Управленческая отчетность что такое: Зачем нужна управленческая отчетность для собственника бизнеса

Автор: | 28.09.1982

Содержание

Зачем нужна управленческая отчетность для собственника бизнеса

Владимир Кожухарь

бизнес-тренер

Перефразируя известный лозунг, скажу: «Управленческая отчетность решает все!» А именно:

— управленческая отчетность позволяет сделать выводы об итогах рабочего дня, недели, месяца, квартала и года, когда других данных еще нет, и не будет.

— управленческая отчетность позволяет заглянуть на год, два, три вперед и оценить риски и возможности предприятия, приняв на основе осознанных рисков и возможностей взвешенные решения.

— управленческая отчетность принимается банками для решения о выдаче кредита.

— управленческая отчетность определяет отношения между собственниками бизнеса, если их больше чем один.

— управленческая отчетность — это с чего начинает и заканчивает руководитель свой рабочий день.

 

Если вы согласны с вышесказанным, то дальше можете не читать. Если нет, то, скорее всего, вы находитесь во власти одного из мифов об управленческой отчетности.

 

Три мифа управленческой отчетности, о которых стоит говорить:

1. Управленческая отчетность — это то, что готовит бухгалтерия и, в общем «идите вы… в бухгалтерию!»

2. Управленческая отчетность — это модная «примочка», которая не требуется брутальным мужчинам.

3. Управленческая отчетность — это сложно, дебет-кредит, сальдо-бульдо прочее бла-бла-ла.

 

Мифотворчество — это то, что происходит, как правило, легко и непринужденно. Поэтому на самом деле мифов много и, наверное, по управленческому учету их гораздо больше. Но главных, которые встречаются регулярно, — три.

 

Причины их возникновения объяснимы. Миф появляется при отсутствии точного знания и служит для объяснения непознанного.

 

Причина отсутствия знания проста. Большинство из тех, кто сегодня управляет экономикой и финансами предприятий родились и выросли еще в XX веке. А так сложилось, что на территории России в ХХ веке официально не было секса и экономики. Мы, можно сказать, были невинны, в отношениях и того, и другого.

 

Нет, конечно, те, кто имел детей, знали, отчего они появляются. Но вот отчего отсутствует в магазине колбаса, гречневая крупа, сахар и соль, было загадкой. Товарооборот, себестоимость, прибыль — это были слова из параллельного мира. Из мира социалистической экономики, которая никоим образом не имела отношения к простому смертному человеку.

 

И когда нас в конце ХХ века начали спешно переучивать на новый лад, то прививалось новое знание очень трудно.

 

Именно тогда была заложена основа первого мифа.

 

МИФ №1. Управленческая отчетность, как и бухгалтерская, и налоговая, готовится в бухгалтерии.

 

Этим решением руководители предприятий на головы бухгалтеров сбросили бомбу.

 

Не смотря на то, что хозяйственные операции, на основании которых формируется учет и отчетность, одни и те же, их отражение в учете принципиально различно.

 

Не погрешу против истины, если скажу, что многие предприятия, начав в 1990-е годы вести учет и формировать отчетность для налоговой инспекции, позже добавив к ней и налоговую отчетность, делают это таким образом, что это все отражаемое в отчетности очень слабо связано с самим предприятием. То есть предприятие отдельно, отчетность отдельно. И сформировать при таком раскладе справедливый управленческий отчет, где все было бы как на ладони (для себя ведь, не для дяди) – нереально.

 

Или вы имеете «прозрачную» бухгалтерскую и налоговую отчетность и готовы открыть двери и показать, что и где лежит, что и сколько стоит, или забудьте про сформированную для вас управленческую отчетность по данным бухгалтерского учета.

 

Если у вас не все абсолютно совпадает в части трактовки управленческого и налогового смыслов, и вам не безразлично психическое здоровье вашего главного бухгалтера, передайте ответственность за формирование управленческой отчетности другому человеку.

По традициям последних 20 лет этого человека называют финансовый директор. И он отвечает не только за отчетность, но и за финансы предприятия. То есть за его платежеспособность.

 

МИФ №2. Управленческая отчетность — это дань моде, а брутальным мужчинам это не обязательно (мода их не трогает)

 

Появление этого мифа связано с тем, что знания стали модным товаром. Модно учиться, модно иметь много дипломов и сертификатов. Модно выглядеть умным. Но!

 

Вследствие этого появились две крайности, ни одна из которых не подтверждает необходимости в создании и ведении управленческой отчетности:

Крайность 1: большинство школьных отличников, как известно, работает на школьных двоечников и троечников. Вопрос бывшего двоечника: «Если я такой умный уже наладил свой небольшой бизнес, не имея образования, зачем мне сейчас оно (образование) и его последствия в виде учета и отчетности?»

