Различают следующие виды финансового планирования: 1.2 Виды финансового планирования

Автор: | 15.11.1973

Содержание

1.2 Виды финансового планирования

Финансовое планирование деятельности организации бывает трёх видов и различается по типу составляемого плана и сроку, на который он разрабатывается. Финансовое планирование бывает:

стратегическое (долгосрочное), на срок от 3 до 5 лет и более;

тактическое (среднесрочное), на период от 1 до 3 лет;

оперативное или текущее (краткосрочное), на срок до 1 года; [7]

Управление, как процесс начинается со стратегического планирования, так как оно обеспечивает основу для всех последующих управленческих решений.

Стратегическое планирование – это набор действий и решений, предпринятых руководством, которые ведут к разработке специфических стратегий, то есть детальных, всесторонних, комплексных планов, предназначенных для обеспечения осуществления миссии организации и достижения ее долговременных целей.

Этапы разработки финансовой стратегии предприятия – это формирование стратегических целей финансовой деятельности. Главной целью должно стать максимальное увеличение рыночной стоимости предприятия. Цели должны быть отражены в конкретных показателях-нормативах. Обычно в качестве стратегических нормативов используют такие как:

среднегодовой темп роста собственных финансовых ресурсов;

коэффициент рентабельности собственного капитала фирмы;

соотношение оборотных и внеоборотных активов фирмы и т.д.

Стратегическое планирование является единственным способом прогнозирования будущих проблем и возможностей. Оно обеспечивает высшему руководству средства для создания плана на длительный срок, основу для принятия решений и формально способствует снижению риска при принятии этих решений. [11]

Таким образом, стратегия – это долгосрочное определение направлений развития организации, её целей при предоставлении свободы исполнителям в меняющихся условиях. Стратегическое планирование также является процессом, и состоит из следующих последовательных, взаимосвязанных этапов, представленных на рис. 1.

Рис. 1. Процесс стратегического планирования

Стратегическое планирование приобретает смысл тогда, когда оно реализуется. Обоснованные цели являются важнейшим компонентом эффективного планирования. Руководство должно использовать специальные инструменты, позволяющие реализовать выбранную стратегию.

К таким инструментам относятся тактика, политика руководства, правила, процедуры, стимулирование деятельности работников, управление по целям и бюджеты. [21]

Тактика находит свое выражение в краткосрочных планах, которые согласуются с общими долгосрочными планами организации. Стратегический план рассчитанный на 2-3 года или 5 лет, разбивается на годовые планы, которые составляются на основе жесткого или адаптивного планирования. В свою очередь, годовые планы конкретизируются в квартальных, месячных, однодневных, сменных и др. планах.

Таким образом, составление и реализация тактических планов является необходимым условием выполнения долгосрочного стратегического плана.

После составления тактических планов на основе политики фирмы руководство разрабатывает правила, которые ограничивают действия сотрудников и гарантируют выполнение конкретных действий конкретными способами.

Временной промежуток, на который составляется финансовый план, имеет существенное значение.

Наиболее точными, как правило, являются краткосрочные планы, наименее точные – долгосрочные планы. Гораздо сложнее дать точный прогноз на месяц, чем на один день. Чем длительнее планируемый период, тем больше может возникнуть факторов, малозначимых или неизвестных на данный момент, которые могут существенно повлиять на ситуацию в будущем. Ни один прогноз не может предсказать все будущие форс-мажоры, для этого необходимо уже предвидение. Следовательно, еще раз необходимо подчеркнуть важность наличия механизма корректировки финансового плана с учетом изменения различных внутренних и внешних факторов. При отсутствии такого механизма финансовый план, составленный на 5 лет, может стать нереальным уже через несколько месяцев. Поэтому краткосрочные и долгосрочные планы составляются несколько по-разному.

Различие в составлении краткосрочных и долгосрочных финансовых планов может также проявляться и в степени их детализации. Обычно краткосрочные финансовые планы более подробны. Ведь на относительно короткий период времени более реально учесть значение и достаточно мелких показателей, чем при составлении долгосрочного финансового плана.

Финансовые планы могут быть основными и вспомогательными (функциональными, частными). Вспомогательные планы призваны обеспечить составление основных планов. [23]

К примеру, основной план включает в себя плановые показатели выручки, себестоимости, налоговых платежей и многие другие. Но чтобы свести все показатели в один план, то есть составить основной план, необходимо предварительно составить целый ряд вспомогательных планов чуть ли не по каждому показателю. Следует распланировать величину выручки, величину себестоимости и прочие показатели. И только тогда мы сможем свести все воедино, получив основной план.

Планы могут формироваться как по отдельным подразделениям компании, так и по всей компании в целом. Сводный агрегированный финансовый план компании, включающий в себя основные планы отдельных подразделений, будет представлять собой генеральный финансовый план. [8]

По времени составления финансовые планы могут быть:

вступительными (организационными),

текущими (операционные),

санируемыми (антикризисными),

объединительными (соединительными, планами слияния),

разделительными и ликвидационными. [10]

Вступительные (организационные) финансовые планы формируются на дату организации компании.

Текущие (операционные) финансовые планы составляются периодически в течение всего времени функционирования компании.

В отношении санируемых, объединительных (соединительных), разделительных, ликвидационных финансовых планов нетрудно сделать вывод, что они составляются в такой момент времени, когда в компании проводятся процедуры санации (оздоровления), компания объединяется, разделяется или находится на стадии ликвидации.

Потребность в формировании санируемого (антикризисного) финансового плана возникает тогда, когда компания находится на стадии явного банкротства. Антикризисный финансовый план должен помочь ответить на вопрос, каковы у компании реальные убытки, имеются ли резервы для погашения кредиторской задолженности и какова их оценочная величина, а также определить пути выхода из создавшегося положения.

Разделительные и объединительные (соединительные, планы слияния) финансовые планы можно назвать планами-антиподами. Соединительные (объединительные, планы слияния) и разделительные финансовые планы составляются при присоединении одной компании к другой или разделении компании на несколько юридических лиц. То есть соединительные (объединительные, планы слияния) и разделительные планы формируются при реорганизации юридического лица, которая может производиться в форме слияния, присоединения, разделения, выделения или преобразования.

Объединительные (соединительные, планы слияния) финансовые планы составляются при объединении (слиянии) двух и более компаний в одну или при присоединении одной или более структурных единиц к данной компании.

Разделительные финансовые планы составляются в момент разделения компании на две или более компании или при выделении одной или более структурных единиц данной компании в другую.

Ликвидационные финансовые планы составляются в момент ликвидации компании. Причем причины ликвидации могут быть различными – в результате банкротства или закрытия вследствие реорганизации. [24]

По содержанию отображаемой информации различают:

статические финансовые планы,

динамические (гибкие) финансовые планы. [14]

Статические планы содержат один уровень представляемой информации, а динамические (гибкие) – несколько.

Принципы финансового планирования

К основным технологическим принципам финансового планирования относятся:

Принцип соответствия состоит в том, что приобретение текущих активов (оборотных средств) следует планировать преимущественно за счет краткосрочных источников. Другими словами, если предприятие планирует закупку партии товаров, прибегать для финансирования этой сделки к эмиссии облигаций не следует. Необходимо воспользоваться краткосрочной банковской ссудой или коммерческим кредитом поставщика. В то же время, для проведения модернизации парка оборудования следует привлекать долгосрочные источники финансирования.

Принцип постоянной потребности в рабочем капитале (собственных оборотных средствах) сводится к тому, что в прогнозируемом балансе предприятия сумма оборотных средств предприятия должна превышать сумму его краткосрочных задолженностей, т.е. нельзя планировать «слабо ликвидный» баланс предприятия. Данный принцип имеет ярко выраженный прагматичный смысл – определенная часть оборотных средств предприятия должна финансироваться из долгосрочных источников (долгосрочной задолженности и собственного капитала). В этом случае предприятие имеет меньший риск испытать дефицит оборотных средств.

Принцип избытка денежных средств предполагает в процессе планирования «не обнулять» денежный счет, а иметь некоторый запас денег для обеспечения надежной платежной дисциплины в тех случаях, когда какой-либо из плательщиков просрочит по сравнению с планом свой платеж. В том случае, когда в реальной практике сумма денег предприятия становится чрезмерно большой (выше некоторого порогового значения), предприятие может прибегнуть к покупке высоколиквидных ценных бумаг.

Существо финансового планирования связано с тем, что одновременно планируются прибыли и движение капитала (особенно денежных средств).

Выбор оптимального финансового плана является очень важным моментом для менеджеров компании. На сегодняшний день не существует модели, решающей за менеджера, какую из возможных альтернатив следует принять. Решение принимается после изучения альтернатив, на основе профессионального опыта и, возможно даже, интуиции руководства. [15]

Контроль над воплощением финансового плана в жизнь, достижение долгосрочных планов невозможно без текущего планирования, подчиненного этим долгосрочным планам.

Сформулированные выше условия имеют достаточно общий вид. В то же время следует осознавать, что финансовый план – это, в конечном итоге, набор финансовых показателей, которые необходимо рассчитывать и прогнозировать с помощью специальных технологий.

Выделение финансового планирования как особого вида планирования, обусловлено:

относительной самостоятельностью движения денежных средств по отношению к материально-вещественным элементам производства;

активным воздействием опосредованного деньгами распределения на производство;

необходимостью администрирования при принятии решений о распределении финансовых ресурсов.

Сущность и польза финансового планирования организаций | FIN-DIR-OUT | Аутсорсинг финансового директора

Любой вид деятельности тесно связан с формированием целей и планированием алгоритма действий для получения конечного результата. Значимость финансового планирования для конкретного человека или бизнеса сложно переоценить. Без грамотного учета потраченных денежных средств, без планирования будущих затрат и источников прибыли личные и предпринимательские доходы будут, в лучшем случае, равны расходам, но не превышать их.

Финансовое планирование предоставляет организациям возможность реализации одного из основных принципов экономики – принципа оптимальности. Управление финансовыми потоками оказывает непосредственное влияние не только на эффективное функционирование организации, но и на перспективы будущего роста бизнеса.

Основы финансового планирования организаций

Под термином «финансовое планирование» следует понимать алгоритм действий, направленных на учет доходов организации с целью дальнейшего эффективного расходования денежных средств. Другими словами, это грамотная стратегия распределения не только имеющихся, но и будущих финансов предприятия.

Финансовый план выглядит как группы доходных и расходных статей, отражающих не только текущую ситуацию, но и прогноз на ближайший период времени. Финансовое планирование преследует сразу несколько задач:

  • контролирование текущего финансового состояния организации;

  • определение приоритетных целей эффективного вложения денежных средств;

  • соблюдение интересов акционеров и инвесторов предприятия;

  • оценка рационального использования имеющегося капитала;

  • выявление дополнительных резервов и определение целей их использования;

  • обеспечение предприятия финансовыми ресурсами, необходимыми для дальнейшего функционирования и роста.

Разновидности финансовых планов

Различают следующие виды финансовых планов:

1. Текущие планы, представляющие собой алгоритм учета и расходования финансов в конкретном временном периоде (месяц, квартал и т.д.), а также определяющие эффективность работы предприятия в настоящий момент.

2. Краткосрочные финансовые планы, охватывающие ближайший год. Составление финансового календаря на год, а также эффективное планирование ожидаемых доходов и расходов за этот период преследует своей целью повышение ликвидности денежных средств, находящихся в обороте компании.

3. Долгосрочные финансовые планы, определяющие стратегию расходования денежных средств предприятия на период от 1 года до 5 лет. Такое планирование имеет своей целью повышение рентабельности, определение приоритетных стратегий развития организации и укрепление внешнего сотрудничества с торгово-экономическими партнерами на обозначенный период времени.

Отличие финансового планирования от финансового прогнозирования и бюджетирования

Целью финансового планирования является определение такого алгоритма расходования денежных средств, при котором функционирование и развитие организации в установленный период времени будет максимально эффективным. Данная эффективность определяется с точки зрения не только удовлетворения текущих, но и будущих финансовых потребностей предприятия, а также повышения ликвидности оборотных средств, роста прибыли компании, исполнения обязательств перед кредиторами и государством.

Финансовое прогнозирование преследует схожую цель, однако, в отличие от планирования, не основывается исключительно на достоверных качественных и количественных признаках, бухгалтерских данных и финансовых показателях. Прогнозирование использует не точные, а предполагаемые данные. К примеру, анализ рыночной ситуации при финансовом прогнозировании позволяет дать предварительную оценку возможности роста спроса на товар и его стоимости. Эти данные прекрасно подходят для прогнозирования, но не планирования финансового развития организации.

Бюджетирование не является отдельной разновидностью финансовых стратегий, а представляет собой составной элемент финансового планирования. Это инструмент, позволяющий с максимальной эффективностью контролировать экономическое положение предприятия в короткий период времени.

Обязательное условие качества финансового планирования

Финансовое планирование эффективно только тогда, когда оно четко и качественно отражает текущую и будущую ситуацию. Такое планирование должно оперировать фактическими данными, реальными сроками и верными стратегиями, позволяющими оценить эффективность функционирования и развития организации в перспективе.

Обязательным условием для качественного финансового планирования является грамотный просчет баланса любых реальных и предполагаемых рисков. Такое условие преследует своей целью использование исключительно собственных денежных средств для инвестирования, которое сопровождается наибольшим риском для предприятия.

Грамотный просчет всевозможных рисков позволяет добиться предельной рентабельности и ликвидности оборотных средств организации, благодаря чему реализуется основная стратегия развития любого предприятия, а именно, обеспечение максимального извлечения прибыли от всех видов хозяйственной деятельности.

Поскольку финансовое планирование представляет собой сложный и кропотливый процесс и не должно допускать ошибок, заниматься такой организационной деятельностью должны профессионалы, имеющие опыт в сфере финансирования организаций и составления бизнес-планов.

Методика финансового планирования организаций

Планирование финансовой стратегии развития предприятия осуществляется с помощью нескольких основных приемов и методов. В основе определенной части этих приемов лежат математические расчеты, остальные используют логику и интуицию.

Различают следующие методы финансового планирования:

  1. Нормативный метод. Этот прием оценивает существующие нормы производства (к примеру, необходимое количество сырья и дополнительных ресурсов на выпуск требуемого количества товаров) и позволяет рассчитать потребность организации в сырье и других ресурсах.

  2. Оценка эксперта. Данный метод использует экспертные мнения и прогнозы специалистов различных областей. Сюда можно отнести такие приемы, как «мозговой штурм», анализ или интервью. В особенности эффективной станет коллективная, а не индивидуальная экспертная оценка, позволяющая получить наиболее достоверные и точные результаты.

  3. Балансовый метод. Благодаря такому приему организациям удается установить возможность использования практически идеального баланса количественных показателей между источниками доходов и целями расходования денежных средств предприятия.

