – офшорных территорий и свободных экономических и торговых зон и так называемых «налоговых убежищ». Этот этап служит для возможности определить не только места, где наиболее привлекательные льготные условия налогообложения, но и места, куда можно с меньшими затратами перевести полученный доход из одной страны в другую, а также получить выгодные налоговые кредиты, избежать двойного налогообложения при условии наличия этих факторов. Данный этап служит для продумывания стратегии размещения капиталов, инвестиционной политики и финансирования.

Тактическое налоговое планирование – это процесс, который предусматривает организацию расчёта конкретных видов налогов на следующий финансовый год или среднесрочную перспективу с применением всех возможностей, которые прописаны в законодательстве для оптимизации размера налоговых выплат.

Основные направления тактического планирования на микроуровне изображены на картинке ниже.

Величина уплачиваемых налогов во многом зависит от учётной политики, которую проводит организация. В ней должны отражаться следующие аспекты:

• Способ ведения бухгалтерского учёта. Делится на два вида: по поступлению платежей, или кассовый метод, и по отгрузке, или метод счёт-фактур.
• Способ учёта амортизационных отчислений.
• Методы оценки запасов. Это могут быть ФИФО, метод средней стоимости и т.п.

В ситуации, если предприятия прибегает к ускоренным методам исчисления амортизационных исчислений, то можно говорить о получении дополнительной выгоды по налогу на прибыль и налогу на имущество организации.

Нужна помощь преподавателя?

Опиши задание — и наши эксперты тебе помогут!

Самым важным направлением по снижению налоговых платежей на предприятии можно считать строгое соблюдение действующего налогового законодательства. А его ведение просто не представляется возможным без правильного и точного ведения бухгалтерского учёта и отчётности, а также соблюдения всех норм и правил относительно налоговой системы и бухгалтерскому учёту. Соблюдение этих мер полностью обезопасить компанию от налоговых штрафов и санкций.

Принципы налогового планирования

Вести налоговое планирование без знания налогооблагаемой базу невозможно. Определить её модно только в соответствии с перспективным планом экономического и социального развития предприятия. Основой такого плана является план производства продукции, иначе говоря производственная программа. Объективность и точность налогового планирование во многом зависит от научной составляющей и её обусловленности.

Точность налогового планирования зависит от адекватного прогноза цен, уровня инфляции и изменений налоговой системы. Чтобы спланировать налоговые платежи на предприятии, необходимо прибегнуть к одному или нескольким способам их определения:

• Метод экстраполяции.
• Экспертный метод.
• Метод от достигнутого.
• Экономико-математический метод.

Самым популярным является метод от достигнутого. Он в меру точный и наиболее понятный специалистам. Его смысл заключается в том, что за основу берутся налоговые платежи предприятия за базовый период, а после идёт процесс их корректировки с учётом изменений, которые происходили в плановом периоде. Прежде всего это касается изменений в производственной программе и в налоговом законодательстве.

Так, величину НДС на плановый период с использованием этого метода можно определить по формуле:

НДСпл=НДСб*Jб*Jц

где НДСПЛ — величина НДС, уплачиваемая предприятием в плановом периоде; НДСб — величина НДС, уплаченная в базисном периоде;Jб — индекс физического объема выпускаемой и реализованной продукции в плановом периоде;Jц — индекс цен на продукцию, выпускаемую предприятием с учетом инфляции.

Таким же образом можно вычислить плановую величину исключительно тех налоговых платежей, которые имею налогооблагаемую базу в виде объёма реализованной продукции. Просчитать плановую величину страховых налоговых взносов можно по формуле:

СВпл=СВб*JзпJv

где СВПЛ — величина страховых взносов, уплачиваемых в плановом периоде; СВб — величина страховых взносов, уплаченных предприятием в базовом периоде; Узп — индекс средней заработной платы в налоговом периоде;Jv — индекс среднесписочной численности работающих в плановом периоде.

Чтобы вычислить земельный налог в плановом периоде, нужно применить следующую формулу:

НЗпл=НЗб*Jз

где НЗПЛ — величина земельного налога в плановом периоде; НЗб — величина земельного налога в отчётном (базовом) периоде; J3 — индекс ставки земельного налога.

Транспортный налог в плановом периоде определяется за счёт внесения изменений в формулу просчёта транспортного налога в базисном отчётном периоде, иными словами с учётом ввода данных о прибытии и выбытии транспортных средств.

Идентичным способом определяется и плановая величина налоговых выплат на имущество предприятия.

Всё это представляет собой базу для просчёта плановой себестоимости продукции, а также плановых финансовых итогов деятельности предприятия.

Налоговое планирование и оптимизация

По нашему профессиональному мнению налоговая система РФ имеет сильные дисбалансы. Налоги могут уплачиваться не с фактически полученной прибыли, а с затрат. Чаще всего данные диспропорции возникают в компаниях с высокой добавленной стоимостью (например, производственные предприятия) и в конкурентной среде. Мы неоднократно слышим от собственника бизнеса вопрос: «Каким образом получается так, что компания работает „в белую“, платит налог на прибыль, но при этом фактически работает в убыток? Ведь налог должен составлять лишь часть прибыли?».

Ряд особенностей налоговой системы РФ,

• Предприятия с высокой добавленной стоимостью — это фактически компании, которые имеют большую долю расходов на заработную плату. При этом уровень налогообложения заработной платы является очень существенным с учетом следующих факторов:
  • Страховые взносы в Фонды полностью ложатся на работодателя — 30%.
  • НДФЛ на конкурентном рынке труда вынужден платить сам работодатель, т.к. работник запрашивает именно рыночный уровень дохода, и работодатель начисляет НДФЛ «сверху» — 13%.
  • Заработная плата является объектом налогообложения НДС, поскольку по данным затратам отсутствует вычет НДС — 18%.
  • Итоговая налоговая нагрузка в этом случае составляет 61% с затрат (не с прибыли).
• В конкурентной среде компания фактически не может формировать цену на свои товары/работы/услуги по принципу «цена + НДС», как это предусмотрено в теории и в Налоговом Кодексе РФ. Если рыночная цена составляет 100 у.е., то компания не может просто выставить покупателю 100+18. Соответственно фактически НДС в конкурентной среде вынужден платить именно продавец за счет собственных средств (ставка «в том числе» составляет 18/118, чуть более 15%). Т.е. НДС теряет свойство косвенного налога.
• Налог на имущество (как правило по максимальной ставке 2,2%) уплачивается с основных производственных фондов и недвижимости и не зависит от фактической прибыли компании.
• В дополнение к вышеперечисленному если компания является поставщиком/производителем для сетевых супермаркетов, то фактически она уплачивает НДС с суммы премии за свой счет. Торговые сети активно способствовали возникновению практики, при которой ретробонус не облагается НДС. Соответственно для поставщика/производителя это является еще одним расходом, с суммы которого он не может принять к вычету НДС и вынужден включать его в свою добавленную стоимость. Это приводит к уплате дополнительного налога с затрат.
• Компания, импортирующая какие-либо товары, фактически уплачивает НДС с оборота. Пример: компания ввезла в РФ товары таможенной стоимостью 100 у.е., уплатила НДС при импорте 18 у.е. (в целях упрощения примера таможенные пошлины не рассматриваются). Одновременно этот НДС принят к вычету. Далее допустим, данный товар был продан за 200 у.е., в т.ч. НДС 30,5 у.е. (18/118). НДС к уплате в этом случае составил: 30,5 — 18 (вычет таможенного НДС) = 12,5 у.е. Однако если суммировать кассовый расход на налоги, то фактически компания заплатила 18+12,5 = 30,5 у.е. А эта сумма как раз и составляет НДС с оборота: 200*18/118.

