Организация финансового планирования на предприятии пример: works.doklad.ru — Учебные материалы

Автор: | 25.01.1976

Содержание

Совершенствование финансового планирования на предприятии на примере ОАО «Нефтеавтоматика» (стр. 1 из 10)

Содержание

Введение

1. Сущность и основные направления финансового планирования

1.1 Содержание финансового планирования, его цели и задачи

1.2 Стадии финансового планирования

1.3 Методы финансового планирования

2. Анализ и оценка финансового планирования на предприятии ОАО «Нефтеавтоматика»

2.1 Характеристика предприятия как хозяйствующего субъекта

2.2 Анализ финансового состояния ОАО «Нефтеавтоматика»

3. Совершенствование финансового планирования на предприятии.

3.1 Процесс бюджетирования на российских предприятиях

3.2 Основные направления совершенствования системы планирования финансовой деятельности на предприятии.

Выводы и предложения

Введение

Данная работа состоит из введения, трех параграфов и заключительной части.

Актуальность темы «Организация финансового планирования на предприятии» очевидна в нынешних условиях российской действительности. Связано это, прежде всего, с переходом от командной модели экономики, при которой планирование осуществлялось централизованно, к рыночным отношениям.

Современный рынок предъявляет серьезные требования к предприятию. Сложность и высокая подвижность происходящих на нем процессов создают новые предпосылки для более серьезного применения планирования. Основными факторами возрастающей роли планирования в современных условиях являются:

— увеличение размеров фирмы и усложнение форм ее деятельности;

— высокая нестабильность внешних условий и факторов;

— новый стиль руководства персоналом;

— усиление центробежных сил в экономической организации.

Возможности планирования в экономической организации предприятия ограничены рядом объективных и субъективных причин. Наиболее важными из них являются:

— неопределенность внешней (рыночной) среды;

— возможность слияния или поглощения другой фирмой;

— возможность монопольного установления цены реализации продукции;

— контрактные отношения.

В рыночной экономике предприниматели не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии целевых рынков, положения на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

Цель данной работы – рассмотреть процесс разработки финансового плана и доказать необходимость финансового планирования деятельности любой фирмы, рассчитывающей на успех в современных условиях рынка.

Задачи данной работы:

1. Рассмотреть сущность и содержание финансового планирования;

2. Ознакомиться с методикой финансового планирования;

3. Проанализировать финансовое состояние ОАО «Нефтеавтоматика»;

4. Рассмотреть организацию планирования на ОАО «Нефтеавтоматика»;

5. Рассмотреть направления совершенствования механизма планирования.

Цель данной работы уже достигнута, а задачи уже решены.

Объектом исследования является состояние финансового планирования на реально действующем предприятии ОАО «Нефтеавтоматика».

Основными источниками, на которые опиралась в процессе работы, являются: учебник Грибова В.Д., Грузинова В.П. «Экономика предприятий»; издания Балабанова А.И., Балабанова И.Т. «Финансы»; Щирборща «Бюджетирование деятельности промышленных предприятий»; Хруцкого, Сидорова, Гаманова «Внутрифирменное бюджетирование»; журналы «Экономический анализ»; «Справочник экономиста».

Методология финансового планирования построена на рассмотрении баланса, материалах, необходимых для составления финансового плана.

Методология финансового планирования и контроля упорядочила финансовые взаимоотношения между субъектами хозяйствования и бюджетом. В этом отношении процедуры финансового планирования упростились. В то же время значительно повысилась ответственность финансовых работников предприятий за качество принятых плановых решений.

Увеличился риск при формировании стратегии развития предприятия: работать прибыльно или стать банкротом. Поэтому эффективность использования финансовых ресурсов стала главным критерием при выработке стратегии и тактики ведения хозяйственной деятельности, отборе тех или иных инновационных мероприятий, принятии инвестиционных решений.

1. Сущность и основные направления финансового планирования

1.1 Содержание финансового планирования, его цели и задачи

Эффективность функционирования предприятия определяется многими обстоятельствами. Среди них: правильность установления «что, сколько, какого качества и к какому времени производить продукцию или оказывать услуги» с учетом спроса и предложения; выбор оптимальной технологии и организации производства; своевременное и рациональное ресурсное обеспечение; величина основного и оборотного капиталов; формы и методы реализации продукции и пр.

Планирование- это процесс разработки и принятия целевых установок в количественном и качественном выражении, а также определения путей их наиболее эффективного достижения. Ключевым составляющим любого успешно работающего предприятия является экономическая стратегия его развития и конечно контроль. Известный авиаконструктор Антонов заметил: «Экономить в расчетах, оценивающих громадное экономическое мероприятие, все равно, что экономить на прицеливании при выстреле».

В условиях рыночной системы хозяйствования диапазон использования этих факторов чрезвычайно большой. Поэтому каждое предприятие должно стремиться к их оптимальному сочетанию.

Это предполагает необходимость применения соответствующих форм и методов их внутренней увязки. Такой формой является планирование производственной и хозяйственной деятельности предприятия. Опыт многих преуспевающих компаний промышленно развитых стран показывает, что в условиях рынка с его жестокой конкуренцией планирование хозяйственно производственной деятельности является важнейшим условием их выживаемости, экономического роста и процветания, успешной реализации принятой стратегии развития предприятия. И в самом деле, если стратегия предприятия является принципиальной установкой его развития на будущее, то планирование представляет собой определение оптимальных путей производства и реализации продукции, поскольку в нем осуществляется как увязка ресурсов, потенциала предприятия с целями его развития во временном периоде, так и со способами их достижения. Более того, в условиях неопределенности экономического развития, наличия рисков и жесткой конкуренции, присущей рыночной системе хозяйствования, оно становится практически единственным условием, вносящим определенную устойчивость при осуществлении производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Именно оно позволяет предприятию на основе имеющихся внутренних возможностей спроектировать нужную организацию производства и реализации продукции с учетом изменений, происходящих в хозяйственной среде. Эффективное управление финансами организации возможно лишь при планировании всех финансовых ресурсов, их источников отношений хозяйствующего субъекта. Вместе с тем планирование будет действенным только в том случае, если оно будет отвечать следующим требованиям:

Во-первых, планирование должно отвечать на вопросы: что, когда и как может произойти?

Во-вторых, реализацию выбранной альтернативы будущего развития необходимо осуществлять на основе решений, принимаемых сегодня.

В-третьих, планирование есть непрерывный процесс принятия решений, в ходе которого устанавливаются и уточняются по времени цели и задачи развития предприятия в связи с изменениями, происходящими вокруг него, и определяются ресурсы для их выполнения.

В-четвертых, планирование следует осуществлять по принципу, согласно которому функционирование предприятия должно быть рентабельно и обеспечивать денежные поступления и прибыль в объеме, удовлетворяющем заинтересованные в результатах работы предприятия группы лиц (собственников, учредителей, коллективов акционеров, государство и т.п.).

В-пятых, в силу различий в характере проявления факторов производства и задач, вытекающих из отдельных направлений деятельности предприятия, планирование подразделяется на долгосрочное и краткосрочное.

Значение некоторых из принимаемых решений распространяется на очень долгую перспективу. Это относится, например, к решениям в таких областях, как приобретение элементов основного капитала, кадровая политика, определение ассортимента выпускаемой продукции. Такие решения определяют деятельность предприятия на много лет вперед и должны быть отражены в долгосрочных планах (бюджетах), где степень детализованности обычно бывает довольно не высока. Долгосрочные планы должны представлять собой своего рода рамочную конструкцию, основными элементами которой являются краткосрочные планы. В то же время вопросы, касающиеся текущего обеспечения предприятия сырьем и материалами, платы за энергию, воду, необходимо рассматривать на краткосрочный период.

В основном на предприятиях используется краткосрочное планирование, и имеют дело с плановым периодом, равным одному году. Это объясняется тем, что за период такой протяженности, как можно предположить, происходят все сезонные колебания конъюнктуры. По времени годовой бюджет (план) можно разделить на месячные или квартальные бюджеты (планы).

Основные стратегические задачи любого бизнеса можно сформировать следующим образом:

— узнать, что хотят конкретные потребители;

— удовлетворить их потребности;

— получить прибыль.

Значение финансового плана на предприятиях заключается в том, что он:

1) содержит ориентиры, в соответствии с которыми предприятие будет действовать;

2) дает возможность определить жизнеспособность проекта в условиях конкуренции;

3) служит важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.

Основы финансового планирования — Энциклопедия по экономике

Цель планирования финансов — установление конкретных заданий в области источников образования, направления и использования денежных средств. Основой финансового планирования является разработка финансового плана предприятия. Финансовый план в денежной форме синтезирует и отражает результаты расчетов и разработок во всех предыдущих разделах техпромфинплана. При разработке финансового плана рассматриваются следующие основные задачи  [c.281]

Стратегический план подразумевает формулирование цели, задач, масштабов и сферы деятельности компании. Производственные планы составляются на основе стратегического плана и предусматривают определение производственной, маркетинговой, научно-исследовательской и инвестиционной политики. В зависимости от сложности организационно-управленческой структуры компании и горизонта планирования таких планов может быть несколько. Финансовый план представляет собой документ, характеризующий способ достижения финансовых целей компании и увязывающий ее доходы и расходы.

В основе финансового планирования лежат стратегический и производственные планы.  [c.412]

I., Какие циклы лежат в основе финансового планирования в западных странах.  [c.336]

Принципы, положенные в основу финансового планирования в России и за рубежом, в основном идентичны.  [c.347]

Наряду с организационной существует и финансовая структура предприятия, образованная центрами финансового учета и ответственности. Эта структура является основой финансового планирования предприятия. В составе финансовой структуры выделяют  [c.21]

Выплаты из внебюджетных фондов, банковское и бюджетное кредитование, страховые расходы, выплаты по государственному долгу, расходы из децентрализованных источников финансирования — важные, но не основные расходы государства, так как основным централизованным фондом денежных средств государства является федеральный бюджет, вся бюджетная система. Именно она является основой финансового планирования в государстве в целом и аккумулирует самые большие финансовые ресурсы в государстве.  [c.317]

ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЯ — совокупность экономических отношений, возникающих в связи с образованием, распределением и использованием денежных средств в процессе производственно-хозяйственной деятельности предприятий (фирм, организаций и т. п.) всех форм собственности. Являются исходным звеном всей финансовой системы, ибо функционируют непосредственно в сфере материального производства, где создаются источники финансовых ресурсов — совокупный общественный продукт и национальный доход. Многообразие денежных отношений, образование и использование целой системы фондов в процессе кругооборота средств создают сложную совокупность взаимоотношений предприятия с поставщиками — приобретение материальных ценностей и услуг, необходимых для его деятельности подрядчиками — оплата строительно-монтажных, ремонтных и других работ с покупателями — при реализации товара и оказании услуг с бюджетом — по налогам, отчислениям, платежам и ассигнованиям, с банком — по кредитам, хранениям денежных средств, выполнениям расчетных операций и т.

п. с рабочими и служащими — по оплате труда и другим расчетам. Процесс обоснования движения ресурсов и соответствующих финансовых взаимоотношений составляет основу финансового планирования. Его основные задачи определение объема финансовых ресурсов для производства и реализации продукции, расширения производства, решения социальных задач формирование взаимоотношений с финансово-кредитной системой, другими организациями, выполнение финансовых обязательств перед бюджетом установление оптимальных пропорций между фондом накопления и фондом потребления пред-  [c.83]

ОСНОВЫ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ  [c.224]

Составлению баланса доходов и расходов предшествует анализ хозяйственно-финансовой деятельности за отчетный период, что должно помочь выявить резервы роста производительности труда, снижения материальных затрат, улучшения использования имеющихся производственных мощностей, т. е. осуществлению мер по достижению намечаемых на планируемый период мероприятий с наименьшими затратами живого и овеществленного труда. Полученные данные о выполнении плановых заданий за предыдущий период, а также показатели народнохозяйственного плана на планируемый период принимаются. в качестве основы финансового планирования и разработки баланса доходов и расходов предприятий.. Финансовые планы разрабатываются на пять лет и годовой период с поквартальной разбивкой. Годовые балансы доходов и расходов предприятий ежегодно уточняются в связи с ходом выполнения пятилетних планов с разбивкой по годам.  [c.225]

Основой финансового планирования на предприятии является составление финансовых прогнозов. Прогнозирование представляет собой определение на длительную перспективу изменений финансового состояния объекта в целом и его частей. Прогнозирование сосредоточено на наиболее вероятных событиях и результатах и в отличие от планирования не ставит задачу осуществить непосредственно на практике разработанные прогнозы. Состав показателей прогноза может значительно отличаться.  [c.177]

В основе финансового планирования лежат стратегический и производственные планы. Стратегический план подразумевает формулирование цели, задач, масштабов и сферы деятельности компании. Производственные планы составляются на основе стратегического плана и предусматривают определение производственной, маркетинговой, научно-исследовательской и инвестиционной политики.  [c.12]

Как известно, в основе финансового планирования каждого предприятия (организации) лежит управленческий учет затрат, от принципов построения которого существенным образом зависит его эффективность, а следовательно, и эффективность всей системы финансового планирования.  [c.111]

Инвестиционные издержки должны быть распределены во времени. Впоследствии этот календарный план найдет воплощение при составлении реального потока денежных средств — основы финансового планирования и расчетов экономической эффективности.  [c.138]

Основой финансового планирования является определение потребности фирмы в капитале. Потребность в капитале возникает вследствие того, что потоки поступлений и платежей осуществляются не синхронно во времени.

 [c.336]

Метод сопоставления потоков денежных средств является основой финансового планирования и инструментом прогнозирования размеров и сроков поступления необходимых средств. Поскольку этот метод охватывает стадии строительства и эксплуатации объекта, необходимо не только увязывать по времени приток и отток наличностей, но и обеспечивать их сбалансированность, при которой доход от продаж должен быть достаточным для покрытия издержек производства и всех финансовых обязательств.  [c.194]

Федеральное финансирование составляет важный источник средств для таких земель. В 1990 г. с ними заключены новые соглашения о выделении федеральных средств на ближайшие пять лет, которые вступили в силу 1 апреля 1999 г. Им предшествовали тщательные переговоры с руководством земель. Заключенные соглашения призваны обеспечить устойчивое и предвидимое финансирование на прочной основе финансового планирования.  [c.53]

Учебник написан в соответствии с Государственным образовательным стандартом, утвержденным Министерством образования и науки РФ. На основе российских законодательных и нормативных актов с использованием современных методов и приемов рассмотрены вопросы анализа и оценки финансового состояния предприятия по данным бухгалтерской отчетности, прогнозирования финансовых показателей, управления затратами, денежными доходами и прибылью. Представлены методы анализа безубыточности, финансовые аспекты маркетинговой деятельности, способы формирования и финансирования оборотного и основного капитала, методы обоснования инвестиционных решений. Излагаются основы финансового планирования на предприятии. В конце глав приводятся задания и примеры с пояснениями, раскрывающими методику их выполнения, что позволяет использовать настоящий учебник для самостоятельного изучения дисциплины.  [c.2]

В основе финансового планирования лежат стратегический и производственный планы. Стратегический план подразумевает формулирование цели, задач, масштабов и сферы деятельности компании. Нередко эти цели формулируются на качественном уровне или в виде общих количественных ориентиров.

Производственные планы составляются на основе стратегического плана и предусматривают определение производственной, маркетинговой и инвестиционной политики. Термин стратегический не равнозначен термину долгосрочный — первый гораздо объемнее второго в концептуальном и содержательном смыслах, хотя, безусловно, стратегическое планирование осуществляется с позиции долгосрочной перспективы.  [c.562]

Нормы продаж устанавливают в процессе разработки плана маркетинга на год. Первым делом фирма принимает решение о практически достижимых контрольных показателях сбыта. Этот прогноз становится основой для планирования производства, численности рабочей силы и финансовых потребностей. После этого руководство устанавливает нормы продаж по регионам и территориям, которые в сумме обычно превышают контрольный показатель в прогнозе сбыта. Делают это для того, чтобы побудить управляющих службами сбыта и коммивояжеров приложить максимально возможные усилия. И даже если нормы продаж окажутся невыполненными, фирма, возможно, все-таки сумеет достичь контрольных показателей прогноза сбыта.