Крайность 2: синдром отличника: «У меня уже есть три диплома и 30 сертификатов, тренируюсь читать мысли и видеть сквозь стены. Что еще мне может дать управленческая отчетность?»

 

Разрушение мифа происходит просто: средний человек эффективно управляет шестью изменяющимися величинами, находящимися в поле его зрения. Если объекты не могут быть охвачены одним взглядом, то требуется выстроить информацию о состоянии этих объектов таким образом, чтобы они охватывались вашим взглядом – это и будет управленческий отчет.

 

ПРИМЕР. Шесть торговых витрин, выстроенных в ряд, могут управляться без составления письменного или электронного отчета по каждой. А те же шесть витрин, расставленных в разных местах, потребуют формирования сводного отчета, для управления показателями по каждой в отдельности.

 

МИФ №3. Управленческая отчетность — это сложно, дебет-кредит, сальдо-бульдо прочее бла-бла-ла

Есть замечательная по своей сути мысль: если человек не может объяснить свою задачу ученику младших классов школы, он не сумеет ее решить сам.

 

Препятствий, которые делают простое сложным два:

1. Наукообразность. Использование слов, имеющих неясный смысл для слушателя. Как правило, все наукообразные слова могут быть заменены на русскоязычные, понятные, имеющие исторические корни и регулярно использующиеся в речи. Встреча непонятного слова в предложении мешает понять его смысл в целом.

2. Разница типов восприятия. Есть четыре типа: визуал, аудиал, кинестетик, дискрет. Говоря по-русски: зрительно воспринимающий, воспринимающий на слух, воспринимающий чувствами (касаниями, эмоциями), воспринимающий цифры и логику. Взаимопонимание между людьми с разными типами восприятия страдает.

 

Если цель управленческой отчетности и средства ее достижения кажутся вам сложными, то, возможно, вы разговаривали не с теми людьми. Не пеняйте на себя, ищите тех, кто сможет на доступном для вас языке, в понятной форме изложить важное.


Прочитано 3161 раз(а)

УПРАВЛЕНЧЕСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ — это.

.. Что такое УПРАВЛЕНЧЕСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ?
УПРАВЛЕНЧЕСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
Управленческая отчетность может пониматься в узком смысле как отчеты о выполненных по заданию руководителя действиях. В более широком смысле это действующая на предприятии система предоставления руководству предприятия структурированной информации (в виде документов: справок, отчетов, записок и т.д.) обо всех аспектах деятельности предприятия.

Словарь бизнес-терминов. Академик.ру. 2001.

  • Управление проектом
  • УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ УЧЕТ

Смотреть что такое «УПРАВЛЕНЧЕСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ» в других словарях:

  • АНД Проджект — ОOО «АНД Проджект» Файл:Logo and.gif Год основания 1997 Ключевые фигуры Пантелеев Илья (генеральный директор) Пантелеева Ольга (коммерческий директор) Тип OOO Девиз компании …   Википедия

  • Управление эффективностью организации — Управление эффективностью деятельности (английские термины CPM, BPM, EPM) это набор управленческих процессов (планирования, организации выполнения, контроля и анализа), которые позволяют бизнесу определить стратегические цели и затем оценивать и… …   Википедия

  • Финансист — У этого термина существуют и другие значения, см.

    Финансист (значения). Эта статья или раздел нуждается в переработке. Пожалуйста, улучшите статью в соответствии с правилами написания статей …   Википедия

  • Iiko — информационная система управления ресторанным бизнесом. Базовые решения iiko: iikoRMS система автоматизации ресторанов и iikoChain система автоматизации ресторанных сетей. Содержание 1 История 2 Название …   Википедия

  • Управление изменениями (ITSM) — Эта статья  о управлении изменениями в управлении услугами IT. Другие значения термина в заглавии статьи см. на Change management. Содержание 1 ITIL …   Википедия

  • Список крупнейших компаний России журнала «Эксперт» — Список крупнейших компаний России по объёму годовой выручки составляется рейтинговым агентством «Эксперт РА» и публикуется еженедельником «Эксперт» с 1995. Список составляется по данным Росстата, самих компаний и их официальной бухгалтерской… …   Википедия

  • Список крупнейших компаний России по версии журнала «Эксперт» — Список крупнейших компаний России по объёму годовой выручки составляется рейтинговым агентством «Эксперт РА» и публикуется еженедельником «Эксперт» с 1995. Список составляется по данным Росстата, самих компаний и их официальной бухгалтерской… …   Википедия

  • Антикризисное управление — (Crisis management) Содержание Содержание 1. Понятие «» 2. Принципы стратегического антикризисного управления 3. Кризисные факторы 4. Направления антикризисного управления 5. Универсальные средства антикризисного управления 6. Смена ориентации… …   Энциклопедия инвестора

  • Комитет государственной безопасности СССР — У этого термина существуют и другие значения, см. Комитет государственной безопасности. Запрос «КГБ» перенаправляется сюда; см. также другие значения. Проверить нейтральность. На странице обсуждения должн …   Википедия

  • Фортум — ОАО «Фортум» Тип Открытое акционерное общество Листинг на бирже ММВБ …   Википедия


Управленческий учет и управленческая отчетность

Для автоматизации управленческого учета и подготовки управленческой отчетности предлагается использование функционала «1С: Комплексная автоматизация», «1С: ERP. Управление предприятием», «1С: Управление торговлей» и «1С: Управление холдингом». Решение обеспечивает формирование финансовых результатов деятельности предприятия и инструменты для их анализа, предоставляет руководству компании корректные и актуальные данные для принятия взвешенных управленческих решений.