С учетом данных особенностей на практике мы получали модели налогового планирования, в которых, если ничего не оптимизировать, налоговая нагрузка могла доходить до 40-42 % от оборота. Соответственно возникает логичный вопрос, с какой рентабельностью должен работать бизнес, чтобы окупать данные налоговые затраты. Причем в данном случае не рассматривается влияние фактора процентных ставок, что еще больше увеличивает нагрузку на бизнес. Даже официальные гос. органы РФ признают, что налоговая нагрузка составляет 33-36% за 2012-2013 гг. (по другой оценке — 32%)

В процессе своей работы по налоговой оптимизации мы учитываем все эти факторы. При этом мы рекомендуем и разрабатываем методы, разрешенные действующим законодательством и ясно представляем себе новые методы налогового контроля, которые введены в действие с 1 января 2015 года — изменения по электронной декларации по НДС.

Мы учитываем изменения, связанные с признанием иностранной компании налоговым резидентом РФ, а также риски раскрытия иностранными банками информации о зарубежных счетах российских бенефициаров.

Наши услуги:

Разработка финансово-юридической Схемы деятельности Компании с учетом (приоритет по убыванию):

• оптимизации налогообложения;
• обеспечения безопасности ведения бизнеса с точки зрения надзора со стороны контролирующих органов;
• оптимального баланса налоговых рисков.

Задачи консалтинговых проектов по налоговому планированию и оптимизации всегда решаются с учетом специфики бизнеса клиента. Для данного направления характерен комплексный подход, который требует серьезного «погружения» в деятельность клиента. Для реализации данных проектов всегда привлекаются высококвалифицированные специалисты уровня ведущего аудитора и/или ведущего юриста. Как правило, в этом случае работает команда, состоящая из юристов и аудиторов, использующая лучший кадровый ресурс группы компаний Legal Bridge.

Мы оказываем услуги в сфере налогового планирования и оптимизации налогообложения как в Москве и регионах РФ, так и на территории стран СНГ и за рубежом. За 21 год работы нами были реализованы консалтинговые проекты не только в Москве, но и в таких городах России, как Йошкар-Ола, Липецк, Воронеж, Ростов-на-Дону, Кемерово, Таганрог, Усинск и другие. А также в Украине, Республике Беларусь, Казахстане и других странах.

Мы понимаем, что в налоговом планировании не существует универсальных решений. Каждый случай требует индивидуального подхода. Пожалуйста, свяжитесь с нашим консультантом удобным для Вас способом и Вы получите предварительную консультацию.

4.2. Налоговое планирование.

4.2. Налоговое планирование

Налоговое планирование – это важный функциональный элемент налогового менеджмента. С помощью планирования устанавливаются основные направления усилий и принятия решений, которые обеспечивают достижение целей. В ходе реализации этой функции управления намечается не только результат, который должен быть достигнут в процессе управления налоговыми потоками, но и должен быть определен эффективный способ достижения намеченного результата. Конкретные способы формирует управляющая система, опираясь на свои представления о том, как будет функционировать управляемый объект в планируемом периоде (здесь важны прогнозные данные). Именно поэтому при управлении любыми социально-экономическими процессами планирование всегда сопровождается прогнозированием, основой которого является обобщение и анализ имеющейся информации с последующим моделированием возможных результатов развития ситуаций.

Поскольку основой налогового менеджмента выступает финансовая наука, то налоговое планирование и прогнозирование в определенной степени является и частью финансового планирования (прогнозирования). Задачи налогового планирования и прогнозирования неоднозначны. Они различаются в зависимости от того, относительно какого объекта управления они ставятся: применительно к налоговым потокам страны (ее территорий) или налоговым потокам отдельного предприятия.

Налоговое планирование – это основанный на прогнозных параметрах процесс определения наиболее эффективных направлений движения и оптимизации объема, состава и структуры входящих и исходящих налоговых потоков на предстоящий год и (или) перспективу государством и хозяйствующим субъектом.

Цели и задачи налогового планирования на макро– и микроуровне различны. Государство стремится запланировать как можно больше налоговых доходов для бюджета и внебюджетных фондов, а предприятие – наметить уже в процессе планирования пути и методы снижения налоговых обязательств.

Целью государственного налогового планирования является оптимальное по объему, составу и структуре финансовое обеспечение расходных полномочий органов власти всех уровней в рамках реализации концепции государственной экономической, финансовой, социальной и налоговой политики. Целью корпоративного налогового планирования является оптимизация налоговых потоков предприятием в рамках реализации его экономической, финансовой и налоговой политики.

Ключевую роль в налоговом планировании играет аналитическая стадия сбора и обработки информации, которая поступает как от налогоплательщиков, так и со стороны государства, для выработки управленческих решений. В целом, налоговое планирование – это процесс аналитический и одновременно поисковый, творческий, требующий индивидуального подхода. На базе проведенного анализа составляются различные варианты деятельности субъекта общего налогового менеджмента. Главная задача на данном этапе заключается в сравнении выработанных различных вариантов (планов) на предмет выявления наиболее подходящего в складывающихся условиях и позволяющего достичь поставленной цели с наибольшим эффектом.

Следующий этап налогового планирования – разработка общей концепции налогообложения, обеспечивающей реализацию стратегических экономических целей налогового менеджмента, т.  е. практическое внедрение планов.

Налоговое планирование тесно связано с налоговой политикой, и не только на государственном уровне. С 2002 года в России предприятия обязаны разрабатывать ежегодную политику для целей налогообложения, положения которой доводятся до сведения налоговых органов. Однако на государственном уровне налоговая политика в определенной степени сводится к налоговому планированию: все параметры налоговой политики отражаются в налоговом планировании. Налоговая политика состоит из стратегии и тактики, и налоговое планирование также подразделяется на стратегическое и тактическое. Причем налоговое планирование эффективно в том случае, когда имеет место тесное взаимодействие обеих его составляющих.