  4. Моделирование. Данный метод предполагает построение математической модели, в основе которой используются характерные признаки объекта планирования.

  5. Экстраполяция. В основе этого приема лежит установление тенденции развития чего-либо. Анализ опыта предыдущего периода и сравнение с текущей ситуацией развития предприятия может выявить определенные закономерности, которые позволяют выяснить характерные моменты деятельности организации в будущем. При использовании данного метода необходимо также учитывать внешние факторы, способные оказать влияние на дальнейший рост компании.

Поэтапное финансовое планирование

Как и любой другой вид планирования, финансовое планирование выполняется в несколько взаимосвязанных шагов (этапов). Различают следующие основные этапы финансового планирования организаций:

  1. Анализ перспективы и возможности инвестирования, выявление оптимальных финансовых целей для капиталовложений.

  2. Прогнозирование возможных последствий принятия текущих и прошлых решений с целью определения рисков и сведения к минимуму их негативного влияния на функционирование и развитие компании.

  3. Определение ряда возможных решений на ближайшую перспективу и выявление приоритетных направлений в стратегии развития предприятия.

  4. Оценка достигнутых результатов, а также степени практической реализации целей и задач, поставленных в предыдущем отчетном периоде.

  5. Прогнозирование финансовых потребностей организации, необходимых для дальнейшего функционирования и хозяйственной деятельности, на конкретный период времени.

  6. Расчет бюджетов для удовлетворения указанных потребностей.

  7. Установление мер финансового контроля за исполнением поставленных целей и задач.

Финансовый отдел любого предприятия, производя финансовое планирование организации на определенный временной промежуток, стремится установить следующие моменты:

  • Потребность компании в инвестировании в тот или иной проект, в производство какого-либо товара или оказание каких-либо услуг.

  • Источники и порядок финансирования поставленных целей.

  • Потребность в инвестировании денежных средств, направленном на обеспечение текущих задач предприятия, а также на реализацию отдельных этапов какого-либо проекта.

  • Планирование использования собственных основных и дополнительных финансовых ресурсов организации, а также необходимости стороннего инвестирования, займов и кредитования.

  • Регулярные расходы, налоговые и другие обязательные платежи, денежные средства, необходимые для удовлетворения обязанностей перед кредиторами предприятия.

  • Будущую рентабельность и ликвидность оборотных средств, перспективы капиталовложений в конкретные проекты.

В рамках отдельных проектов, над которыми работает организация, грамотное финансовое планирование позволяет установить объективную целесообразность инвестирования в реализацию конкретных проектов, а также объемы необходимых капиталовложений.

Документы, необходимые для составления финансового плана организации

Финансовое планирование предприятия сопровождается точными расчетами, для определения которых необходимо использовать следующие виды отчетных данных организации:

  • бухгалтерский баланс предприятия, составленный не менее, чем за два года до финансового плана, а также последний составленный отчет;

  • нормативы амортизационных отчислений;

  • ставки налоговых и иных обязательных платежей;

  • справки о движениях основных денежных средств и оборотных фондов предприятия;

  • сметы издержек товарообращения;

  • ведения об объемах реализованных товаров или предоставленных услуг;

  • проекты отпускных цен;

  • аналитическая информация, демонстрирующая эффективность выполнения финансовых задач, поставленных в предыдущем отчетном периоде;

  • прочие нормативные документы и сведения.

В основе любого финансового планирования лежат три принципа: соответствия, потребности и избытка:

  1. Принцип соответствия основан на использовании в качестве источника для финансирования определенных потребностей компании исключительно целевых ресурсов или фондов, наиболее подходящих для этих целей.

  2. Принцип потребности отражает ликвидность баланса организации и заключается в преобладании суммы оборотных средств компании над суммой краткосрочных задолженностей предприятия.

  3. Принцип избытка направлен на сохранение определенных финансовых накоплений для использования их в случае нарушения установленных ранее финансовых планов.

Качественное финансовое планирование необходимо любой компании не зависимо от ее размера. Финансовый план позволяет оценить возможное развитие компании. Наши финансовые директора профессионалы в области управленческого учета, которым можно доверить формирование методологии финансового планирования и прогнозирования. Они полностью возьмут на себя функции финансового менеджмента и будут нести ответственность за достижение компанией обозначенных результатов.

Экономика предприятия — Форма планирования и виды планов

Форма планирования и виды планов


По содержанию и форме проявления различают следующие виды (формы) планирования и виды планов.
С точки зрения обязательности плановых заданий различают директивное и индикативное планирование.
Директивное планирование — процесс принятия решений, имеющих обязательный характер для объектов планирования (сила закона). Индикативный план не носит обязательный для исполнения характер.
В составе индикативного плана могут быть обязательные задания, но их число весьма ограничено. Он носит направляющий, рекомендательный характер.
В зависимости от срока, на который составляется план, и степени детализации плановых расчетов различают: Перспективное планирование охватывает период более 5 лет (10,15,20). Такие планы определяют долгосрочную стратегию предприятия. Среднесрочное планирование охватывает период от 1 года до 5 лет. Составляется скользящий пятилетний план, в котором первый год детализируется до уровня текущего плана. Текущее планирование охватывает период до 1 года, включая полугодовое, квартальное, месячное, недельное (декадное) и суточное планирование.
По содержанию плановых решений выделяют: Стратегическое планирование ориентировано на долгосрочную перспективу и определяет основные направления развития фирмы. Результатом стратегического планирования является постановка перспективных целей и вырабатываются средства их достижения. Тактическое планирование следует считать процессом создания предпосылок для реализации этих новых возможностей. В результате тактического планирования составляется план экономического и социального развития фирмы, представляющий комплексную программу производственной, хозяйственной и социальной деятельности фирмы на соответствующий период. Оперативно-календарное планирование. ОКП является завершающим этапом в планировании. Основная задача ОКП — конкретизация показателей тактического плана с целью организации повседневной планомерной и ритмичной работы предприятия и его структурных подразделений.

Виды и методы финансового планирования — Студопедия

Система контроля исполнения финансовых планов

Виды бюджетов. Жесткий и гибкий бюджеты

Виды и методы финансового планирования.

Ответственность за нарушение ОТ и ТБ

Лица, виновные в нарушении техники безопасности привлекаются к дисциплинарной, административной или уголовной ответственности.

Различают три вида финансового внутрифирменного планирования:

долгосрочное ( перспективное),

краткосрочное ( текущее) и

оперативное.

Долгосрочное (перспективное) внутрифирменное финансовое планирование — это планирование на несколько лет (пятилетку) с разбивкой по годам.

Краткосрочное внутрифирменное финансовое планирование — это планирование на год с разбивкой по кварталам, месяцам.

Оперативное финансовое планирование — это планирование на квартал c разбивкой на более короткий период : месяц, декаду, неделю, день.

Долгосрочное (перспективное ) внутрифирменное планирование

Одним из наиболее распространенных видов перспективного планирования является бизнес — план. Он представляет собой прогноз предпринимательской деятельности , разработку стратегии и реального плана финансового-коммерческих мероприятий на перспективу. Он описывает основные аспекты будущего коммерческого мероприятия, выявляет и анализирует проблемы с которыми предприниматель может столкнуться при реализации своих целей в условиях рыночной экономики и определяет способы и конкретные пути решения этих проблем. Преимуществами бизнес-плана является то , что он позволяет тщательно проанализировать собственные идеи, проверить их реалистичность, оценить затраты, определить прибыльность, рентабельность и источники финансирования планируемого коммерческого мероприятия.


Бизнес-план может иметь различные формы представления. Основными моментами , которые должны быть в нем отражены, являются следующие:

описание преимуществ проекта; описание товара, ради которого задумывается проект; оценка рынка сбыта товара; оценка рыночной конъюнктуры; оценка информация о конкурентах; описание основных элементов плана маркетинга; описание плана производства; описание организационной схемы реализации мероприятия и планирование работы персонала; проработка правовых аспектов реализации мероприятия; оценка, прогнозирование и управление разного рода рисками; разработка финансового плана коммерческого мероприятия и выработка стратегии его финансирования.

Венцом бизнес- плана является разработка финансового плана коммерческого мероприятия и разработка стратегии финансирования. Эти разделы призваны обобщить все предшествующие материалы и представить их в стоимостном выражении. Как правило это сводится к подготовке следующих документов: прогноз объемов реализации; баланс денежных расходов и поступлений; прогнозируемый баланс активов и пассивов предприятия; прогнозируемый отчет о прибыли; сводная таблица доходов и затрат; график достижения безубыточности; таблица условий безубыточности и другие вспомогательные таблицы. На основании финансового плана определяются решения , связанные с вопросами стратегии финансирования: определяется сколько нужно средств для создания или развития предприятия; откуда намечается получить деньги и в какой форме; когда можно ожидать полного возврата авансированных средств и получения инвесторами дохода и другие.


Краткосрочное (текущее) внутрифирменное финансирование

Распространенной формой краткосрочного(текущего ) внутрифирменного планирования является годовой финансовый план предприятия, который выполняет роль инструмента планирования и инструмента контроля деятельности фирмы.

Годовой финансовый план представляет собой бюджет компании на год.

В практике финансового менеджмента различают несколько видов бюджетов: общий, оперативный, финансовый, денежных средств.

Общий бюджет характеризует прогнозы компании в отношении объема реализованной продукции и других финансовых операций на предстоящий период.

Общий бюджет обычно подразделяют на два: операционный и финансовый.

Операционный бюджет включает следующие виды бюджетов: бюджет реализации; бюджет производства; бюджет прямых затрат на материалы; бюджет прямых затрат на труд; бюджет производственных накладных расходов; бюджет общих и административных расходов; прогнозный отчет о прибыли.


Финансовый бюджет состоит из бюджета денежных средств и прогнозного баланса.

Основными составляющими общего бюджета являются прогнозный баланс, прогнозный отчет о прибыли и бюджет денежных средств.

Бюджет денежных средств позволяет финансовому менеджеру оценить будущие притоки и оттоки денежных средств за определенный период, поддерживать остатки денежных средств на оптимальном уровне и избегать избытка или дефицита денежных средств. Бюджет денежных средств, как правило, состоит из четырех разделов:

раздел поступлений, раздел расходов, раздел избытка и недостатка денежных средств, финансовый раздел.

Основными этапами составления бюджета являются следующие :

1) составление прогноза реализации;

2) определение расчетного уровня объема производства;

3) расчет производственной себестоимости и операционных расходов;

4) расчет потока денежных средств и других финансовых показателей;

5) составление прогнозных форм отчетности.

Основные методы и формы управления финансами

Субъекты управления используют в каждой сфере и в каждом звене финансовых отношений специфические методы целенаправленного воздействия на финансы. Вместе с тем им присущи и единые приемы и способы управления.

Конкретными методами и формами управления финансами служат:

1. финансовое планирование;

2. прогнозирование;

3. программирование;

4. финансовое регулирование;

5. оперативное управление;

6. финансовый контроль.

Финансовое планирование занимает важное место в системе управления финансами. Именно в ходе планирования любой субъект хозяйствования всесторонне оценивает состояние своих финансов, выявляет возможности увеличения финансовых ресурсов, направления их наиболее эффективного использования. Управленческие решения в процессе планирования принимаются на основе анализа финансовой информации, которая в связи с этим должна быть достаточно полной и достоверной. Достоверность и своевременность получения информации обеспечивают принятие обоснованных решений. Финансовая информация базируется на бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности.

Применительно к государственному управлению финансами финансовое планирование — это деятельность по сбалансированности и пропорциональности финансовых ресурсов. Сбалансированность означает оптимальное соотношение между финансовыми ресурсами, находящимися в распоряжении государства, и доходами, остающимися в руках хозяйствующих субъектов.

Конкретные задачи финансового планирования определяются финансовой политикой. Это определение объема денежных средств и их источников, необходимых для выполнения плановых заданий; выявление резервов роста доходов, экономии в расходах; установление оптимальных пропорций в распределении средств между централизованными и децентрализованными фондами.

Планирование — процесс разработки и принятия целевых установок количественного и качественного характера и определение путей наиболее эффективного их достижения. Результатом планирования является план либо совокупность планов.

Центральное место в системе финансовых планов принадлежит бюджетам (федеральному, субъектов Федерации, органов местного самоуправления), в которых находит количественное выражение форма образования и расходования фондов денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государственного и муниципального управления.

Бюджеты разрабатываются с учетом необходимости достижения минимальных государственных стандартов на основе нормативов финансовых затрат, а также в соответствии с другими нормами (нормативами), установленными законодательством, субъектов Федерации, правовыми актами органов местного самоуправления.

Наряду с бюджетами на федеральном уровне, уровне субъектов РФ, органов местного самоуправления могут формироваться и формируются внебюджетные фонды. Движение денежных средств в этих фондах отражается соответственно в сметах доходов и расходов. Эти сметы представляют собой ни что иное, как финансовые планы внебюджетных фондов.

На общегосударственном и территориальном уровнях в систему финансового планирования включается разработка и реализация перспективных финансовых планов, финансовых балансов, а также балансов движения доходов и расходов населения.

Для финансового планирования особое значение имеет та информация, которая дает представление о положении дел в будущем, т. е. прогностическая информация. Процесс получения этой информации называется прогнозированием. Прогноз — это вероятное представление о будущих событиях, основывающихся на наблюдении, теоретических обобщениях, допущениях и ограничениях.

Финансовое прогнозирование – это, прежде всего, обоснование финансовых планов, предвидение финансового положения на тот или иной период времени. В теории и на практике выделяют среднесрочное (5-10лет) и долгосрочное (более 10 лет) финансовое прогнозирование.

Главной целью финансового прогнозирования является определение реально возможного объема ресурсов и их потребности в прогнозированном периоде. Финансовые прогнозы являются необходимым элементом и одновременно этапом в выработке финансовой политики. Они позволяют разрабатывать различные сценарии решения социально-экономических задач, стоящих пред всеми элементами финансовой системы.

Формы и методы планирования на уровне хозяйствующих субъектов зависят от их организационно-правовой формы, отраслевой принадлежности и других факторов. Для коммерческих организаций основным предполагаемым финансовым результатом деятельности является прибыль. Выделяют различные типы финансовых планов: стратегические и текущие, долгосрочные и долгосрочные.

Текущие финансовые планы разрабатываются с учетом прогнозных тенденций и в конечном итоге принимают форму баланса доходов и расходов предприятия, в котором отражаются все стороны его предполагаемой финансово-хозяйственной деятельности, определяются направления обеспечения наивысшей рентабельности, сферы наиболее эффективного вложения ресурсов, источники финансирования инвестиций и др.

Долгосрочные и краткосрочны планы отличаются не только масштабом, но и целями планирования. Если главной целью долгосрочного планирования является определение допустимых с позиции финансовой устойчивости темпов расширения фирмы, то целью краткосрочного является обеспечение постоянной платежеспособности предприятия.