 [c.568]

Рассмотрены вопросы организационно-технической подготовки строительного производства, бесперебойной эксплуатации парка строительных машин, подсобно-вспомогательных производств и баз строительной индустрии, материально-технического снабжения и транспорта, нормирования и оплаты труда. Даны основы планирования производственно-хозяйственной деятельности строительно-монтажных организаций, включая планирование производственной программы, технического развития предприятия, труда и заработной платы, себестоимости строительно-монтажных работ, прибыли и рентабельности, финансового планирования. Изложены основы управления строительно-монтажными организациями, принципы построения автоматизированных систем управления и т. д.  [c.2]

Планирование является фундаментальной основой любого управленческого процесса. На первом уровне системы банковского планирования находится стратегическое планирование. Второй уровень составляет тактическое бизнес — планирование. Стратегическое и бизнес — планирование призваны дать руководству и сотрудникам банка глобальное видение конечных целей их деятельности. Третий уровень -финансовое планирование, которое завершает процесс бизнес -планирования и является ориентиром для оценки результатов работы банка.  [c.167]

Большую роль играют показатели консолидированных бюджетов в перспективном планировании в целом и перспективном финансовом планировании в частности. При разработке прогнозов экономического и социального развития государства, территорий используются финансовые показатели, в основе которых лежат показатели консолидированных бюджетов.  [c.109]

Финансовый учет отражает финансовую историю организации. Бухгалтерские проводки выполняются уже после совершения соответствующих операций. Хотя данные финансового учета и берутся за основу при планировании, они по своей природе носят исторический характер.  [c.21]

Таким образом, финансовый план, равно как и собственно процесс его разработки, следует рассматривать как систему творческого анализа, обобщения и взаимоувязки финансовых показателей всех сторон деятельности и развития предприятия. Сведение планирования к разработке формальной модели деятельности предприятия и на ее основе определению системы плановых финансовых показателей, что зачастую используется на практике, можно рассматривать лишь как рабочую схему финансового планирования. Следует иметь в виду, что в процессе финансового планирования должны учитываться многие неформализуемые факторы, которые повышают жизнеспособность финансового обеспечения функционирования предприятия.  [c.46]

Финансовыми методами являются финансовое планирование, финансовый учет, финансовый анализ, финансовое регулирование и финансовый контроль. С помощью финансовых методов осуществляется воздействие финансовых отношений на хозяйственные процессы путем управления движением финансовых ресурсов и оценки эффективности их использования на основе анализа финансовых показателей.  [c.15]

Финансовое планирование занимает важное место в организации финансовой деятельности хозяйствующего субъекта. В ходе финансового планирования каждое предприятие всесторонне оценивает свое финансовое состояние, определяет возможность увеличения финансовых ресурсов и выявляет направления наиболее эффективного их использования. Финансовое планирование осуществляется на основе анализа информации о финансах предприятия, получаемой из бухгалтерской, статистической и управленческой отчетности.  [c.242]

Они имеют важное значение для финансового планирования, так как содержат данные для анализа и расчета финансовых показателей деятельности предприятия, а также служат основой для составления прогноза этих документов. Причем сложная аналитическая работа на этом этапе несколько облегчается тем, что форма финансовой отчетности и планируемые финансовые таблицы одинаковы по содержанию.  [c.258]

Данные об изменении материальных активов берутся из перспективного плана, финансовых активов — из долгосрочного плана финансирования. Из программ производства, снабжения, продаж определяются размеры запасов. Другие статьи нормируемых оборотных средств планируются на основании прошлого опыта и в соответствии с финансовым планом. Основой для планирования стоимости основных средств являются инвестиционные проекты.  [c.278]

Можно также предположить и такую ситуацию, когда окажется, что сам финансовый план был составлен на основе нереалистичных исходных положений. В любом случае руководство предприятия должно предпринять необходимые действия изменить способ выполнения плана или ревизовать положения, на которых основываются документы текущего финансового планирования.  [c.279]

Процесс построения таких бюджетов в средне- и краткосрочной перспективе называется бюджетированием. Безусловно, не все из выделенных на схеме бюджетов входят в компетенцию финансового менеджера (аналитика), однако он должен понимать содержание каждого из них и их взаимоувязку. Кроме того, в ходе составления операционных бюджетов с необходимостью выполняются прогнозные расчеты финансового характера, результаты которых служат основой для построения прогнозной финансовой отчетности, по сути являющейся основным результатом текущего финансового планирования. Поэтому рассмотрим в общих чертах логику и смысловое содержание каждого блока представленной схемы.  [c.413]

В учебнике рассматриваются теоретические и практические вопросы по всем разделам курса Финансы предприятий . В нем обстоятельно изложены содержания и принципы организации финансов предприятий в современных условиях России, основы управления финансами. Последовательно рассмотрены все вопросы, связанные с формированием и использованием финансовых ресурсов, особое внимание уделено таким важным, с точки зрения практики работы финансовых служб, вопросам как — влияние учетной политики на формирование финансовых результатов, налогообложению, налоговому планированию, инвестициям. Рассмотрены также и современные методы и приемы принятия финансовых решений на предприятиях, в частности, использованию эффектов производственного и финансового рычага , цене и структуре капитала, анализу денежных потоков, систем бюджетирования и стратегическому финансовому планированию. В учебнике рассмотрены также и ряд специальных вопросов, связанных с кредитованием и расчетами, спецификой финансового управления в условиях кризисного состояния и финансирования внешнеэкономической деятельности.  [c.2]

Отдел финансового планирования (как краткосрочного, так и долгосрочного) разрабатывает основные плановые документы баланс доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, плановый баланс активов и пассивов. Информационной основой планирования выступают данные аналитического и оперативного отделов, бухгалтерии, других экономических служб предприятия, а также нормативные и инструктивные материалы.  [c.58]

При.финансовом планировании роль основного отправного документа играет смети затрат на производство. На ее основе определяют объем затрат на товарную продукцию. Поскольку при планировании финансового результата учитывают не объем выпуска товарной продукции, а выручку от продаж, реализации, то, соответственно, затраты на товарный выпуск должны быть скорректированы на изменение затрат в остатках нереализованной продукции.  [c.73]

Наличие финансовых ресурсов в необходимых размерах служит залогом финансового благополучия предприятия, его финансовой независимости и платежеспособности. Потребность предприятия в финансовых ресурсах оценивают на основе баланса доходов и расходов (бюджета). Вот почему источники формирования финансовых ресурсов и сами финансовые ресурсы являются объектом финансового планирования и контроля.  [c.310]

Основой финансового планирования является баланс доходов и расходов, составляемый на год с разбивком по кварталам.  [c.188]

Императивы стратегического развития и инновационно-технологической структурной перестройки производства предполагает отказ от исключительно оперативных методов бюджетно-денежного планирования и переход к практике макроуправления через систему средне- и долгосрочного планирования и прогнозирования на основе методов индикативного планирования развития экономики в увязке со среднесрочным бюджетно-финансовым планированием. Посредством индикативного планирования, эшелонированного по глубине прогнозирования на год, пятилетие и пятнадцатилетие могут сопрягаться разработка и реализация схем развития и размещения производительных сил. В условиях научно-технического прогресса субъекты хозяйственной деятельности, органы госуправления и общество в целом нуждаются в научно обоснованном предвидении будущих тенденций научно-технического и социально-экономического развития, причем необходимым для нормальной работы предприятий является минимум десятилетний плановый горизонт.  [c.215]

Основной информационный вклад управленческого учета в процесс принятия решений осуществляется на стадиях оценки и мониторинга. Как в случае планирования и контроля, процесс принятия решения исходит из целей — здесь также необходимо принимать во внимание потенциальные проблемы целеполага-ния. Необходимость принятия решений может стать очевидной на основе финансовой информации, имеющейся у руководства, но в равной степени она может быть обусловлена информацией из другого источника — внутреннего или внешнего по. отношению к организации. Третья стадия в процессе принятия решений — «поиск и выявление вариантов решения» на бумаге кажется простой, но на практике скорее всего оказывается более проблематичной. Прежде всего это связано с тем, что выявление всех технически осуществимых вариантов нереально вследствие ограничения возможностей учета всех аспектов решаемой задачи, поскольку человек или группа людей не может знать все. Однако влияние этого ограничения может быть снижено, если объединить знания менеджеров и управленческих дисциплин.  [c.45]

Планирование финансов на предприятии осуществлялось и в прежние годы. В условиях административно-командной экономики пятилетний финансовый план государственного предприятия определялся заданиями отраслевого министерства, а годовые финансовые планы составлялись на основе контрольных цифр, которые доводились до предприятий вышестоящими организациями. Утверждаемые самим предприятием годовые финансовые планы тем не менее были регламентированы сверху по важнейшим показателям объему реализуемой продукции, номенклатуре выпускаемых изделий, сумме прибыли, рентабельности, платежам в бюджет. Планы получались громоздкие, трудноприменимые для управления. В этих условиях предприятию, его финансовой службе отводилась роль простых исполнителей, а потребность в финансовом планировании на низовом уровне при директивном управлении утрачивалась.  [c.253]

Основу перспективного планирования составляет прогнозирование, которое является воплощением стратегии компании на рынке. Прогнозирование (от греч. prognosis — предвидение) состоит в изучении возможного финансового состояния предприятия на длительную перспективу. В отличие от планирования задачей прогнозирования не является реализация разработанных прогнозов на практике, так как они представляют собой лишь предвиденье возможных изменений. Прогнозирование предполагает разработку альтернативных финансовых показателей и параметров, использование которых при наметившихся (но заранее спрогнозированных) тенденциях изменения ситуации на рынке позволяет определить один из вариантов развития финансового положения предприятия.  [c.260]

Известно, что при прочих равных условиях темпы роста прибыли всегда опережают темпы роста реализации продукции. В основе этого явления лежит об ъективная причина при увеличении объема реализации продукции доля постоянных затрат в структуре себестоимости продукции снижается, и проявляется уффешп дополнительной прибыли. Этот фактор принимали во внимание в советской практике финансового планирования, он находил отражение в специальной методике расчета техпромфинплана. В современных условиях учет этого феномена, именуемого также эффектом производственного рычага, становится необходимым элементом принятия многих финансовых решений.  [c.96]

Оценка на этапах финансового планирования и анализа фактически сложившегося влияния учетной политики на финансовые показатели производится на основе сравнения их значений при базовом варианте и варианте, принятом и утвержденном руководителем предприятия. При этом содержание базовог) варианта зависит от варианта, заложенного в учетную политику.  [c.118]

Раздел II/. Глава 11. Содержание и основы организации финансового планирования. ..  [c.314]

Курсовая работа: Финансовое планирование в организации

Тема: Финансовое планирование в организации

Раздел: Бесплатные рефераты по финансам организаций

Тип: Курсовая работа | Размер: 164. 49K | Скачано: 169 | Добавлен 11.10.13 в 14:48 | Рейтинг: +1 | Еще Курсовые работы

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1 Финансовый план как составная часть бизнес-плана 5

1.1 Сущность и содержание финансового планирования 5

1.2 Содержание бизнес-плана и его роль в деятельности предприятия 8

1.3 Финансовый план как составная часть бизнес-плана 12

2 Методы финансового планирования 15

2.1 Основные методы финансового планирования 15

2.2 Этапы финансового планирования 18

3 Виды финансового планирования и их роль в управлении 19

3.1 Перспективное финансовое планирование 20

3.2 Текущее финансовое планирование 25

3.3 Оперативное финансовое планирование 27

3.4 Ведение оперативного планирования на примере ООО «Тельферное производство Алтайталь-Сервис» 29

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 35

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 37

Расчетная часть 39

Аналитическая записка 60

 

ВВЕДЕНИЕ

Финансовое планирование занимает важное место в системе управления персоналом. Здесь воплощаются в конкретные финансовые показатели стратегические цели предприятия, происходит обеспечение финансовыми ресурсами текущей деятельности. Без финансового плана невозможно привлечение сторонних инвесторов, без него позиции предприятия в конкурентной борьбе крайне неустойчивы. Финансист должен владеть различными методами финансового планирования, иметь навыки в разработке финансовой стратегии [2,с.127]. 

С переходом на рыночные отношения роль финансового планирования на предприятии, не снизилась, а наоборот — возросла.

На мой взгляд, многие руководители отечественных предприятий до сих пор не используют планирование как один из важнейших инструментов эффективного управления по двум причинам:

  • Недопонимание роли планирования в современных условиях;
  • отсутствие  разработанных и апробированных методических подходов в области финансового планирования на предприятиях в условиях рыночной экономики.

Финансовое планирование представляет собой процесс разработки системы мероприятий по обеспечению организации необходимыми финансовыми ресурсами и повышению эффективности финансовой деятельности в предстоящем периоде.

Благодаря финансовому планированию создаются необходимые условия для эффективного использования производственных мощностей, повышения качества продукции.

Ни одно предприятие не сможет работать прибыльно в условиях рыночной экономики без тщательно подготовленного бизнес-плана. Бизнес-план дает детальные пояснения, как будет происходить управление инвестициями для обеспечения прибыльности предприятия, а также возвратности инвестиций.

Методология финансового планирования построена на рассмотрении баланса, материалах, необходимых для составления финансового плана. Методология финансового планирования и контроля упорядочила финансовые взаимоотношения между субъектами хозяйствования и бюджетом.

Целью курсовой работы является исследование процесса финансового планирования на предприятии.

Для достижения поставленной цели поставлены следующие задачи:

  • рассмотреть сущность и содержание финансового планирования, его основные цели и задачи;
  • рассмотреть содержание бизнес-плана и его роль в деятельности предприятия;
  • раскрыть сущность финансового плана как составной части бизнес-плана;
  • описать принципы, методы и этапы финансового планирования;
  • проанализировать виды финансового планирования, финансовых планов и их роль в управлении предприятием.

Объектом исследования курсовой работы является финансово-хозяйственная деятельность  предприятия ООО «Тельферное производство Алтайталь-Сервис». Предметом исследования является система финансового планирования на предприятии.

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

  1. Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): По состоянию на 1 января 2009 года (в ред. законов № 244-ФЗ, 251-ФЗ). Изменения в Налоговый кодекс, принятые в 2008 году. – Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2009. – 602с
  2. Бурмистрова Л.М. Финансы организаций (предприятий): Учебное пособие / Л.М. Бурмистрова – М.: ИНФРА-М, 2007. – 240с.
  3. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии: Учебник / В.А. Горемыкин – 4-е изд. Перераб. и доп. М.: Высшее образование, 2007. – 394с.
  4. Дубровин И.А. Бизнес-планирование на предприятии: Учебник / И.А. Дубровин – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2011 . – 432 с.
  5. Клишевич Н. Б. Финансы организаций: Менеджмент и анализ: Учебное пособие / Н.Б. Клишевич. – М.: КНОРУС, 2012. – 304с.
  6. Колчина Н.В. Финансы организаций (предприятий): Учебник для студентов вузов / Н.В. Колчина – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011 – 407с.
  7. Л.М. Подъяблонская. Финансы. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 401 с.
  8. Лапуста М.Г. Финансы организаций (предприятий): Учебник / М.Г. Лапуста Т.Ю. Мазурина Л.Г. Скамай – изд. исп. – М.:ИНФРА – М, 2012. – 575с.
  9. Мазурина Т.Ю. Финансы организаций (предприятий): Учебник / Т.Ю. Мазурина, Л.Г. Скамай, В.С. Гроссу. – М.: ИНФРА – М, 2012. – 528 с.
  10. Тютюкина Е.Б. Финансы организаций (предприятий): Учебник / Е.Б. Тютюкина – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2012. -544с.
  11. Финансовый менеджмент: Учебник для ВУЗОВ / Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.: под ред. проф. Г.Б. Поляка. – М.: Финансы, ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 439с.

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Курсовые работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Курсовые работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Если Курсовая работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

Бюджетирование как основа финансового планирования на примере МДОУ «Детский сад №63»

Содержание

 

Введение                                                                                    3                               

1. Теоретические аспекты  бюджетирования                            6

как основы финансового планирования

 в бюджетных организациях

          1.1 Понятие бюджетирования, его цели и роль                           6

1.2 Сущность финансового  планирования                              9

и его функции в управлении предприятием

1.3 Особенности финансового  планирования                        11

в бюджетных организациях

2. Оценка организации  бюджетирования как                            18

 основы финансового  планирования в 

Муниципальном дошкольном  образовательном 

учреждении «Детский сад  № 63»  города Перми.

2.1 Анализ финансово-хозяйственной                                    18

деятельности детского сада

2.2 Анализ сметы доходов  и расходов                                   25

 детского сада №63

3. Совершенствование системы  финансового                        30

 планирования в детском  саду

Заключение                                                                               32

Список использованных источников                                     34

Приложения

 

 

 

 

Введение

В экономическом комплексе  страны действует значительное количество бюджетных образовательных учреждений, которые получают средства не только из государственного бюджета, но и из других внебюджетных источников. Бюджетные  организации являются важными субъектами экономики при любой системе  хозяйствования и в любой модели государственного устройства.

Комплексный анализ деятельности бюджетных организаций способствует более эффективному использованию  средств, направляемых на содержание непроизводственной сферы. В этой связи, эффективное  управление бюджетными учреждениями и  рациональное использование как  бюджетных, так и внебюджетных средств  вызывает объективную необходимость  в организации анализа показателей  их финансово — хозяйственной деятельности.

     Бюджетирование способствует уменьшению нерационального использования средств предприятия благодаря своевременному планированию хозяйственных операций, товарно-материальных и финансовых потоков и контроля за их реальным осуществлением.

Основная цель построения любой системы бюджетирования — решение  задач планирования финансов по различным  центрам финансовой ответственности. Эти задачи реализуются посредством  построения системы бюджетов на предприятии: бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, бюджет дебиторской  и кредиторской задолженности и  пр.

Система бюджетирования помимо планирования и прогнозирования  бюджетных показателей позволяет  получить также фактические данные об исполнении бюджетов и провести анализ отклонений плановых и фактических показателей для принятия соответствующих управленческих решений.

          Целью данной работы является исследование бюджетирования как основы финансового планирования на примере некоммерческой организации.

Для реализации вышеуказанной  цели поставлены следующие задачи:

— определить теоретические  аспекты, понятия и сущности  бюджетирования как основы финансового планирования;

— определить сущность  организации финансового планирования  в деятельности бюджетных организаций;

— проанализировать финансово-хозяйственную  деятельность бюджетной организации;

— разработать комплекс рекомендаций по улучшению финансового планирования бюджетной организации.

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют:

— нормативно-правовые и  законодательные акты, регламентирующие  деятельность бюджетных организаций;

— современные методические  приемы и способы количественного  и качественного анализа финансово-хозяйственной  деятельности;

— монографическая и учебная  литература по изучаемым вопросам;

— публикации в специализированных  изданиях по данной тематике.

— данные бухгалтерской  отчетности Муниципального дошкольного образовательного учреждения «Детский сад № 63» города Перми за 2007, 2008и 2009 года.

Объектом исследования курсовой работы является муниципальное дошкольное образовательное учреждение «Детский сад № 63» города Перми.

Предметом исследования является система бюджетирования как основы финансового планирования и управления в деятельности бюджетного учреждения.

Актуальность темы определяется тем, что важнейшим условием эффективного функционирования национальной экономики  является спланированное, рациональное и экономное использование средств  государственного бюджета, направляемых на содержание отраслей непроизводственной сферы.

В первой главе исследуются  теоретические аспекты бюджетирования как основы финансового планирования бюджетной организации.

Во второй главе дается краткая характеристика дошкольного учреждения, проводится анализ сметы доходов и расходов за 2008-2010 год, а также проводится анализ финансового -хозяйственного состояния учреждения.

В третьей главе предлагается комплекс рекомендаций по оптимизации финансового планирования организации.

 

 

 

1. Теоретические  аспекты бюджетирования как основы финансового планирования в бюджетных организациях

 

1.1 Понятие бюджетирования, его цели и роль

     Бюджет представляет собой согласованный и сбалансированный краткосрочный план, объединяющий в себе основную, финансовую и инвестиционную деятельности компании.

     Бюджетирование – это процесс построения и исполнения бюджета компании на основе бюджетов отдельных подразделений.

Правильно выстроенная система  бюджетирования способна обеспечить достижение следующих целей:

·  построение бюджетных планов, связанных с целевыми стратегическими показателями, в зависимости от хозяйственных и финансовых процессов предприятия;

·  применение сценарного подхода к планированию с использованием инструмента факторного анализа для выявления роли и веса факторов, влияющих на достижение целей предприятия, и оценки возможных вариантов развития событий при изменении ключевых плановых показателей;

·  анализ отклонений и управление по отклонениям;

·  осуществление оперативного контроля отклонений и выявления их причин;

·  оценку и сравнение эффективности различных направлений бизнеса, подразделений, продуктов, анализ рычагов.

·  координация всех сторон деятельности компании.

Основную цель системы  бюджетирования можно определить, как  повышение эффективности деятельности компании. Система бюджетирования обеспечивает взвешенное планирование финансовых ресурсов и мощную аналитическую поддержку  управленческих решений. Бюджетирование является первым шагом к воплощению в жизнь стратегического плана  компании. Реализация стратегии осуществляется через формулирование, анализ и принятие решений на основе различных инициатив, которые затем реализуются в  виде инвестиционных проектов или мероприятий. Бюджет компании отражает эффективность  реализации инициатив, для чего осуществляется бюджетирование с учетом различных вариантов (сценариев) развития [8, с. 24].