Стратегическое налоговое планирование представляет собой долгосрочное планирование достижения поставленных стратегических целей, т. е. планирование налоговых потоков на длительную перспективу на основе стратегических параметров налоговой политики. В современных российских условия стратегическое планирование на предприятии не достаточно развито, что связано, в первую очередь, с нестабильностью в стране – это относится к правовому полю, экономической среде, политической обстановке. В масштабе страны процесс стратегического налогового планирования более развит, что связано с наличием в целом поставленного процесса планирования во всех сферах деятельности и на всех уровнях. Налоговое планирование всегда имело место в нашей стране, составлялись и составляются прогнозные значения налоговых поступлений в бюджетную систему, анализируются причины недоимок. Однако, говорить о том, что сейчас в России есть полноценная система налогового планирования как элемента налогового менеджмента, еще рано.

На уровне отдельно взятых налогоплательщиков большее распространение имеет тактическое текущее или оперативное налоговое планирование, которое получило свое развитие в России в середине 90-х гг. XX в. Данный вид налогового планирования предполагает составление прогнозных данных и разработку планов налоговых платежей в разрезе на текущий год. Однако на предприятиях разработка таких годовых налоговых планов неизбежно перерастает в стратегическое налоговое планирование, если данный хозяйствующий субъект продолжает использовать выработанную концепцию налоговой политики, учитывающую меняющиеся внешние и внутренние факторы.

В целом, как элемент налогового менеджмента, состоит из следующих процессов:

– налоговое прогнозирование,

– стратегическое и тактическое налоговое планирование, сводное налоговое планирование (разработка концепции налоговой политики),

– налоговое бюджетирование, ориентированное на результат,

– рациональное использование полученных дополнительных доходов на финансирование эффективных расходов.

Важнейшей формой финансового планирования является бюджетирование, непосредственно направленное на оптимизацию налоговых потоков. Этого нельзя сказать о налоговом менеджменте. Поэтому необходимо повысить роль налогового бюджетирования в налоговом планировании, сделав его центральным звеном налогового менеджмента. В виду особой значимости налогового бюджетирования на государственном и корпоративном уровне, оно будет подробно рассмотрено в специальных разделах учебного пособия.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Налоговое планирование предприятий в Республике Узбекистан

1. Акчурина Е.В. Оптимизация налогообложения // М.: Ось-89, 2016.378 с.

2. Байрачный Ю.Н. Оффшорный бизнес в налоговом планировании // М.: Финансы и статистика, 2015. 356 с.

3. Басалаева Е.В. Методика управления налогами на предприятии // Финансы. 2018. №4. С. 21-26.

4. Бирючев О.И. О некоторых вопросах оптимизации налогообложения // Финансы. 2014. № 7 — № 6. С. 48-52.

5. Вылкова Е.С. Налоговое планирование // СПб.: СПбГУЭФ, 2014. 234 с.

6. Девере П. Майкл Экономика налоговой политики // М.: Филинъ, 2012. 359 с.

7. Зарипов В. Законные способы налоговой экономии // М.: ФБК-Пресс, 2013. 423 с.

8. Зрелое А.П., Краснов М.В. Современные возможности налогового планирования // Налоговое планирование. 2013. №3. С. 37-43.

9. Клименко В.И. Налоговое администрирование и налоговый паспорт: от региона к предприятию // Российский налоговый курьер. 2013. № 2. С.54-59.

10. Кожинов В.Я. Налоговое планирование и прогнозирование финансового результата деятельности предприятий // М.: Экзамен, 2016. 412 с.

11. Козенкова Т.А. Принципы и ограничения налогового планирования // Налоговое планирование. 2014. № 4. С. 23-28.

12. Методология налоговой оптимизации: конкретные приемы // Консультант. 2009. №22. С. 34-39.

13. ПепперДж. Антиофшор: Практическая энциклопедия международного налогового и финансового планирования. Ч. 2. // М.: ИРБИС-ПРЕСС, 2012. 535 с.

14. Соловьев И.Н. Уклонение от уплаты налогов и оптимизация налогообложения // Налоговый вестник. 2017. № 9. С. 45-52.

15. Трубников А. Налоговое планирование: сущность, этапы, инструменты // Финансовая газета. 2017. № 15. С. 4-6.

16. Черник Д.Г, Морозов В.П. Оптимизация налогообложения // М.: ОООТК Велби, 2016. 345 с.

17. Маликов Т. Солиқлар ва солиққа тортишнинг долзарб масалалари // Т.: «Академия», 2002. 204 б.

18. Яҳёев Қ. Солиққа тортиш назарияси ва амалиёти // Т.: «Фан ва технологиялар», 2003. 247 б.

19. Хайдаров Н. Солиқлар ва солиққа тортиш масалалари // Т.: «Академия», 2007. 256 б.

20. Хамидулин М. Развитие финансового механизма корпоративного управления. Автореф. дисс. … док. экон. наук // Ташкент, 2008. 40 с.

21. Тошматов Ш. Корхоналарни ривожлантиришда солиқлар роли // Т.: “Fan va texnologiya”, 2008. 204 б.

22. Тошмуродова Б. Иқтисодий тараққиётга эришишда солиқлардан самарали фойдаланиш. Иқт. фан. док. … дисс. автореф. // Тошкент , 2007. 44 б.

23. Санақулова Б. Кичик тадбиркорлик субъектларини солиққа тортиш механизмини такомиллаштириш орқали иқтисодий ўсишни таъминлаш. Иқт. фан. док. … дисс. автореф // Тошкент , 2016. 87 б.

24. Элмирзаев С.Э. Корпоратив молияни бошқаришда солиқ муносабатларини такомиллаштириш. Иқт. фан. док. (DSc) … дисс. автореф. // Тошкент , 2017. 87 б.

25. Campbell D. International Tax Planning. Kluwer Law International, 2017. 402 р.

26. Jorgenson D.W. Investment. In 3vol. Vol.2. Tax policy and the cost of capital / D.W. Jorgenson. Cambridge, Mass. // London: MIT Press, 2016. 239 р.

27. Karayan J.E., Swenson Ch.W., Neff J.W. Strategic Corporate Tax Planning // John Wiley & Sons, 2016. 246 р.

28. Tax Planning and Corporate Responsibilities of Board Members // Kluwer Law International, 2015.168 р.

29. Taxes and Business Strategy: A Planning Approach (2nd Edition) / M.S. Scholes, M.A. Wolfson, M.M. Erickson, E.L. Maydew, T.J. Shevlin, // Prentice Hall, 2017. 301р.