Финансовое программирование —метод финансового планирования, использующий программно-целевой подход, в основе которого заложены четко сформулированные цели и средства их достижения, предполагает:

· установление приоритетов расходов по направлениям;

· повышение эффективности расходования средств;

· прекращение финансирования в соответствии с выбором альтернативного варианта.

Выбор варианта программы зависит, прежде всего, от экономических факторов. При этом учитываются не только масштабы, значение и сложность достижения цели, но и размеры имеющихся заделов, ожидаемый суммарный эффект, потенциальные потери от не достижения цели.

Частью общего управления финансами являются автоматизированные системы управления (АСУ), базирующиеся на использовании экономико-математических методов и электронно-вычислительной техники. АСУ являются неотъемлемым элементом структуры финансовых органов, других структур управления финансами, способствуют лучшему, более эффективному функционированию финансов.

АСУ финансами — это совокупность экономических и математических методов, электронно-вычислительной техники, оргтехники и современных средств связи. Она выступает в качестве подсистемы общегосударственной автоматизированной системы сбора и обработки информации для учета, планирования и управления народным хозяйством.

Финансовое регулированиесоциально-экономических процессов представляет собой организуемую государством деятельность по использованию всех аспектов финансовых отношений в целях корректировки параметров воспроизводства. Субъектами финансового регулирования выступают государственные структуры, а объектами — доходы и расходы участников общественной системы.

Финансовыми регуляторами рыночного хозяйства являются:

§ налоги и неналоговые платежи в бюджет;

§ финансовые льготы и санкции;

§ общие и целевые субсидии;

§ доходы и расходы внебюджетных фондов;

§ доходы и расходы государственных предприятий и организаций.

Финансовому воздействию присущи прямые, косвенные и смешанные формы регулирования.

Прямое влияние на ход рыночных процессов оказывается: с помощью взимания прямых общегосударственных налогов; посредством применения повышенных или пониженных ставок налогов и платежей в бюджет и в централизованные внебюджетные фонды; при изменении нормативов государственных расходов; в результате взимания штрафов, пени, неустоек за нарушение финансовой дисциплины. Все это прямо изменяет и уровень доходов субъектов воспроизводства и рыночную конъюнктуру.

К косвенным формам регулирования относится: косвенное государственное налогообложение и осуществление текущих государственных расходов.

Среди смешанных форм финансового воздействия выделяются: местные налоги, система неналоговых платежей в бюджет, льготное налогообложение и льготное финансирование отдельных сфер деятельности и мероприятий, нормативы образования и использования децентрализованных внебюджетных фондов и фондов государственных предприятий и организаций.

Оперативное управление финансами связано с осуществлением практических действий по выполнению финансового плана, внесению корректив в его показатели с учетом новых хозяйственных обстоятельств, изысканию иных источников формирования финансовых ресурсов и направлений их эффективного вложения. Оперативное управление представляет собой комплекс мер, разрабатываемы на основе оперативного анализа складывающейся ситуации и преследующих цель получения максимального эффекта при минимуме затрат с помощью перераспределения финансовых ресурсов. Основное содержание оперативного управления сводится к маневрированию финансовыми ресурсами с целью решения вновь возникающих задач.

Оперативное управление финансами — главная функция аппарата финансовой системы: Министерства финансов, финансовых управлений местных органов власти, дирекций внебюджетных фондов, страховых организаций, финансовых служб предприятий.

Последнему методу управления финансами мы посвятим следующий раздел.

Финансовый контроль

Одной из важнейших функций управления, в том числе и управления финансами, выступает контроль. Финансовый контроль призван обеспечить реализацию на практике контрольной функции финансов.

Финансовый контроль, с одной стороны — одна из завершающих стадий управления финансами, а с другой он выступает необходимым условием эффективности управления ими.

Финансовый контроль – это совокупность действий и операций за соблюдением финансово-экономического законодательства и финансовой дисциплиной в процессе формирования и использования денежных фондов на макро- и микроуровне с целью обеспечения целесообразности и эффективности финансово-хозяйственных операций.

С позиции практики финансовый контроль представляет собой совокупность мероприятий по организации соблюдения финансового законодательства и финансовой дисциплины всех субъектов хозяйствования и управления, а также оценку эффективности финансовых операций и целесообразности произведенных расходов. Другими словами, финансовый контроль не только включает в себя оценку правомерности тех или иных финансовых действий, но имеет и аналитический аспект.

Объектом финансового контроля являются распределительные процессы при формировании и использовании финансовых ресурсов, в том числе и форме централизованных фондов денежных средств.

Предметом финансового контроля выступают различные финансовые показатели (доходы и расходы бюджетов разных уровней, размеры налоговых платежей, доходы хозяйствующих субъектов, их издержки обращения, себестоимость и прибыль, а также доходы и расходы домохозяйств и т. п.).

В мировой практике сложились две основные модели финансового контроля: англосаксонская и французская. Если в англосаксонской модели контролирующие финансовые органы лишь осуществляют различные виды контроля и подготавливают по ним отчет, а вопрос о санкциях является прерогативой административных или судебных органов власти, то французская модель предусматривает возможность предоставления отдельным контрольным органам некоторых судебных функций в определении виновности лиц в финансовых нарушениях, в требовании возмещения ущерба и т.д.

Основные принципы финансового контроля — независимость, объективность, компетентность, гласность.

Независимость финансового контроля должна обеспечиваться финансовой самостоятельностью контролирующего органа, более длительными сроками полномочий руководителей органов государственного контроля по сравнению со сроками полномочий парламентских органов власти. Принципы объективности и компетентности предполагают неукоснительное соблюдение действующего законодательства, установление стандартов проведения (осуществления) различных видов контроля. Принцип гласности предусматривает информирование общественности через средства массовой информации о результатах работы контролирующих органов.

Существуют и используются различные формы контроля, которые принято классифицировать по определенным признакам:

 

Признак классификации Формы финансового контроля
Регламент осуществления   Обязательный, инициативный, внешний и внутренний  
Время проведения   Предварительный, текущий, последующий  
Субъекты контроля   Государственный (в том числе президентский, органов законодательной власти, представительной власти), органов местного самоуправления, финансово-кредитных органов, ведомственный, внутрихозяйственный, независимый (аудиторский)  
Объекты контроля Бюджетный, внебюджетных фондов, налоговый, кредитный, страховой, инвестиционный, таможенный, валютный

 

1. Обязательный контроль осуществляется государственными органами финансового контроля в соответствии с действующим законодательством в установленные сроки. К нему относятся, в частности, налоговые проверки обязательный аудит годовой финансовой отчетности отдельных организаций, обществ и т.д.

2. Инициативный контроль определяется соответствующими органами хозяйствующих субъектов, и выступает в качестве неотъемлемой составляющей управления финансами предприятий.

3. Предварительный контроль осуществляется на стадии рассмотрения и принятия бюджетов (федерального, субъектов РФ, органов местного самоуправления), финансовых планов хозяйствующих субъектов, смет доходов и расходов бюджетных организаций, учреждений. Он предусматривает оценку обоснованности показателей различных финансовых планов, в том числе бюджетов всех уровней. Данная форма контроля позволяет предупредить возможное нарушение действующего законодательства, нормативных актов, выявить дополнительные резервы и источники возможных доходов, предотвратить нерациональное использование финансовых ресурсов и т.д.

4. Текущий контроль осуществляется в ходе исполнения бюджетов всех уровней, финансовых планов отдельных программ. Данная форма контроля предусматривает не только соблюдение финансовой дисциплины в ходе осуществления финансово-хозяйственных операций, но и предполагает анализ финансовой деятельности хозяйствующих субъектов.

5. Последующий контроль осуществляется в ходе рассмотрения и утверждения отчетов об исполнении бюджетов, подведения итогов хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов по завершении отчетного периода и финансового года в целом. Он предназначен для оценки результатов исполнения бюджетов, выполнения финансовых планов и выработки тактики и стратегии на очередной и последующие финансовые годы.

6. Государственный контроль проводится органами государственной власти (Администрацией Президента, законодательными и исполнительными органами контроля РФ и субъектов РФ). Цель данного контроля состоит в соблюдении интересов государства и общества в целом при реализации финансовой политики государства.

7. Контроль органов местного самоуправления осуществляется соответствующими органами финансового контроля и направлен, прежде всего, на контроль и анализ хода исполнения местных бюджетов.

8. Контроль финансово-кредитных органов состоит в проверке правильности данных финансовой отчетности предприятий и организаций.

9. Ведомственный контроль осуществляется специальными подразделениями министерств и ведомств на подотчетных им предприятиях, организациях и учреждениях. Цели и задачи такого контроля непосредственно устанавливаются самими министерствами и ведомствами.

10. Внутрихозяйственный контроль проводится финансовыми и экономическими подразделениями предприятий и организаций (бухгалтерия или финансовый отдел). Цели и задачи осуществления данного контроля формулируются органами управления хозяйствующих субъектов.

11. Независимый (аудиторский) контроль проводится аудиторскими фирмами или аудиторами в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами, регламентирующими осуществление аудиторских проверок.

Различают следующие методы (способы, приемы) осуществления финансового контроля:

Ø проверки,

Ø обследования,

Ø надзор,

Ø анализ финансового состояния,

Ø наблюдения (мониторинг),

Ø ревизии.

Проверка производится по отдельным вопросам финансовой деятельности на основе отчетной документации и расходных документов. В случае выявления нарушения финансовой дисциплины намечаются меры по устранению их негативных последствий.

Обследование предполагает изучение отдельных аспектов функционирования предприятия, организаций с целью определения их финансового состояния и возможных направлений развития.

Надзорпредставляет собой контроль за осуществлением финансовых операций в целях их привидения в соответствии с нормами и требованиями, предъявляемые действующим законодательством. Систематическое нарушение норм, требований, приводящие к ущемлению интересов партнеров субъекта контроля, влечет за собой в ряде случаев применение санкций, например, в виде отзыва лицензии на выполнение каких-либо видов деятельности (операций).

Наблюдение (мониторинг)— это постоянный контроль за использованием финансовых ресурсов субъектом контроля и его финансовым состоянием. Наблюдение может устанавливаться со стороны кредитора с согласия субъекта, а также может вводиться арбитражным судом при установлении признаков финансовой несостоятельности (невыполнения взятых на себя финансовых обязательств) предприятия.

Ревизиявыступает в виде наиболее распространенного и всеобъемлющего метода финансового контроля. По полноте охвата финансово-хозяйственной деятельности субъекта различают полные, частичные, тематические и комплексные ревизии.

Полная ревизия предусматривает проверку всех аспектов финансово-хозяйственной деятельности экономического субъекта. Тематическая ревизия предполагает контроль финансово-хозяйственной деятельности экономического субъекта. Комплексная ревизия включает в себя проверку всех сторон финансово-хозяйственной деятельности экономического субъекта, в том числе вопросов сохранности и эффективности использования факторов производства, соблюдение финансовой дисциплины, качества (достоверности, своевременности предоставления) финансовой отчетности.

По степени охвата финансовых и хозяйственных операций в процессе ревизии различают сплошные ревизии, заключающиеся в проверке всех операций, всей первичной документации на определенном участке деятельности за весь проверяемый период времени и выборочной ревизии, суть которых состоит в проверке части первичных документов за определенный период времени.

Наряду со сплошной и выборочной ревизиями применяются комбинированные ревизии, заключающиеся в проверке отдельных участков деятельности экономического субъекта сплошным методом, а в других выборочным, что позволяет ускорить проведение ревизии и обеспечить высокий уровень охвата контролируемых операций.

Для проведения любого вида ревизии составляется и утверждается программа, в которой указываются цели ревизии, объект, конкретные аспекты контроля и основные вопросы ревизии. Результаты ревизии оформляются актом, являющимся официальным финансовым документом, на основе которого разрабатываются мероприятия и принимаются меры по устранению нарушений и привлечению виновных лиц к ответственности.

 

Контрольные вопросы по теме

1. В чем сущность управления финансами?

2. Какие существуют методы управления финансами?

3. Каковы основные функции государственного финансового аппарата?

4. В чем заключаются особенности различных методов финансового контроля?

5. Какие существуют разновидности ревизий?

 

Виды финансового планирования

В зависимости от используемой информации о прошлом, настоящем или желательном финансовом состоянии компании в будущем различают реактивное, инактивное, преактивное, интерактивное направления планирования.

Представителей каждого из этих направлений планирования очень образно характеризует Р. Акофф: «Инактивисты стремятся удержаться в бурном потоке; реактивисты пытаются плыть против него; преактивисты стараются оседлать его первую волну; интерактивисты намерены поменять течение реки».

Реактивное планирование нацелено в прошлое, и только в прошлое. Недаром это направление еще называют «возврат к прошлому». Основной метод реактивного планирования заключается в исследовании всех проблем с точки зрения их возникновения и развития в прошлом. Финансы организации воспринимаются сторонниками реактивного планирования как устойчивый, стабильный, хорошо налаженный механизм. Все происходящее в организации заранее известно. Управляется она сверху вниз при помощи личного авторитета высшего руководителя и его «отцовского» (патерналистского) отношения к подчиненным. Планирование же осуществляется снизу вверх и опирается только на предшествующий опыт без учета объективных обстоятельств сегодняшнего дня и возможных будущих изменений. Первоначально выясняются и оформляются в планы нужды и пожелания подразделений предприятия. Собранные материалы передаются руководству следующего уровня, которое корректирует, редактирует их и передает на следующий уровень, и так до верхнего уровня управления, где разрабатывается сводный проект плана. Низовыми подразделениями проект плана не корректируется.

Инактивное планирование нацелено на приспособление к настоящему, и только к настоящему. Оно означает инертность (делать что-либо по привычке, без сознательных усилий). При таком планировании не считается нужным возвращаться в прошлое или стремиться к движению вперед, существующие условия воспринимаются как достаточно хорошие. Удовлетворение настоящим – отличительная черта инактивизма. Для него характерно также представление о том, что равновесие в положении организации достигается естественным путем. Следовательно, главным принципом планирования должно быть правило: «Планировать минимум необходимого, чтобы не изменить естественного хода вещей». Руководители-инактивисты не стремятся к каким-либо серьезным изменениям в деятельности своей организации. Предыстория проблемы их не интересует. В инактивном планировании большую часть времени занимают собирание и первичная обработка фактов выполнения или невыполнения планов. Такое планирование возможно только в стабильных, благоприятных условиях работы.

Преактивное планирование предполагает оценку будущих событий. При данном методе большое значение приобретают экономико-математические методы прогнозирования.