Основные возможности

  • Учет доходов и расходов в следующих разрезах:
    • Оптовые продажи;
    • Розничная торговля;
    • Торговля по договору комиссии;
    • Себестоимость товаров;
    • Себестоимость выпуска.
  • Формирование финансового результата по направлениям деятельности;
  • Учет выручки в различных разрезах аналитического учета и с глубокой степенью детализации;
  • Учет задолженности по срокам и долям просрочки;
  • Учет НДС по направлениям деятельности;
  • Учет продаж и расчетов между организациями группы;
  • Получение как общекорпоративного, так и обособленного финансового результата;
  • Возможность визуального оформления ключевых показателей деятельности предприятия;
  • Возможность формирования полного пакета управленческой отчетности с гибкой настройкой внешнего вида отчетных форм, включая управленческий баланс и управленческий отчет о прибылях и убытках;
  • Формирование консолидированной управленческой отчетности;
  • Проведение бизнес-анализа, в том числе за счет применение системы сбалансированных показателей.

Основные преимущества

  • Предоставление актуальных данных о фактическом состоянии финансово-хозяйственной деятельности предприятия и всех его структурных единиц;
  • Гибкие инструменты получения как детализированных, так и консолидированных данных;
  • Сокращение сроков и уменьшение трудозатрат, затрачиваемых на формирование отчетности;
  • Принятие оперативных управленческих решений на базе актуальной и структурированной финансовой информации.

Топ-5 ошибок проектирования отчетов управленческого учета

Любая автоматизация учета деятельности предприятия содержит стадию проектирования отчетов. В этой статье рассмотрим ошибки, которые совершают специалисты при разработке управленческих отчётов.

Почему были выбраны именно управленческие отчеты. Правила составления регламентированного учета определены законодательно. В части сведений по оперативным и управленческим данным на каждом предприятии свой подход и свои методологии, поэтому часто именно на этом блоке допускаются ошибки разработки.

Отсутствие потребителя

При проектировании управленческой отчетности в первую очередь следует выявить конечного потребителя информации: кому нужна информация, в каком виде и в каком объеме. Важно выявить именно конечного бенефициара, а не тех сотрудников, кто участвует в формировании отчета или консолидации данных.

В нашей практике мы встречали два варианта ошибок, связанных с отсутствием конечного потребителя:

1. Управленческий отчет готовится, но не используется в работе. Такое часто случается на крупных и долго существующих предприятиях: у сотрудников есть обязанность формировать отчетность, но потребности в ней нет.

2. Избыточность сведений: отчетность содержит гораздо больше показателей, чем руководитель реально использует в своей работе.

В этой ситуации возможен только один выход: отказаться от отчетов, которыми никто не пользуется. Маловероятно, что такой отчет можно трансформировать в полезный для компании источник информации. Перестав тратить время на работу над таким типом отчетов, ваши сотрудники смогут применить свои силы в более полезных направлениях.

Отсутствие цели

Главная цель существования любого отчета – помогать принимать управленческие решения или делать выводы о состоянии дел в компании. Если же на основании данных из отчетности никакие решения не принимаются, такой отчет просто не нужен вашей компании и от него стоит отказаться.

Дублирование отчетов

В компаниях зачастую используется достаточно ограниченный объем данных для анализа, при этом разным подразделениям отчетность может быть нужна в разной форме. Сохранение похожих форм отчетности как отдельных видов документов приводит к дублированию.

Первоначально повторяющиеся отчеты приносят только дополнительные трудозатраты на сбор и обработку данных для принятия управленческих решений, но с развитием информационной системы предприятия последствия могут становиться серьезнее. С течением времени ИТ-система претерпевает изменения, при этом дублирующиеся отчеты могут развиваться неодинаково, в итоге данные в этих отчетах могут различаться, а значит, будут некорректными и решения, принимаемые на основе таких данных.

Для предотвращения таких последствий стоит регулярно анализировать список отчетов и объединять однотипные в документ с полным списком требуемых показателей.

Отсутствие полноты информации

Иногда при первичном формировании отчета могут упускаться некоторые аналитики, в разрезе которых необходимо представлять данные. Например, при определении правил формирования отчета упустили, что есть потребность отображения сведений не только в разрезе производственных подразделений, но и в части производимой продукции.