Бюджетирование как процедура  составления бюджета – это, прежде всего, система управления компанией. В его основу заложен контроль исполнения бюджетов в центрах финансовой ответственности. Как и любая  другая система управления предприятием, бюджетирование направлено на достижение стратегических и тактических целей  путем наиболее эффективного использования  ресурсов. Бюджетирование представляется не только как важнейшая задача в  области управления финансами предприятия, но и как способ ведения бизнеса, как инструмент контроля над деятельностью  предприятия на различных уровнях  управления: как предприятия в  целом, так и отдельных подразделений [7, с. 65].

Каждый менеджер должен осознавать необходимость использования системы  бюджетного управления, так как оно  дает преимущества руководству предприятий. Во-первых, бюджетирование вырабатывает четкое понимание и возможность  анализа вариантов достижения поставленных целей с помощью финансового  плана. Во-вторых, выбор оптимального варианта финансового плана по заданным критериям: прибыль, поступления денежных средств, структура баланса и так далее. В-третьих, финансово необоснованные решения сводятся к минимуму. Ведь бюджет принимается с учетом прогноза внешних и внутренних изменений. К другим, не менее важным преимуществам следует отнести возможность своевременной диагностики вероятной проблемы и выхода из сложной ситуации.

Бюджетное управление дает руководителям более четко представление  о своих целях, что в свою очередь  заставляет корректировать бюджеты, увеличивая точность их исполнения.

Данная система не только содействует повышению эффективности  работы предприятия, обеспечивая регулярное получение достоверной информации о результатах хозяйственной  деятельности, но и позволяет:

·  выявить и проконтролировать все финансовые потоки предприятия;

·  эффективнее управлять затратами, оборотными средствами, запасами, дебиторской и кредиторской задолженностью;

·  оптимизировать налогообложение;

·  управлять документооборотом внутри предприятия;

·  осуществлять контроль эффективной работы подразделений и их руководителей на всех стадиях реализации бюджета [5, с. 87].

 

 

 

 

1.2 Сущность финансового планирования и его функции в управлении предприятием

 

В настоящее время планирование в бюджетной организации является внутриорганизационным, т. е. не носит  элементов директивности. Основная цель внутриорганизационного финансового  планирования – обеспечение оптимальных  возможностей для успешной хозяйственной  деятельности, получение необходимых  для этого финансовых средств. Планирование связано, с одной стороны, с предотвращением  ошибочных действий в области  финансов, с другой – с уменьшением  числа неиспользованных возможностей. Таким образом, финансовое планирование представляет собой процесс разработки системы финансовых планов и плановых (нормативных) показателей по обеспечению  развития и поддержания финансово-хозяйственной  деятельности организации необходимыми финансовыми ресурсами и повышению  эффективности ее финансовой деятельности в будущем периоде [8, с. 26].

Основными задачами финансового  планирования деятельности организации  являются:

— обеспечение необходимыми  финансовыми ресурсами производственной, инвестиционной и финансовой  деятельности;

— оценка степени рационального  использования финансовых ресурсов;

— установление рациональных  финансовых отношений с бюджетом, банками и контрагентами;

— соблюдение интересов  акционеров и других инвесторов;

— контроль за финансовым  состоянием и платежеспособностью  организации.

Значение финансового  планирования для предприятия состоит в том, что оно:

— воплощает выработанные  стратегические цели в форму  конкретных финансовых показателей;

— предоставляет  возможности определения жизнеспособности  финансовых проектов;

— служит инструментом  получения внешнего финансирования.

Планирование связано, с  одной стороны, с предотвращением  ошибочных действий в области  финансов, с другой — с уменьшением  числа использованных возможностей.

Таким образом, финансовое планирование оказывает воздействие  на все стороны деятельности хозяйствующего субъекта посредством выбора объекта  финансирования, направления финансовых средств и способствует рациональному  использованию трудовых, материальных и денежных ресурсов.

Исходя из целей, стоящих перед финансовым планированием  в учреждении, можно отметить, что  это – сложный процесс, включающий в себя несколько этапов (Приложение № 1) [3, с. 49].

Финансовое планирование на предприятии включает в себя три  основные подсистемы:

— перспективное  финансовое планирование;

— текущее финансовое  планирование;

— оперативное  финансовое планирование.

Каждой из этих подсистем присущи определенные формы разрабатываемых финансовых планов и четкие границы периода, на который эти планы разрабатываются (Приложение № 2) [9, с. 68].

Все подсистемы финансового планирования находятся  во взаимосвязи и осуществляются в определенной последовательности.

бюджетный финансовый планирование смета

 

 

 

1.3 Особенности финансового планирования в бюджетных организациях

 

Следует отметить, что целью  деятельности бюджетных организаций  не является получение прибыли, а  поэтому в планировании отсутствуют  такие стоимостные критерии, как  прибыль и рентабельность. В этой связи основным документом становится не план по прибыли, а финансовый план.

Именно в финансовом плане  некоммерческой (бюджетной) организации  обеспечивается сопоставимость натуральных  и стоимостных показателей, достигается  сбалансированность между притоками  и оттоками денежных средств, а также  происходит распределение денежных средств не только на выполнение конкретной программы, но и внутри той или  иной программы по каждой составляющей. Одновременно в этом же плане предусматривается  финансирование всех накладных расходов, потребляемых организацией в целом, например, оплата труда, материальные затраты, налоги в целом по организации  без привязки к конкретной программе. Такой подход обусловлен исключительно  требованиями составления финансовой отчетности некоммерческими организациями, в которую входят как бухгалтерский  баланс, отражающий имущественное состояние  и обязательства всей организации, так и отчеты по использованию  денежных средств по каждому источнику  финансирования.

Что такое финансовое планирование? для бизнеса | Индивидуальный

Финансовое планирование Определение:

Финансовое планирование определяет как процесс оценки текущего финансового состояния человека и выработки эффективной стратегии для достижения жизненных целей. Эти жизненные цели варьируются от человека к человеку. Для достижения этих целей важно, чтобы человек выполнял ряд конкретных шагов или алгоритмов для организации финансов, сокращая свои расходы и оптимизируя сбережения в будущем.Основная идея заключается в последовательном распределении доходов по различным типам расходов, таким как аренда, плата за обучение в школе или колледже для детей, счета и другие коммунальные услуги. Также некоторая часть дохода будет зарезервирована для краткосрочных и долгосрочных сбережений. Финансовый план не следует путать с инвестиционным планом, за исключением некоторых редких случаев. План личных финансов обычно ориентирован на конкретные области, такие как управление рисками, недвижимость, обучение в колледже или пенсионное планирование.

Что такое финансовое планирование?

Финансовое планирование означает, что это последовательный цикл определения финансовых целей, организации этих целей и планирования способов их достижения.Несмотря на то, что различия в возрасте, образе жизни и финансовых активах могут привести к изменению финансового плана через некоторое время, процесс финансового планирования в основном остается прежним. Анализ и соответствующие решения являются жизненно важными частями финансового планирования для человека. Финансовый план, который прост и прост в исполнении. Также очень легко отслеживать прогресс вашего финансового планирования для достижения ваших долгосрочных финансовых целей. Верный шаг сегодня к завтрашнему дню важен для гарантии того, что ваш финансовый план будет соответствовать как текущим, так и будущим целям.

Что такое финансовое планирование для бизнеса?

Финансовое планирование для бизнеса необходимо для принятия решения о том, как бизнес сможет достичь своих основных целей и будущих целей. Чаще всего организация составляет финансовый план сразу после того, как были определены цели и видение. Финансовый план на каждом уровне упражнений, оборудование, активы, график проекта и материалы отслеживаются, чтобы контролировать достижение ожидаемых целей. Финансовое планирование бизнес-деятельности включает:

  • Оценить бизнес-состояние.
  • Определение бизнес-целей и видения.
  • Определение типов, количества требуемых ресурсов.
  • Наметьте расходы для составления финансового бюджета.
  • Выявление связанных с этим проблем или рисков.

Роль финансового планирования в бизнесе включает 3 типа классификаций:

  • Стратегическая роль финансового менеджмента.
  • Цикл финансового планирования.

При составлении финансового плана организация должна указать временные рамки плана, независимо от того, относится ли он к краткосрочному плану, среднесрочному плану или долгосрочному плану на 5, 10, 20 лет или более. . Точно так же инвестиционное предложение и индивидуальные задачи каждого операционного подразделения внутри организации должны быть объединены в один большой проект. Эта процедура называется агрегированием.

Примеры финансового планирования:

Давайте рассмотрим пример финансового планирования, чтобы понять это.Предположим, что Ракеш и Прия, супружеская пара, чьи дети развиты и финансово свободны, планируют выйти на пенсию через пару лет. Ракеш работал на правительство, поэтому после выхода на пенсию он получит пенсию. Хотя у Прии не будет никаких пенсионных пособий, но она накопила за последние несколько лет и будет откладывать больше, пока не выйдет на пенсию. Ракеш и Прия верят, что они очень хорошо подготовлены к выходу на пенсию, но они могут захотеть увидеть, как именно они устроены, и они дополнительно организовали пенсионное планирование, чтобы подтвердить, что они оба будут в порядке с любым из умерших партнеров.

Пример финансового планирования Отчет об анализе:

Как они и подозревали, у Ракеша и Прии достаточно денежных резервов и пенсии для выхода на пенсию. Изучив результаты своего финансового плана, Ракеш и Прия получают ежемесячный доход от своих инвестиций, который равен ежемесячным расходам. На данный момент это хорошо, но Ракешу и Прие понадобится дополнительный денежный резерв, чтобы победить инфляцию, а также ежемесячные расходы. Поскольку ежемесячные расходы продолжают расти с ростом инфляции, ежемесячный доход от инвестиций не увеличивается, что может серьезно повредить их пенсионному планированию. Кроме того, если сумма пенсии Ракеша не будет унаследована его супругой после смерти, Прия не сможет долго поддерживать свои сберегательные фонды.

Пример финансового планирования Результат анализа:

В этом примере финансового планирования — Ракешу и Прие требуется дополнительная сумма для преодоления инфляции, плюс Прие требуется дополнительное покрытие на случай, если пенсия Ракеша не унаследована. В таком случае им необходимо выбрать лучший план страхования жизни, который продолжит приносить ежемесячный доход после выхода на пенсию.Также Ракешу нужен лучший план срочного страхования, чтобы застраховать его, чтобы обеспечить финансовые нужды Прии в случае его смерти.

Заключение:

Прочитав определение финансового планирования и примеры финансового планирования, вы должны начать составлять свой финансовый план сегодня. Убедитесь, что вы установили временные рамки для своих финансовых планов. Это финансовое планирование означает, что вы должны отслеживать и проверять, работает ли план так, как вы разработали.

Прочтите курсы электронного обучения — 100% бесплатно для всех

9 основных преимуществ финансового планирования бизнеса

Создание финансового плана бизнеса никогда не бывает легким.Это требует усилий, хороших данных и изрядного количества воображения. И если вы никогда не делали этого раньше, вы, вероятно, столкнетесь с несколькими препятствиями на своем пути.

Но этот пост тем не менее покажет вам, почему он так ценен.

Хороший финансовый план поможет вам сосредоточиться и двигаться в правильном направлении по мере роста компании. , когда возникают новые проблемы и когда случаются неожиданные кризисы. Это поможет вам четко общаться с персоналом и инвесторами и построить современный, прозрачный бизнес.

И Есть масса других преимуществ .

Вскоре мы рассмотрим девять наших фаворитов. Но сначала давайте определимся, о чем мы говорим.

Что такое финансовое планирование бизнеса?

Финансовый план вашей компании — это, по сути, финансовый раздел вашего общего бизнес-плана . Он применяет реальные финансовые данные и прогнозы, чтобы поместить остальную часть вашего бизнес-плана в контекст.

И, что немаловажно, он ориентирован на будущее. Хотя вы используете существующие данные бухгалтерского учета (если они у вас уже есть) и опыт для создания плана, это не просто копирование / вставка ваших бухгалтерских данных.Вместо этого вы, , смотрите на свои бизнес-цели и определяете уровень инвестиций, которые вы готовы вложить для достижения каждой из них.

Но это не означает, что финансовые планы просто «составлены». Во всяком случае, этот раздел вашего бизнес-плана — это из , основанных на реальности. Как пишет Элизабет Вассерман для Inc:

«Бизнес-план концептуален, пока вы не начнете вводить цифры и сроки. Разделы о вашем маркетинговом плане и стратегии интересно читать, но они ничего не значат, если вы не можете оправдать свой бизнес хорошими показателями прибыли.

Финансовый раздел бизнес-плана является одним из наиболее важных компонентов плана, так как он понадобится вам, если у вас есть какая-либо надежда на привлечение инвесторов или получение банковской ссуды. Даже если вам не нужно финансирование, вы должны составить финансовый прогноз, чтобы просто добиться успеха в управлении своим бизнесом ».

Важность финансового планирования в бизнесе

Это, вероятно, не станет сюрпризом для большинства читателей, но финансовое планирование имеет важное значение для построения успешного бизнеса. Ваш бизнес-план определяет, как вы планируете вести бизнес в течение следующего месяца, квартала, года или дольше — в зависимости от того, насколько далеко вы планируете.

Он включает оценку бизнес-среды, ваших целей, ресурсов, необходимых для достижения этих целей, бюджета команды и ресурсов, а также подчеркивает любые риски, с которыми вы можете столкнуться. Хотя вы не можете гарантировать, что все пойдет по плану, это упражнение подготовит вас к тому, что должно произойти.

Далее мы рассмотрим точные индивидуальные льготы, но достаточно сказать, что без четкого финансового плана вы в основном просто надеетесь на лучшее .

9 преимуществ финансового планирования для бизнеса

Итак, что именно вы можете надеяться получить от финансового планирования бизнеса? Преимущества бизнес-планирования, вероятно, безграничны, но вот девять явных преимуществ.

1. Четкие цели компании

Это действительно отправная точка для всего вашего финансового плана. Чего компания должна достичь в следующем квартале, году, трех годах и так далее?

На раннем этапе вы должны установить, что существует реальная потребность для вашего бизнеса , и что ваш бизнес удовлетворяет эту потребность.Это также известно как «соответствие продукта / рынка». Для многих стартапов первые несколько лет могут быть посвящены созданию продукта и установлению соответствия продукта рынку. Так что это будет ваша главная цель на один-два года с небольшими контрольными точками по пути.

Важно отметить, что если это ваша ключевая цель, вы не должны ставить высокие цели продаж или огромные маркетинговые KPI. Какой смысл вкладывать средства в продажи и маркетинг для новых клиентов, если продукт еще не готов к продаже?

Мы будем возвращаться к целям вашей компании в этой статье, поэтому стоит разобраться в них с самого начала.

2. Разумное управление денежными потоками

Ваш финансовый план также должен содержать четкие ожидания относительно денежных потоков — суммы, поступающей в компанию и исходящей из нее. Вначале вы, конечно, потратите больше, чем зарабатываете. Но , каков приемлемый уровень расходов, и как вы будете оставаться на правильном пути?

В рамках этого плана вам также необходимо выяснить, как вы легко будете измерять денежный поток. Возможно, у вас в команде не было опытных финансовых экспертов, поэтому сможете ли вы точно и эффективно отслеживать, куда уходят ваши деньги?

Составив план сейчас, вы сможете предвидеть трудности как с получением денег, так и с их расходованием , а также определить способы сделать то и другое более эффективно.

3. Разумное распределение бюджета

Очевидно, что это тесно связано с управлением денежными потоками (вверху) и сокращением затрат (внизу). Как только вы получите четкое представление о сумме финансирования, которое вам нужно потратить — будь то доход от продаж или инвестиции, — вам нужно выяснить, как вы на самом деле потратите его.

У компании есть свой общий бюджет — по сути, «скорость сжигания» на каждый квартал или год. Разбейте это на конкретные командные бюджеты (разработка продукта, маркетинг, поддержка клиентов и т. Д.) И убедитесь, что суммы, выделенные для каждого, отражают их важность.

Бюджеты дают каждой команде свои ограничения, из которых можно построить . Они знают, какие ресурсы им доступны, и могут соответственно планировать кампании и личные разработки или разработки продуктов.

На уровне компании отслеживать бюджеты проекта или команды всегда будет проще, чем отслеживать расходы в целом . После разбивки каждого бюджета относительно просто следить за тем, кто и что тратит.

Получите в помощь наш бесплатный шаблон маркетингового бюджета.

4. Необходимое снижение затрат

Помимо определения того, сколько вы можете позволить себе потратить (и на что), финансовый план также позволяет заранее определить сбережения. Если вы уже какое-то время занимаетесь бизнесом, составление финансового плана включает в себя, прежде всего, анализ того, сколько вы уже потратили и насколько быстро вы растете в настоящее время.

При составлении бюджета (ов) на следующий год вы должны вернуться к прошлым расходам и выявить ненужные или завышенные затраты на этом пути.А затем вы просто корректируете бюджет на следующий год соответствующим образом.

Эти сознательные усилия являются частью контроля расходов, практики поддержания расходов компании в соответствии с вашими ожиданиями. Более того, ежеквартальный или годовой обзор почти всегда выявляет области, в которых можно сэкономить деньги и лучше использовать свои ресурсы.

Узнайте больше об эффективном контроле расходов.

5. Снижение риска

Важнейший аспект роли финансовой группы — помогать компаниям избегать рисков и управлять ими — от финансового мошенничества до экономического кризиса.И хотя многие риски трудно предсказать или даже избежать, есть еще много чего, что вы можете предвидеть.

Ваш финансовый план должен оставлять место для определенных расходов на страхование бизнеса, убытков из-за рискованной неэффективности и, возможно, зарезервировать ресурсы для непредвиденных расходов . Фактически, особенно в неспокойные времена, вы можете создать несколько финансовых прогнозов, которые показывают разные результаты для бизнеса: один, когда доход легко получить, и один или два других, когда времена тяжелее.

Опять же, дело в том, чтобы иметь планы на случай непредвиденных обстоятельств и попытаться определить, как изменится ваша дорожная карта, если вы вырастете только на 20% в следующем квартале вместо 30% (или 50%) . Нет причин перегибать палку, но вы можете найти рискованные области в бизнесе и подумать о том, как лучше всего реагировать, если что-то пойдет не так.

6. Антикризисное управление

Первое, что обычно происходит в любой кризисной ситуации в компании, — это вы пересматриваете и перестраиваете свои планы. Что, конечно же, означает, что — в первую очередь, у вас должен быть четкий бизнес-план .В противном случае ваш ответ на кризис — просто импровизировать.