Философия налогового планирования – mynalog.com.ua

Под следует понимать выбор оптимального сочетания риска от внедрения и стоимости различных форм осуществления деятельности и способов размещения активов (управления пассивами), направленный на достижение возможно более низкого уровня возникающих при этом налогов.

Налоговое планирование является непрерывным процессом, который характеризуется несколькими последовательными этапами:

1. Анализ существующего порядка налогообложения (построение налоговой модели предприятия) на основе действующего налогового законодательства,
2. последовательное применение в расчетах того или иного инструмента налогового планирования,
3. сравнительный анализ эффективности выбранных вариантов оптимизации налогообложения,
4. внедрение наиболее эффективных инструментов на предприятии,
5. сопровождение реализованной схемы.

Налоговое планирование является одной из составляющих частей процесса финансового планирования на предприятии. И представляет собой процесс, направленный на достижение определенных пропорций всех финансовых аспектов сделки или проекта (ликвидность, оборачиваемость, трудоемкость учета и контроля). Эффективность налогового планирования всегда следует соотносить с затратами и риском на его проведение.

По мнению специалистов финансовой отрасли, необходимость налогового планирования можно охарактеризовать следующими цифрами:

• размер уплаченных вами налогов не превышает 4 процентов от выручки на предприятии, то необходимость в дополнительной оптимизации отсутствует, и вы можете обойтись только точным и своевременным ведением бухгалтерского и налогового учета, сдачи отчетности и уплаты налогов.
• доля налогов в выручке составляет более 4 процентов, но менее 10 процентов – вам необходимо срочно принимать меры для проведения финансового аудита и налогового планирования. Налоговое планирование должно стать частью общей системы финансового управления и контроля на вашем предприятии. Необходим комплекс мер, направленных на проведение анализа и экспертизы любых организационных, юридических и финансовых мероприятий и инноваций.
• доля всех уплаченных на предприятии налогов в выручке составляет более 10 процентов – не понятно, как вы еще не разорились.

Решение о необходимости налогового планирования на предприятии должен принять его собственник. Это решение относится к разряду стратегических целей, и имеет далеко идущие последствия.

Существуют 3 стратегии налогового планирования или минимизации налогообложения, применяемые в мире:

• использование «черных схем», направленных на уклонение от уплаты налогов. Этот путь выражается в нелегальных способах сокращения (минимизации) налогов, основанный на сознательном, уголовно наказуемом, использовании методов сокрытия учета доходов и имущества от контроля налоговых органов, а также намеренного искажения бухгалтерской и налоговой отчетности. Эта стратегия предусматривает использование заведомо криминальных инструментов налогового планирования: фирмы-однодневки, черный нал, подделка документов и т.п.
• другой путь, «белый» – представляет собой сокращение налогов, с использованием возможностей предоставленных законом, путем выбора режима хозяйственной деятельности с меньшей налоговой нагрузкой, методов ведения бухгалтерского учета, прямых налоговых льгот. Современное налоговое законодательство предлагает нам различные, но малоэффективные инструменты: налоговые режимы, которые зависят от статуса налогоплательщика, места его регистрации и организационно-правовой формы, а так же направлений и результатов его финансово-хозяйственной деятельности.
• третий путь (условно можно назвать его «серый») – заключается в грамотном использование методов и инструментов налогового планирования, когда внешне деятельность вашего предприятия меняется лишь формально, и при этом вы получаете налоговые преимущества. Этот путь находиться где то посредине между «черным» и «белым», и представляет собой тонкую грань между ними. Этот путь эффективен, и позволяет чувствовать себя спокойно, хотя не исключено, что в дальнейшем придется оспаривать в суде претензии налоговых органов к выбранной вами налоговой политике.

Не забывайте о шести «золотых правилах» выживания налогового менеджера:

• Разумность, или “все хорошо – что в меру”. Что-то заплатить в бюджет все равно придется. Применение грубых налоговых инструментов будет иметь только одно последствие – налоговых санкции и репрессии;
• Цена вопроса. Всегда, выгода, получаемая от налоговой оптимизации должна значительно превосходить затраты, которые необходимо осуществить для реализации того или иного решения;
• Комплексный подход. Выбрав тот или иной инструмент снижения какого-либо налога, необходимо проверить, не приведет ли его использование к увеличению других налоговых платежей;
• Индивидуальность. Зная все тонкости непосредственно вашего бизнеса или предприятия, можно рекомендовать тот или иной инструмент снижения налогов. Механически переносить одну и ту же схему с одного предприятия в другое ни в коем случае нельзя;
• Юридическая чистота. Уделяйте внимание документальному оформлению операций, т.к. неполнота, юридическая безграмотность или небрежность в оформлении документов может привести к применению налоговых санкций или к более суровому порядку налогообложения.
• Своевременность – налоговое планирование надо осуществлять не после осуществления какой-либо хозяйственной операции или прошествия налогового периода, а до него.

Стратегий корпоративного налогового планирования | Черри Бекаерт

Положение по подоходному налогу (ASC 740)

Даже если у вашей компании есть внутренние ресурсы для соответствия требованиям ASC 740 по федеральному подоходному налогу, отчетность по этим все более сложным требованиям в сжатые сроки может быть сложной задачей.

Cherry Bekaert по корпоративным налоговым решениям состоит из специализированных бухгалтеров и консультантов, которые помогают государственным и частным компаниям в периоды пикового налогообложения подоходного налога и в течение года. Наш обзор программного обеспечения для обеспечения подоходного налога может помочь выявить проблемы до вашего процесса внешнего аудита, чтобы защитить вас от вашей деятельности, создающей существенные недостатки, пересмотр или несоблюдение ASC 740. В наши услуги входят:

• ASC 740: Подготовка положения о федеральном подоходном налоге
• Обзор годового и ежеквартального налога на прибыль
• FIN 48: Обновление и проверка неопределенной налоговой позиции
• Обзор налогового контроля
• Привлеченный персонал / увеличение штата
• Применение налогового положения ONESOURCE

Аутсорсинг бухгалтерских услуг

Вместо того, чтобы тратить ресурсы на обучение и содержание штатного налогового персонала, несколько предприятий используют услуги налогового аутсорсинга для повышения эффективности своих усилий по соблюдению нормативных требований.Черри Бекаерт специализируется на разработке надежного плана соблюдения налоговых требований, чтобы вы могли сосредоточиться на своем бизнесе. Наши услуги по аутсорсингу налоговой подготовки и налогового консалтинга включают:

• Соответствие федеральным, государственным и международным стандартам
• Содействие с документацией Сарбейнса-Оксли
• Проверка налоговой декларации
• Возврат с поправками
• IRS или Государственный аудит IDR Response Support
• Учет налога на прибыль

Налоговые технологии

Ваш внутренний налоговый отдел находится под более сильным давлением, чем когда-либо, с целью подготовки точной финансовой отчетности в условиях ограниченного времени с меньшими внутренними ресурсами.Налоговые технологии и совершенствование процессов — отличные решения, которые делают доступными многочисленные программы обеспечения соответствия, каждая из которых имеет свои уникальные сильные и слабые стороны.