Интерактивное планирование (приставка «интер» означает «меж», «между») основано на принципе участия и максимальной мобилизации творческих способностей работников организации. Оно подразумевает, что будущее подвластно контролю и в значительной мере является продуктом созидательных действий работников организации, обладающих знаниями прошлого, настоящего финансового состояния предприятия и внешней среды. Цель интерактивного планирования – проектирование будущего. Предполагается, что при применении интерактивного планирования будущее спланировано со стопроцентной вероятностью, что в реальной жизни недостижимо и делает его скорее идеально теоретическим, чем практическим.

Поскольку большинство руководителей предприятий в реальной жизни люди практические и придерживаются философии удовлетворения, отдавая предпочтение формулированию не слишком преувеличенной цели, распределению ресурсов и осуществлению контроля наиболее приемлемыми в сегодняшних условиях способами, то наиболее распространенным направлением планирования в настоящее время остается инактивизм, который в нынешних условиях не хочет уступать дорогу интерактивному планированию.

Для приближения теории интерактивного планирования к практическому применению необходима его модернизация – замена одновариантного проектирования будущего финансового состояния организации многовариантным прогнозированием, рассматривающим различные сценарии поведения внешней среды через разработку финансовой стратегии предприятия. Модернизированное интерактивное планирование будет предусматривать возможность гибкого выбора в конкретно сложившихся условиях одного из прогнозируемых вариантов.

Учитывая многофакторный характер и трудоемкость процесса планирования финансов предприятия, для его осуществления целесообразно применять электронно-вычислительную технику. Высокое качество планирования при одновременном значительном сокращении времени разработки может быть достигнуто применением специализированного пакета прикладных программ с проблемно-ориентированным продуктом. Этот пакет предназначен для автоматизации процедур планирования различных ресурсов (времени, денег, материалов, трудовых затрат) как отдельного человека, так и всей организации или ее структурных подразделений. Разновидность пакетов данного класса «Управление проектами» (Time Line, MS Project, SuperProject – СА), достаточно простых и удобных в использовании, позволяет быстро и качественно осуществлять планирование.

В современной экономической литературе рассматриваются три модели финансового планирования (табл. 4.1):

1) разработка финансового раздела бизнес-плана;

2) бюджетирование;

3) составление прогнозных финансовых документов.

Планирование также подразделяют на три вида: стратегическое – 2–5 лет; текущее – сроком на один год; оперативное – на срок менее одного года.

Управление как процесс начинается со стратегического планирования, так как оно обеспечивает основу для всех последующих управленческих решений.

 Таблица 4.1 Модели и методы финансового планирования

Примечание: «+» – метод используется; «–» – метод не используется.

 Теоретическим и методологическим аспектам стратегического планирования в течение последних 40 лет было посвящено немало специальных исследований и монографий за рубежом. Огромный вклад в становление и развитие этого раздела науки управления внесли Ф. Абрамс, И. Ансофф, Дж. Куинн, Г. Минцберг, М. Портер, К. Праалад, А. Стрикленд, А. Томпсон, Г. Хамел, К. Хофер, Э. Чандлер, Г. Штейнер, К. Эндрюс. Сегодня можно смело говорить, что именно с их работ началась классическая теория стратегического планирования и управления. Именно эти работы помогают выявить и сформулировать принципиальное отличие стратегического планирования бизнеса. Знаковыми в области методологии стратегического планирования были в свое время прикладные разработки фирм – лидеров консалтингового бизнеса, например, Boston Consalting Group. Именно они способствовали тому, что практическая польза и необходимость стратегического планирования были осознаны деловыми кругами достаточно быстро.

Перестройка системы экономических отношений в нашей стране закономерно пробудила интерес к стратегическим вопросам планирования бизнеса и организации управления. К сожалению, откликом на этот интерес пока в основном является перевод зарубежной литературы по данной тематике и ее компилирование в разнообразных формах. Вместе с тем теория и методология стратегического планирования не только еще далеки от завершения своего становления, но и требуют в ряде случаев критического анализа ее классических концепций.

В специальной литературе приводится множество толкований категории «стратегическое планирование». Обращается внимание на следующие его способности:

1) определяет основные направления развития предприятия;

2) ориентируется на долгосрочную перспективу;

3) обеспечивает потенциал будущей успешной деятельности предприятия.

Стратегическое планирование – это набор действий и решений, предпринятых руководством, которые ведут к разработке специфических стратегий, т.е. детальных, всесторонних, комплексных планов, предназначенных для обеспечения осуществления миссии организации и достижения ее долговременных целей.

В современных быстроменяющихся условиях предприятие должно постоянно заниматься сбором и анализом огромного объема информации об отрасли, о рынке, конкуренции и других факторах, поэтому именно стратегическое планирование является единственным способом прогнозирования будущих проблем и возможностей. Оно обеспечивает высшему руководству средства создания плана на длительный срок, основу для принятия решений и формально способствует снижению риска при принятии этих решений.

В число потенциальных преимуществ, которые дает разработка стратегического плана, входят:

– улучшение качества организационной работы;

– наличие четкого представления о направлении движения к будущему;

– возможность своевременного решения главных организационных проблем;

– достижение более высокого экономического показателя «затраты – эффективность»;

– создание рабочего коллектива и накопление экспертных знаний;

– выполнение требований финансирующих организаций;

– принятие активной, а не выжидательной позиции по отношению к проблемам, стоящим перед организацией.

Стратегическое планирование приобретает смысл тогда, когда оно реализуется. Обоснованные цели являются важнейшим компонентом эффективного планирования, но они не обеспечивают полностью адекватных ориентиров для принятия решения и поведения. Этот подход дает огромную свободу действий, при которой работники, ответственные за достижение целей, могут легко выбрать такой образ действий, который фактически не обеспечит достижение целей. Чтобы избежать подобной дезориентации и неправильного толкования, руководство должно использовать специальные инструменты, позволяющие реализовать выбранную стратегию.

К этим инструментам относятся тактика, политика руководства, правила, процедуры, стимулирование деятельности работников, управление по целям и бюджеты.

Оперативное планирование прежде всего является планированием достижения целей. Оно строится на генеральном целевом и стратегическом планировании и зависит от принятой в результате стратегического планирования продуктовой концепции, структуры потенциала и системы управления. В связи с этим оперативное планирование должно быть по возможности синхронно осуществляемым планированием программ и мероприятий. В рамках оперативного планирования в разрезе ассортимента и объемов планируются программы продуктов и услуг, которые организация должна производить в краткосрочной и среднесрочной перспективе на базе заданного потенциала, или мощностей, и необходимые для этого в отдельных функциональных сферах деятельности мероприятия (операции). Оперативное планирование продуктовой программы осуществляется на уровне организации в целом; вместе с этим планируются программы и мероприятия для отдельных организационных единиц и подсистем организации.

Оперативное планирование в широком смысле называют также текущим, или регулярным. Решения, принимаемые в оперативном планировании, являются ситуативными (текущими) и характеризуются следующими признаками: влияют на величину активов и показатели успеха организации; требуют при принятии особой ответственности от подразделений или отделов организации; могут приниматься на высшем, среднем и нижнем уровнях управления; действуют в краткосрочной перспективе и принимаются относительно часто; должны приниматься с учетом системы ценностей высшего руководства, философии и культуры организации в целом, а также возможных субкультур отдельных подсистем организации.

Сложность планирования заключается в том, что речь идет не о последовательных шагах, а о процессах, происходящих одновременно. Проблема заключается в том, что при разработке любой части оперативного плана должны постоянно происходить согласования, поскольку реализация каждой части плана возможна только при условии утверждения связанных с ней частей.

Формирование отдельных разделов общего плана или частных планов должно вытекать из целей верхнего уровня организации (материальных, стоимостных и социальных) и, наоборот, после проверки возможностей достижения этих целей сводиться к ним. Планы служат инструментом наглядного представления целевых показателей и возможностей их достижения, а отчеты – инструментом наглядного представления фактического уровня достижения целей.

Целостность и полнота должны обеспечиваться совокупностью взаимопересекающихся планов, так как они дают системное представление о событиях и процессах. Поскольку процессы разработки различных разделов плана взаимозависимы, то система планов только в том случае позволит сделать содержательные выводы, когда она будет полной. Планово-контрольные расчеты должны обеспечивать эффективное планирование и контроль финансового результата и его компонентов с учетом взаимопересекающихся целей, потенциалов и мероприятий во всех подсистемах и в организации в целом. Процессы планирования и отдельные планы характеризуются содержанием, объемом и параметрами времени. При этом следует начинать с желаемого выхода, т.е. со специфицированных планов, поскольку таким образом в значительной степени определяются сами процессы.

С точки зрения содержания планы должны быть проблемно ориентированы.

С точки зрения масштаба представления и степени детализации представляемой информации в зависимости от целевого назначения планов и потребностей менеджеров различают укрупненные (грубые) и детализированные (уточненные) планы.

С точки зрения временных параметров (срочности) различают краткосрочные (на 1 год и меньше), среднесрочные (на три – пять лет) и долгосрочные (на пять – десять лет и более) планы с соответствующими плановыми периодами. При планировании специальных объектов (проектов) в качестве плановых периодов иногда выделяют подготовительный период и эффективный период (период осуществления). Системы стратегического и оперативного финансового планирования образуют два блока общефирменного планирования. В них можно выделить элементы стратегического и оперативного финансового планирования, используя классификацию объектов финансового планирования. Ниже приведен перечень стратегических, оперативных планов предприятия с функциональной организационной структурой (знаком 0 помечены объекты, относящиеся к системе оперативного финансового планирования; знаком Х – стратегического финансового планирования; остальное – общефирменное финансовое планирование).

1. Ассортиментно-продуктовый план (номенклатурный план в рамках имеющегося потенциала).

1.1. Ассортиментно-продуктовый план по группам продукции в количественном выражении.

1.2. План стоимостных показателей по группам продукции (выручка, издержки, сумма покрытия, вложенный капитал) (0).

2. Оперативные планы по функциональным сферам.

2.1. План сбыта.

2.1.1. Сбытовая программа (программа продаж по видам продукции, рынкам, группам потребителей в количественном и стоимостном выражении) (0).

2.1.2. План мероприятий (структура цен, каналы сбыта, сервисное обслуживание, реклама и стимулирование сбыта) (0).

2.1.3. План издержек, основных и оборотных средств (0).

2.2. План производства.

2.2.1. Производственная программа в разрезе продуктов и потенциала.

2.2.2. План мероприятий (использования производственных ресурсов, производственный план в разрезе мощностей, сроков, используемых материальных ресурсов).

2.2.3. План издержек, основных и оборотных средств (0).

2.3. План материально-технического снабжения.

2.3.1. Программа снабжения (включая создание запасов по видам сырья, основных и вспомогательных материалов).

2.3.2. План мероприятий.

2.3.3. План издержек, основных и оборотных средств (0).

2.4. План транспортно-складского хозяйства (логистика).

2.4.1. Транспортно-складская программа.

2.4.2. План мероприятий.

2.4.3. План издержек, основных и оборотных средств (0).

2.5. План научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР).

2.5.1. Программа НИОКР.

2.5.2. План мероприятий (фундаментальные исследования, прикладные исследования, новые разработки и модернизация, испытания).

2.5.3. План издержек, основных и оборотных средств (Х).

2.6. План персонала.

2.6.1. Программа персонала (штатные расписания).

2.6.2. План мероприятий (прием, перемещение, повышение квалификации, сокращение персонала).

2.6.3. План издержек, основных и оборотных средств (0).

2.7. План основных средств.

2.7.1. Программа основных средств.

2.7.2. План мероприятий (обеспечение, обслуживание и ремонт, утилизация, продажа основных средств).

2.7.3. План издержек, основных и оборотных средств (Х).

2.8. План работы руководства предприятия.

2.8.1. Планы работы высшего руководства и вспомогательных служб (Х, 0).

2.8.1.1. Планы работы высшего руководства (программа, план мероприятий, план издержек, основных и оборотных средств).

2.8.1.2. Планы работы штабных и центральных отделов (программа, план мероприятий, план издержек, основных и оборотных средств).

2.8.2. План работы отделов планирования, учета и финансов (программа, план мероприятий, план издержек, основных и оборотных средств) (Х, 0).

2.8.3. План работы отдела обработки информации (программа, план мероприятий, план издержек, основных и оборотных средств) (0).

3. Общефирменные планы.

3.1. План операционного результата (выручка, издержки, прибыль) (0).

3.2. План балансового результата (0).

3.2.1. План прибылей и убытков.

3.2.2. Плановый баланс (Х).

3.3. Финансовый план (0).

3.3.1. План денежных потоков (Х, 0).

3.3.2. План инвестиций и дезинвестиций (Х).

3.3.3. План финансирования и дефинансирования (0).

3.3.4. Сводный план поступлений и выплат денежных средств (рассчитанный косвенным или прямым методом финансовый план) (Х, 0).

4. Прогноз экономической обстановки.

4.1. Общеэкономические прогнозы (курсы валют, процентные ставки, инфляция и другие макроэкономические индикаторы).

4.2. Прогноз развития техники и технологии.

4.3. Прогноз социально-культурного развития общества (изменения в системе общественных ценностей, демографическая ситуация).

4.4. Прогноз политико-правовой ситуации (политическая стабильность, развитие налогового и антимонопольного законодательства).

4.5. Прогноз экологической ситуации.

В блоке оперативного планирования финансовому планированию принадлежат стоимостные планы функциональных подразделений. Блок общефирменного планирования охватывается финансовым планированием полностью. В прогнозах экономической обстановки к финансовым вопросам относятся прогнозы некоторых макроэкономических показателей (курсы валют, процентные ставки, инфляция) и прогноз развития налогового и валютного законодательства.

Планы и лежащие в их основе процессы планирования и контроля должны быть интегрированы с ориентацией на цели, т.е. все они должны быть содержательно связаны между собой.

1. Содержательная интеграция. Такая интеграция плановых задач и субъектов, отвечающих за их решение, осуществляется в рамках организационной структуры. Организационная структура предприятия и система планирования, т.е. организационная и плановая пирамиды, должны при наложении одна на другую совпадать по структуре и контурам. Планово-контрольная информация, подготавливаемая руководителями на всех уровнях организационной пирамиды, используется для решения задач соответствующего блока, и, следовательно, планы и отчеты должны содержательно и с привязкой к проблемам согласовываться между собой, как по горизонтали, так и по вертикали, а по некоторым объектам планирования (например, по проектам) – и по диагоналям. Показатели должны содержательно агрегироваться при переходе с одного уровня управления на другой, более высокий. Отдельные разделы плана представляют собой в системе планирования содержательный взаимосвязанный информационный концентрат.

2. Интеграция во времени. В зависимости от регулярности осуществления процессов планирования и контроля различают непериодическое (нерегулярное, от случая к случаю) и периодическое (регулярно повторяющееся, текущее или стандартное) планирование.

Периодическое планирование в зависимости от последовательности временных периодов может быть скользящим (с перекрывающими один другой периодами) или последовательным.