По мере развития финансового кризиса 2020 года главный рефрен, который мы слышали от финансовых руководителей, — это необходимость постоянно пересматривать прогнозы. Никто точно не знает, когда закончится кризис или как он повлияет на их бизнес. Таким образом, компании создают новые финансовые планы, по крайней мере, ежемесячно или ежеквартально.

И тем, у кого есть надежные и продуманные финансовые планы, этот процесс будет проще. Они не начинают с нуля снова и снова, и они уже определили очевидные риски и ключевые рычаги, которые нужно использовать в ответ.

7. Беспрепятственный сбор средств

Давайте полностью откажемся от риска. Независимо от того, являетесь ли вы новым стартапом, устойчивой компанией, которая нуждается в небольшом вливании денег, или ищете значительные инвестиции на серийном уровне, в какой-то момент вам, вероятно, понадобятся средства.

И Первое, о чем вас попросит потенциальный инвестор или банк, — это ваш бизнес-план . Они хотят увидеть, как вы собираетесь развивать бизнес, какие риски и неопределенности сопряжены с этим и как вы используете их деньги с пользой.

Финансовый план, понятный инвесторам, имеет решающее значение, и чем лучше ваша история планирования, тем больше вероятность, что они будут доверять вашим прогнозам. Итак, ищете ли вы средства сегодня , финансовый план бизнеса — важный инструмент в вашей груди.

8. Дорожная карта роста

Наконец, ваш финансовый план поможет вам проанализировать текущую ситуацию и проект , в котором вы хотите видеть бизнес в будущем. . Опять же, ваш более широкий бизнес-план будет делать это на широком уровне: рынки, на которых вы хотите присутствовать; количество сотрудников, которые у вас будут; продукты или услуги, которые вы собираетесь продавать.

Финансовый раздел добавляет данные к этим целям, а подключает ваш уровень инвестиций на этом пути . Например, если вы хотите нанять 100 новых сотрудников в этом году, ваш финансовый план, вероятно, должен будет включать рекрутеров и конкретный бюджет для поиска новых талантов.

Найдите время, чтобы определить размер вашей компании, ваши расходы на более крупную компанию и сумму выручки, которая должна быть компенсирована. Если вы привлекли венчурный капитал, чтобы помочь в финансовом росте, вы, вероятно, можете рассчитывать, что потратите деньги быстрее, чем заработаете — это нормально.

Но если вы сжигаете деньги и не можете достичь своих целей роста, вам нужно будет пересмотреть свою позицию. Так что ставьте цели роста прямо сейчас, и вы сможете оценить их по ходу дела.

9. Прозрачность с персоналом и инвесторами

Мы уже упоминали, насколько ваш финансовый план необходим инвесторам. Так что мы не будем углубляться в них здесь.

Но то же самое и с персоналом. Теперь ожидается, что руководители компании будут открыты и честны с персоналом. .Некоторые стартапы доходят до того, что предают гласности свои зарплаты всему миру.

По крайней мере, современные сотрудники хотят видеть, что компания находится в надежных руках и находится на пути к успеху. А когда руководители могут поделиться финансовым планом на общих собраниях, они привносят реальные данные в то, что в противном случае было бы бизнес-планом, лишенным деталей.

Сотрудникам нравится видеть такие ключевые цифры, как поступления, затраты и то, где вы находитесь на пути к прибыльности. .

Что включать в финансовый план предприятия

Мы не будем вдаваться в подробности здесь, но стоит дать представление о том, что входит в типичный финансовый план.

Чаще всего используется трехлетний финансовый план. Но независимо от периода, о котором идет речь, ваш план должен включать:

  • Прогнозы продаж : спрогнозируйте ожидаемый рост продаж в ближайшем будущем, а также себестоимость продаж . Вы можете разбить их на разные ценовые группы, продукты и другие важные факторы.
  • Расходы и бюджеты : Наиболее важными здесь являются затраты, разделенные на постоянные и переменные.(Более низкие фиксированные затраты обычно означают меньший риск для бизнеса).
  • Отчет о прибылях и убытках : В качестве альтернативы вы можете создать отчет о движении денежных средств, который дает аналогичный результат. По сути, вы хотите вкладывать деньги и деньги в течение следующих трех лет.
  • Активы и обязательства : Обычно они будут отделены от вашего отчета о прибылях и убытках и обязательно будут включать начальные затраты и активы для новых предприятий.
  • Анализ безубыточности : В идеале вы сможете определить точку безубыточности в течение ближайших трех лет.
  • Наем и структура команды : Это несущественно, но имеет смысл добавить как часть вашего бизнес-плана. Кто вам понадобится — и когда вы их приобретете — для достижения ваших целей?

Для получения дополнительной информации — особенно о прогнозировании в неопределенные времена — прочтите руководство нашего эксперта по финансовому планированию стартапов.

Сейчас нет времени планировать

Мы видели девять веских причин, чтобы как можно скорее приступить к работе над финансовым планом вашей компании. Как мы выяснили, финансовые показатели составляют важную часть вашего общего бизнес-плана , без которого вам будет сложно оценить свою эффективность как компании.

Конечно, это упражнение требует прогнозирования — вы не можете полагаться только на те числа, которые у вас есть сегодня. Но это не то же самое, что догадки .Следуйте лучшим практикам и рассмотрите все возможные результаты, и вы получите четкую дорожную карту, которая приведет вас к успеху в бизнесе в обозримом будущем.

После этого нужно приложить усилия, измерить успех и регулярно обновлять свой финансовый план.

Чем занимаются группы финансового планирования и анализа?

Что такое финансовое планирование и анализ (FP&A)?

Команды финансового планирования и анализа (FP&A) играют решающую роль в компаниях, выполняя бюджетирование, прогнозирование и анализ, которые поддерживают основные корпоративные решения финансового директора, генерального директора и Совета директоров.

Очень немногие компании, если таковые имеются, могут быть стабильно прибыльными и расти без тщательного финансового планирования и управления денежными потоками. Работа по управлению денежным потоком корпорации Cash FlowCash Flow (CF) — это увеличение или уменьшение суммы денег, имеющейся у компании, учреждения или отдельного лица. В финансах этот термин используется для описания суммы денежных средств (валюты), которые генерируются или потребляются в определенный период времени. Есть много типов CF, которые обычно выпадают на долю его команды FP&A и его финансового директора (CFO).Узнайте больше о роли финансового директора Что делает финансовый директор Что делает финансовый директор — работа финансового директора заключается в оптимизации финансовых показателей компании, включая отчетность, ликвидность и рентабельность инвестиций. В.

Специалисты по корпоративному финансовому планированию и финансовому анализу используют как количественный, так и качественный анализ всех операционных аспектов компании, чтобы оценить прогресс компании в достижении ее целей и наметить будущие цели и планы.Аналитики FP&A Аналитик FP&AСтаньте аналитиком FP&A в корпорации. Мы опишем зарплату, навыки, личность и обучение, необходимые для работы FP&A и успешной финансовой карьеры. Аналитики, менеджеры и директора FP&A несут ответственность за предоставление руководителям необходимого анализа и информации для рассмотрения экономических и бизнес-тенденций, анализа прошлой деятельности компании и попытки предвидеть препятствия и потенциальные проблемы, и все это с целью прогнозирования будущих финансовых результатов компании. .

Специалисты FP&A контролируют широкий спектр финансовых вопросов, включая доходы, расходы, налоги, капитальные затраты, инвестиции и финансовую отчетность. Три финансовых отчета. Три финансовых отчета — это отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств. Вот эти три основных утверждения. В отличие от бухгалтеров, которые несут ответственность за ведение документации, финансовые аналитики обязаны проверять , анализировать и оценивать всю финансовую деятельность корпорации и составлять карту финансового будущего компании.

Чтобы узнать больше, запустите курсы FP&A CFI!

10 главных ролей корпоративных FP&A

Вот список из 10 основных обязанностей, которые ложатся на плечи профессионалов финансового планирования и анализа (FP&A):

  1. Оценка того, являются ли текущие активы и инвестиции компании выгодными. Оптимальное использование избыточного оборотного капитала Чистый оборотный капитал Чистый оборотный капитал (NWC) — это разница между текущими активами компании (за вычетом денежных средств) и текущими обязательствами (за вычетом долга) на ее балансе., глядя на рентабельность инвестиций (формула ROIROI (рентабельность инвестиций) Рентабельность инвестиций (ROI) — это финансовый коэффициент, используемый для расчета выгоды, которую получит инвестор по отношению к их инвестиционным затратам. Чаще всего он измеряется как деленная чистая прибыль на первоначальные капитальные затраты на инвестиции. Чем выше коэффициент, тем больше полученная выгода.) и сравнение с другими способами, которыми компания может использовать свой денежный поток. , учреждение или частное лицо.В финансах этот термин используется для описания суммы денежных средств (валюты), которые генерируются или потребляются в определенный период времени. Существует много типов CF (например, другие возможные инвестиции, увеличенные дивиденды по акциям и т. Д.)
  2. Измерение общего финансового состояния компании, в первую очередь, с использованием ключевых финансовых коэффициентов, таких как отношение долга к собственному капиталу Отношение долга к собственному капиталу коэффициент левериджа, который рассчитывает стоимость общего долга и финансовых обязательств по отношению к общему капиталу акционера., коэффициент текущей ликвидности Финансовые статьи CFI разработаны как руководства для самостоятельного изучения важных финансовых концепций онлайн в удобном для вас темпе. Просмотрите сотни статей! И коэффициент покрытия процентов
  3. Определение того, какие продукты или линейки продуктов компании приносят наибольшую часть ее чистой прибыли
  4. Определение продуктов с наибольшей маржой прибыли Маржа чистой прибыли Маржа чистой прибыли (также известная как «Маржа прибыли» «или» Коэффициент чистой прибыли «) — это финансовый коэффициент, используемый для расчета процента прибыли, получаемой компанией от ее общего дохода.Он измеряет размер чистой прибыли, которую получает компания на доллар полученного дохода. (и которые имеют самую низкую) — это отдельный запрос от указанного выше, поскольку продукты, которые имеют самую высокую маржу прибыли, не обязательно могут быть теми, которые приносят наибольшую сумму общей прибыли — Простой пример: Продукт A может иметь более высокую рентабельность, чем продукт B, но компания может продать значительно больше единиц продукта B
  5. Изучение и оценка рентабельности каждого отдела компании в свете того, какой процент финансовых ресурсов компании каждый расходует
  6. Работа с отдельными отделами для подготовки бюджетов и их консолидации в один общий корпоративный бюджет
  7. Подготовка внутренних отчетов для исполнительного руководства и поддержка их принятия решений
  8. Создание, обновление и поддержка финансовых моделей Что такое финансовая модель? Финансовая модель представляет собой представление о прошлых и будущих результатах компании на основе ее активов и операций.Узнайте: что такое финансовая модель? и подробные прогнозы будущих операций компании
  9. Сравнение прошлых результатов с бюджетами и прогнозами Прогнозирование статей отчета о прибылях и убытках Мы обсуждаем различные методы прогнозирования статей отчета о прибылях и убытках. Прогнозирование статей отчета о прибылях и убытках начинается с выручки от продаж, затем с анализа затрат и выполнения анализа отклонений для объяснения различий в производительности и внесения улучшений в будущем.
  10. Рассмотрение возможностей для расширения или роста компании.Составление планов роста, включая капитальные затраты и инвестиции. Составление финансовых прогнозов на срок от трех до пяти лет.

Ожидается, что в конечном итоге финансовые аналитики компании предоставят высшему руководству анализ и рекомендации относительно того, как наиболее эффективно использовать финансовые ресурсы компании для повышения прибыльности и роста компании оптимальными темпами, избегая при этом серьезного отношения к компании. финансовый риск.

Как определить, подходит ли вам FP&A

Хорошие финансовые аналитики — это люди, способные обрабатывать и грамотно анализировать множество различных типов данных и показателей оценки данных.

Финансовые аналитики умеют решать проблемы. Они способны расшифровать различные кусочки головоломки, составляющие финансы компании, и представить себе, как сложить эти кусочки, чтобы сформулировать различные возможные сценарии роста.

Если вам просто не нравится математика или работа с электронными таблицами, такими как Excel, вы можете рассмотреть альтернативный выбор карьеры.

Однако, если вы творчески решаете проблемы, обладаете природным или развитым талантом к финансовому анализу, моделированию и прогнозированию, то стать корпоративным финансовым аналитиком может стать для вас идеальным выбором карьеры.

Чтобы узнать, подходит ли вам карьера в области финансового планирования и анализа, изучите нашу интерактивную карту карьеры.

Потенциальный доход и зарплата для профессионалов FP&A — от 50 тысяч до 1 миллиона долларов

Люди, которые преуспевают в работе по анализу корпоративных финансов и точно определяют, какие финансовые шаги следует предпринять компании, чтобы добиться оптимального успеха в постоянно меняющихся условиях. маркетплейсу хорошо платят за их навыки.

Младшие аналитики начального уровня получают годовую зарплату около 50 тысяч долларов.Старшие аналитики могут видеть зарплату до 100 тысяч долларов, обычно в сочетании с потенциальными бонусами в размере 10-15%. Менеджер по финансовому планированию и анализу или директор и главный финансовый директор (CFO) крупной транснациональной компании обычно зарабатывают от шести до семи цифр заработной платы, дополненной значительными надбавками за результат.

Размер вознаграждения в области финансового анализа существенно различается в зависимости от отрасли и компании. Очевидно, что более крупные компании с большей прибылью могут позволить себе платить больше, чем более мелкие компании, общая чистая прибыль которых может не достигать даже семизначной суммы.

Бонусы обычно сильно зависят от прибыли компании и / или навыков аналитика в составлении точных финансовых прогнозов. (Конечно, это может потенциально привести к проблемам, если аналитик создаст чрезмерно консервативные стратегии роста, предназначенные в первую очередь для обеспечения того, чтобы целевые показатели прибыли были просто достигнуты, а не максимизированы.)

Прогнозируется, что должности в корпоративных финансах будут иметь ежегодный рост рабочих мест более чем на 20%. до середины 2020-х гг.

Чтобы узнать больше, ознакомьтесь с нашим карьерным профилем FP&A Аналитик FP&A Станьте аналитиком FP&A в корпорации.Мы опишем зарплату, навыки, личность и обучение, необходимые для работы FP&A и успешной финансовой карьеры. Аналитики, менеджеры и директора FP&A несут ответственность за предоставление руководителям необходимого анализа и информации.

Навыки принятия решений и обучения

Хотя финансовые аналитики должны оценивать ряд сложных финансовых вариантов и сценариев, они также должны уметь принимать твердые решения, избегая того, чтобы широкий спектр финансовых решений парализовал их. нерешительность.

Желание постоянно учиться — важная личная сила финансовых аналитиков. По мере того как бизнес, рынки и экономика меняются и адаптируются, аналитики также должны постоянно меняться и адаптироваться. От них требуется не только оттачивать финансовые навыки и стратегии, но и оставаться в курсе деловых, отраслевых и экономических тенденций. Лучшие аналитики постоянно узнают больше, становятся все лучше и лучше в своей работе.

Чтение и анализ финансовой отчетности

Специалисты по корпоративному финансовому планированию и анализу — это группа, которая должна уметь читать и действительно понимать финансовую отчетность компании — балансыБалансовый отчетБалансовый отчет является одним из трех основных финансовых отчетов.Финансовая отчетность является ключом как к финансовому моделированию, так и к бухгалтерскому учету. Отчет о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств содержит информацию о том, сколько денежных средств компания генерировала и использовала в течение определенного периода. Отчет о прибылях и убытках Отчет о прибылях и убытках является одним из отчетов компании. основная финансовая отчетность, показывающая их прибыли и убытки за определенный период времени. Прибыль или, в случае публичных компаний, отчеты о собственном капитале.

Хороший аналитик не только понимает значение и значение каждого отдельного финансового отчета, но также видит более широкую картину того, как общее финансовое положение компании отражается в сочетании активов, обязательств, денежных потоков и доходов.

Отдел финансового анализа компании должен иметь равное, если не лучшее понимание записей бухгалтерского журнала. чем бухгалтерия. Аналитики должны понимать взаимосвязанные аспекты дебетов и кредитов и уметь рассчитывать и оценивать ключевые финансовые коэффициенты. Коэффициенты прибыльности. Коэффициенты прибыльности — это финансовые показатели, используемые аналитиками и инвесторами для измерения и оценки способности компании генерировать доход (прибыль) по отношению к выручке. балансовые активы, операционные расходы и собственный капитал за определенный период времени.Они показывают, насколько хорошо компания использует свои активы для получения прибыли, чтобы определить финансовое положение компании и как лучше всего двигаться дальше.

Чтобы узнать больше, изучите курсы финансового анализа CFI!

Навыки управления проектами

Финансовые аналитики также являются финансовыми планировщиками . Их цель состоит в том, чтобы на основе исследований, сбора данных и анализа данных консультировать руководство компании по наиболее эффективным с финансовой точки зрения средствам развития бизнеса и прибыли компании.

При составлении отчетов, таких как трехлетний и пятилетний финансовые прогнозы Прогнозирование статей отчета о прибылях и убытках Мы обсуждаем различные методы прогнозирования статей отчета о прибылях и убытках. Прогнозирование статей отчета о прибылях и убытках начинается с выручки от продаж, затем сметы, финансовые аналитики, по сути, строят финансовые проекты. Хорошие финансовые аналитики часто используют хорошие навыки управления проектами, такие как лидерство, управление затратами и временем, способность делегировать полномочия, коммуникативные навыки и общие навыки решения проблем.

Большинство финансовых аналитиков хорошо знакомы с использованием таких программ, как Microsoft Excel Ресурсы Excel Изучите Excel в Интернете с помощью сотен бесплатных руководств, ресурсов, руководств и шпаргалок по Excel! Ресурсы CFI — лучший способ изучить Excel на своих условиях. для создания и анализа отчетов. Выполнение корпоративного финансового анализа включает в себя сбор и консолидацию данных, а затем создание многочисленных отчетов с большим количеством переменных. Большая часть работы, выполняемой финансовыми аналитиками, включает изучение ключевых финансовых показателей, таких как маржа прибыли, объем продаж и оборачиваемость запасов, а затем использование анализа для создания стратегического финансового планирования с целью продвижения компании на следующий уровень прибыльности.

Работа по финансовому моделированию в FP&A

Аналитики, менеджеры, директора и другие члены команды FP&A часто выполняют существенное финансовое моделирование Что такое финансовое моделирование Финансовое моделирование выполняется в Excel для прогнозирования финансовых показателей компании. Обзор того, что такое финансовое моделирование, как и зачем его создавать. работа, включая создание, обновление и управление корпоративной моделью компании в Excel.