Специалисты Cherry Bekaert по корпоративным налоговым решениям могут помочь вашему бизнесу пройти через процесс выбора, внедрения и / или улучшения налоговых технологий и программного решения для анализа данных. Наши специалисты по налоговым технологиям подберут ваши потребности с помощью подходящего программного обеспечения для обеспечения соответствия требованиям, а затем помогут вашей команде максимально использовать ее сильные стороны.

У нас есть опыт работы с рядом популярных и модных налоговых технологий и решений для анализа данных, таких как ONESOURCE ™, Corptax и Longview Tax. Мы можем помочь:

• Определите «правильную» систему налоговых технологий для вашего бизнеса
• Внедрите и настройте свою функциональность
• Интеграция главной книги, систем возврата и обеспечения
• Настроить услуги налоговой автоматизации
• Настройка отложенной налоговой отчетности
• Настроить записи журнала
• Карта для налоговой базы баланса

Сделайте налоговое планирование частью стратегии управления рисками вашей компании

Компании сталкиваются с дилеммой уплаты налогов: меньшая плата означает более высокую прибыль и более высокую ценность для акционеров, но чрезмерно агрессивные стратегии минимизации налогов могут привести к штрафам, общественному вниманию и / или ущербу для репутации. Исследования показывают, что компании, которые включают свои решения по налоговому планированию в общее управление рисками предприятия, лучше способны найти баланс между рисками и прибылью. Для этого совет директоров должен: 1) взять на себя ответственность за надзор за рисками; 2) регулярно заниматься мониторингом рисков; и 3) Воспитывать соответствующее мышление о риске.

Пять крупнейших компаний США (Apple, Microsoft, Alphabet, Amazon и Facebook) сообщили о среднем налоговом обязательстве по подоходному налогу в размере 7 долларов.3 миллиарда в своих годовых отчетах за 2019 год. Тем не менее, эти же компании неоднократно подвергались критике со стороны политиков и активистов за то, что они агрессивно избегали платить миллиарды больше.

Налоги — одни из самых больших расходов, с которыми сталкивается любая компания; меньшая оплата может означать более высокую прибыль и, в свою очередь, более высокую ценность для акционеров. Поэтому неудивительно, что компании стремятся уменьшить сумму, которую они платят.

Однако чрезмерно агрессивная минимизация налогов может привести к значительным неблагоприятным последствиям, таким как дорогостоящие и неожиданные штрафы IRS, а также общественный контроль и ущерб репутации.Microsoft и Hewlett Packard столкнулись с критикой со стороны Конгресса за свою политику уклонения от уплаты налогов, а Постоянный подкомитет Сената по расследованиям назвал Apple «американской компанией». уклоняющийся от уплаты налогов ». По оценке Fair Tax Mark, шесть крупнейших компаний Кремниевой долины избежали налогов на сумму более 100 миллиардов долларов за последнее десятилетие. Руководители корпораций сталкиваются с проблемой «проделать иглу» между ожиданиями акционеров, чтобы не заплатили на больше, чем их «справедливая доля» налогов и правительства, и ожиданиями широкой общественности, что они должны заплатить не менее своей справедливой доли.В общем, компании сталкиваются с проблемой «не слишком жарко и не слишком холодно». Что им делать?

Наше исследование показывает, что активное участие совета директоров в надзоре за рисками компании в рамках управления рисками предприятия (ERM) помогает компаниям найти баланс между рисками и прибылью с точки зрения решений по налоговому планированию. Используя годовые заявления о раскрытии информации за 2014 год для выборки компаний из 1000 Рассела, мы измерили уровень участия совета директоров компаний в надзоре за рисками и оценили их связь с ранее исследованными мерами налогового планирования и стратегиями уклонения от уплаты налогов на период с 2014 по 2017 годы.Мы обнаружили, что компании, совет директоров которых наиболее вовлечен в важную деятельность по надзору за рисками, в среднем платят более низкие налоги и сталкиваются с меньшим риском надзора со стороны регулирующих органов или репутационного ущерба, о чем свидетельствует менее агрессивный перевод доходов за границу и сокращение на 31,0% неустойчивые налоги на прибыль по сравнению с аналогичными компаниями с более низким уровнем контроля за рисками.

ERM помогает советам директоров и руководителям разрабатывать целостные подходы к выявлению и мониторингу всех видов рисков, которые потенциально могут повлиять на достижение стратегических целей.Его внимание уделяется не неизбирательной минимизации рисков, а выявлению и пониманию портфеля рисков компании, чтобы руководство и совет директоров могли принимать обоснованные стратегические решения, которые уравновешивают различные риски и стремление к росту. Высоко вовлеченные советы директоров обеспечивают культуру и основу, которые могут максимизировать положительные результаты (например, более низкие налоговые платежи), одновременно сводя к минимуму потенциальные отрицательные результаты (например, более высокий налоговый риск).

Наше исследование показывает, что советы директоров могут сделать три вещи, чтобы улучшить свое участие в ERM-системах компаний, что приведет к лучшим налоговым результатам.

Советы, которые принимают на себя и «владеют» общей ответственностью за мониторинг ERM компании, вместо того, чтобы делегировать эту ответственность где-либо в рамках организации или подкомитету совета, формируют мышление, которое рассматривает надзор за рисками как ключевой аспект общего управления советом. Это сигнализирует руководству компании о том, что к управлению рисками следует относиться серьезно.

Для начала совет директоров должен официально и публично признать свою ответственность за надзор за рисками в своем ежегодном доверенном заявлении. Такое публичное раскрытие информации позволяет руководству и ключевым заинтересованным сторонам знать, что совет директоров будет внимательно следить за процессом надзора за рисками. Более того, он обязывает совет директоров учитывать факторы риска в своих решениях и при оценке стратегических решений компании, в том числе связанных с политикой уклонения от уплаты налогов.

Регулярное участие в комплексных мероприятиях по мониторингу рисков помогает совету директоров учитывать, как стратегические решения в одной области бизнеса могут вызвать риски в других областях.Эти действия включают в себя рутинные обсуждения в совете директоров основных рисков, выявленных системой ERM, и оценку возникающих рисков, которые еще не находятся в поле зрения руководства. Передовая практика предполагает, что советы директоров активно пересматривают политику и процедуры компании по управлению рисками не реже одного раза в год, чтобы гарантировать наличие процессов для выявления и устранения ключевых областей подверженности рискам, включая риски, связанные с налогами.