3. Содержательная и временная интеграция. Целеориентированное согласование всех разделов плана по содержанию и во времени может осуществляться последовательно или синхронно. Это означает, что содержание двух или более планов может согласовываться одно с другим следующим образом: либо один план разрабатывается на базе другого (последовательное планирование), либо содержание планов в процессе принятия решения определяется одновременно (синхронное планирование). Взаимозависимость всех структурных подразделений организации обусловливает и согласование всех планов. Обычно такое согласование проводится по ступеням управления (последовательно).

Процесс планирования, в котором участвует множество лиц, осуществляется, как правило, комбинированно «сверху вниз» и «снизу вверх» в соответствии с так называемым принципом встречного потока. Представители как минимум двух уровней управления должны согласовать свои цели и представления о путях их достижения в ходе многократно повторяющихся совещаний (плановых конференций), являющихся основой формирования и утверждения плана.

При комбинированной форме содержательной и временной интеграции разделов плана следует начинать с первичного, или исходного, плана, являющегося базой для разработки одного или нескольких вторичных (производных) планов, на основе которых, в свою очередь, могут разрабатываться другие планы. Относительно первичных и производных планов следует различать два случая:

1) первичный план может быть грубым предварительным планом, из которого вытекают все производные детализированные планы;

2) первичный план может быть доминирующим планом, который в краткосрочном периоде требует подстраивания под себя производных (вторичных) планов, последние в этом случае будут подчиненными планами. Первичным доминирующим планом может быть план соответствующего «узкого места» на предприятии. При наличии доминирующих планов необходимо руководствоваться законом выравнивания (сглаживания) планирования в течение периода краткосрочного действия доминирующего плана («узкого места»). При долгосрочном воздействии «узкого места» правило выравнивания планирования свидетельствует о том, что имеется тенденция приведения узкого места к уровню других сфер организации (согласование).

Путем двух– или многоступенчатого согласования планов нельзя добиться оптимального в строгом смысле этого понятия плана организации (общего решения). Однако разработать единый (общий) план организации в процессе синхронного планирования вообще невозможно: слишком велико число влияющих факторов и ограничений, которые должны быть приняты во внимание. Кроме того, слишком детализированное синхронное планирование может ограничить самостоятельность менеджеров и оказать на них демотивирующее воздействие. Однако на основе разумного отбора и упрощения при помощи метода моделирования необходимо пытаться синхронизировать разработку и согласование отдельных многопериодичных планов. Если в организации вынуждены осуществлять последовательное планирование, то все равно необходимо стремиться по меньшей мере к частично квазисинхронному планированию, реализуемому в форме конференций и совещаний по планированию и контролю. Как правило, при этом формируются обратные связи, действующие в течение нескольких циклов планирования.

Для того чтобы планово-контрольные расчеты стали инструментом управления организации на всех уровнях, они должны быть построены по меньшей мере в виде периодической информационной системы, имеющей пирамидальную структуру и передающей снизу вверх систематически агрегируемые от одного уровня управления к другому и обладающие концентрированной информативностью показатели. При скользящем планировании планово-контрольные расчеты отличаются особой интегрированностью по содержанию и времени.

Важное место при согласовании планов в подразделениях организации и между ними занимают плановые расчеты, отражающие влияние показателей результата и ликвидности организации в целом. Расчетное и балансовое планирование финансового результата, а также финансовое планирование выполняют естественную функцию интеграции и координации целевых планов и планов мероприятий в подразделениях организации.

В настоящее время в условиях постоянно изменяющихся потребностей рынка, ориентации производства товаров и услуг на индивидуальные потребности заказчиков и клиентов, непрерывного совершенствования технических возможностей и сильной конкуренции происходит смещение акцентов с управления использованием отдельных ресурсов на организацию динамических бизнес-процессов. Такой подход получил название процессно-ориетированного. В отличие от декомпозиции в виде «функции – процессы – операции», присущей функциональному подходу, управление связано с процессами, которые, в свою очередь, состоят из функций, с дальнейшим делением на процедуры и операции. Следовательно, если ядром оперативного планирования на предприятии являются плановые расчеты результата по продуктам, то понимать это нужно таким образом, что любой показатель может быть представлен как плановым, так и фактическим значениями, и, кроме того, отклонением и кумулятивным отклонением. Порядок расчета при этом должен оставаться неизменным. Только постоянное отслеживание текущих плановых и фактических величин позволяет претворить в жизнь тезис о том, что планирование является обучающейся системой. Поэтому необходимо учиться достигать фактических показателей, используя плановые, путем регулирования отклонений в соответствии с запланированным курсом.

В связи с этим необходимо диспозитивное планирование на предприятии. Диспозитивное планирование – это процесс регулирования. На практике оперативный план должен быть дополнен диспозитивным планом. Это позволит взаимоувязать стратегический и оперативный уровни управления.

При диспозитивном планировании, или регулировании, намечаются корректирующие мероприятия, позволяющие конкретным подразделениям (а тем самым и организации в целом) держаться планового курса. В ходе диспозитивного планирования может выясниться, что первоначально составленный план не будет выполнен или будет перевыполнен. Основной инструментарий диспозитивного планирования представляет собой сопоставление плановых и фактических показателей, т.е. сравнение фактических и заданных в оперативном плане величин. Так, при оперативном планировании план реализации согласуют с данными о располагаемых производственных мощностях в часах, чтобы проверить, соответствуют потребности возможности их удовлетворить или они только еще должны быть взаимоувязаны с помощью инвестиций и найма новых сотрудников. К диспозитивному планированию относится регулирование производственного процесса, которое позволяет преобразовывать по периодам текущий план реализации в план производства с использованием в качестве буферов складов; текущий (еженедельный или ежемесячный) контроль ликвидности в соответствии с намеченным при оперативном планировании курсом; регулирование внедрения строительного проекта в соответствии с заданным сетевым графиком на основе сопоставлений плановых и фактических показателей в контрольных точках и др.

С точки зрения А. Дайле, ни в коем случае нельзя считать, что диспозитивное планирование ведет к изменениям в оперативном плане. Оперативный план меняется только в случае изменения одной из четко сформулированных предпосылок стратегического плана. На практике нередко в ходе планирования это событие и без того часто совпадает с началом составления нового оперативного плана на следующий год, т.е. диспозитивное планирование направлено на то, чтобы, действуя «вокруг» и выбирая обходные пути, все-таки достичь поставленной цели, пусть даже и с некоторым опозданием. Действительно, с такой позицией можно согласиться при условии, что выбранная стратегия верно задана. Если же стратегия слабая, то возникает необходимость с накоплением вариантов тактических ходов корректировать стратегию для обеспечения успешного долгосрочного функционирования организации.

Между оперативным и стратегическим планированием существует обратная связь (табл. 4.2).

 Таблица 4.2 Особенности стратегического и оперативного планирования


Сравнение финансового планировщика и финансового консультанта

Потребители представлены широким кругом финансовых профессионалов, каждый из которых может соперничать за свой бизнес. «Финансовый консультант» и «финансовый планировщик» — популярные названия для людей, которые помогают потребителям управлять своими деньгами.

Каждый специалист по финансовому планированию также является своего рода финансовым консультантом, но каждый финансовый консультант не обязательно является специалистом по финансовому планированию. Доступно более 100 сертификатов, которые может получить финансовый консультант.

Ключевые выводы

  • Специалист по финансовому планированию — это профессионал, который помогает компаниям и частным лицам создавать программы для достижения долгосрочных финансовых целей.
  • Финансовый консультант — это более широкий термин для тех, кто помогает управлять вашими деньгами, включая инвестиции и другие счета.
  • Учитывая быстрое распространение финансовой индустрии сегодня, многие планировщики и консультанты могут фактически делать то же самое — так что сделайте свою домашнюю работу, прежде чем нанимать кого-то, кто будет направлять вас.

Финансовый планировщик vs.Финансовый консультант: обзор

В большинстве случаев потребитель, который обращается за помощью в управлении своими деньгами, получит эту помощь от какого-либо финансового консультанта.

Выбирая специалиста по финансовому планированию, важно понимать ландшафт финансового планирования. Согласно Управлению по регулированию финансовой отрасли (FINRA), почти любой может претендовать на звание специалиста по финансовому планированию и может иметь разное происхождение. Специалисты по финансовому планированию могут быть брокерами или инвестиционными консультантами, страховыми агентами, практикующими бухгалтерами или физическими лицами, не имеющими финансовых реквизиты для входа.Вот почему потребители должны проявлять должную осмотрительность, прежде чем передавать свои деньги любому финансовому консультанту. Вот некоторые различия между этими двумя терминами.

Специалист по финансовому планированию

Специалист по финансовому планированию — это один из видов финансового консультанта, который помогает компаниям и частным лицам создавать программы для достижения долгосрочных финансовых целей.

Планировщик может иметь специальность в области инвестиций, налогов, пенсионного и / или имущественного планирования. Кроме того, специалист по финансовому планированию может иметь различные лицензии или обозначения, такие как сертифицированный специалист по финансовому планированию (CFP), дипломированный финансовый аналитик (CFA), дипломированный финансовый консультант (ChFC) или сертифицированный аналитик по управлению инвестициями (CIMA) и другие.Чтобы получить каждую из этих лицензий, специалист по финансовому планированию должен выполнить другой набор требований к образованию, экзаменам и опыту работы.

Согласно FINRA, почти каждый может назвать себя специалистом по финансовому планированию, и они могут иметь разное происхождение.

Финансовый консультант

Это широкий термин для профессионала, который помогает управлять вашими деньгами. Вы платите советнику, а взамен он помогает с любым количеством задач, связанных с деньгами.Финансовый консультант может помочь управлять инвестициями, продавать и покупать акции и фонды или создавать комплексный план по наследству и налогам. Если консультант работает с общественностью, он должен иметь лицензию Series 65. Помимо этой лицензии, советник может обладать множеством других полномочий финансового консультанта в зависимости от предоставляемых услуг.

«Финансовый консультант» как общий термин включает в себя подмножества группы финансовых консультантов, таких как биржевые маклеры, страховые агенты, управляющие деньгами, планировщики недвижимости, банкиры и многие другие.

Подумайте о сравнении финансового советника и специалиста по финансовому планированию, как о воронке с финансовым советником наверху. Продолжая аналогию с воронкой и идя дальше вниз, специалист по финансовому планированию — это своего рода финансовый советник.

Итог

Большинство людей, которым нужна денежная помощь, обратятся к специалисту по финансовому планированию, который является более конкретным типом финансового консультанта. Но решение относительно «типа» финансового планировщика требует некоторого исследования.

Прежде чем нанимать планировщика, который поможет вам с финансами, убедитесь, что понимаете, за что вы платите. Расспросите планировщика об их конкретном обучении и квалификации, структуре оплаты и услугах, которые будет предоставлять специалист. Рассмотрите возможность составления списка вопросов при проверке специалиста по финансовому планированию. Наконец, проверьте дисциплинарные записи и рекомендации планировщика, чтобы убедиться, что вы получаете самые качественные финансовые рекомендации.

Важно отметить, что в соответствии с новым фидуциарным правилом Министерства труда все специалисты, которые дают советы по пенсионному планированию или создают пенсионные планы, придерживаются определенных юридических и этических стандартов.

Типы финансовых консультантов — NerdWallet

Управляющие активами и инвестиционные менеджеры, специалисты по финансовому планированию и финансовые тренеры: этого достаточно, чтобы вы захотели зарыть деньги во двор. Но не волнуйтесь. Есть четыре простых правила, которые помогут вам понять, какие типы финансовых консультантов использовать, а каких избегать.

Финансовые консультанты: хорошие, плохие и нерегулируемые. технически «инвестиционный консультант» и должен зарегистрироваться либо в SEC, либо в своем штате, в зависимости от активов консультанта под управлением.

Но другие названия и формы советов в значительной степени не регулируются, и это возлагает на инвестора ответственность знать, что искать. Вот несколько рекомендаций:

Названия могут ничего не значить. Некоторые из наиболее распространенных названий, которые используют советники, включая сам термин «финансовый советник», не привязаны к каким-либо конкретным полномочиям. Не думайте, что кто-то, кто использует официальное название, имеет специальную подготовку, учетные данные или регистрацию.

Знайте, какой совет вам нужен.Определение того, чего вы хотите от консультанта, может иметь большое значение для поиска того, что вам подходит. Например, если вам нужна помощь с налогами, вам следует поискать консультанта, который специализируется на налоговой работе и имеет соответствующий сертификат. Если вам нужно только управление инвестициями, лучше всего подойдет недорогая услуга, такая как робот-консультант. (Узнайте больше о том, как выбрать финансового консультанта.)

Найдите доверительного управляющего, оплачивающего только оплату. Некоторые финансовые консультанты несут фидуциарные обязанности перед своими клиентами, что означает, что они обязаны действовать в лучших интересах своих клиентов, а не в своих собственных.Мы рекомендуем вам всегда работать с лицензированным, зарегистрированным доверительным управляющим — предпочтительно с тем, кто является платным, что означает, что консультант получает оплату непосредственно от вас, а не через комиссионные за продажу определенных инвестиционных или страховых продуктов.

Проверьте своего консультанта. Независимо от того, какое звание, звание, сертификат или лицензию утверждает консультант, вы должны проверить его полномочия и опыт. Всегда изучайте опыт консультанта, прежде чем соглашаться с ним работать. Мы включили ресурсы для этого ниже.

8 типов финансовых консультантов

Ниже приведены наиболее распространенные типы финансовых консультантов и их назначение.

1. Инвестиционные консультанты: Хотя «инвестиционный консультант» — это юридический термин, используемый SEC для обозначения финансового специалиста, который должен быть зарегистрирован, он также часто используется в качестве названия должности — и чаще произносится как «советник». Консультант по инвестициям — это физическое или юридическое лицо, которому платят за предоставление клиентам консультаций по инвестициям. Консультанты по инвестициям также могут напрямую управлять активами клиентов.Вы можете и должны проверить регистрацию консультанта через BrokerCheck от FINRA, регулирующего органа финансовой отрасли.

2. Брокеры-дилеры и брокеры: Брокер-дилер — это физическое лицо или компания, которые покупают и продают ценные бумаги, такие как акции, облигации и паевые инвестиционные фонды. Брокеры-дилеры могут покупать и продавать от имени клиентов (в этом случае они действуют как брокеры), за свой собственный счет (как дилер) или и то, и другое. Помимо регистрации в SEC, брокеры-дилеры также обычно являются членами FINRA.

Финансовые продукты, которые может продать представитель брокера-дилера, зависят от их лицензий. Например, брокер-дилер, сдавший экзамен Series 6, может продавать паевые инвестиционные фонды, переменные аннуитеты и сопутствующие товары. Лицензия серии 7 позволяет держателю продавать дополнительные ценные бумаги. BrokerCheck также можно использовать для проверки брокеров.