В таком случае отчет будет содержать неполную информацию, а значит, придется потратить время и средства на доработку: в противном случае документ будет неинформативен, а руководство компании не сможет получить необходимые сведения. Избежать ошибки можно, составив полный перечень требований и аналитик, которые отчет должен содержать.

Несопоставимость данных

Для принятия управленческих решений удобно, чтобы все данные находились в одном отчете: такой формат представления данных упрощает их анализ. Однако иногда данные невозможно сравнивать из-за того, что они представлены в разных форматах. Например, некорректно сравнивать объемы произведенной продукции, если у них разные единицы измерения: у части продукции это штуки, а у другой части это метры кубические. Важно обращать внимание на сопоставимость и сравнимость данных в отчетах, иначе отчетом просто невозможно будет пользоваться.

Мы описали самые распространенные ошибки при формировании системы управленческой отчетности компаний. Избегая их, вы сможете построить эффективную систему отчетов и повысить качество принимаемых управленческих решений.

Аудит управленческого учета и управленческой отчётности

Если вы уже ведете управленческий учет…

Каждая компания ведет управленческий учет по-своему, поскольку никакого законодательно установленного порядка не существует Встречаются ситуации, когда порядок ведения такого учета не дает полной картины о состоянии бизнеса или вообще искажает эту картину. Как следствие, Управленческая отчетность, составляемая для собственников и управляющего звена, не является информативной и может ввести их в заблуждение, что приводит к принятию ошибочных стратегических решений по дальнейшему развитию бизнеса.

Наша услуга дает возможность собственникам и менеджменту организации получить уверенность в том, что разработанный порядок ведения управленческого учета является полноценным для данной организации, а Управленческая отчетность содержит достоверную информацию об активах,  обязательствах доходах, расходах  и финансовом результате.

Цель

Выражение аудитором независимого мнения в отношении следующих вопросов:

  • Является ли порядок ведения управленческого учета полноценным для данной организации?
  • Является ли порядок ведения управленческого учета логичным и всеобъемлющим?
  • Насколько полно отражена методология управленческого учета в локальных документах организации (в первую очередь, в учетной политике)?
  • Насколько Управленческая отчетность понятна и прозрачна для собственников и менеджмента организации?
  • Предоставляет ли Управленческая отчетность возможность собственникам и менеджменту  получить ту информацию, которая необходима им для принятия управленческих решений?

Порядок проведения:

Аналогичен аудиту финансовой отчетности. Вместе с тем выводы, формируемые по результатам такого аудита, будут строиться не исходя из требований действующего законодательства, а исходя из тех правил, которые установил собственник организации для признания доходов, расходов, активов и обязательств.

При выполнении работ мы гарантируем полную конфиденциальность и соблюдение положений о коммерческой тайне, принятых у клиента.

Аудит управленческого учета может включать в себя выполнение следующих работ:

  • Проверка правильности ведения управленческого учета и бюджетирования в Компании
  • Проверка достоверности Управленческой отчетности Компании
  • Оценка рисков нецелевого использования финансовых ресурсов, выявление областей, где такие риски возможны (например, аудит системы закупок)
  • Проверка квалификации финансовой службы, достаточности ее состава по количеству и квалификации;
  • Проведение внезапной инвентаризации кассы;
  • Проведение инвентаризации отдельных групп активов с участием и помощью персонала Компании
  • Проверка эффективности системы внутреннего контроля, включая оценку степени защиты управленческой и иной конфиденциальной информации в Компании
  • Проведение оперативной работы

На основании проведенных работ:

  • Разработка рекомендаций по устранению выявленных нарушений, по улучшению методики управленческого учета и бюджетирования
  • Разработка рекомендаций по улучшению, изменению / дополнению форм Управленческой отчетности
  • Разработка рекомендаций по минимизации рисков нецелевого использования финансовых ресурсов
  • Разработка рекомендаций по улучшению системы внутреннего контроля Компании
  • Разработка рекомендаций по автоматизации управленческого учета

Результаты:

По результатам аудита клиенту предоставляется отчет, содержащий те обстоятельства, которые, по мнению аудитора, привели к искажениям управленческой отчетности, либо могут в будущем привести к таковым.

Зачем это вам?

Исходя из нашей практики, данная услуга интересна и собственникам, и менеджменту организации. В частности, на первоначальных этапах внедрения новых систем управленческого учета менеджменту полезен взгляд на внедряемую систему «со стороны» с целью выявлении и устранения недостатков системы, а также ее оптимизации.

Стоимость:

Определяется индивидуально, исходя из объемов организации и уровня постановки управленческого учета.