Несмотря на то, что этот процесс важен для многих финансовых областей, он особенно актуален для налогов из-за постоянного развития и обновления налогового законодательства.Регулярный мониторинг налоговых рисков должен способствовать тому, чтобы совет директоров оставался довольным результатами постоянно развивающихся инициатив компании в области налогового планирования.

Советы директоров имеют решающее значение для обеспечения того, чтобы руководители компании поддерживали «тон наверху», который уравновешивает цель увеличения стоимости компании и необходимость обеспечения надлежащего принятия рисков. Воспитывая надлежащее отношение к риску, совет директоров играет ключевую роль в формировании склонности компании к риску и обеспечении того, чтобы решения по стратегическому планированию принимались руководством в рамках аппетита заинтересованных сторон и терпимости к принятию рисков.Поскольку инициативы по налоговому планированию представляют для компании как риски, так и выгоды, совет директоров должен побуждать руководство оценивать любую потенциальную экономию на налогах с учетом любых связанных с ними налоговых рисков.

Построение сильной ERM-системы — дело непростое. Он призывает менеджеров и других руководителей участвовать в усилиях по выявлению, оценке и управлению рисков, что требует как времени, так и денежных вложений. Хотя некоторые советы директоров и исполнительные группы могут задаться вопросом, стоит ли того вложения, наше исследование свидетельствует о ощутимой пользе: более высоких налоговых результатах.

Корпоративное налоговое планирование | Налоговое планирование | Налоговая практика

Корпоративное налоговое планирование

Адвокаты по корпоративному налоговому планированию штата Огайо

Создание ценности с первого дня

Эффективное налоговое планирование увеличивает денежный поток вашей фирмы, увеличивает чистую прибыль и создает возможности для роста, а также снижает ваши текущие налоговые обязательства. Благодаря эффективному планированию и структурированию деловых операций мы можем помочь клиентам избежать переплаты налоговых обязательств и воспользоваться возможностями для роста.

Юристы по налоговому планированию бизнеса в The Robison Law Firm в Цинциннати, штат Огайо, обеспечивают независимое и беспристрастное налоговое планирование и реализацию, которые необходимы сегодняшнему бизнесу. Наши юристы по налоговому планированию бизнеса разрабатывают и внедряют налоговые стратегии, которые помогают нашим бизнес-клиентам избежать налоговых ловушек и воспользоваться открывающимися возможностями.

«Нашим клиентам нужен совет, который является независимым, беспристрастным и представляет собой лучшее бизнес-решение для них.»
Стивен Л. Робисон Сертифицированный советником специалист по федеральному налоговому праву

Успех нашей фирмы основан на наших отношениях с нашими клиентами. Мы тесно сотрудничаем с персоналом наших корпоративных клиентов, чтобы лучше понимать бизнес компании, ее потребности и цели в области налогового планирования. Основываясь на этом понимании, мы тщательно адаптируем наши стратегии налогового планирования к вашим конкретным потребностям.Как независимые советники, мы обладаем объективностью, чтобы преодолевать сопротивление переменам, битвы за территорию и устаревшее мышление.

Работа с другими профессионалами

Наша фирма работает с клиентами, занимающимися корпоративным налоговым планированием, напрямую и в сотрудничестве с другими юридическими и бухгалтерскими фирмами, где корпоративное налоговое планирование не является их основной областью компетенции. Свяжитесь с нами, чтобы обсудить, как мы можем помочь вам предоставлять качественные услуги вашим клиентам, снижая при этом риск профессиональной халатности или налоговых штрафов IRS.

Позвольте нам помочь управлять вашими налоговыми обязательствами, чтобы вы могли управлять своим ростом. Свяжитесь с юридической фирмой The Robison для получения эффективных услуг по корпоративному налоговому планированию, в том числе:

• Налоговые аспекты облагаемых налогом и не облагаемых налогом договоров купли-продажи и слияния корпораций S и корпораций C.
• Анализ доходов и активов для снижения налоговых обязательств
• Планирование прироста капитала, включая преобразование обычного дохода в прирост капитала
• Максимальное увеличение активов с низкими налогами
• Использование бизнес-кредитов
• Раздел 199 отчисления от отечественного производства
• Использование методов налогового учета для уменьшения налоговых обязательств
• Изменение методов бухгалтерского учета
• Плюсы и минусы S-корпораций и C-корпораций
• Вопросы вознаграждения руководителей
• Планы вознаграждения сотрудников
• Планирование отсроченной компенсации
• Неквалифицированные планы отсроченной компенсации
• Вопросы налога на владение недвижимостью, от приобретения до отчуждения
• Использование обменов по Разделу 1031 для снижения налогов на прибыль от продажи бизнес-активов.
• Стратегии отсрочки налогов, включая продажу в рассрочку

Снижайте риски и повышайте прибыльность

Узнайте об основных элементах стратегии корпоративного налогового планирования и о том, как ваша компания может максимально использовать их для сокращения обязательств и повышения прибыльности.

Компании и транснациональные корпорации должны соблюдать законы, применяемые во всех странах, в которых они работают. В зависимости от налоговых соглашений и договоренностей между юрисдикциями это может привести к сложному бремени соблюдения налогового законодательства, особенно для иностранных компаний, незнакомых с этими рынками.

В самом базовом определении Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) налоговое планирование означает «организацию бизнеса или личных дел человека с целью минимизации налоговых обязательств». Корпоративное налоговое планирование сосредоточено исключительно на бизнес-элементе этого определения.

Для более подробного определения налоговое планирование понимается как «деятельность, предпринимаемая компанией или физическим лицом для уменьшения налоговых обязательств путем оптимального использования всех допустимых льгот, вычетов, льгот, освобождений, скидок, исключений и т. Д., Доступных в соответствии с законом.”

Из этих определений мы можем извлечь, что налоговое планирование имеет две основные предпосылки. Во-первых, юридические и физические лица могут развивать деятельность, направленную на снижение налогового бремени и оптимизацию своей прибыли. И второе: указанные действия всегда должны соответствовать применимому закону.

Важно отметить, что любое действие, направленное на оптимизацию налогового бремени юридического или физического лица, осуществляемое без соблюдения местных или международных правил, будет рассматриваться не как налоговое планирование, а как уклонение от уплаты налогов. Подобная несоответствующая налоговая деятельность преследуется большинством налоговых администраций.

Всегда есть возможности налогового планирования для компаний и корпораций, независимо от их размера или юрисдикции, в которой они работают.