3. Сертифицированный специалист по финансовому планированию: финансовые консультанты, являющиеся CFP, прошли строгие требования к обучению и опыту Совета CFP, сдали сертификационный экзамен и соответствуют высоким этическим стандартам.CFP несут фидуциарные обязанности перед своими клиентами.

Специалисты по финансовому планированию могут предлагать услуги, не требующие регулирования, например инструкции по выплате долга, планированию выхода на пенсию или составлению бюджета, но некоторые из них также являются консультантами по инвестициям. Обратите внимание, что финансовые консультанты могут использовать титул «специалист по финансовому планированию» без обозначения CFP. Если вы специально ищете CFP, обязательно проверьте их учетные данные в Совете CFP.

Если вам нужен финансовый консультант, NerdWallet рекомендует по возможности работать с CFP.Ознакомьтесь с некоторыми из лучших онлайн-сервисов финансового планирования, которые включают доступ к CFP ниже.

4131 9.Финансовый консультант. Финансовый консультант — это общий термин, которым может пользоваться кто угодно. Но некоторые финансовые консультанты имеют статус дипломированных финансовых консультантов или ChFC. Дипломированные финансовые консультанты выполнили аналогичные образовательные требования к CFP. ChFC несут фидуциарные обязанности и должны придерживаться этического кодекса Американского колледжа. Вы можете проверить учетные данные ChFC здесь.

5. Финансовый коуч: Финансовые коуча часто оказываются наиболее дружелюбными к новичкам финансовыми профессионалами.Финансовые тренеры сосредотачиваются на основах финансовой грамотности, например, на том, как сэкономить деньги или сократить расходы. Финансовые коучи могут помочь своим клиентам накопить богатство, которым консультант по инвестициям может помочь им управлять в будущем.

6. Управляющие портфелем, инвестициями и активами. Независимо от того, написано ли на визитной карточке управляющий активами, управляющий инвестициями или управляющий портфелем, эти профессионалы делают именно то, что звучит: они управляют инвестиционными портфелями клиентов. Управляющий портфелем или управляющий инвестициями может иметь дело исключительно с инвестиционным портфелем клиента, но они могут также предлагать другие услуги финансового планирования.

Хотя очень вероятно, что инвестиционные менеджеры и менеджеры портфелей будут давать советы по инвестициям и, таким образом, будут зарегистрированы в качестве инвестиционных консультантов, вам всегда следует дважды проверять, сделали ли они это через BrokerCheck.

7. Консультанты по благосостоянию: менеджеры по управлению активами и консультанты по благосостоянию обычно работают с очень богатыми клиентами и предлагают комплексные услуги финансового планирования, а также рекомендации по инвестициям. Менеджеры по управлению активами и консультанты часто могут помочь своим клиентам во всех сферах их финансовой жизни, включая такие услуги, как планирование наследства, налоговая помощь, благотворительность и даже медицинское страхование.Большинство консультантов по благосостоянию имеют минимальные вложения в миллионы.

8. Робо-советник: Робо-советник — недорогая автоматизированная услуга по управлению инвестициями. Робо-советники используют компьютерные алгоритмы для создания инвестиционного портфеля и управления им в соответствии с вашими целями всего на 0,25% от баланса вашего счета в год. Если вам просто нужна помощь в управлении своими инвестициями, робот-советник может быть для вас правильным вариантом. Ознакомьтесь с некоторыми из лучших вариантов для робо-советников ниже.

Рейтинг NerdWallet Рейтинг NerdWallet определяется нашей редакцией. Формула оценки для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссионные и минимальные суммы, инвестиционные возможности, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений. Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой.Формула оценки для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссионные и минимальные суммы, инвестиционные возможности, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений. Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой. Формула оценки для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссионные и минимальные суммы, инвестиционные возможности, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений.
Комиссии

100 долларов США и выше

в месяц (бесплатная первичная консультация)

02

Рейтинг NerdWallet Рейтинг NerdWallet определяется нашей редакцией.Формула оценки для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссионные и минимальные суммы, инвестиционные возможности, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений. Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой. Формула оценки для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссионные и минимальные суммы, инвестиционные возможности, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений. Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой.Формула оценки для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссионные и минимальные суммы, инвестиционные возможности, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений.

В чем разница между финансовым планированием и бюджетированием?

Хотя и финансовое планирование, и составление бюджета являются важными инструментами в создании стабильной финансовой ситуации для отдельного человека, семьи или бизнеса, каждая функция дает определенные преимущества.По сути, составление бюджета позволяет управлять повседневными расходами и расходами таким образом, чтобы работа продолжалась. Финансовое планирование позволяет определить пункт назначения или цель для этого движения, что, в свою очередь, улучшает работу бюджета.

Один из способов понять разницу между финансовым планированием и составлением бюджета — это воспринимать планирование как определение цели, в то время как составление бюджета — это инструмент, используемый для реализации этой цели.Например, если цель состоит в том, чтобы выделить средства на обучение ребенка в колледже, при финансовом планировании будет определяться, сколько денег необходимо выделить, чтобы профинансировать четыре года обучения в выбранном учебном заведении. Как только цель станет ясной, можно посмотреть доступный поток доходов и определить, сколько денег необходимо откладывать на каждый платежный период, чтобы сэкономить желаемую сумму денег. Эта сумма включается в семейный бюджет как отдельная статья, и, если ее правильно выделить, каждый платежный период приведет к наличию денежных средств, когда ребенок начнет свою карьеру в колледже.

Тот же самый общий подход к финансовому планированию и составлению бюджета может использоваться как для краткосрочных, так и для долгосрочных финансовых проектов.Такая цель, как покупка нового бытового прибора, будет включать в себя исследование покупки и определение точной желаемой модели и общей покупной цены этой конкретной модели. Отсюда оценивается семейный бюджет, и средства направляются на совершение покупки, либо путем выделения средств на погашение задолженности по кредитной карте, возникшей при покупке устройства, либо путем откладывания денег на определенное количество периодов оплаты для прямой покупки устройства. В обоих подходах постановка целей, планирование способа достижения этих целей, а затем составление бюджета так, чтобы цели были реализованы, — это логическая последовательность, которая может работать практически в любой ситуации.

Важно отметить, что для того, чтобы эта последовательность финансового планирования и бюджетирования работала, должна быть доступна адекватная сумма дохода для создания работоспособного бюджета.Управление денежными потоками важно для постановки любых финансовых целей, независимо от того, связаны ли эти цели с пенсионным планированием, имущественным или налоговым планированием. Без адекватного денежного потока невозможно создать работоспособный бюджет и в конечном итоге достичь желаемых целей. По этой причине иногда необходимо скорректировать финансовое планирование с учетом текущего уровня доходов и установить разумные ожидания и временные рамки для достижения желаемых целей. Имейте в виду, что по мере увеличения доходов всегда есть возможность переоценить финансовое планирование и составление бюджета и скорректировать распределение статей, чтобы ускорить достижение заявленных целей.

Малкольм Татум

После многих лет работы в индустрии телеконференцсвязи Майкл решил разделить свою страсть к мелочи, исследования и письма, став внештатным писателем на полную ставку.С тех пор он опубликовал статьи в множество печатных и интернет-изданий, в том числе, и его работы также появлялись в сборниках стихов, религиозные антологии и несколько газет. Другие интересы Малькольма включают коллекционирование виниловых пластинок, второстепенные лига бейсбола и велоспорта.

Малькольм Татум

После многих лет работы в индустрии телеконференцсвязи Майкл решил разделить свою страсть к мелочи, исследования и письма, став внештатным писателем на полную ставку.С тех пор он опубликовал статьи в множество печатных и интернет-изданий, в том числе, и его работы также появлялись в сборниках стихов, религиозные антологии и несколько газет. Другие интересы Малькольма включают коллекционирование виниловых пластинок, второстепенные лига бейсбола и велоспорта.

Финансовое планирование против финансовых консультантов

Хотя услуги финансовых консультантов и специалистов по финансовому планированию часто пересекаются, у каждой из них есть определенные области, на которых они, как правило, сосредотачиваются.Многие финансовые консультанты предлагают финансовое планирование, но специалисты по финансовому планированию работают только в этой области. С другой стороны, специалисты по финансовому планированию часто менее ориентированы на инвестиции, тогда как финансовые консультанты могут предложить баланс между инвестированием и финансовым планированием. Бесплатный инструмент подбора SmartAsset поможет вам найти финансовых консультантов в вашем районе.

Финансовые планировщики и финансовые консультанты

Финансовый консультант — это любой, кто помогает клиентам управлять своими деньгами.С другой стороны, специалист по финансовому планированию уделяет особое внимание построению финансовых планов, чтобы помочь клиентам достичь своих конечных целей.

Консультанты

могут специализироваться на управлении инвестициями, имущественном планировании, пенсионном планировании, страховании, погашении долга, налоговом планировании или любом другом аспекте финансовой индустрии. Они могут даже помочь вам с каждой из этих вещей. Консультанты также могут обслуживать людей с определенным уровнем дохода. Люди со сверхвысоким уровнем собственного капитала могут захотеть рассмотреть возможность работы с частным управляющим капиталом, в то время как те, кто пытается выбраться из долгов, могут предпочесть помощь финансового консультанта.

Подобно финансовому советнику и управляющему частным капиталом, специалист по финансовому планированию является одним из видов финансовых консультантов. Специалист по финансовому планированию специализируется на создании всеобъемлющего плана, который поможет вам достичь ваших долгосрочных целей. Подобно финансовому советнику, специалист по финансовому планированию оценит вашу текущую ситуацию и порекомендует, что вы можете сделать для ее улучшения. Специалист по финансовому планированию также может иметь определенные области знаний, например планирование выхода на пенсию или планирование финансирования образования.

Финансовые консультанты и специалисты по финансовому планированию могут иметь разные сертификаты и лицензии.Финансовые консультанты, которые помогают управлять инвестициями или покупать и продавать акции, обычно должны иметь лицензию на ценные бумаги серии 65. Консультанты, которые обеспечивают финансовое планирование, часто являются либо сертифицированным специалистом по финансовому планированию (CFP), либо дипломированным финансовым консультантом (ChFC). Эти финансовые сертификаты доказывают, что консультант имеет необходимое образование и опыт финансового планирования.

Что мне нужно: финансового консультанта или специалиста по финансовому планированию?

У каждого свое финансовое положение и, соответственно, разные потребности.Вы должны определить свои потребности, прежде чем решать, с каким финансовым консультантом работать. Таким образом, вы сможете понять, подходят ли они вам еще до того, как встретитесь с ними. В идеале вы должны найти того, кто имеет опыт работы с клиентами в ситуациях, аналогичных вашей собственной. Спросите родственников, друзей и коллег о рекомендациях и выполните поиск в Интернете. Находясь в поисках, помните, что «финансовый советник» и «специалист по финансовому планированию» — это широкие категории.

Это сертификаты, на которые стоит обратить внимание.Если вы хотите работать со специалистом по финансовому планированию, вам следует искать CFP. Сертифицированные специалисты по финансовому планированию должны пройти соответствующий курс по финансовому планированию и сдать строгий экзамен. Экзамен гарантирует, что они смогут применить свое образование к финансовым ситуациям. Они также должны иметь как минимум трехлетний опыт финансового планирования на полную ставку.

Что наиболее важно, сертифицированные специалисты по финансовому планированию несут фидуциарную обязанность работать в интересах своих клиентов. Они должны следовать кодексу этики и поведения Совета CFP, что означает, что они всегда должны давать советы, исходя из ваших интересов, а не своих собственных.Вы можете перейти непосредственно на веб-сайт CFP, чтобы найти ближайшего к вам CFP или проверить сертификацию консультанта.

Разница в стоимости между плановиками и консультантами

Прежде чем нанимать специалиста по финансовому планированию или финансового консультанта, убедитесь, что вы понимаете, за что платите. Может быть сложно понять, какой совет вам нужен, но еще сложнее узнать, получаете ли вы его по справедливой цене.

К сожалению, для финансовых консультантов или специалистов по финансовому планированию не существует универсальных затрат.Стоимость будет зависеть от нескольких факторов, например, от того, как получает вознаграждение индивидуальный консультант или планировщик и будут ли они предоставлять свои консультационные услуги на постоянной основе. Из-за этого мы не можем сделать вывод, что один будет дороже другого.

Консультанты

обычно получают вознаграждение одним из трех способов: только за вознаграждение, за вознаграждение или в виде комиссии. Платные консультанты зарабатывают деньги только на тех услугах, которые они предоставляют клиентам.

Консультанты, получающие комиссионные, зарабатывают деньги в зависимости от конкретных финансовых услуг или продуктов, которые они продают, обычно через другую компанию.Платные консультанты взимают предоплату за свои услуги, а также получают комиссию за любые продаваемые ими финансовые продукты. Если вы хотите избежать постоянных продаж и потенциального конфликта интересов, вам следует выбрать платного специалиста.

Многие специалисты по планированию и консультантам, предоставляющие текущие услуги, взимают процент от активов, находящихся под их управлением. Некоторые консультанты могут также взимать фиксированную ставку или почасовую плату. Большинство финансовых консультантов и специалистов по планированию берут от 1500 до 2500 долларов за полный финансовый план, от 300 до 500 долларов за час или 0.От 60% до 1% управляемых активов для текущей работы. Однако это всего лишь оценки, и стоимость будет варьироваться.

Итог

После того, как вы приняли решение о выборе между специалистом по финансовому планированию и финансовым консультантом, вы готовы приступить к поиску. Сузьте свой выбор до нескольких хороших кандидатов, составьте список вопросов, которые им нужно задать, а затем назначьте встречи. Спросите об их обучении, квалификации, типичных клиентах, структуре вознаграждения, подходе к инвестированию и услугах, которые они могут предоставить.Проверьте их дисциплинарные данные и рекомендации, чтобы убедиться, что у них хорошая репутация. Консультант должен быть способным, доступным, прозрачным и совместимым.

Помните, что советники нанимаются, чтобы давать советы и рекомендации. Вы принимаете окончательное решение о том, кого нанять, и можете продолжать задавать вопросы, пока не примете решение, которое вас устраивает. Если ваш первый выбор не подходит, вы всегда можете нанять другого консультанта.