Корпоративная модель используется для консолидации бюджетов всех отделов, создания долгосрочных прогнозов и сравнения фактических результатов с прогнозами.

Выходные данные финансовой модели могут использоваться в информационных панелях Создание приборной панели в Excel Это руководство по созданию приборной панели в Excel научит вас, как создать красивую информационную панель в Excel, используя методы визуализации данных от профессионалов. В России, по связям с инвесторами, менеджер по связям с инвесторами Менеджер по связям с инвесторами отвечает за устранение разрыва в коммуникациях между корпоративным руководством компании и ее инвесторами. Менеджер по связям с инвесторами помогает предоставлять информацию, обрабатывать запросы и встречи, обеспечивать обратную связь с руководством, управлять кризисными ситуациями, проводить презентации на встречах с аналитиками, составлять отчеты совета директоров и проводить специальный анализ.

Ниже приведен пример финансовой модели, используемой в FP&A.

Узнайте больше о финансовом моделировании применительно к финансовому планированию и анализу карьеры.

Образование и сертификаты для корпоративных финансовых аналитиков

Начинающие корпоративные финансовые аналитики могут пройти ряд образовательных путей к успеху в отрасли. Аналитики обычно получают дипломы по бухгалтерскому учету, бизнес-администрированию, статистике и финансам.Логичный курс последипломного образования для финансовых аналитиков — это степень MBA. Стоит ли она того? Если вы подумываете о поступлении в бизнес-школу, вы можете спросить, стоит ли этого MBA? Ответ (как и в любом классе MBA): «это зависит». Помимо объема работы, связанной с получением MBA, почти нет причин отказываться от MBA, если за это платит ваш начальник. Они могут использовать это как рычаг против вас и заблокировать вас, но окупаемость инвестиций невероятна, если это бесплатно (очевидно).

CFI предлагает профессиональные курсы FP&A, а также непрерывное обучение, все в режиме онлайн.Наличие сертификата CFI помогает получить работу, обеспечить продвижение по службе и получить возможность получить более высокий уровень вознаграждения.

Некоторые корпоративные финансовые аналитики также стремятся получить профессиональную сертификацию в области инвестирования, получения таких полномочий, как сертифицированный специалист по финансовому планированию (CFP), менеджер по финансовым рискам (FRM) или аналитик по финансовому моделированию и оценке (FMVA). Стать сертифицированным специалистом по финансовому моделированию и оценке. Сертификат аналитика (FMVA) ® CFI по финансовому моделированию и оценке (FMVA) ® поможет вам обрести уверенность в своей финансовой карьере.Запишитесь сегодня !.

Изучите все курсы CFI прямо сейчас, чтобы начать карьеру!

Лучший опыт работы для начинающих финансовых аналитиков

Лучший практический опыт работы вне прямого финансового анализа — это все, что показывает, что вы продемонстрировали способность помогать компании расти, особенно с минимальными затратами. Это может быть что угодно: от увеличения продаж за счет хорошей витрины до сокращения накладных расходов за счет полной модернизации системы инвентаризации компании.

Практически любой общий опыт ведения бизнеса, который подчеркивает вашу способность решать проблемы и повышать прибыльность, может стать большим плюсом в вашем резюме при подаче заявления на работу в качестве корпоративного финансового аналитика.

Работа в банке или в государственной бухгалтерской фирме Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет — это термин, который описывает процесс консолидации финансовой информации, чтобы сделать ее ясной и понятной для всех. Это отличный способ войти в FP&A.

FP&A в корпоративной структуре (и для малых предприятий)

В малом бизнесе должность корпоративного финансового аналитика может не существовать как отдельное название должности, а вместо этого фактически занимать ее владельцем, генеральным директором, финансовым директором , или контролером компании.

В крупных компаниях есть полный отдел корпоративного финансового анализа, который обычно возглавляет либо директор по финансовому планированию и анализу, либо главный финансовый директор (CFO) компании. оптимизировать финансовые показатели компании, включая отчетность, ликвидность и рентабельность инвестиций. В. В некоторых компаниях есть обе должности, при этом директор по финансовому анализу подчиняется финансовому директору.

В большом отделе корпоративного финансового анализа младшие финансовые аналитики начального уровня работают в небольших группах, возглавляемых старшим финансовым аналитиком.В крупнейших многонациональных компаниях младшим аналитикам поручают оценить одну продуктовую линейку или, возможно, даже один продукт. Например, если вы работали младшим аналитиком в The Hershey Company (NYSE: HSY), вам может быть поручено составить все соответствующие отчеты и рекомендации только по одному моноблоку.

В таблице ниже представлены типичные должностные обязанности и уровни вознаграждения для основных должностей в отделе FP&A крупной корпорации.

или менеджер

(возможный бонус)
Финансовый директор
или
Директор
FP&A
Major
Стратегический финансовый
Планирование

700 тыс. Долларов США плюс бонусы

Проект
Менеджмент;
Анализ

100 тысяч долларов плюс бонусы

Младший
Аналитик

Конкретный продукт (продукты)
, отдел
или проект
Обзор

60-70 тысяч долларов

Обычно переход от младшего финансового аналитика к старшему занимает от трех до пяти лет.Попутно у вас может быть возможность продемонстрировать свои навыки, получив звание менеджера, отвечающего за конкретный финансовый проект, например, изменение способа отчетности компании по инвентаризации или надзор за проектом значительных капитальных затрат.

Специальности финансового аналитика

Корпоративным финансовым аналитикам доступны различные специализации. Некоторые финансовые аналитики в конечном итоге сосредотачиваются на инвестициях компании, в то время как другие применяют свои навыки исключительно для получения необходимого финансирования для проектов роста.

Рассматривая возможности трудоустройства в качестве финансового аналитика, подумайте о том, на какой должности и в какой среде вы были бы наиболее счастливы и комфортны. Некоторые люди предпочитают крупную корпорацию с четко определенными карьерными путями и возможностью постепенно подниматься по карьерной лестнице. солидная компания. Другие предпочитают задачу помочь небольшой компании пройти свой путь в период быстрого роста, даже если для этого потребуется гораздо больше головных уборов с точки зрения должностных обязанностей.

Одним из значительных изменений в отрасли является повышенное внимание к вопросам финансового регулирования. Закон Сарбейнса-Оксли 2002 года в США, наряду с другим новым, связанным с ним законодательством (и аналогичными законами в других странах) означает, что финансовый персонал в компаниях должен уделять гораздо больше времени и внимания выполнению фидуциарных и других нормативных обязательств. , например, повышенные требования к отчетности. Если у вас есть дар иметь дело с правительственной бюрократией, особенно с регулирующими органами, это ценный актив в современном корпоративном мире.

Чтобы узнать больше, изучите наш бесплатный курс «Введение в корпоративные финансы».

Карьера после FP&A — куда вы можете пойти дальше — стратегии выхода

Существует довольно много разногласий по поводу существующих возможностей выхода в сфере корпоративных финансов. Тем не менее, есть несколько часто используемых путей для профессионалов, которые работали в области финансового планирования и анализа.

Большинство корпоративных финансовых аналитиков остаются в отрасли, но решают новые задачи (и повышают заработную плату), переходя из одной компании в другую.

Примерно 10% корпоративных финансовых аналитиков в конечном итоге переходят в области инвестиционного банкинга. Узнайте о зарплатах в инвестиционном банке, о том, как устроиться на работу и что делать после карьеры в IB. Подразделение инвестиционного банкинга (IBD) помогает правительствам, корпорациям и учреждениям привлекать капитал и совершать слияния и поглощения (M&A). Карьерный профиль в сфере прямых инвестиций Аналитики и партнеры по частному капиталу выполняют ту же работу, что и в инвестиционном банкинге.Работа включает в себя финансовое моделирование, оценку, сверхурочную работу и высокую оплату. Частный капитал (PE) — это обычная практика карьерного роста для инвестиционных банкиров (IB). Аналитики IB часто мечтают «перейти» к покупателям. Еще 10% переходят в другие области корпоративного управления, такие как продажи и маркетинг или человеческие ресурсы.

Около 20% финансовых аналитиков в конечном итоге начинают бизнес для себя, становясь частными бизнес-консультантами.

Итог — FP&A — важная роль с большими возможностями

Карьера:

Потому что работа по корпоративному финансовому анализу включает в себя такой широкий спектр деятельности, а также потому, что работа очень важна для рост компании и базовое финансовое выживание, корпоративное финансовое планирование и анализ (FP&A) — это карьерный путь, который предлагает широкий спектр возможностей и вознаграждение выше среднего. коммерческий банкинг, выпускники FMVA.Обладая надлежащим набором навыков и естественной склонностью к работе, вы можете сделать для себя весьма удовлетворительную карьеру в качестве корпоративного финансового аналитика.

Повышение стоимости корпорации:

Корпоративный FP&A играет важную роль в поддержке решений, принимаемых генеральным директором, финансовым директором и исполнительным руководством компании. Таким образом, возможность повысить ценность в FP&A огромна, и хорошее времяпрепровождение может привести к огромному потенциальному росту финансового планирования бизнеса, включая бюджетирование, прогнозирование Сертификат прогнозированияЗаработайте свой сертификат прогнозирования для карьеры в FP&A.Этот сертификационный курс научит аналитиков FP&A строить скользящий 12-месячный прогноз денежного потока. Cash FlowCash Flow (CF) — это увеличение или уменьшение суммы денег, имеющейся у компании, учреждения или частного лица. В финансах этот термин используется для описания суммы денежных средств (валюты), которые генерируются или потребляются в определенный период времени. Существует много типов оптимизации CF. Формула рентабельности инвестиций (ROI) Рентабельность инвестиций (ROI) — это финансовый коэффициент, используемый для расчета выгоды, которую получит инвестор по отношению к их инвестиционным затратам.Чаще всего он измеряется как чистая прибыль, деленная на первоначальные капитальные затраты на инвестиции. Чем выше коэффициент, тем больше заработок. анализ, структура капитала и, в конечном итоге, стоимость всего бизнеса.

Дополнительные ресурсы FP&A

Мы надеемся, что это было полезным руководством для понимания роли финансового планирования и анализа в корпорации и того, как команда FP&A может повысить ценность принятия управленческих решений.

Чтобы узнать больше и продолжить карьеру, изучите следующие дополнительные ресурсы:

  • Интерактивная карта карьеры
  • Руководство по финансовому моделированию Бесплатное руководство по финансовому моделированию Это руководство по финансовому моделированию содержит советы и передовые практики Excel по предположениям, драйверам, прогнозированию, связывая три отчеты, анализ DCF, подробнее
  • Как связать 3 финансовых отчетаКак связаны 3 финансовых отчетаКак связаны между собой 3 финансовых отчета? Мы объясняем, как связать 3 финансовых отчета вместе для финансового моделирования и
  • The Analyst Trifecta®The Analyst Trifecta® GuideThe окончательное руководство о том, как стать финансовым аналитиком мирового уровня.Вы хотите быть финансовым аналитиком мирового уровня? Вы хотите следовать передовым отраслевым практикам и выделиться из толпы? Наш процесс, получивший название The Analyst Trifecta®, состоит из аналитики, презентаций и навыков межличностного общения

Напишите отличный бизнес-план для вашей организации (с примером)

Создание бизнес-плана для вашей организации — важный шаг, помогающий вашей компании работать и расти. Бизнес-план, служащий дорожной картой, может помочь вам и вашей команде ориентироваться на различных этапах производства и разработки.В зависимости от вашей отрасли вы захотите структурировать бизнес-план с учетом интересов инвесторов, клиентов или и того, и другого. В этой статье мы обсудим основные элементы успешного бизнес-плана и приведем пример.

Связано: 10 маркетинговых стратегий для развития вашего бизнеса

Компоненты бизнес-плана

Бизнес-планы обычно используются на начальных этапах развития компании. Их структура обычно состоит из подробного плана по переходу компании от ее текущего состояния к определенному уровню, обычно в период от трех до пяти лет.

Типичный бизнес-план состоит из трех основных элементов:

  • Бизнес-концепция: Бизнес-концепция обычно начинается с обсуждения общей отрасли и бизнес-климата, предлагаемой бизнес-структуры компании, описаний товаров или услуг. это планы продаж и видение будущего успеха компании.
  • Анализ рынка: В этой части плана описываются и анализируются потенциальные клиенты с подробной информацией об их личности и потребительских привычках.В этом разделе также обсуждаются потенциальные конкуренты и то, как организация планирует добиться превосходства на своем рынке.
  • Финансовый раздел: Этот раздел включает подробную информацию о прогнозируемом доходе и денежном потоке, а также прогноз того, сколько организации необходимо продать, чтобы покрыть общие затраты на ведение бизнеса.

Связано: Руководство по SWOT-анализу (с примерами)

Типы бизнес-планов

Существует несколько типов бизнес-планов, каждый из которых зависит от характера компании вашего работодателя и целей бизнес-планирования.К наиболее часто используемым планам относятся:

Бизнес-планы для стартапов

Большинству новых предприятий требуется хорошо продуманный план, который поможет определить их цели и потенциально привлечь инвесторов. Бизнес-план стартапа обычно включает описание компании, товаров и услуг, которые она планирует продавать, анализ рынков, на которых она планирует конкурировать, и структуры управления.

Стратегические бизнес-планы

Стратегический бизнес-план фокусируется на основных целях компании и на том, как весь персонал может способствовать достижению этих целей.Хотя точное содержание стратегического плана различается от одной компании к другой, большинство из них содержит видение будущего бизнеса, четко определенную миссию, описание будущего успеха и стратегию его достижения.

Бизнес-планы технико-экономического обоснования

Бизнес-план технико-экономического обоснования направлен на определение типов лиц или других компаний, которые будут покупать товары или услуги, продаваемые компанией. Основываясь на описании потенциальных клиентов и общей природы рынка, конечная цель технико-экономического обоснования состоит в том, чтобы определить, может ли организация быть прибыльной в течение заданного периода времени.

Внутренние бизнес-планы

Этот бизнес-план специально создан для определенного отдела внутри компании. Основная цель внутреннего анализа — оптимизировать операции и минимизировать затраты путем определения операционных затрат и процедур как на момент написания, так и в обозримом будущем.

Бизнес-планы роста

Написанные для нынешнего персонала или потенциальных инвесторов, бизнес-планы роста представляют собой подробные описания действий, которые организация должна предпринять для достижения будущего роста.

Если план роста не требует внешних инвестиций, он просто фокусируется на текущих и будущих доходах и расходах. Если план действительно требует внешних инвестиций, он также включает подробное описание компании и ее управленческой команды.

Связано: 20 факторов, которые следует учитывать при запуске бизнеса)

Пример бизнес-планирования

Ниже приведен пример бизнес-плана стартапа для вымышленной компании по недвижимости, или вы можете нажать здесь, чтобы загрузить бесплатный шаблон бизнес-плана на этом примере.

Краткое содержание

Stillbranch Real Estate — это будущая компания по недвижимости, расположенная в Хьюстоне, штат Техас. Он направлен на оказание консультационных услуг клиентам, желающим продать или арендовать жилые квартиры, офисные помещения, коммерческие помещения и землю. Первоначально штаб-квартира компании находится на улице Европа, она намерена расшириться в течение первых пяти лет работы и открыть еще четыре офиса: два в центре Хьюстона и два в районе Большого Хьюстона.

Описание компании

Stillbranch Real Estate цель состоит в том, чтобы извлечь выгоду из прогнозируемого роста рынка недвижимости Хьюстона в течение следующих пяти-десяти лет.При предполагаемом росте на 23% и увеличении средней стоимости на 15% для всех объектов недвижимости в центре города и пригородах Хьюстона ожидается, что существующие компании по недвижимости не обладают размером и гибкостью, чтобы приспособиться к росту рынка.

Мы стремимся создать шаблон, который позволит нам быстро расширяться и сокращаться в соответствии с колебаниями рынка, а это означает, что мы сможем воспользоваться ситуациями, когда активность высока, а также создать устойчивую к рецессии организацию, которая может сократить его размер и персонал с минимальными потерями при невысокой рыночной активности.

В каждом офисе, начиная со штаб-квартиры, будет 10 риэлторов, по два в каждой из категорий: аренда офисных помещений, приобретение офисных площадей, аренда жилой недвижимости, приобретение жилой недвижимости и приобретение земли. В офисах также будут офис-менеджер, офисный помощник и генеральный офис-менеджер, при этом первоначальный генеральный офис-менеджер будет учредителем компании.

Анализ рынка

Хотя в целом U.Рынок недвижимости S. в основном находится в состоянии стагнации, мы определили возможности роста в районе Хьюстона. Рост добычи нефти на местном уровне означает, что многие профессионалы и их семьи переедут в район Хьюстона в течение следующих нескольких лет, что значительно расширит все секторы рынка недвижимости. Подсчитано, что большинство новых жителей сначала будут арендовать недвижимость, а затем купят ее в какой-то момент в следующие несколько лет. Также предполагается, что в долгосрочной перспективе они также будут стремиться инвестировать в землю.

Организация и управление

Бизнес будет зарегистрирован как ООО, при этом каждый новый будущий офис будет работать независимо от штаб-квартиры, но в соответствии с одним и тем же набором политик и процедур. Все основные организационные решения будут приниматься основателем компании вместе с будущими потенциальными инвесторами, которые хотят участвовать в управлении компанией.

Другие инструкции для сотрудников следующие:

  • Общие офисные менеджеры будут заниматься повседневными операциями, такими как прием на работу и увольнение, разрешение споров, установление целей для риэлторов и другие.
  • Офис-менеджеры позаботятся о работе офиса, убедившись, что у риэлторов есть все необходимое оборудование и материалы.
  • Помощник в офисе поможет назначать встречи, отвечать на телефонные звонки и электронные письма в офисе и выполнять другие аналогичные административные обязанности.

Маркетинг и продажи

Мы планируем синхронизировать наше появление на местном рынке с ростом местных рынков недвижимости и позиционировать себя по несколько более низким ценам по сравнению с устоявшимися игроками.Кроме того, с помощью агрессивного интернет-маркетинга и местного телевидения мы будем повышать осведомленность и заставлять потенциальных клиентов понимать, что, работая с нашей компанией, они извлекут выгоду из всех преимуществ, которые дает работа с авторитетной фирмой, но с меньшими затратами.

Мы также планируем вести переговоры о долгосрочных сделках с местными строителями и получать эксклюзивные права на продажу новых многоквартирных домов, офисных зданий и жилых домов.

Запрос на финансирование

Компания Stillbranch Real Estate ищет партнера, который готов инвестировать более 100000 долларов США на первоначальные затраты, такие как покупка оборудования и транспортных средств, маркетинговые расходы, мебель для штаб-квартиры, аренда штаб-квартиры и заработная плата сотрудников.Предполагается, что компания начнет приносить прибыль в течение трех месяцев и получит прибыль до того, как ей исполнится год. Первоначальный инвестор получит 40% компании и 50% будущей прибыли.