Если вы хотите начать вести управленческий учет>>

Управленческая отчётность: оптимальный состав, типичные проблемы и их решение | УЧЁТ ЧЁТКО

В статье рассматриваются самые распространенные проблемы, связанные с составлением управленческой отчетности и пути их решения. Приводится оптимальный состав управленческой отчетности, чтобы она не была перегружена и вместе с тем давала пользователям информацию, необходимую им для принятия управленческих решений.

Не секрет, что часто собственник бизнеса бывает не удовлетворен составом и качеством получаемой им управленческой отчетности.

То отчетность готовиться с большим опозданием, то ее достоверность вызывает сомнение, то раз за разом переделываются форматы управленческой отчетности.

Распространена ситуация, когда в компании нет универсального набора форм управленческой отчетности.

Самыми распространенными претензиями со стороны собственника в таком случае бывают следующие:

  1. Отчетность предоставляется неоперативно: с момента вопроса до получения ответа может пройти несколько часов, а в особо тяжелых случаях — дней. Понятно, что когда данные, наконец, готовы, они могут потерять актуальность. Принять грамотное управленческое решение на их основе будет проблематично, придется подключать интуицию. Собственник задает следующий вопрос, для ответа на который финансистам требуется еще несколько часов/дней… О высокой управляемости бизнесом говорить в этом случае не приходиться.
  2. Вызывает сомнение достоверность отчетности. Зачастую собственник, получив информацию и начиная задавать вопросы, не может получить от финансистов быстрого, грамотного ответа (см. причину №1), либо, получив расшифровки, находит в них неточности, а найдя что-то одно, начинает сомневаться во всех цифрах. Либо собственнику не ясен сам процесс формирования отчетности и от этого появляется недоверие к финансистам. Я не хочу сказать, что собственник должен понимать технологию составления отчетов, но он должен быть уверен, что у финансистов есть все механизмы для получения достоверной отчетности, а задача финансового директора, в случае возникновения у собственника вопросов, простым языком объяснить, откуда взялась конкретная цифра.
  3. Формат отчетов сложен для восприятия. Многие собственники жалуются на то, что им сложно самостоятельно читать и понимать громоздкие таблицы, испещренные цифрами, которые им предоставляют финансисты. Зачастую собственник не имеет финансового образования, либо ему в силу индивидуальных особенностей сложно читать и понимать цифры, он лучше воспринимает информацию на графиках.

Все эти причины в совокупности могут привести к патовой ситуации, когда собственник забрасывает финансистов все новыми и новыми запросами, а те для ответа на них готовят все новые и новые формы управленческой отчетности.

Иногда собственник просит расшифровать предоставленную информацию и чтобы такую расшифровку подготовить финансист буквально на коленке в сжатые сроки изобретает новую форму.

А так как одним вопросом, изучая управленческую отчетность, собственник, как правило, не ограничивается, количество таких форм растет и множится в геометрической прогрессии. Надо ли говорить, что всякий финансист имеет еще и текущую загруженность? Отсутствие утвержденного и понятного всем перечня отчетных форм, сроков их предоставления и ответственных лиц влечет за собой переработки и повышает уровень стресса в финансовом отделе.

Первое, о чем всегда надо помнить: состав управленческой отчетности должен быть достаточным, но не чрезмерным.

Качество управленческих решений зависит не от количества подготовленных отчетов, а от того, насколько быстро они готовятся, насколько информация в них достоверна, насколько она читаема и понятна.

Таким образом,

  • скорость формирования (своевременность)
  • достоверность данных
  • простота восприятия конечным пользователем
  • не перегруженность отчетности лишними формами

— это, на мой взгляд, основные критерии, которым в идеале должна удовлетворять управленческая отчетность в любом бизнесе.

В состав управленческой отчетности, как уже не раз говорилось (подробнее можно прочитать в статье «Связь и отличия управленческого учёта от бухгалтерского»), входят операционные (или вспомогательные) и итоговые финансовые бюджеты.

И операционные, и финансовые бюджеты должны формироваться как по плану, так и по факту. По своей сути, операционные бюджеты – это расшифровки цифр финансовых бюджетов. Если их состав достаточен, никаких дополнительных расшифровок к управленческой отчетности не требуется.

В целом, рецепт для решения вышеперечисленных проблем в составлении управленческой отчетности очень прост. Вот он:

  1. Шаг 1: Определить полный перечень операционных бюджетов.

Например, для небольшой розничной торговой сети этот перечень может быть таким:

  • План по выручке
  • Расчет плановой себестоимости
  • План по аренде и коммунальным услугам в детализации по торговым точкам и аппарату управления (аренда офиса и центрального распределительного склада).
  • План по коммерческим и административно-управленческим расходам аппарата управления.
  • План по зарплате и отчислениям с зарплаты продавцов
  • План по зарплате и отчисления сотрудников аппарата управления
  • План по налогам: НДС,  налог на прибыль, налог на имущество, УСН, ЕНВД и т.д.
  • План по амортизационным отчислениям
  • План по прямым расходам: в детализации по торговым точкам и аппарату управления

Состав операционных бюджетов для производственного предприятия будет несколько сложнее и шире, принцип, думаю, понятен.