На местном уровне корпоративное налоговое планирование осуществляется путем анализа деятельности компании по генерированию доходов, расходов, льгот и других вычетов, распределения прибыли, налоговых ставок и любых других переменных, которые могут повлиять на конечный результат, в сравнении с применимыми закон, чтобы найти возможности оптимизации.

В дополнение к стратегиям местного планирования многонациональные предприятия (МНП) могут использовать международное налоговое планирование, чтобы воспользоваться различиями в ставках от одной юрисдикции к другой, а также различными налоговыми льготами, которые могут быть предложены между юрисдикциями.

Тем не менее, важно отметить, что большинство стран вводят в действие нормативные акты для предотвращения размывания налоговой базы или переноса прибыли из одной юрисдикции в другую, подчеркивая вместо этого более строгие правила для операций, которые связаны с юрисдикциями с более низким налогообложением.

Благодаря продуманному процессу корпоративного налогового планирования компании могут понять свои требования по соблюдению местного законодательства в странах, где они работают.

Кроме того, знание различных льгот и льгот, доступных им при комплексном корпоративном налоговом планировании, также позволит компании повысить свою прибыльность.При полном соблюдении требований и осведомленности о доступных преимуществах компании могут минимизировать налоговое бремя и оптимизировать доступную прибыль.

Обязательно обратитесь к опытному и проверенному специалисту по корпоративному налоговому планированию, чтобы получить полезные советы и рекомендации, а также принять обоснованные решения о том, как защитить свою компанию.

Как показано в этом обзоре, корпоративное налоговое планирование — это право, которое налогоплательщики должны использовать для снижения ответственности и повышения прибыльности при полном соблюдении действующего законодательства во избежание штрафы и дальнейшие риски. Чтобы поддержать вас в этом процессе, обратитесь к местному специалисту по налоговым вопросам, который предоставит рекомендации и рекомендации, а также обеспечит соблюдение требований вашей компанией.

Наши специалисты в Biz Latin Hub знают местные и международные правила, чтобы помочь вам изучить возможности корпоративного налогового планирования в регионе Латинской Америки.

Свяжитесь с нами сегодня, и мы поможем вашей организации оптимизировать налоговое бремя и найти возможности экономии за счет корпоративного налогового планирования.

Узнайте больше о нашей команде и опытных авторах.

Руководство PPC по налоговому планированию: корпорации с закрытым капиталом | Корпорации | Налог

См. Также пакет Business Tax Planning, который включает онлайн-версию этого руководства по планированию PPC.

Основываясь на жизненном цикле создания, функционирования и выбытия закрытой корпорации, PPC’s Tax Planning Guide — Closely Held Corporations рассматривает проблемы, которые возникают при ответе на вопросы клиентов или планировании транзакций, от формирования и эксплуатации корпорации, планирующей реорганизацию или ликвидацию с учетом налоговых льгот.

В данном руководстве рассматриваются проблемы, возникающие при ответе на вопросы клиентов или при планировании и реализации стратегий экономии налогов на протяжении всего жизненного цикла корпорации. К ним относятся:

• Капитализация: Инвестиционные стратегии помогают определить наилучшие способы финансирования корпорации, чтобы сбалансировать вклад капитала или собственности с долговым финансированием, чтобы у новых корпораций были деньги, необходимые для работы и роста.
• Методы бухгалтерского учета и операции: Налоговые методы позволяют корпорации контролировать сроки получения доходов и отчислений, чтобы минимизировать налоговую нагрузку на годовую деятельность корпорации.
• Как избежать непредвиденных налогов: Накопленная прибыль и налог на личную холдинговую компанию могут возникнуть неожиданно, и их можно избежать. Также важно понимать ограничения на убытки, связанные с пассивной деятельностью и правилами риска, а также непредвиденные прибыли и связанные с ними налоги от распределений и других операций с акционерами.
• Возврат инвестиций акционерам: В Руководстве представлены стратегии компенсации акционерам, направленные на минимизацию двойного налогообложения, максимизацию ставок налога на прирост капитала и обычный характер убытков.

Написанное и рассмотренное опытными специалистами с целью предоставления практических идей и советов по налоговому планированию, которые могут дать только годы практики, Руководство содержит множество примеров, контрольных списков, таблиц, рабочих листов и других инструментов, которые позволят вам и вашим сотрудникам выполнить их работать своевременно, последовательно и эффективно. Он также включает дорожную карту формы 1120, которая предоставляет быстрый и простой способ определить стратегии экономии налогов для ваших клиентов.

Пять лучших передовых стратегий налогового планирования для предпринимателей

R.Кеннер Френч, из VastSolutionsGroup. com , является автором двух книг для предпринимателей, говорит по всей стране и любит читать.

getty

Для многих предпринимателей налоговое планирование оказывается где-то между утомительным списком дел и основным источником страха и беспокойства. Но разработка налогового плана не обязательно должна быть неизбежным злом; это может быть для вас возможностью подготовиться к будущему, защитить свой бизнес и сэкономить значительную сумму денег.

В своей работе, помогая предпринимателям планировать выход на пенсию и снижать их налоговые обязательства, я обнаружил, что у большинства владельцев бизнеса нет времени или ресурсов, чтобы копаться в налоговом кодексе, и они нанимают CPA или консалтинговую фирму для управления налогами для их. Проблема в том, что не все налоговые специалисты имеют опыт применения передовых стратегий налогового планирования, а ситуация каждой компании уникальна.

Вот пять общих налоговых стратегий, которые помогут вам определить ваши индивидуальные цели и выявить больше возможностей для экономии в этом налоговом сезоне.

1. Планы с установленными выплатами

План с установленными выплатами — это пенсионный план, спонсируемый работодателем, который доступен предприятиям любого размера, даже если вы единственный сотрудник. Как правило, предприятия могут ежегодно вносить в план с установленными выплатами больше, чем в план с установленными взносами, например 401 (k). Планы с установленными выплатами предлагают льготы как работодателям, так и работникам. Работодатели имеют право на налоговые вычеты по взносам, а сотрудники получают фиксированные заранее установленные выплаты при выходе на пенсию.

Клиент недавно начал программу с установленными выплатами для своей компании, где он является единственным сотрудником. Он вложил в план 200 000 долларов, основной целью которого было накопление средств на пенсию, а второстепенным преимуществом было то, что он сэкономил около 80 000 долларов на налогах.

2. Продажа в рассрочку

Обычно, когда вы продаете бизнес, покупатель предоставляет вам единовременный платеж. Вы сообщаете о прибыли или убытке по активу, и в случае получения прибыли вы несете ответственность за уплату налогов на него.Однако при продаже в рассрочку, определяемой налоговым кодексом 453 (a), вы можете принять серию платежей в течение определенного периода времени, создавая отложенное налоговое обязательство. Если вы планируете продать свой бизнес и вам не нужны все деньги вперед, продажа в рассрочку — это разумный способ получить доход с налоговыми льготами, одновременно обеспечивая гибкую передачу прав собственности для вашего бизнеса.