Финансовые прогнозы

При постоянном росте рынка ожидается, что компания получит прибыль в течение первого года. Ожидается, что полная амортизация первоначальных инвестиций произойдет в течение трех лет. Ожидается, что каждый новый офис потребует инвестиций в размере 50 000 долларов США и займет на 30% меньше времени, чем первоначальная штаб-квартира, прежде чем принесет доход и станет прибыльным, благодаря ожидаемой осведомленности о рынке.

4 шага к созданию финансового плана для малого бизнеса

Когда дело доходит до долгосрочного успеха в бизнесе, главное — подготовка. И ключ к этой подготовке — твердый финансовый план. Это поможет вам привлечь инвесторов, предвидеть рост и справляться с нехваткой денежных средств. Для начала вам необходимо изучить некоторые ключевые элементы финансового планирования.

Что такое финансовый план?

Финансовый план помогает определить, является ли идея жизнеспособной, а затем держит вас на пути к финансовому здоровью по мере развития вашего бизнеса.Он является неотъемлемой частью общего бизнес-плана и состоит из трех финансовых отчетов: отчета о движении денежных средств, отчета о прибылях и убытках и баланса. В вашем плане каждый из них будет включать краткое объяснение или анализ.

Основные выводы

  • Финансовый план поможет вам узнать, в каком положении находится ваш бизнес, и позволит вам принимать более обоснованные решения о распределении ресурсов.
  • Финансовый план состоит из трех основных компонентов: прогноз движения денежных средств, отчет о прибылях и убытках и баланс.
  • Ваш финансовый план отвечает на важные вопросы для постановки и отслеживания прогресса в достижении целей.
  • Использование программного обеспечения для управления финансами дает вам инструменты для эффективного принятия стратегических решений.

Почему финансовый план важен для вашего малого бизнеса?

Хорошо составленный финансовый план может помочь вам добиться большей уверенности в своем бизнесе, а также лучше понять, как распределять ресурсы.Это показывает, что ваш бизнес стремится к разумным расходам и его способность выполнять финансовые обязательства. Финансовый план поможет вам определить, повлияет ли ваш выбор на доход и в каких случаях необходимо вкладывать средства в резервные фонды.

Это также важный инструмент, когда вы просите инвесторов рассмотреть ваш бизнес. Ваш финансовый план показывает, как ваша организация управляет расходами и генерирует доход. Он показывает, в каком положении находится ваш бизнес и сколько ему нужно от продаж и инвесторов для достижения важных финансовых показателей.

Компоненты финансового плана малого бизнеса

Независимо от того, изменяете ли вы свой план или начинаете с нуля, финансовый план должен включать:

  • Отчет о прибылях и убытках: Это показывает, как ваш бизнес испытал прибыль или убыток за определенный период — обычно за три месяца. Также известный как отчет о прибылях и убытках (P&L) или предварительный отчет о прибылях и убытках, он включает следующее:

    • Себестоимость или себестоимость товаров (сколько стоит производство ваших товаров или услуг?)
    • Операционные расходы, такие как аренда и коммунальные услуги
    • Потоки доходов, обычно в форме продаж
    • Сумма общей чистой прибыли или убытка, также известная как валовая прибыль
  • Балансовый отчет: Вместо того, чтобы оглядываться назад или заглядывать в будущее, балансовый отчет помогает вам увидеть, где вы находитесь сейчас.Что у вас есть и чем вы должны? Чтобы понять это, вам нужно принять во внимание следующее:

    • Активы: сколько денег, товаров и ресурсов у вас есть?
    • Обязательства: Чем вы должны поставщикам, персоналу, арендодателям, кредиторам и т. Д.?
    • Акционерный капитал (сумма денег, генерируемая вашим бизнесом): используйте эту формулу для его расчета:

      Собственный капитал = Активы — Обязательства

    Теперь, когда у вас есть эти три элемента, вы готовы создать свой баланс.И, как следует из названия, по завершении вы хотите, чтобы баланс был равен нулю. С одной стороны, перечислите свои активы, например наличные деньги. А с другой стороны укажите свои обязательства и капитал (или сколько денег генерирует бизнес). Балансовый отчет используется вместе с другими финансовыми отчетами для расчета финансовых коэффициентов бизнеса, о чем подробнее говорится ниже.

    Бухгалтерский баланс

    Активы =
    Обязательства + акционерный капитал
    Дебетовый остаток
    Кредитный остаток
    Активы Обязательства Акционерный капитал
    • Денежные средства: 175 000 долларов США
    • Товарно-материальные запасы: $ 225 000
    • Земля / недвижимость: 645 000 долларов
    • Счета к оплате: 17 000 долл. США
    • Долгосрочная задолженность: 450 000 долларов США
    • Обыкновенные акции: $ 150 000
    • Нераспределенная прибыль: 428 000 долларов США

    Зачем нужен баланс? Он может дать представление о вашем бизнесе и показать важные показатели, например, сколько у вас денег, каковы ваши обязательства и какую прибыль вы получаете, и все это с первого взгляда.

  • Кадровый план: Вам нужны подходящие люди для достижения целей и сохранения здорового денежного потока. Кадровый план рассматривает существующие должности и помогает увидеть, когда пора привлекать больше членов команды, и должны ли они работать полный рабочий день, неполный рабочий день или работать на контрактной основе. Он смотрит на уровни компенсаций, включая льготы, и прогнозирует эти затраты.Глядя на рост и затраты, вы можете увидеть, оправдывают ли затраты потенциальные выгоды, связанные с новым сотрудником.

  • Деловой коэффициент: Иногда нужно смотреть не только на общую картину. Вам необходимо углубиться в конкретные аспекты вашего бизнеса и следить за тем, как идут дела в отдельных сферах. Деловые отношения — это способ увидеть такие вещи, как маржа чистой прибыли, рентабельность собственного капитала, оборачиваемость кредиторской задолженности, активы к продажам, оборотный капитал и общий долг по отношению к общим активам.Числа, используемые для расчета этих коэффициентов, взяты из вашего отчета о прибылях и убытках, баланса и отчета о движении денежных средств и часто используются для запроса финансирования у банка или инвесторов.

  • Прогноз продаж: Сколько вы продадите за определенный период? Прогноз продаж должен быть постоянной частью любого процесса планирования, поскольку он помогает прогнозировать денежные потоки и общее состояние организации.Прогноз должен соответствовать количеству продаж в вашем отчете о прибылях и убытках. Организация и сегментирование вашего прогноза продаж будет зависеть от того, насколько тщательно вы хотите отслеживать продажи, и от вашего бизнеса. Например, если у вас есть гостиница и сувенирный магазин, вы можете отслеживать продажи отдельно от гостей, остающихся на ночь, и продаж в магазине.

  • Прогноз движения денежных средств: Возможно, одним из наиболее важных аспектов вашего финансового плана является отчет о движении денежных средств.Ваш бизнес работает на наличных деньгах. Понимание того, сколько денег поступает и когда их ожидать, показывает разницу между вашей прибылью и денежной позицией. Он должен отображать, сколько у вас денег сейчас, куда они идут, откуда они поступят, а также график для каждого действия.

  • Прогноз дохода: Сколько денег будет зарабатывать ваша компания за определенный период, обычно за год.Возьмите это, а затем вычтите ожидаемые расходы, и вы получите прогноз дохода. В некоторых случаях они включаются в отчеты о прибылях и убытках.

  • Активы и обязательства: Оба эти элемента являются частью вашего баланса. Активы — это то, чем владеет ваша компания, включая текущие и долгосрочные активы. Оборотные активы можно конвертировать в наличные в течение года.Подумайте о таких вещах, как запасы, инвентарь и дебиторская задолженность. Долгосрочные активы — это материальные или основные средства, предназначенные для долгосрочного использования, такие как мебель, оборудование, здания, машины и транспортные средства.

    Обязательства — это деловые обязательства, которые подразделяются на краткосрочные и долгосрочные. Примерами текущих обязательств в финансовом плане являются начисленная заработная плата, подлежащие уплате налоги, краткосрочные ссуды и другие обязательства, подлежащие выплате в течение года. Долгосрочные обязательства включают ссуды акционеров или банковскую задолженность, погашение которой наступает более чем через год.

  • Анализ безубыточности: Ваша точка безубыточности — сколько вам нужно продать, чтобы покрыть все ваши расходы — будет определять ваш доход от продаж и целевые объемы. Начните с расчета маржи вашего вклада, вычтя стоимость товара или услуги из суммы, которую вы платите. В случае магазина велосипедов — продажная цена нового велосипеда за вычетом того, что вы за него заплатили, и зарплаты продавца, арендной платы и т. Д.Поняв свои постоянные затраты, вы сможете понять, сколько вам потребуется для разметки товаров и услуг и какие цели по продажам и доходам следует установить, чтобы оставаться на плаву или получать прибыль.

4 шага к созданию финансового плана для малого бизнеса

  1. Создайте стратегический план: Начав со стратегического плана, вы сможете подумать о том, чего вы хотите, чтобы ваша компания достигла.Прежде чем смотреть на цифры, подумайте, что вам нужно для достижения этих целей. Вам нужно будет купить больше оборудования или нанять больше сотрудников? Есть ли шанс, что новые цели повлияют на ваш денежный поток? Какие еще ресурсы вам понадобятся?

    Определите влияние на финансы вашей компании и создайте список существующих расходов и активов, чтобы помочь вам в следующих шагах.

  2. Создание финансовых прогнозов: Это должно быть основано на предполагаемых расходах и прогнозах продаж.Посмотрите на свои цели и подсчитайте затраты, необходимые для их достижения. Включите разные сценарии. Создайте диапазон, который будет оптимистичным, пессимистичным и наиболее вероятным, чтобы вы могли предвидеть влияние каждого из них. Если вы работаете с бухгалтером, вместе просмотрите план, чтобы понять, как его объяснить при поиске финансирования у инвесторов и кредиторов.

  3. План на случай непредвиденных обстоятельств: Изучите отчет о движении денежных средств и активы и создайте план на тот случай, когда деньги не поступят или ваш бизнес принял неожиданный поворот.Подумайте о наличии денежных резервов или значительной кредитной линии, если вам нужны наличные быстро. Вам также может потребоваться разработать способы продажи активов, чтобы добиться безубыточности.

  4. Отслеживайте и сравнивайте цели: Посмотрите на фактические результаты в своем отчете о движении денежных средств, прогнозах доходов и даже бизнес-показателях, если необходимо, в течение года, чтобы увидеть, нужно ли вам изменить свой план или правильно ли вы достигли цели.Регулярная проверка помогает выявить потенциальные проблемы до того, как они усугубятся.

Три вопроса, на которые должен ответить ваш финансовый план

После создания плана у вас должны быть ответы на следующие вопросы:

  • Как ваш бизнес будет зарабатывать деньги?
  • Что нужно вашему бизнесу, чтобы сдвинуться с мертвой точки?
  • Какой операционный бюджет?

Финансовые планы, которые не могут ответить на эти вопросы, требуют дополнительной настройки.В противном случае вы рискуете начать новое предприятие, не имея четкого пути, и оставите после себя ценные идеи.

Улучшите свое финансовое планирование с помощью программного обеспечения для управления финансами

Использование таблиц может помочь вам в работе, когда вы только начинаете. Однако легко растеряться, особенно если вы сотрудничаете с другими сотрудниками своей организации.

Программное обеспечение для управления финансами оправдывает свои затраты, поскольку оно предлагает автоматизированные функции, такие как анализ, отчетность и прогнозирование.Кроме того, использование облачных инструментов финансового планирования, таких как NetSuite, может помочь вам автоматически консолидировать данные и повысить эффективность. Все сотрудники вашей организации могут получать доступ к актуальной информации и анализировать ее, что позволяет принимать более обоснованные решения.

Если вы хотите получить внешнее финансирование или просто следите за развитием своего бизнеса, понимание и создание финансового плана имеет решающее значение. Получив обзор финансов своего бизнеса, вы можете принимать стратегические решения, обеспечивающие его долговечность.

10 финансовых целей бизнеса, чтобы заработать деньги прямо сейчас! — Дивиденды Диверсифицируют

Примеры финансовых целей для бизнеса Полностью объяснены

Сегодня мы собираемся погрузиться в 10 финансовых бизнес-целей, которые должна иметь каждая компания. Чтобы максимизировать прибыль бизнеса. И позиция для прибыльного роста в будущем.

Проработал специалистом по корпоративным финансам почти 30 лет. Я спланировал, поставил и достиг большего количества финансовых целей, чем мне хотелось бы помнить.

Но это не обо мне. Это про вас и ваш бизнес. Итак, давайте сосредоточимся на лучших финансовых целях компании, которые должны быть у вашего бизнеса.

Раскрытие информации: я могу бесплатно получать комиссионные за покупки, сделанные по ссылкам в этом сообщении.

10 примеров финансовых целей для бизнеса

Вот мой список 10 основных финансовых целей для бизнеса. Считайте это своим кратким изложением того, о чем мы поговорим чуть позже.

  • Четко определите свое ценностное предложение
  • Увеличьте объемы продаж для увеличения дохода
  • Оптимизируйте ценообразование на продукты и услуги
  • Уменьшите расходы
  • Внедрение повышения производительности
  • Повысьте маржу прибыли
  • Прогноз денежных потоков
  • Разработайте план кассовых операций
  • Делайте инвестиции на будущее
  • Разработайте бизнес-план

Теперь давайте внесем небольшую справочную информацию.Итак, мы все находимся на одной волне по поводу сегодняшней темы. Таким образом, вы становитесь студентом, изучающим постановку финансовых целей для своего бизнеса.

В частности, я хочу ответить на эти 3 вопроса:

  • Какова финансовая цель бизнеса?
  • Почему предприятия ставят перед собой финансовые цели?
  • Как вы ставите финансовые цели бизнеса?

Затем мы рассмотрим каждый из 10 лучших примеров финансовых целей для бизнеса более подробно.

Что такое финансовая цель бизнеса?

Прежде всего, цель — это желаемый результат, который человек предвидит, планирует и обязуется достичь для своего бизнеса.

Кроме того, финансовая цель бизнеса — это результат, которого вы хотите достичь в области финансов вашей компании.

Наконец, хорошие финансовые цели бизнеса зависят от компании. Потому что каждый бизнес индивидуален.

Почему предприятия ставят финансовые цели?

Бизнес-цели — важнейший элемент повышения шансов на успех в финансах вашей компании.

Прежде всего, постановка финансовых целей компании побудит вас установить новые модели поведения в организации.

Кроме того, все внимание сосредоточено на финансовых целях бизнеса. И помогите компании избежать финансовых проблем.

Не знаете, над чем вам следует поработать на этой неделе? Тогда просто обратитесь к финансовым целям вашей компании. И пусть они вас направят.

Наконец, финансовые цели бизнеса позволяют компаниям принимать большие планы и идеи, которые кажутся непреодолимыми. И преследуйте эти планы по одной цели.

И это не для того, чтобы преуменьшить важность нефинансовых показателей эффективности.Потому что они нужны и каждому бизнесу. Они просто не являются предметом внимания этой статьи.

Как ставить финансовые цели бизнеса?

Я предлагаю систему SMART для постановки финансовых целей бизнеса. В этом случае каждая из ваших целей должна иметь следующие 5 атрибутов.

  • Конкретный
  • Измеримый
  • Достижимый
  • Реалистичный
  • Привязанный к сроку

Позвольте мне объяснить, что означает постановка целей SMART…

Финансовые цели бизнеса Конкретные

Первый шаг в создании финансового бизнеса SMART цели — сделать их конкретными.Итак, определите, что именно должно быть выполнено.

Чем больше подробностей о цели вы сможете задокументировать, тем лучше. Потому что вы станете более ясным в том, чего именно вы хотите достичь.

Бизнес Финансовые цели измеримы

Сделайте финансовые цели своего бизнеса измеримыми. Для этого ответьте на следующий вопрос: какую информацию вы собираетесь использовать для измерения вашего прогресса на пути к цели.

К счастью, большинство финансовых целей бизнеса, как правило, легко измерить.Их можно определить в долларах и центах.

Бизнес Финансовые цели достижимы

Мы хотим расширять себя и свой бизнес. Но нет необходимости ставить бизнес-цели, если они не могут быть достигнуты.

Будучи конкретным, вы поймете, достижима ли цель.

Финансовые цели бизнеса реалистичны

Реалистичная цель имеет 2 атрибута. Прежде всего, цель должна иметь смысл для вашей текущей деловой ситуации. Кроме того, убедитесь, что у вас есть ресурсы для достижения цели.

Бизнес Финансовые цели привязаны ко времени

Вы должны установить дату, чтобы достичь своих финансовых бизнес-целей. Прежде всего, наличие крайнего срока усилит ваше чувство срочности. Кроме того, ограничение по времени увеличит ваши шансы на успех.

Многие финансовые цели бизнеса носят краткосрочный характер. Для достижения других, напротив, может потребоваться много лет.

Хорошо. Итак, мы знаем, каковы финансовые цели бизнеса. Мы знаем, почему они важны. И мы знаем, как их установить.

Далее, именно то, чего вы ждали…

Примеры подробного объяснения финансовых бизнес-целей…

Итак, давайте рассмотрим каждый из 10 примеров финансовых бизнес-целей дальше…

1. Четко определите свое ценностное предложение

Вы должны четко определить свое ценностное предложение для ваших целевых клиентов. Может показаться, что это не финансовая цель для бизнеса. Но это.

Ваше ценностное предложение — это фундамент, на котором устанавливаются другие ваши финансовые цели.Точно знать, что вы собираетесь сделать, — значит избегать финансовых ошибок в будущем.

Итак, убедитесь, что вы четко понимаете своих целевых клиентов. И именно то, что вы собираетесь им доставить.

Определите, какие услуги и продукты вы хотите предоставить. Затем поставьте себе цель добиться успеха.

Отсюда мы можем начать копаться в финансах…

2. Увеличьте объемы продаж для получения большей прибыли

Ваше ценностное предложение определяет, что вы собираетесь продавать.Что бы это ни было. Теперь поставьте перед бизнесом финансовую цель — продавать больше.

Прежде всего, если ваши товары или услуги продаются, значит, у вас есть жизнеспособная бизнес-модель. Кроме того, каждому бизнесу необходимо заниматься продажами. И это то, в чем хорошо разбираются специалисты по продажам.

У моего бывшего коллеги и коммерческого директора, с которым я работал, было интересное высказывание. Его звали Питер. И Питер обычно говорил:

«В бизнесе ничего не начинается, пока не будет сделана продажа».