А перечень финансовых бюджетов для любого бизнеса всегда будет таким:

  • Бюджет доходов и расходов (БДР)
  • Бюджет движения денежных средств (БДДС)
  • Управленческий баланс
  • Изменения капитала (как дополнительная форма)
  1. Шаг 2: По каждому операционному бюджету прописать и утвердить периодичность составления (варианты: ежедневно, ежемесячно, ежеквартально), сроки подготовки и согласования. Прописать и утвердить ответственных. Все это верно как для подготовки плановых, так и для составления фактических бюджетов.
  2. Шаг 3: По каждому финансовому бюджету прописать и утвердить периодичность составления (варианты:  ежедневно, например, БДДС, ежемесячно, ежеквартально), сроки подготовки и согласования. Прописать и утвердить ответственных. Все это тоже верно как для подготовки плановых, так и для составления фактических бюджетов.

СОВЕТ 1:

Я бы рекомендовала прописывать сроки подготовки и согласования плановых бюджетов отдельно от сроков подготовки и согласования фактических бюджетов. Потому что процесс планирования (бюджетный период) в отличие от подготовки фактических бюджетов, во-первых, больше растянут во времени, а, во-вторых, сам механизм формирования планов отличается от механизма сбора фактических данных.

СОВЕТ 2:

При установлении сроков подготовки и сдачи операционных бюджетов (как плановых, так и фактических) нужно идти «с конца», т.е. сначала определить дату, к которой нужно получить итоговые финансовые бюджеты. И дальше, отталкиваясь от этой даты, «раскручивать» цепочку бюджетов назад. Таким образом, для планирования будет рассчитана дата начала бюджетного периода.

С фактическими бюджетами ситуация иная: надо отталкиваться от дат готовности операционных бюджетов, т.к. они зависят от сроков, к которым удается собрать первичные документы, и от них выходить на дату сдачи фактических финансовых бюджетов.

  1. Шаг 4: разработать унифицированные форматы операционных и финансовых бюджетов. Здесь рекомендация простая: надо стремиться к тому, чтобы форматы операционных и финансовых бюджетов были унифицированными для всех подразделений компании. Это особенно важно выполнять и контролировать для компаний холдингового типа, у которых несколько направлений бизнеса, а также для компаний с развитой филиальной сетью.

Если это требование не выполнить, то консолидация данных будет отнимать колоссальное время и приведет к росту количества ошибок.

Вот, собственно, и весь алгоритм для решения самых распространенных проблем, связанных с составлением управленческой отчетности.

Вы можете сказать, что рассуждать в теории легко, а на практике одних рекомендаций недостаточно.

И да, и нет. Если для решения проблем с управленческой отчетностью взять вышеприведенный алгоритм и четко в соответствии с ним все продумать и реализовать, уверяю вас, ваши самые сложные проблемы с управленческой отчетностью уйдут. Другое дело, что да, вам придется самим очень над этим потрудиться. Продумать состав бюджетов, их взаимосвязь и сроки  непросто. Но реализуемо.

Желаю вам всяческих успехов в этом начинании! Свои вопросы вы можете присылать мне на электронную почту здесь.

Возврат к списку статей

Как получить достоверную управленческую отчетность о финансовом положении компании?

Многие собственники и руководители при попытке получить управленческую финансовую отчетность (управленческий баланс и отчет о прибылях/убытках), сталкиваются с тем, что:
  • Подготовка отчетов полностью автоматизирована, но все равно их приходится проверять и править вручную.

  • Число сотрудников финансового отдела растет, но время на подготовку отчётов не уменьшается.

  • В отчетах всё «сходится», но они не везде соответствуют фактическому положению дел (например, есть недостачи на складе).

  • Иногда отчеты противоречат друг другу, оказывается были не учтены какие-то данные.

  • Отчеты растут в объёме, но внятную детализацию по возникающим экстренным вопросам получить крайне сложно.

Предполагается, что отчеты о финансовом положении компании (управленческий баланс и отчет о прибылях/убытках) должны стать главным инструментом руководителя, но эти проблемы являются прямым доказательством, что отчеты недостоверны. Руководитель не может доверять таким отчетам, а значит не может действовать рационально и конструктивно.

Что нужно чтобы получить достоверные отчеты:


управленческий баланс и отчет о прибылях/убытках?

Отчетность можно считать достоверной если

  1. результаты каждой статьи можно сравнить на соответствие фактическому положению дел в течение разумного времени без остановки деятельности компании.

  2. отчеты о текущем финансовом положении дел компании можно сформировать в течении нескольких минут

Что мешает достоверности в отчетах?