Советы по выбору финансового консультанта
  • Люди, которые работают с финансовыми консультантами, сообщают о большей финансовой безопасности, и исследования показывают, что работа с консультантом может привести к дополнительной годовой прибыли от инвестиций в диапазоне от 1.От 5% до 4%. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за 5 минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, начните прямо сейчас.
  • Внимательно посмотрите на комиссионные, которые взимает финансовый консультант, которого вы рассматриваете. У каждого консультанта свой график оплаты за свои услуги. Например, платные финансовые консультанты зарабатывают деньги только на комиссионных, которые они взимают с клиентов за свои консультационные услуги. С другой стороны, консультанты, основанные на вознаграждении, также могут получать комиссионные от продажи продуктов, таких как страховые полисы.
  • Финансовые консультанты часто имеют консультативные сертификаты, которые могут дать вам представление о предметах, в которых они наиболее разбираются. Как упоминалось выше, специалисты по финансовому планированию часто имеют статус сертифицированного финансового планировщика (CFP) или дипломированного финансового консультанта (ChFC). Консультанты также могут специализироваться в таких областях, как планирование развода, имущественное или пенсионное планирование, в то время как другие имеют опыт управления инвестициями или налогового планирования.

Фото: © iStock.com / kate_sept2004, © iStock.com / Jan-Otto, © iStock.com / wutwhanfoto

Лиз Смит Лиз Смит — выпускница Нью-Йоркского университета. Еще со времен учебы в колледже она с энтузиазмом помогает людям принимать более обоснованные финансовые решения. Лиз пишет для SmartAsset более четырех лет. Ее области знаний включают пенсионное обеспечение, кредитные карты и сбережения. Она также уделяет внимание денежным вопросам миллениалов. Статьи Лиз были размещены в Интернете, в том числе в AOL Finance, Business Insider и WNBC.Самая большая ошибка в личных финансах, которую, по ее мнению, совершают люди: не вносить вклад в пенсию на раннем этапе своей карьеры.

Консультант по инвестициям или специалист по финансовому планированию: что подходит именно вам?

Независимо от того, инвестируете ли вы в паевые инвестиционные фонды или хотите улучшить свое состояние с помощью финансового плана, вы можете подумать о работе с финансовым консультантом. Консультанты по инвестициям и специалисты по финансовому планированию — два наиболее распространенных типа финансовых консультантов, с которыми работают клиенты.Эти советники в конечном итоге предлагают рекомендации по различным финансовым вопросам, но их объединяет одно общее — управление капиталом. В то время как специалисты по финансовому планированию сосредотачиваются на планировании выхода на пенсию, имущественном планировании и многом другом, консультанты по инвестициям сосредоточены на том, чтобы помочь вам инвестировать.

Инвестиционные консультанты и специалисты по финансовому планированию

И инвестиционные консультанты, и специалисты по финансовому планированию схожи в том, что они помогают вам в управлении вашими активами, но услуги, которые они предоставляют, также отличаются в некоторых заметных аспектах.В таблице ниже представлены некоторые ключевые различия между этими двумя финансовыми профессионалами:

Сравнение консультантов по инвестициям и специалистов по финансовому планированию
Консультант по инвестициям Специалист по финансовому планированию
Финансовый специалист или фирма, которая предлагает советы, данные и анализ, чтобы помочь клиентам выбрать и управлять инвестициями. Брокеры, страховые агенты, бухгалтеры и другие квалифицированные специалисты, которые обычно оценивают финансовое положение клиентов, а затем составляют план, который поможет им достичь финансовых целей.Некоторые также предлагают управление инвестициями.
Имейте фидуциарную обязанность ставить финансовые интересы своих клиентов на первое место. Планировщики, занимающиеся только оплатой, несут фидуциарные обязанности перед клиентами. Платные планировщики получают дополнительную компенсацию в виде комиссионных. Те, кто работает на комиссионных, должны следовать правилу пригодности.
Должны зарегистрироваться в штате и в Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC), если они управляют активами на сумму более 100 миллионов долларов. Регулируется регулирующим органом финансовой индустрии (FINRA) и Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC), если они управляют клиентами с активами более 100 миллионов долларов.
Консультанты, работающие с клиентами, должны иметь лицензию Series 65. Может иметь несколько лицензий на ценные бумаги для продажи инвестиционных продуктов, включая экзамены Series 3, Series 6 и Series 7.

Как указано в таблице выше, консультант по инвестициям помогает вам управлять вашими инвестициями и ценными бумагами, чтобы у вас был сильный инвестиционный портфель.Эти консультанты сначала оценивают ваше финансовое положение, а также определяют вашу устойчивость к инвестиционным рискам.

После этого они предлагают стратегию инвестирования, специально разработанную для того, чтобы помочь вам в достижении ваших целей. Вы также можете дать им разрешение на покупку инвестиций для вас. Консультанты по инвестициям обычно обладают обширными знаниями о рыночных моделях, поэтому, если вы планируете инвестировать в акции, паевые инвестиционные фонды или другие ценные бумаги, они смогут предложить наиболее разумную стратегию в отношении вашего личного финансового положения.

Специалисты по финансовому планированию аналогичным образом пересекаются с консультантами по инвестициям в оценке финансового положения клиентов, а затем предлагают план, который поможет им достичь своих целей. Они могут дать совет по вопросам составления бюджета, налогов, страхования и выхода на пенсию. А некоторые также предлагают инвесторам услуги управления.

Инвестиционные консультанты, управляющие активами клиентов на сумму более 100 миллионов долларов, называются зарегистрированными инвестиционными консультантами (RIA) и работают в соответствии с фидуциарными стандартами. Это означает, что они должны по закону ставить финансовые интересы клиента на первое место.Кроме того, эти советники зарегистрированы в Комиссии по ценным бумагам и биржам США (SEC).

Как инвестиционные консультанты и специалисты по финансовому планированию зарабатывают деньги?

Финансовые консультанты обычно зарабатывают деньги с помощью одной из двух структур вознаграждения:

  • Только комиссия: Эти консультанты взимают фиксированную ставку или ставку на основе активов за свои услуги. Это их единственный способ компенсации.
  • Плата: И наоборот, эти консультанты одновременно взимают с клиентов стандартные комиссии и получают комиссионные от продажи финансовых продуктов.Эти продукты могут включать продажу ценных бумаг или страховых полисов.

Не забывайте, что, несмотря на указанные выше различия, как платные, так и платные консультанты выступают в качестве доверенных лиц. Это означает, что все консультанты, зарегистрированные SEC, независимо от того, как они зарабатывают деньги, обязаны по закону действовать в ваших интересах.

Комиссионные консультанты по инвестициям получают комиссионные от инвестиционных сделок с клиентами. В то время как платные советники несут фидуциарную обязанность перед своими клиентами, советники, основанные на комиссионных, не выполняют.

Аналогично для специалистов по финансовому планированию. Те, кто консультирует клиентов по финансовым вопросам и управляет инвестициями, несут фидуциарные обязанности. Но те, кто работает на комиссионных, должны следовать правилу пригодности, а это означает, что продаваемые ими продукты должны соответствовать интересам клиентов — это, однако, не всегда может служить им в первую очередь.

Чем отличаются консультанты по инвестициям и специалисты по финансовому планированию

Гонорары консультанта по инвестициям и специалиста по финансовому планированию различаются в зависимости от конкретного консультанта и финансовых рекомендаций, которые вы хотите получить взамен.Консультант по инвестициям обычно зарабатывает деньги одним из трех способов. Он может взимать с вас почасовую оплату, фиксированную ставку или процент от инвестиций, которыми он управляет для вас, он может продавать вам финансовые продукты, от которых он будет получать комиссионные, или некоторую комбинацию этих двух. Консультанты по инвестициям, которые взимают процент от инвестиций, обычно взимают от 0,20% до 2,00%.

Средняя цена, которую взимают большинство специалистов по финансовому планированию, обычно составляет от 1000 до 3000 долларов за полный финансовый план.Однако цены на планировщиков с оплатой только за плату или за комиссию различаются. Поэтому сумма денег также во многом будет зависеть от того, какой советник вы выберете. Как платные, так и платные планировщики зарабатывают деньги на финансовых планах, которые они создают для клиентов. Однако специалисты по планированию на основе комиссионных зарабатывают деньги только на финансовых продуктах, которые они продают клиентам.

Если вы решите получать рекомендации от своего финансового консультанта более чем один раз, он может взимать с вас определенный процент от ваших управляемых активов.Поэтому вам придется решить, хотите ли вы создать финансовый план или постоянно управлять им. Управление планом с помощью финансового планировщика со временем будет стоить вам больше денег, чем просто получение одноразового плана. В целом, диапазон цен на специалиста по финансовому планированию в основном зависит от типа нанимаемого вами планировщика, активов под вашим управлением (AUM), продуктов, которые вы покупаете, и требуемых услуг.

Должен ли я получить консультанта по инвестициям или специалиста по финансовому планированию?

Специалисты по финансовому планированию дают клиентам советы, которые помогут им повысить их благосостояние и составить планы на будущее.Некоторые имеют сертификат сертифицированного финансового консультанта (CFP), а другие имеют сертификат дипломированного финансового консультанта (ChFC). Специалисты по финансовому планированию помогают своим клиентам в таких услугах, как пенсионное планирование, имущественное планирование, инвестиционное или страховое планирование.

Как следует из названия, инвестиционные консультанты сосредоточены на инвестировании и создании инвестиционных портфелей. Хотя специалисты по финансовому планированию часто в той или иной степени участвуют в инвестировании, консультанты идут еще дальше.Эта разница проявляется в форме создания стратегии, диверсификации и планирования распределения активов. Все инвестиционные консультанты должны иметь лицензию Series 65.

Тип инвестиционного консультанта или специалиста по финансовому планированию, который вы выберете, зависит исключительно от ваших целей. Если вы хотите создать более сильный портфель, вам может пригодиться инвестиционный советник, который является фидуциаром.

Если улучшение общего финансового положения для вас более важно, специалист по финансовому планированию может быть лучшим вариантом.Подобно инвестиционным консультантам, специалисты по финансовому планированию бывают платными, платными и комиссионными.

Как найти консультанта по инвестициям или специалиста по финансовому планированию

При поиске специалиста по финансовому планированию или инвестиционного консультанта вам следует сузить круг поиска до лицензированных планировщиков и фидуциарных консультантов по инвестициям. Вы также должны посмотреть в Интернете, какие фирмы и специалисты по финансовому планированию вам ближе всего.

CFP

обычно являются самым безопасным вариантом для специалистов по финансовому планированию.Это в основном из-за тщательной курсовой работы, экзаменов и опыта, необходимых для такой сертификации. Эти специалисты по планированию также должны проработать минимум три года в области финансового планирования, прежде чем они смогут получить сертификат CFP.

Если у вас возникли проблемы с поиском консультанта, который вам больше всего подходит, попробуйте использовать инструмент подбора финансовых консультантов SmartAsset, чтобы найти подходящего. Вы начнете с ответа на ряд вопросов о своих финансах, целях и предпочтениях. Основываясь на этой полной информации, мы подберем вам до трех консультантов в вашем районе.Разговаривая со своим потенциальным консультантом, вы должны прийти к беседе, готовые ответить на эти вопросы, которые вы должны задать финансовому консультанту.

Итог

Инвестиционные консультанты и специалисты по финансовому планированию работают, чтобы помочь вам достичь любых финансовых целей, которые у вас есть. Несмотря на то, что у них есть общие черты, они различаются типами услуг, которые они предлагают, и тарифами, по которым они их предлагают.

Вам следует выбрать инвестиционного консультанта, если вы надеетесь сделать потенциально успешное вложение, но не совсем уверены, с чего начать.Однако специалист по финансовому планированию — отличный выбор для тех, кто хочет строить долгосрочные финансовые планы. Если вы хотите наметить, что нужно для приумножения своего богатства, возможно, вам нужен специалист по финансовому планированию.

Советы по поиску финансового консультанта
  • Один из первых шагов в поиске финансового консультанта, будь то специалист по финансовому планированию или консультант по инвестициям, — это определение вашего финансового положения и того, чего вы хотите достичь.Это поможет вам решить, какой советник вам нужен. Когда вы будете готовы, с помощью бесплатного инструмента сопоставления SmartAsset вы сможете найти до трех финансовых консультантов в вашем районе. Начать сейчас.
  • Наконец, помните, что разные консультанты и планировщики взимают разную плату. Прежде чем выбрать советника, убедитесь, что его ставки соответствуют вашему финансовому положению. Цель состоит в том, чтобы не потерять деньги, пытаясь заработать больше.

Фото: © iStock.com / EmirMemedovski, © iStock.com / simonkr, © iStock.com / mapodile

В чем разница между составлением бюджета и финансовым планированием?

Понятие финансового планирования может иметь разные значения. Некоторые думают, что это так же просто, как знать, сколько денег вы получаете, а не уходите. Это важный элемент финансового планирования, но на самом деле это всего лишь составление бюджета. Итак, в чем разница между бюджетированием и финансовым планированием?

Составление бюджета смотрит на то, что происходит с вашей финансовой картиной сейчас, и помогает вам расставить приоритеты, как вы тратите и экономите свои деньги на регулярной основе.

С другой стороны, финансовое планирование — это более широкий взгляд на всю вашу финансовую картину с течением времени. Он может показать вам, как и где вы сэкономить деньги для достижения своих целей, и обычно включает аспекты, которые помогут вам не сбиться с пути, если произойдет что-то неожиданное.

ЧТО ВКЛЮЧЕНО В ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН?

Когда вы занимаетесь финансовым планированием, вы выясняете, как перейти из точки A (где вы сейчас находитесь со своими финансами) в точку B (где вы хотите быть в ближайшей, среднесрочной и долгосрочной перспективе).Несмотря на то, что план учитывает несколько моментов, он обычно охватывает несколько ключевых областей:

  • Как вы защитите свои деньги
  • Как вы со временем увеличите свои деньги для достижения больших целей
  • Как вы будете платить погашение долга
  • Балансируете ли вы расходы сейчас и откладываете ли вы на будущее
  • Какое наследие вы хотите оставить со своими деньгами

СОЗДАНИЕ СЕТИ БЕЗОПАСНОСТИ В ФИНАНСОВОМ ПЛАНЕ

Финансовый план (и бюджет действительно) зависит от одного ключевого компонента, чтобы заставить его работать: дохода.И есть многое, что может испортить этот доход — от крупных непредвиденных расходов до отсутствия работы в течение длительного периода времени. Вот почему план обычно включает такие вещи, как:

Чрезвычайный фонд: Ремонт крыши или неожиданный медицинский счет могут легко стоить больше, чем ваш ежемесячный доход. Наличие резервного фонда может помочь вам покрыть эти расходы, не влезая в долги. Вы также можете рассчитывать на чрезвычайный фонд, чтобы покрыть расходы, если вы потеряете работу.Как правило, неплохо сэкономить около шести месяцев расходов в резервном фонде.

Страхование жизни: Если другие зависят от вашего дохода, страхование жизни защитит их, если с вами что-то случится. А постоянное страхование жизни накапливает денежную ценность, которая может помочь защитить вашу семью, а также позволит вам приумножить средства, которые вы можете использовать для больших целей, пока вы живы.