Теперь я в некоторой степени расходлюсь с Питером.Потому что есть много действий, которыми занимаются компании, прежде чем они начнут продавать продукт или услугу. Но в мысли Питера есть мудрость.

Потому что у каждого бизнеса есть фиксированные затраты. Эти затраты вы несете независимо от того, сколько вы продаете.

И, продавая больше, вы увеличиваете эти затраты для увеличения базы доходов. Позволяя большему количеству прибыли поступать в чистую прибыль. И в конечном итоге в карман.

3. Оптимизация ценообразования на продукты и услуги

Я мог бы написать целую статью о стратегии ценообразования для бизнеса.Но это сообщение на другой день.

Достаточно сказать, что вам следует подумать и оптимизировать свои цены. Но для разных предприятий это означает разные вещи.

Являются ли ваши товары и услуги товарами? Тогда цена будет на том же уровне, что и у ваших конкурентов.

Слишком высокая цена товарной позиции. И ваши конкуренты заберут весь ваш бизнес. Потому что ваши предложения не дифференцируются.

А вы продаете товары и услуги премиум-класса? Уникальный и ценный по сравнению с конкурентами? Затем установите цены на рыночные.

Вне зависимости от ситуации устанавливайте максимально высокие цены. Потому что более высокие цены текут прямо к чистой прибыли в форме большей прибыли.

4. Уменьшите расходы

Соберите вместе все ваши расходы за последний месяц, квартал и год. Затем пройдитесь по ним с помощью гребешка с мелкими зубьями.

Определите расходы, в которых нет необходимости. Реализовать ценностное предложение для клиентов из цели №1. Тогда избавьтесь от этих расходов.

Вот почему так важно определить ваше ценностное предложение.Потому что важны расходы, непосредственно поддерживающие это. Их не следует устранять.

Это было бы как «отрезать себе нос в назло своему лицу», как гласит старое выражение. Так что будьте похожи на хирурга, ища снижения затрат.

Выносить, ремонтировать и ремонтировать только те расходы, в которых нет необходимости. Потому что они подобны болезни. Это нарастает со временем. И угрожает финансовому здоровью вашего бизнеса.

Наконец, делаете ли вы покупки в Интернете? Тогда сэкономьте на всем, что покупаете с Rakuten.

Электронные скидки на покупку необходимых вещей! Это деньги в твоем кармане.

Вы можете узнать больше о Ракутен здесь. Далее в наших примерах финансовых целей бизнеса: продуктивность.

5. Внедрение повышения производительности

Установите цели, чтобы выполнять бизнес-процессы лучше, быстрее или и то, и другое. Это еще один способ сократить расходы.

Лучше значит делать больше с меньшими ресурсами. Быстрее — значит максимально использовать уже имеющиеся ресурсы.

Несколько лет назад я работал с консультантом по бизнес-процессам. Его звали Ретт. Он говорил о том, чтобы поправляться каждый день.

Ретт запомнил поговорку. Он говорил: «Сегодня нам нужно работать лучше, чем вчера. И завтра будем лучше, чем мы сегодня ».

Еще одно выражение, о котором я думаю, принадлежит генеральному директору, на которого я работал. Его звали Билл. Он говорил о том, что каждый день нужно быть быстрее и эффективнее.

Билл всегда говорил нам постоянно спрашивать себя: «Работаю ли я над правильными вещами и делаю ли я это правильно».

Эти выражения могут показаться цепляющими. Но они настоящие. Они лежат в основе повышения продуктивности бизнеса.

Как вы думаете о способах стать лучше и быстрее. Подумайте, где умный бизнес-аутсорсинг определенных задач может сэкономить время и деньги.

6. Увеличение прибыли

Норма прибыли компании — это деньги, оставшиеся от дохода в долларах. Другими словами, деньги, оставшиеся после продажи доллара того, что вы продаете.

Некоторые предприятия имеют высокую рентабельность. Например, 90 центов прибыли остается от продажи доллара.

Напротив, другие предприятия имеют низкую рентабельность. И может получить никель только после продажи за 1 доллар.

Неважно, какой у вас бизнес. Поставьте себе цель максимально увеличить размер прибыли.

Делая то, что мы уже обсуждали:

  • Увеличение выручки от продаж
  • Оптимизация ценообразования
  • Снижение дополнительных затрат
  • Повышение производительности

Наконец, не забывайте о размещении ваших операций в бизнесе. дружеское государство.За рост, расходы и налоговые льготы, которые они могут обеспечить.

Соедините все эти элементы вместе. Тогда ваша прибыль естественным образом вырастет. К их высочайшему потенциальному уровню.

7. Прогноз движения денежных средств

Вы когда-нибудь слышали выражение «деньги — это король»? Что ж, это так. По крайней мере, когда речь идет о финансовых целях бизнеса.

Установите финансовую цель компании для создания прогноза движения денежных средств. И регулярно обновляйте его.

Составьте бюджет притока и оттока денежных средств.Для этого спрогнозируйте поступления денежных средств от платежей от клиентов. И деньги идут на покрытие всех ваших деловых расходов.

Потому что очень важно знать, сколько денег приходит и уходит. И когда.

Кроме того, прогноз денежных потоков становится частью финансового плана вашего предприятия. Это лишь одно из многих преимуществ подготовки прогноза кассовых сборов.

8. Разработайте план по денежным средствам

И теперь, когда вы знаете денежный поток вашей компании. Составьте финансовый план, чтобы разумно использовать лишние деньги.

Как правило, существует 6 вариантов использования избыточных денежных средств вашей компании:

  1. Накапливать их для обеспечения ликвидности
  2. Реинвестировать их в бизнес
  3. Приобретать другие предприятия
  4. Выплата долга
  5. Выкупить миноритарные владельцы (если любой)
  6. Выплата дивидендов владельцам

С другой стороны, вы можете прогнозировать, что ваш бизнес будет иметь дефицит денежных средств. Это нормально для компаний на ранней стадии роста. И начинающие компании ставят финансовые цели на ранних этапах своего жизненного цикла.

Если вашей компании нужны деньги, вам нужно будет искать кредиторов или инвесторов. Тогда очень важно иметь твердый набор финансовых целей и бизнес-план.

Ваш план поможет вам убедить посторонних предоставить вашему бизнесу денежные средства, необходимые для роста. Подробнее о бизнес-планировании чуть позже.

Но сначала, интересуетесь ли вы ссудой? Затем вы можете получить личный или деловой заем от LendingTree по очень конкурентоспособным ставкам. Вы можете узнать больше о LendingTree здесь.

9. Делайте инвестиции в будущее

Независимо от того, приносит ли ваш бизнес денежные средства. Или вам нужно выйти за пределы компании и занять деньги.

Для вложения денег в вашу компанию важно установить разумные финансовые цели бизнеса.

Потому что инвестиции становятся частью финансовой стратегии вашего бизнеса. И составляющая вашего бизнес-плана. Подробнее по этой теме чуть позже. Но сначала…

Вы должны определить, какие вложения являются лучшими на сегодняшний день.Это принесет вашему бизнесу больше денег в будущем. Итак, эти финансовые цели, как правило, носят долгосрочный характер.

Как говорится, деньги зарабатывать нужны деньги. Просто внимательно относитесь к инвестициям в свой бизнес.

Обязательно требуйте приемлемый возврат. Также известен как возврат инвестиций (ROI).

Последняя тема в сегодняшних примерах финансовых целей для бизнеса. Затем я завершу это.

10. Разработайте бизнес-план

К настоящему времени вы должны иметь очень четкое представление о ценностном предложении вашего бизнеса.Прогноз движения денежных средств. И качественный набор финансовых бизнес-целей, которые вы собираетесь достичь.

Если дело обстоит именно так, значит, вы на правильном пути к разработке бизнес-плана. И, как я сказал ранее, бизнес-план имеет решающее значение, если вам нужно обратиться к посторонним. За деньги для финансирования вашего бизнеса.

Если вы хотите, чтобы ваш бизнес приносил прибыль как можно скорее, планирование может показаться утомительным. Однако успешные владельцы бизнеса скажут вам, что план часто был ключом к их успеху.И очень важно, чтобы избежать серьезных финансовых проблем. с которыми сталкиваются многие предприятия.

Потому что бизнес-планирование подталкивает вас к тщательному обдумыванию того, как вы собираетесь воплотить свое предприятие в жизнь. И превратить его в финансово успешное предприятие.

Типичные компоненты бизнес-плана включают:

  • Краткое содержание
  • Описание компании
  • Детализация продуктов и услуг
  • Анализ рынка и возможностей
  • Анализ конкурентов
  • Управление компанией и организационная структура
  • Маркетинг стратегия
  • План продаж
  • Операционный план
  • Финансовые прогнозы
  • Потребности в финансовом финансировании

Ваш бизнес-план — это долгосрочное стратегическое видение.Что подаришь посторонним.

Тогда финансовые цели вашего бизнеса должны быть тесно связаны с вашим бизнес-планом. И в конечном итоге поддержите свой долгосрочный личный финансовый план.

Но помните, что это часть процесса постановки целей и планирования. Обязательно держите личные финансы отдельно от бизнеса.

Я использую Personal Capital, чтобы собрать все мои личные расходы и инвестиции в одном месте. Лучше всего регистрация и использование Personal Capital бесплатны.

Подробнее о «Личном капитале» можно узнать здесь. Хорошо. На этом мы завершаем обзор 10 финансовых целей для бизнеса.

Давайте подведем итоги тому, что мы рассмотрели.

Резюме: Важность финансовых целей бизнеса

Прежде всего, финансовая цель бизнеса — это результат, которого вы хотите достичь в области финансов вашей компании.

Кроме того, бизнес-цели являются важным элементом для повышения шансов на успех в вашей компании.И направьте ваш ежедневный фокус на сегодняшний день.

Наконец, я предлагаю систему SMART для постановки финансовых целей бизнеса. В этом случае каждая из ваших финансовых целей должна иметь важные атрибуты. Это:

  • Особые
  • Измеримые
  • Достижимые
  • Реалистичные
  • Привязанные к срокам

А вот краткое изложение 10 примеров бизнес-финансовых целей, которые мы рассмотрели сегодня.

  • Четко определите свое ценностное предложение
  • Увеличьте объемы продаж для увеличения дохода
  • Оптимизируйте ценообразование на продукты и услуги
  • Уменьшите расходы
  • Внедрение повышения производительности
  • Повысьте маржу прибыли
  • Прогноз денежных потоков
  • Разработайте план кассовых операций
  • Делайте инвестиции в будущее
  • Разработайте бизнес-план

Дополнительная литература для дальнейшего развития ваших финансов

Мои любимые финансовые инструменты для экономии и управления деньгами

В этой статье я упомянул несколько моих любимых финансовых инструментов.И я кратко изложил их здесь для вашего удобства.

Раскрытие информации и отказ от ответственности: Я не являюсь лицензированным консультантом по инвестициям, финансовым консультантом или налоговым профессионалом. И я не даю вам индивидуальных консультаций по инвестициям, финансовым советам или налоговым консультантам. Кроме того, единственная цель этого веб-сайта — информация и развлечения. И мы не несем ответственности за любые убытки, понесенные какой-либо стороной из-за информации, опубликованной в этом блоге.

10 финансовых целей бизнеса, которые должна иметь каждая компания

Финансовый Планирование и управление в общественных организациях Алан Уолтер Штайсс и Чуквуэмека О’К. Нвагву

ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ: ОБЗОР

Частные и общественные организации претерпели значительные изменения в последние годы как по размеру, так и по сложности.Как следствие, руководство процесс стал более сложным, требующим больших навыков планирования, анализ и контроль — навыки, направленные на руководство будущим курсом организации столкнулся с ускорением темпов эволюции в технической, социальной, политической, и экономические силы. В этой книге исследуется основная часть этих навыков: теория и практика финансового планирования и управления в общественных местах организации и, в частности, в местном самоуправлении. Цель этого начальная глава представляет собой широкий обзор компонентов финансовой менеджмент, построенный на трех основных циклах управления денежными средствами, финансовый планирование и управленческий контроль (см. Приложение 1).

Цели финансового планирования и управления

Теоретически цели финансового планирования и управления вполне очевидны. простые — они сложны только на практике. Теоретически можно просто решить, что требуется (указать цели и задачи), измерить эти желает (количественно оцените желаемую выгоду), а затем примените доступные средства для достижения максимально возможной ценности выявленных желаний (максимизировать преимущества). Средства — это ресурсы сложных организаций.Следовательно, основная цель финансового планирования и управления — максимизировать выгоды для любого заданного набора ресурсов.

Управление государственными ресурсами

Основной принцип финансового менеджмента заключается в том, что затраты должны нести только в том случае, если, поступая таким образом, сообщество или организация могут рассчитывать на продвижение согласованные цели и задачи. Определение наличия приверженности государственные ресурсы улучшают условия в более широком сообществе усложняется, однако, особенно когда нет основы для оценки ценность таких действий для людей.Критерий Парето предполагает что благосостояние сообщества улучшается, если некоторые члены становятся лучше выкл, пока никому не станет хуже. Этот критерий не имеет логических изъянов. и не требует межличностных сравнений полезности. Не все участники сообщества, вероятно, получат равную выгоду от данного правительства действие. тем не мение. Следовательно, многие общественные выборы по-прежнему открыты для политических решение. Несмотря на все усилия, направленные на достижение строгости и изысканности, научный анализ не может дать однозначных ответов на многие вопросы участвует в распределении государственных ресурсов.Тем не менее, непрерывный необходимо продолжать поиск более продуктивных способов работы общественных организаций и оценить их способность соответствовать меняющимся условиям и требованиям доставка услуг.

Общий знаменатель различных ресурсов любой организации стоимость их использования. Производство общественных и квазиобщественные товары и услуги требуют приобретения и распределения относительно ограниченных ресурсов, значения которых измеряются и сравниваются в обычных долларах.Следовательно, в центре внимания менеджмента больше всего часто бывает на финансовых ресурсах.

Базовые компоненты финансового менеджмента

Основные инструменты управления финансовыми ресурсами включают в себя методы для оценки долгосрочных финансовых потребностей организации и приобретения эти ресурсы, рациональные процедуры распределения ресурсов и управления затраты и соответствующие механизмы для регистрации и распространения соответствующих финансовая информация. Учитывая возрастающую роль правительства и других некоммерческие организации играют в экономике, общественная эффективность деятельности этих организаций и учреждений растет.В отсутствие вердикта рынка роль и обязанности финансового менеджмента в государственном секторе даже больше, чем в коммерческих организациях.

Приложение 1. Связи между циклами финансового управления

Финансовый менеджмент включает в себя приобретение и выделение организационных ресурсы и отслеживание производительности в результате такого распределения. На предприятии, ориентированном на получение прибыли, финансовая отчетность является основой для оценка акционерами эффективности менеджмента.В некоммерческой организации, руководство стремится удовлетворить потребности и желания своих составляющие в рамках набора финансовых (бюджетных) ограничений. В любом В этом случае финансовые ресурсы являются центральным звеном для принятия управленческих решений, действия и ответственность. Методы и приемы, использованные в спектакле Эти финансовые функции актуальны для менеджеров во всех типах организаций.

Финансовый менеджмент в государственном секторе щедро заимствует у инструменты и концепции управления бизнесом.Передача техники не может быть полным, однако, из-за основных характеристик государственных услуг которые включают необходимость обеспечения общего благополучия и безопасности сообщества и выделить основные общественные услуги не по критерию платежеспособности. Эти же функции ограничивают степень, в которой методы управления могут применяться при управлении государственными ресурсами. Однако некоторые функции являются общими для финансового менеджмента, независимо от того, в частном или государственном секторе.

Традиционная роль финансового менеджмента — ведение счетов. Отчеты о прошлой деятельности также готовятся для внутреннего управления. как внешние группы, такие как акционеры, кредиторы и широкая общественность. Степень, в которой эти отчеты могут точно определить ответственность за любые отклонения от ожидаемых спектаклей во многом зависит степень изысканности встроены в механизмы бухгалтерского учета и связанного с ним управленческого контроля. Если механизмы финансового контроля становятся чрезмерно жесткими и теряют из виду свои оперативные цели, контрмеры и уловки появятся, что может разрушить эффективность системы (и, возможно, организации сам).Чтобы оставаться эффективными, функции подсчета очков должны достигать организационных соблюдение требований путем демонстрации их полезности для всех уровней управления.

Распределение существующих ресурсов и управление затратами на извлечение будущих выгод — ключевые обязанности финансовых менеджеров. Связь между текущим распределением ресурсов и будущими выгодами однако асимметричен. Принимая во внимание, что существующие ресурсы расходуются с определенность, ожидаемый поток выгод часто является неопределенным.Этот поток может значительно не соответствовать ожидаемым результатам или может превышать первоначальные оценки. В финансовом менеджменте это отклонение от ожидаемого Доходность дает важное определение неопределенности и риска.

Тенденция состоит в том, чтобы думать о стоимости строго в терминах поддающихся количественной оценке затрат — финансовые ресурсы, необходимые для поддержки персонала, оборудования, материалов, и так далее. Затраты, которые невозможно измерить в долларах, все слишком часто отклоняются как не связанные с затратами соображения.Будущие расходы могут иметь однако это имеет важные последствия, выходящие за рамки их измеримой денежной ценности.

Для определения финансовой целесообразности и желательности ресурса обязательств, необходимо провести анализ будущих затрат и выгод а не просто сверка прошлых расходов. В выделении ресурсов, необходимо постоянно изучать следующий вопрос: ожидаемые долгосрочные выгоды (скорректированные с учетом риска) данного проекта, соизмеримые с долгосрочными затратами, которые могут возникнуть?

Финансовые менеджеры также должны заботиться о долгосрочных требованиях к активам. организации.Основная функция финансового менеджмента — выявить ресурсы, необходимые для достижения общих целей организации. Финансовый план — ключевой компонент долгосрочной стратегии любого организация. Основная цель финансового планирования — спроектировать ресурс требования для конкретных периодов времени и для определения вероятных источников необходимых средств.

Прежде чем можно будет сформулировать какой-либо план, необходимо заглянуть в будущее. В этом прогнозе явно и неявно излагаются политические, экономические, и условия окружающей среды, которые могут повлиять на программы и деятельность организации.Важное значение имеет здравое профессиональное суждение ингредиент в разработке прогнозов из-за сложности прогнозирование будущих условий и событий.

Финансовый менеджмент должен определять величину будущих потребностей, определять сроки и переговоры с потенциальными источниками внешнего капитала. Решения о том, заниматься ли краткосрочными банковскими займами или выпускать долгосрочные облигации зависят от ожидаемых денежных потоков, определения структуры капитала, и соображения стоимости капитала.Чтобы эффективно выполнять эти функции, финансовые менеджеры должны быть внимательны к макроэкономическим изменениям, которые может повлиять на доступность и стоимость приобретаемого капитала.