  • Непонятно какие данные нужно собирать, в какой момент и кто это должен делать.
  • Неясно как отобразить всю деятельность компании через классические статьи управленческого учета.
  • Сложно контролировать полноту и достоверность собираемых данных.
  • Нет единого решения, как автоматизировать сбор данных и формирование отчетности.

Финансы компании — это материальные ценности: товары, сырье, договора, денежные средства на счетах и в кассах, оборудование и т.д., которые распределены по процессам компании. В ходе выполнения процессов, материальные ценности перемещаются и преобразовываются: сырье в товары, товары в долги, долги в деньги на расчетном счете и т.д.

Задача управленческой отчетности сообщить собственнику/руководителю о том, где в процессах находятся материальные ценности в данный момент.

Управленческая отчетность о финансовом положении компании будет достоверна, если будут выполнены следующие условия:

1. Статьи финансовых отчетов должны быть такими, чтобы их можно было прозрачно сопоставить с процессами, где в данный момент физически находятся материальные ценности компании.

  • Удобно разбить процессы на отдельные проверяемые участки и представить статьи в виде совокупности таких участков.

  • Детализация процессов на участки должна быть такой, что можно было сверить значения статьи с фактическими остатками материальных ценностей на участке без остановки деятельности, в течении разумного времени.

  • При определении участков необходимо учесть тот факт, что материальные ценности компании не исчезают и должны все время находиться под контролем. Передача материальных ценностей между участками должна быть одномоментной – «сдал»-«принял». Опираясь на этот принцип, можно быть уверенным, что в отчетность вошли абсолютно все статьи.

  • Характерное количество участков в средней компании 100+, в крупной 200+. 

  • Автоматизация должна позволять формировать финансовые отчеты в целом, а также отчеты с полной детализацией остатков по каждому участку.

2. На каждом участке должны быть назначены ответственные за сохранность материальных ценностей.

  • Если материальные ценности не контролируются, то в какой-то момент они теряются, и предприятие несет потери. Ответственный должен назначаться из тех людей, кто непосредственно работает с материальными ценностями на участке.

  • Не имеет смысла вручать сотрудникам ответственность, если на местах на созданы для этого все условия.

  • Автоматизация должна уметь показать остатки каждого из участков.

3. Данные о движении материальных ценностей между участками должны автоматизировано передаваться в отчетность напрямую из процессов.

  • Данные о движении материальных ценностей между проверяемыми участками являются единственными необходимыми данными достоверной управленческой отчетности.

  • Ответственный за участок должен передавать данные о движении материальных ценностей через участок, непосредственно в момент их поступления или отправки.

  • Каждый участок должен иметь инфраструктуру для передачи данных, при этом автоматизация должна использовать все возможности для экономии времени сотрудников и обеспечения удобства работы.

4. В компании должна быть организована мотивация ответственных сотрудников на сообщение достоверных данных о движении материальных ценностей.

  • Не имеет смысла вручать ответственность за сбор данных сотрудникам, которые не контролируют движении материальных ценностей между участками.

  • Обязанность по передаче данных не стоит считать дополнительной нагрузкой на сотрудников. Более того, сообщение о результатах контролируемой ими деятельности является прямой обязанностью ответственных на участках.

5. В компании должна быть организована служба аудита, которая будет осуществлять контроль достоверности финансовой отчетности.

  • Для применения мотивации необходимо проводить аудит: осуществлять поиск очевидно подозрительных остатков, фиксировать фактически обнаруженные нарушения.

  • Автоматизация должна обеспечить возможность выявления нарушений при передаче данных (не передал, передал не вовремя, передал очевидно недостоверные данные).

  • Необходимо организовать деятельность по определению источников недостач.

Достоверная управленческая отчетность о финансовом положении компании – это результат информационного процесса по сбору и обработке данных со всех участков компании, где находятся материальные ценности.

Финансовый директор — это руководитель, который организует контроль и устранение несоответствий значений отчета фактическому положению дел, а также ликвидацию сопутствующих потерь.

В результате выполнения этих правил руководитель получает управленческий инструмент, который позволяет видеть фактическое положение дел компании, выявлять проблемные места, организовывать и контролировать устранение связанных с ними потерь в кратчайшие сроки.

Отчетность по факту может стать «картой» руководителя, в которой он видит одновременно всю деятельность компании.

Распространённые подходы, которые используют


для получения управленческой финансовой отчетности.

Подход 1. Давайте купим программу!

Самым очевидным и популярным решением в вопросе «Как получить управленческую отчетность?» является покупка ПО (программного обеспечения). Считается, что учет финансов настолько изученная тема, что уже «всё» давно описано, регламентировано и автоматизировано. Если все равно придется автоматизировать, то вполне разумно сразу купить готовое автоматизированное решение.

Обычно это происходит по следующему сценарию:

  1. Ответственному сотруднику (или команде) ставится задача по поиску автоматизации для учета финансов.