Страхование по инвалидности: Если болезнь или травма не позволяют вам работать в течение длительного периода времени, страхование по инвалидности может помочь частично компенсировать потерянный доход.

Имущественное планирование: Это часто неправильно понимается как инструмент только для сверхбогатых. На самом деле, имущественный план — это то, как вы указываете такие вещи, как, например, кто будет заботиться о ваших маленьких детях, если с вами что-то случится, или как имущество, которое вы оставите, будет распределено.

ЦЕЛИ В ВАШЕМ ФИНАНСОВОМ ПЛАНЕ

Вероятно, вы пытаетесь достичь любого количества целей, связанных с вашими деньгами. Возможно, вы пытаетесь погасить долг по кредитной карте или студенческие ссуды.Возможно, вы пытаетесь развиваться и инвестировать свои деньги для определенной цели, например, выхода на пенсию через пенсионный план. Финансовый план может помочь вам работать над достижением нескольких целей, в том числе:

  • Вступление в брак
  • Покупка дома
  • Рост вашей семьи
  • Выплата долгов
  • Отправка детей в колледж
  • Начало бизнеса
  • Жить своим выход на пенсию мечты

Финансовый консультант может помочь вам сбалансировать, сколько вы откладываете на эти будущие цели, с тем, сколько вам нужно прожить сегодня, а также порекомендует лучшие способы выбраться из долгов, чтобы вы могли освободиться доход, который может пойти на достижение целей.

БЮДЖЕТИРОВАНИЕ

Составление бюджета — важная часть финансового планирования, потому что оно поможет вам увидеть, как вы тратите деньги сегодня и где вы можете внести изменения в соответствии с вашим планом. Затем, когда вы составите план, вы сможете скорректировать свой бюджет.

Когда вы составляете бюджет, вы, по сути, вычисляете, сколько вы приносите каждый месяц в качестве оплаты на дом, а затем, сколько вы тратите на разные категории. Хотя существует множество способов распределить то, как вы тратите свои деньги, вот одно общее правило, которое следует учитывать:

  • 60 процентов вашего бюджета должно быть направлено на фиксированные расходы.Сюда входят такие расходы, как ипотека или аренда, оплата автомобиля, детский сад, продукты или коммунальные услуги — в основном расходы, которые необходимы в вашей повседневной жизни.

  • 20 процентов должны идти на достижение финансовых целей. Это может быть что угодно: от сбережений на семейные каникулы, которые вы хотите провести в следующем году, до обучения в колледже, за которое вы хотите заплатить через 10 лет, до выхода на пенсию, к которому вы хотите быть готовы через 30 лет. Он также может включать любые деньги, которые вы вкладываете в фонд чрезвычайных ситуаций или в счет взносов по страхованию жизни.

  • 20 процентов должны пойти на дискреционные расходы. Это могут быть деньги, которые вы тратите на еду вне дома, веселые семейные мероприятия или новейшие технические устройства, и, вероятно, это категория, в которой у вас есть наибольшая гибкость, чтобы тратить меньше, если вам действительно нужно для достижения других целей.

Хорошая идея — составить бюджет, прежде чем строить финансовый план. Финансовый консультант также может помочь взглянуть на ваш бюджет, чтобы увидеть, как он вписывается в ваш общий план, и поможет вам настроить его, чтобы убедиться, что вы балансируете то, что вам нужно на сегодня, с будущими целями, которые вы пытаетесь достичь.

Различные типы финансовых консультантов l Реестр Паладинов

Понимание различных типов финансовых консультантов

Финансовые консультанты — это профессионалы, которые помогают клиентам планировать краткосрочные и долгосрочные финансовые цели. Они также могут давать советы по инвестициям, налогообложению и страхованию и тратить большую часть своего времени на изучение и анализ инвестиционных возможностей и встречи с клиентами для обсуждения инвестиционных стратегий.

Тем не менее, термин «финансовый консультант» — это широкий термин, который охватывает многие типы консультантов, специализирующихся на различных темах, от пенсионного планирования до управления инвестициями.Уровень образования, подготовки и опыта финансового консультанта имеет значение для области его компетенции. Они также могут иметь разные имена, из-за чего может быть сложно понять, какой тип консультанта больше всего подходит для удовлетворения ваших текущих финансовых потребностей.

Кроме того, вы также можете найти консультантов с учетными данными после их имен, таких как CFP и CFA, которые указывают на различные финансовые сертификаты, которыми обладают консультанты. Знать, что представляют собой учетные данные, может быть довольно сложно.Следовательно, важно лучше понимать различные типы финансовых консультантов, роли, которые они выполняют, и ценность имеющихся у них полномочий, чтобы вы могли принять обоснованное решение при найме консультанта для удовлетворения своих финансовых потребностей.

В этой статье мы пытаемся помочь вам разобраться в различных типах финансовых консультантов и услугах, которые они предоставляют. Мы также расскажем о высших квалификациях, на которые вам следует обратить внимание при работе с финансовыми консультантами, чтобы вы могли убедиться, что выбранный вами консультант имеет высшую сертификацию в своей области знаний.

Типы финансовых консультантов
1. Бухгалтеры

Работа бухгалтера включает анализ, аудит и анализ финансовой отчетности. Они работают с бухгалтерскими фирмами или внутренними бухгалтерскими отделами крупных компаний. Бухгалтеры также имеют право создавать свои собственные индивидуальные практики. Профессиональный бухгалтер сертифицирован национальными профессиональными ассоциациями только после выполнения требований штата в области образования и тестирования.

Самая важная причина для найма бухгалтера — приведение в порядок финансовых отчетов и операций, а также подача налоговых деклараций.

Основные функции бухгалтера:

  • Заполнение правильной налоговой декларации во избежание проверок.
  • Ищу вычеты, которые вы могли упустить из виду. Например, вычет по уходу за ребенком.
  • Подача заявления о продлении налогов.

Для владельца бизнеса бухгалтер может оказаться еще более полезным.Бухгалтер управляет мелкими финансами, ведет бухгалтерские книги и отслеживает все доходы и расходы.

2. Страховые агенты

Большинство людей подписываются на какую-либо форму страхования. Выяснение ваших потребностей и требований к страхованию, суммы, которую нужно платить, какой страховой компании выбрать, какой план выбрать и т. Д., Может быть довольно сложным и трудоемким процессом. Страховой агент может помочь оценить вашу ситуацию и, соответственно, порекомендовать лучший полис из множества доступных страховок.Они могут сравнивать различные страховки, предлагаемые не только одной компанией, но также могут сравнивать полисы и страховые предложения на рынке, чтобы найти наиболее подходящие для ваших требований.

3. Биржевые маклеры

Биржевые брокеры также известны как зарегистрированные представители. Они лицензированы государством (ами), в котором они практикуют. Их функция — покупать и продавать ценные бумаги, такие как акции, облигации и паевые инвестиционные фонды. Обычно они получают комиссию со всех своих транзакций.Биржевые маклеры должны быть зарегистрированы в компании, которая является членом Регулирующего органа финансовой индустрии (FINRA) и должна сдать экзамены по ценным бумагам, администрируемые FINRA.

Прочтите нашу статью о том, что такое FINRA и какова роль FINRA, чтобы понять важность и авторитет этой некоммерческой организации, поддерживаемой Комиссией по фондовым биржам. (SEC).

4. Специалисты по финансовому планированию

Специалист по финансовому планированию оценивает и анализирует ваши финансы.Он или она использует свои навыки, чтобы понять ваше финансовое здоровье, и именно с ним вам следует обсудить свои финансовые цели и проблемы. Он может помочь вам выработать стратегию накопления и приумножения богатства, например погасить долги, сэкономить на важных случаях или спланировать выход на пенсию. Кроме того, если вам нужна помощь эксперта, например адвоката, ваш специалист по финансовому планированию может помочь вам связаться с ним.

Вы можете нанять специалиста по финансовому планированию на консультационной основе, который свяжется с ним при необходимости, или вы можете нанять его для постоянной консультации.Ваш специалист по финансовому планированию также может помочь вам составить полный и всесторонний финансовый план. Этот план будет соответствовать вашим финансовым потребностям и целям, будь то сбережения или инвестиции, страхование или выход на пенсию.

Специалист по финансовому планированию играет важную роль в том, чтобы помочь вам понять приток и отток денег. Если вам случится получить наследство или даже если вам случится повысить зарплату, что принесет вам больше денег, чем раньше, имеет смысл заплатить специалисту по финансовому планированию, который поможет вам использовать его с умом.Специалист по финансовому планированию также может помочь вам координировать все ваши счета, сэкономить налоги, принять мудрые инвестиционные решения и спланировать состояние вашего имущества, что даст вам свободу от множества громоздких документов и даст вам больше времени, чтобы расслабиться и сосредоточиться на более важных вопросах семья и бизнес.

5. Консультанты по инвестициям

Разницу между специалистами по финансовому планированию и инвестиционными консультантами обычно понимают неправильно — отчасти потому, что оба названия часто используются как синонимы.Однако их роли различаются. В то время как специалисты по финансовому планированию смотрят на общую картину финансового положения, роль консультантов по инвестициям состоит исключительно в том, чтобы помочь своим клиентам выбрать наилучшие инвестиции.

Чем больше у вас денег, тем целесообразнее делать соответствующие вложения для разумного приумножения средств. Консультант по инвестициям поможет вам управлять своим портфелем и диверсифицировать его. Важно помнить, что инвестиционные консультанты обычно взимают комиссию в виде процента (1% или более) от размера портфеля, который требует обслуживания и управления.Если размер вашего портфеля небольшой, возможно, не стоит нанимать и платить комиссию консультанту по инвестициям.

6. Консультанты по долгам

Кредитные консультанты, также известные как кредитные консультанты, помогают людям справиться со своим долгом, который вышел из-под контроля. Они могут помочь вам составить бюджет, разработать план по снижению бремени и в конечном итоге выплатить ваш долг. Они также могут проконсультировать вас по вопросам рефинансирования ссуд и консолидации долга.

Если ситуация выходит из-под контроля, консультант может провести переговоры с вашими кредиторами о разработке плана управления долгом (DMP).Это соглашение сделает консультанта по долгу посредником между вами и вашими кредиторами. Вам необходимо ежемесячно выплачивать определенную сумму консультанту, и они распределяют эту сумму между вашими кредиторами. В некоторых случаях, когда консультант устанавливает DMP, он может вести переговоры с вашими кредиторами о снижении процентной ставки или добиваться отмены штрафов за ранее просроченные платежи.

7. Денежные вагоны

Финансовый коуч оценивает ваши личные привычки, убеждения, поведение и учит вас навыкам, необходимым для разумного обращения с собственными деньгами.Они могут вам помочь по телефону:

  • Понимание ваших финансовых целей
  • Изучение личных проблем и препятствий, сдерживающих вас
  • Выявление нездоровых привычек в расходах
  • Выяснение, на что вы тратите деньги и где можете сэкономить
  • Помогает понять, какое значение имеют ваши финансы и в других сферах жизни (например, здоровье)
  • Помогаем вам принимать финансовые решения в соответствии с вашими ценностями

Некоторые люди нанимают финансовых тренеров, потому что думают, что их финансы и привычки расходования средств несовместимы друг с другом, что создает дефицит.Некоторые делают это, чтобы переоценить свои финансовые привычки. Если вы знаете, чего хотите от своих денег, и вам нужен совет о том, как этого добиться, вам следует нанять специалиста по финансовому планированию. Но если вы пытаетесь улучшить свои отношения с деньгами путем переоценки своих привычек в расходах и сбережениях, денежный коуч, вероятно, принесет больше пользы.

Несколько важных финансовых документов, которые следует искать у финансового консультанта

Некоторые финансовые учетные данные, которые нужно проверить, включают CFP, CFA и CPA.Эти обозначения заслуживают вашего внимания, поскольку они соответствуют строгим квалификационным критериям, которые регулируются и контролируются различными государственными и местными агентствами.

Сертифицированный финансовый аналитик, или CFA, — это всемирно признанное профессиональное звание, присуждаемое Институтом CFA. Он измеряет и удостоверяет компетентность и порядочность финансовых аналитиков. Чтобы получить это звание, кандидаты должны сдать экзамены трех уровней, которые охватывают такие предметы, как бухгалтерский учет, экономика, управление деньгами, этика и анализ безопасности.Их внимание сосредоточено на дизайне портфеля и инвестициях. Рассмотрим держателя устава CFA, если вы хотите привлечь профессионала для управления своим инвестиционным портфелем.

Сертифицированный специалист по финансовому планированию, или CFP, — это официальное признание опыта в области комплексного финансового планирования — инвестирования, налогов, страхования, имущественного планирования и выхода на пенсию. Это стандартная сертификация, выданная Сертифицированным советом по стандартам финансового планирования, Inc. CFP соответствуют строгим образовательным, профессиональным и этическим стандартам и стремятся служить интересам своих клиентов.

Сертифицированный бухгалтер-бухгалтер, или CPA, в качестве титула, относится к квалифицированным бухгалтерам в большинстве стран. В Америке это обозначение, данное Американским институтом сертифицированных бухгалтеров (AICPA), крупнейшим в мире бухгалтерским органом, лицам, успешно сдавшим все единые экзамены CPA. Он позволяет профессионалу предоставлять клиентам бухгалтерские услуги. CPA в основном привлекаются корпорациями и коммерческими фирмами для оказания услуг по финансовому аудиту и предоставлению гарантий.CPAs могут также выступать в качестве бизнес-консультантов и представлять налогоплательщиков в делах перед IRS. Они также могут работать в таких областях, как корпоративное управление, финансовый анализ и планирование, корпоративные финансы, венчурный капитал и планирование недвижимости, и это лишь некоторые из них.

Paladin упрощает поиск учетных данных советника с помощью бесплатного инструмента проверки учетных данных. Просто введите первые несколько букв учетных данных в инструменте и получите доступ к отчетам и рейтингам по этим учетным данным, собранным на основе исследования более 250 сертификатов и обозначений, используемых финансовыми консультантами.

Итого

Профессиональный финансовый совет поможет вам лучше понять, как планировать безопасное финансовое будущее. Тип финансового консультанта, который лучше всего подходит для ваших нужд, будет отличаться в зависимости от вашего текущего финансового положения и ваших целей. Хотя многие люди принимают финансовые решения самостоятельно, настоятельно рекомендуется провести исследование, чтобы найти тип консультанта, который соответствует вашим текущим финансовым требованиям и может помочь оптимизировать ваши доходы.

Чтобы связаться с подходящим финансовым консультантом, ответьте на несколько простых вопросов, и наш бесплатный инструмент подбора советников в реестре Paladin подберет для вас 1-3 проверенных финансовых консультантов рядом с вами. Назначьте с ними собеседование, и вы сможете выбрать профессионального консультанта, который лучше всего подходит для вас, чтобы помочь вам накапливать, расти и управлять своими финансами!

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.