Один из наших клиентов создал рассрочку при продаже своей компании. Он предпочел распределить платежи в течение пяти лет и в результате сэкономить около 200 000 долларов на налогах на транзакции.

3. Кэптивные страховые компании

Если ваш бизнес сопряжен со значительным риском и у вас возникли проблемы с поиском подходящей страховки на рынке, вы можете создать собственную страховую компанию, чтобы обеспечить покрытие рисков. Создав кэптивную страховую компанию 831 (b), вы можете настроить полисы страхования с вычетом из налогооблагаемой базы в соответствии с вашими конкретными потребностями.

Ряд наших клиентов основали кэптивные страховые компании, чтобы снизить риски в своем бизнесе.Один эксперт по интернет-маркетингу создал кэптивный страховой полис, чтобы защитить его от судебного риска и возместить клиентам, если они решат потребовать возмещения. Другой владелец бизнеса сформировал страховой полис, чтобы гарантировать, что его бренд и репутация останутся нетронутыми, и добавил еще один индивидуальный полис, обеспечивающий защиту от возможных юридических или нормативных действий.

4. Раздел 1202

В соответствии с разделом 1202 налогового кодекса вам не нужно платить федеральный налог на прирост капитала от определенных акций малого бизнеса.Квалифицированные акции малого бизнеса (QSBS) включают акции активной C-корпорации в США, которая соответствует критериям IRS.

Если вы являетесь владельцем корпорации и ваши первоначальные вложения в размере 100 000 долларов увеличиваются до 1 миллиона долларов, вы будете облагаться налогом на прирост капитала. Но благодаря процессу Раздела 1202 вы можете иметь право на налоговую скидку на прибыль. Корпоративный клиент находится в процессе использования этой части налогового кодекса и в конечном итоге сэкономит около 400 000 долларов, просто подав заявку на получение Раздела 1202.

5. Налоговый кредит на исследования и разработки

Налоговый кредит на исследования и разработки (НИОКР) является одним из наиболее ценных и малоиспользуемых стимулов для предпринимателей. Распространенное заблуждение состоит в том, что право на налоговую льготу имеют только научные или технологические компании, но на самом деле ее охват гораздо шире. Вы можете претендовать на налоговый кредит на НИОКР, если ваш бизнес каким-то образом способствует инновациям на благо общества; например, если вы разрабатываете или проектируете новые процессы или продукты или улучшаете существующие процессы или продукты.

Один из наших клиентов, известная технологическая компания, до недавнего времени требовал лишь небольшую сумму в рамках налоговой льготы на НИОКР. Мы обратили их внимание на то, что большая часть их работы соответствует требованиям, и в дальнейшем они получат выгоду от значительного сокращения налоговых обязательств. Похоже, они сэкономят около 300 000 долларов на налогах — все на законных основаниях.

Налоговый сезон быстро приближается. Прежде чем вы встретитесь с налоговой службой в этом году, найдите время, чтобы определить свою основную финансовую цель — сбережения на пенсию или получение более высокого дохода.Затем изучите некоторые из этих продвинутых стратегий, чтобы увидеть, как можно снизить налоговые обязательства.

Представленная здесь информация не является инвестиционным, налоговым или финансовым советом. Вам следует проконсультироваться с лицензированным специалистом за советом относительно вашей конкретной ситуации.

Деловой совет Forbes — это самая быстрорастущая и сетевая организация для владельцев и руководителей бизнеса. Могу ли я соответствовать требованиям?

Услуги по корпоративному налогообложению — планирование и консультирование

Помощь предприятиям в сокращении налогооблагаемого дохода

Во все более сложных областях налоговой финансовой отчетности, соблюдения требований налоговых органов и налогового планирования — корпоративным налоговым отделам часто приходится соответствовать постоянно меняющимся требованиям.

Дополнительная информация и отраслевой опыт могут помочь дополнить существующие ресурсы налогового отдела и обеспечить душевное спокойствие, необходимое для эффективного расширения возможностей клиентов для решения проблем, влияющих на компании, сегодня и в будущем. Проверка финансовой отчетности в налоговых областях требует более высокого уровня полноты, точности и внутреннего контроля.

Эксперты SC&H Group по корпоративному налогообложению работают с нашими клиентами в качестве надежных консультантов и партнеров, чтобы глубже понять их бизнес, включая организации, которые конкурируют на глобальных рынках, в юрисдикциях штатов и местных юрисдикций.Мы повышаем ценность и повышаем понимание правил и процессов налоговых органов, которые влияют на налоговую отчетность и планирование, а также на учет подоходного налога.

Мы выявляем области риска, предлагая решения, которые снижают риски для финансовой отчетности и соблюдения налоговых требований. Наша репутация компетентности, эффективности, внимания к деталям и превосходного обслуживания признана как нашими клиентами, так и коллегами.

Как мы выполняем поставку

Независимо от того, является ли ваша компания новым или крупным, уже существующим бизнесом, наша команда профессионалов применит свой многолетний налоговый опыт и ресурсы для:

• Поможет вам выполнить все необходимые налоговые декларации. анализ финансовой отчетности, связанный с учетом налогов на прибыль
• Разработка возможностей для минимизации и отсрочки налогов на прибыль

Команда специалистов по корпоративному налогообложению SC&H обладает опытом работы в национальных и международных компаниях, а также обширными резюме, включающими бывших налоговых директоров из транснациональных корпораций .Мы применяем наше практическое понимание того, что необходимо для разработки эффективной налоговой политики — с эффективностью и точностью, которые требуются в сегодняшней нестабильной налоговой среде. Мы применяем наш опыт для разработки сложных решений самых сложных и важных налоговых вопросов наших клиентов.

В наши области знаний входят:

• Учет налогов на прибыль (ASC740)
• Соблюдение налоговых требований — Подготовка налоговых деклараций и налоговое планирование на конец года
• Соблюдение налоговых требований в разных штатах, планирование и поддержка аудита
• Комплексная проверка для корпоративных приобретений и отчуждения Налоговые споры и поддержка аудита IRS
• Международное налоговое планирование Анализ IRC Раздел 382 Методы и периоды налогового учета
• Исследования трансфертного ценообразования
• Федеральные и государственные кредиты и льготы

Как члены GGI, мир крупнейший альянс бухгалтерских, юридических и консалтинговых фирм, мы можем предоставить самые лучшие консультации в глобальном масштабе.