Цикл управления денежными средствами

Управление денежными средствами включает: (1) анализ доходов и расходов; (2) финансовый анализ использования активов; (3) ближний и дальний прогнозы потребностей в ресурсах, (4) мобилизация денежных средств; и (5) формулировка разумных краткосрочных инвестиционных стратегий.Основные цели наличных денег управления заключаются в максимальном эффективном использовании ресурсов и минимизации альтернативные издержки и в то же время поддержание достаточного количества денежных средств баланс для удовлетворения повседневных потребностей организации.

Анализ доходов и расходов

Соединенные Штаты полагаются на смешанную частно-государственную экономическую систему — на «невидимая рука» спроса и предложения на рынке, с экономикой государственного сектора применяется только тогда, когда рыночная система терпит неудачу для удовлетворения широких социальных целей.Правительства производят и поставляют общественные блага и услуг и может поощрять или препятствовать производству и потреблению других товаров и услуг посредством регулирования экономического поведения (например, с помощью налоговых льгот или налоговых сборов, стандартов эффективности, кодексов и инспекции). Когда экономия на масштабе (более низкие затраты и / или большая эффективность) приносить социальные выгоды, государство может взять на себя право собственности для регулирования ценообразование на товары и услуги и / или обход монополистического ценообразования (например, путем создания коммунального предприятия).

Спрос на коммунальные услуги и объекты меняется в зависимости от функции роста и социальных и экономических характеристик сообщества. Однако местные доходы, как правило, росли медленнее, чем спрос, создавая постоянно увеличивающийся «финансовый разрыв» для многих населенных пунктов. Самый местные источники доходов не особенно чувствительны к изменениям в общая экономика. Эта относительная неэластичность государственных доходов отчасти связано с налоговой структурой, которая вынуждает органы местного самоуправления сильно полагаться на налоги на недвижимость.В условиях финансового давления налоги на имущество оказались относительно невосприимчивыми к удовлетворению растущих требований для коммунальных служб и объектов.

Владение собственностью долгое время считалось справедливым показателем богатства. Поэтому с колональных времен было принято для настоящих и личных имущество подлежит налогообложению. Налоги на недвижимость взимаются от оценочной стоимости земли и улучшений, при этом единиц движимого имущества налоги могут взиматься с самых разных материальных ценностей (например,г., мебель и оборудование) и нематериальное (акции и облигации) личное имущество.

Требуются существенные реформы в области администрирования налогов на имущество если органы местного самоуправления должны удовлетворять потребности в коммунальных услугах и сооружениях. Самая серьезная местная административная ошибка — неточные оценки, с точки зрения: (а) заниженной оценки (в процентах от истинной рыночной стоимости), и (б) отклонение стоимости отдельных объектов недвижимости от общей оценки. коэффициент налоговой юрисдикции.

Использование налогов, не связанных с недвижимостью, местными органами власти возникло в 1930-е годы, когда многие владельцы недвижимости столкнулись с налогами на недвижимость значительно превышают их платежеспособность. Местные органы власти постоянно сталкиваются с проблемами найти инновационные способы увеличения местных источников доходов за счет сбора неимущественных налогов и сборов. Существуют различные формы неимущественных налогов. указано в Приложении 2.

    Приложение 2. Местные налоги на неимущественное имущество

    o Местные налоги с продаж взимаются с розничных продаж материальных ценностей. личная собственность.Налоги с продаж не являются неэластичными, но варьируются менее широко. во время колебаний деловой активности, чем доходность налога на чистую прибыль.

    o Налоги на валовые поступления взимаются с предприятий и профессий и измеряются валовым доходом предприятия, а в некоторых областях — заменили прежние лицензии на ведение бизнеса с фиксированной ставкой.

    o Выборочные налоги с продаж могут взиматься с определенных товаров или услуги вместо общего налога с розничных продаж: налоги на коммунальные услуги; входные билеты и налоги на развлечения; налоги на моторное топливо и лицензии на автотранспортные средства; налоги на бизнес-лицензии; и местные налоги на алкогольные напитки и табак.

    o Налог на прибыль применялся на местном уровне к: (l) валовой доход от заработной платы и заработной платы жителей, полученный как внутри, так и вне юрисдикции; (2) валовой доход от заработной платы и заработной платы нерезидентов заработано в пределах юрисдикции; (3) чистая прибыль профессий и предприятий жителей от деятельности, где бы она ни проводилась; и (4) чистая прибыль профессий и предприятий нерезидентов и корпораций от деятельности проводится в пределах юрисдикции.

    o Плата за обслуживание — это суммы, полученные от населения за выполнение конкретных услуг в пользу лица, которому назначено оплата, и от продажа товаров и услуг — кроме городских коммунальных служб — и в целом несут прямое отношение к стоимости оказания услуги.

    o Лицензии и разрешения включают расходы на сумму менее, или равняется стоимости администрирования государственной деятельности.

    o Процентные доходы состоят из доходов по депозитам и ценным бумагам, кроме доходов страховых трастовых фондов или выхода на пенсию сотрудников системы.

    o Продажа недвижимости включает поступления от продажи недвижимого имущества и улучшений на нем, но исключает поступления от распоряжение товарами, оборудованием и другим личным имуществом и от продажи ценных бумаг.

    o Специальные оценки , налагаемые на имущество, различаются от налогов в том смысле, что они связаны с конкретной выгодой, не обязательно единообразны на всей территории юрисдикции и, как правило, не допускают никаких исключений.

Несоответствие между правительственными уровнями в положении государственных услуг частично адресовано межбюджетных трансфертов доходов. Межбюджетные доходы могут быть получены либо от федеральное правительство или правительство штата и может быть предоставлено в виде субсидий, общие налоги или распределение доходов. Многие населенные пункты становятся все более зависит от межбюджетных трансфертов, чтобы компенсировать более медленный рост местные источники доходов.Однако эти источники поддержки также были отрицательно сказались сдвиги в федеральной политике в последние годы.

Методы прогнозирования доходов и расходов, с небольшими исключения, практически не изменились за последние 50 лет. Ожидания на предстоящий год определяются путем применения наблюдаемых процентных изменений в сборе доходов и расходах, понесенных между предыдущим и текущим финансовые годы. В качестве альтернативы линия тренда может быть построена путем подбора ряд исторических данных, которые затем экстраполируются для получения прогнозов доходов и расходов.Хотя этот подход имеет преимущество простоты, он оставляет нерешенными многие проблемы. Резервы на непредвиденные обстоятельства делаются редко. в таких проекциях.

Финансовый анализ

Финансовый анализ определяет, как можно использовать дискреционные средства для реализации новых программ и стратегий. Базовые фонды поддерживают текущие, текущих операций организации и используются для оплаты текущих операционных расходы, обеспечить достаточный оборотный капитал или поддерживать действующий завод и оборудование.Стратегические фонды используются для покупки новых активов, таких как оборудование, помещения и инвентарь; увеличить оборотный капитал; поддерживать прямые расходы на исследования и разработки, маркетинг, рекламу и продвижение; а в частном секторе — для слияний, поглощений и развития рынка. Стратегические фонды, доступные организации, можно определить путем вычитания базовые фонды от общих активов (доходов или ассигнований). Доступные стратегические средства должны распределяться по каждой программе в приоритетном порядке в соответствии с своему потенциальному вкладу в достижение поставленных целей и цели.

Различные модели могут использоваться для проектирования финансовой отчетности, для анализа требования к денежному потоку, для оптимизации финансового рычага, для сравнения аренды по сравнению с вариантами покупки для графиков начисления разницы, чтобы оценить воздействия предлагаемых приобретений, а также для оценки воздействия риска и неопределенность финансовых решений. Многие из этих моделей можно объединить или вместе, чтобы разные менеджеры могли использовать одни и те же предположения для проектировать модели в соответствии с их конкретными потребностями.

В последние годы компьютерные методы анализа стали инструмент для финансового анализа. Интерактивное программное обеспечение облегчает использование компьютер как интерактивная система поддержки принятия решений в реальном времени (DSS). Компьютерная методы финансового анализа обеспечивают основу для непрерывной тонкой настройки финансовых планов, чтобы предвидеть грядущие события и приспособиться к непредвиденным события, которые могут возникнуть по мере реализации планов и программ.

Прогноз

Прогноз — это приблизительная оценка того, что может произойти в обозримом будущем. будущее.Цель прогнозирования — предоставить основу для измерять различия между фактическими событиями и принятым планом для достижения определенных целей. Таким образом, прогнозы предоставляют руководству прочная основа для действий по мере того, как будущее разворачивается и события начинают расходиться из прогнозов. Проблемы можно определить быстро, а их характер и четко определены масштабы корректирующих действий.

Мнение о невозможности прогнозирования в государственном секторе является еще более важным. от истины.Потребности правительства в денежных средствах основаны на заложенных в бюджет расходы, которые конечны и известны заранее. Доходы указаны с учетом налогов и, следовательно, достойно уважения. Общественные организации должны давать достоверные оценки своих позиций по денежным потокам, чтобы максимизировать отдачу от своих финансовых ресурсы.

Прогнозы составляют основу кассового бюджета , который используется для отслеживать, сколько денег будет доступно для инвестиций, когда это станет доступны и как долго. Кассовый бюджет отслеживает движение наличных денег в казну и из нее.Проницательный финансовый менеджер может использовать наличные бюджета для выявления ранних признаков надвигающейся проблемы с денежными средствами и для обозначения соответствующие шаги для предотвращения проблемы. Без кассового бюджета менеджер не может получить долгосрочное представление о структуре денежных потоков и, следовательно, не может эффективно планировать будущие потребности в денежных средствах. Инвестиционная стратегия любого организация также должна быть тесно связана с точностью и своевременностью кассового бюджета. Решения, влияющие на движение денежных средств, суммируются. в Приложении 3.

    Приложение 3. Решения, влияющие на движение денежных средств

    o Операционные решения основываются на политике организации — например, по мере создания или ликвидации сервисного подразделения или отдела увеличивается в плате за услуги или в ставке налога в случае местного самоуправления, изменения в заработной плате и дополнительных льготах, предоставляемых сотрудникам, и т. д. — и приводят к корректировке притока и оттока денежных средств.

    o Решения о капитальных расходах , влияющие на инфраструктуру организации вызывают отток денежных средств.Организации инфраструктура предполагает строительство, ремонт и обслуживание стационарных, физические активы.

    o Кредитные решения включают продолжительность времени, в течение которого организация принимает для осуществления платежей своим поставщикам за предоставленные товары и услуги, а также время, которое может потребоваться клиенту для совершения платежа организации без штрафа.

    o Инвестиционные решения приводят к использованию неактивных денежных средств для покупки финансовых активов или высвобождения средств путем продажи такие активы.

    o Финансовые решения связаны с получением новых денег путем продажи облигаций, займов или увеличения доходов (например, за счет привлечения пользователей сборы, цены или увеличивающиеся налоги).

Мобилизация наличных

Методы мобилизации денежных средств делятся на две области: (1) ускорение дебиторская задолженность и (2) контроль выплат. Дебиторская задолженность — это те средства которые поступают в казну организации. Денежный поток можно ускорить с помощью систем инкассации, которые предусматривают предварительное выставление счетов и оплату на или до получения товаров и услуг.Выплаты — это выплаченные средства поставщикам и другим лицам, оказавшим услуги организации. В сроки выплат — важное решение, которое имеет последствия для позиция ликвидности любой организации. Задержка оттока денежных средств позволяет организация по оптимизации заработка на свободные средства. Хорошее управление денежными средствами практика обычно диктует, что выплаты производятся только в срок. Общественные организации могут найти некоторые из этих методов мобилизации денежных средств неприемлемо. Например, местное правительство должно оценить возможные воздействие на налогоплательщиков и клиентов агрессивного сбора и выплаты практики.Цели управления денежными средствами должны быть искусно совмещены с необходимость поддерживать хорошие общественные отношения с поставщиками и сообществом в целом.

Для выживания какой-либо общественной организации должен быть предоставлен достаточный кредит. в краткосрочной перспективе. Кредитные линии — это обязательства банков предоставлять ссуды. доступны при определенных взаимно согласованных условиях и являются важными хеджирование от непредвиденных обстоятельств, таких как временное финансирование потребности и краткосрочная нехватка денежных средств.

Жесткий контроль над банковскими счетами становится все более популярным. принцип управления денежными средствами. Деньги не нужны для покрытия эксплуатационных расходов или для компенсации требуемых банками остатков следует инвестировать в приносящие проценты ценные бумаги. Все квитанции — чеки, денежные переводы и наличные — должны быть депонированы. как можно быстрее. Свободные средства, такие как чеки, хранящиеся в сейфах, наличные деньги. регистры или ящики стола в одночасье могут приносить доход организации при инвестировании в краткосрочные ценные бумаги.

Инвестиции

Идеальные инвестиции — это те, которые приносят высокую прибыль без риска, предлагает обещают существенный рост и могут быть мгновенно конвертированы в наличные, если деньги нужны на другие цели. К сожалению, этот идеал не существуют в реальности. Каждая форма инвестиций имеет свои особые достоинства и недостатки. Фундаментальная цель финансового менеджмента — максимизировать доходность и минимизация риска. Несколько экзогенных соображений влияют на доходность любых инвестиций, включая процентные ставки, минимальные инвестиционные требования, и сроки погашения инвестиций.

Основными факторами, определяющими выбор конкретной ценной бумаги, были: (1) безопасность / риск, (2) ликвидность и ликвидность, (3) срок погашения, (4) доходность, и (5) стабильность цен. Государственные чиновники уделяют безопасности наивысший приоритет, за ними следует ликвидность и доходность. Наиболее распространенные инструменты денежного рынка используемые органами местного самоуправления сопоставлены с этими основными характеристиками в Приложении 4.

Органы местного самоуправления и другие общественные организации часто инвестируют в ценные бумаги которые могут быть легко конвертированы в наличные деньги либо через рынок, либо через зрелость.Наиболее привлекательными инструментами, отвечающими этим критериям, являются: ценные бумаги поддерживаются полной верой и кредитом федерального правительства. Другими относительно безрисковыми ценными бумагами являются: срочные вклады, срочные сертификаты. депозитов, коммерческих векселей, банковских акцептов и договоров обратного выкупа.

Концепция ликвидности включает управление инвестициями таким образом, чтобы наличные будут доступны при необходимости. Товарность варьируется в зависимости от денежного рынка инструментов, в зависимости от стабильности цены инструмента и от наличие вторичного рынка торговли.В управлении инвестициями портфель, сроки погашения холдингов должны быть синхронизированы с даты, когда потребуются средства для покрытия капитальных или операционных расходов.

В целом ценные бумаги, характеризующиеся низким уровнем риска, высокой ликвидностью и короткие сроки погашения также приведут к низкой доходности. Для обеспечения безопасности высокие урожаи, один или несколько других критериев должны быть нарушены. Несмотря на то что некоторые населенные пункты начинают инвестировать в высокодоходные корпоративные облигаций, многие местные чиновники по-прежнему считают доходность наименее важной из все критерии выбора инвестиционного инструмента.

Большинство штатов разрешают местным органам власти инвестировать в различные ценных бумаг. Федеральные обязательства, такие как казначейские векселя и федеральные агентские ценные бумаги, практически безрисковые, так как они обеспечены полное доверие и доверие федерального правительства. Кроме того, казначейские векселя обычно выпускается на краткосрочной основе со сроком погашения до появления новых рыночных условий изменить допущения, на которых основывались инвестиции.

Прочие ценные бумаги несут различную степень риска и, следовательно, должны предлагают более высокие процентные ставки.Однако во многих штатах местные органы власти запрещено инвестировать в банковские акцепты и коммерческие бумаги которые обычно приносят более высокую доходность.

Приложение 4. Инструменты денежного рынка, используемые местными органами власти

Инвестиционный инструмент Эмитент обязательства Denomina. Срок погашения Рынок База доходности Комментарии / ограничения
Казначейские векселя США U.S. Государственные обязательства От 10 000 до 1 миллиона долларов 3, 6, 9 и 12 месяцев Отличный вторичный рынок Со скидкой 385 дней. Также предлагается в качестве налоговых счетов через специальные действия Популярные инвестиции; можно купить на вторичном рынке за разные срок погашения
Ценные бумаги Агентства США Различные федеральные агентства От 1000 до 25000 долларов 30 дней; 270 дней; один год Хороший вторичный рынок 360-дневная скидка Незаконное обязательство или гарантия Федерального правительства
Оборотные компакт-диски Коммерческие банки От 500 000 до 1 миллиона долларов Безлимитный; 30-дневный минимум Активный вторичный рынок Срок погашения процентов на 360-дневную основу Обеспечено кредитом банка-эмитента
CD без права передачи Коммерческие банки / ссудо-сберегательные ассоциации минимум 1000 долларов (обычно 100000 долларов) 30-дневный минимум Ограниченный вторичный рынок Срок погашения 365 дней Снижение процентных ставок для сумм до 100 000 долларов США; 90-дневный штраф по процентам для досрочного вывода
Соглашения РЕПО Коммерческие банки Минимум 100 000 долл. США Ночной минимум; От 1 до 21 дня Нет вторичного рынка Установлено как часть покупки. Доходность в целом близка к преобладающей. федеральные ставки Открытый: может быть ликвидирован в любой момент.Исправлено: срок погашения установлен для определенных период
Банковские акцепты Коммерческие банки от 25 000 до 1 миллиона долларов До шести месяцев Хороший вторичный рынок 360-дневная скидка Обеспечено кредитом банка-эмитента с особым обеспечением
Коммерческая бумага Векселя финансовых компаний От 100 000 до 5 миллионов долларов от 5 до 270 дней Нет вторичного рынка Либо с дисконтом, либо с начислением процентов на 360-дневной основе Дилеры часто заключают соглашения об обратном выкупе по более низкой цене. ставка до погашения

Местные жители пытались снизить риск за счет диверсификации своих владений и избегание вложений в слабые финансовые институты.Меньшие юрисдикции, расположены в отдаленных районах с минимальными суммами денежных средств, доступных для инвестиций, минимизировали риск, присоединившись к управляемым государством инвестиционным пулам, которые напоминают паевые инвестиционные фонды в составе их портфеля. В стремлении улучшить или расширить государственные службы, органы местного самоуправления сталкиваются с: (1) необходимостью увеличения доходов, (2) уже обремененные налогоплательщиками, и (3) узкие ограничения на их способность брать займы для финансирования государственных расходов. В этих условиях можно ожидать, что государственные чиновники с энтузиазмом ответят на любой источник дополнительных доходов, не связанных с повышенным налогообложением или дополнительным долг.Чистая прибыль от инвестиций может быть особенно важным источником дохода.

Продолжить текст

Вернуться к сводке

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.