  2. Разработчики ИТ обещают, что именно в ИХ программе содержится решение, которое позволит получить необходимую управленческую отчетность.

  3. Компания приобретает какое-то ПО, без возможности оценить, насколько это ПО, подходит им.

  4. На этапе внедрения выясняется, что необходимы совершенно иные отчеты: деятельность компании устроена иначе и не соответствует логике программы.

Руководитель получает лишь формы отчетности, предусмотренные стандартами ПО без каких-либо условий, обеспечивающих достоверность результата. На все попытки обратиться к разработчикам и выяснить, как исправить ситуацию, обычно получают такой ответ: «Если руководитель не видит нужной ему информации, значит, сотрудники выбрали не то ПО (не ту версию или модуль), или не смогли правильно установить/внедрить/обучить сотрудников».

Универсальное ПО не может сформировать достоверные управленческие отчеты для конкретной компании, т.к.

  • статьи не соответствуют процессам компании;

  • ПО не предусматривает в своем функционале сверку значений статей с фактическим положением дел;

  • ни в одном стандартном ПО не предусмотрена автоматизация всех рабочих мест (функционал рабочих мест в разных компаниях отличается, поэтому чаще всего это платная разработка и доработка ПО)

  • ПО лишь косвенно может показать, насколько качественно в компании организован вопрос передачи ответственности сотрудникам (за сохранность материальных ценностей и за передачу данных об их движениях между проверяемыми участками).  


Подход 2. Давайте заплатим консультантам!

Не менее популярным подходом считается обращение в консалтинговое агентство или к частным консультантам. Предполагается, что имея опыт работы с разными компаниями, изучив разнообразный софт, они смогут помочь.

Распространенный сценарий выглядит так:

  1. Кто-то в компании осуществляет поиск консультантов. Чаще всего критерием отбора становится опыт внедрения автоматизированной управленческой отчетности в похожие компании.

  2. Консультанты проводят различные исследования компании и предлагают автоматизированное решение из стандартного ПО, представленного на рынке.

  3. Компания приобретает какое-то ПО, опираясь на опыт консультантов. Консультанты разрабатывают регламенты работы для сотрудников.

  4. На этапе знакомства сотрудников с регламентами, чаще всего выясняется, что деятельность компании устроена иначе и нововведения будут только тормозить работу компании.

Руководитель получает шаблонное решение, с частичной адаптацией под его компанию, при этом полной достоверности отчетности никто гарантировать не может. Также, большинство консультантов не гарантируют работоспособность решения после внедрения, аргументируя это тем, что, если «не заработало», значит, ваши люди не следовали инструкциям и регламентам.

Руководитель не может таким способом получить достоверные управленческие отчеты, т.к.

  • статьи лишь частично соответствуют процессам компании;

  • ПО не предусматривает в своем функционале сверку значений статей с фактическим положением дел;

  • Работа по организации вопроса передачи ответственности сотрудникам (за сохранность материальных ценностей и за передачу данных об их движениях между проверяемыми участками) выполняется консультантом, который чаще всего действует по стандартной схеме не вникая в особенности работы процессов компании. 


Подход 3. Давайте наймем хорошего финансового директора!

Зачем обращаться к кому-то, если можно найти человека в компанию, который потом будет управлять этим вопросом. Одна из главных компетенций финансового директора является – знание методики постановки учета финансов на предприятии. Если существующий финансовый директор не может этого сделать, значит надо просто найти более профессионального финансового директора.

В большинстве случаев сценарий действия такой:

  1. Отдел кадров занимается поиском финансового директора. Довольно сложно понять, сможет ли человек решить вопрос достоверности управленческой отчетности.

  2. Финансовые директора очень часто начинают внедрять эту методику управленческого учета, которая не может обеспечить достоверности управленческой отчетности.  (смотреть видео – Управленческий отчет используют все, не могут же все ошибаться https://youtu.be/lSWbo71PXYM)

  3. Внедряется какая-то автоматизация. Сотрудники на местах начинают готовить массу каких-то отчетов с цифрами. В конечном итоге она обычно заканчивается правками финального отчета в Excel

В результате, в компании действительно появляется заинтересованный в решении вопроса с отчетностью человек, но у него нет ресурсов и методики для получения достоверных данных и их обработке.


Подход 4. Давайте наконец-то разберёмся!

Действительно результативный подход это тот, когда собственник и/или руководитель не только заинтересованы в получении достоверной управленческой отчетности, но и готовы разбираться в том, почему ее нет, устранять причины недостоверности, реальными действиями улучшать свою компанию.

Конечно, в результате устранения причин недостоверности может потребоваться и помощь консультант, и смена автоматизации, и даже поиск нового финансового директора. Отличие от предыдущих подходов в том, что у руководителя есть понимание, что он должен получить, а именно:

Успешный сценарий

1. Руководитель/проектная группа и/или консультанты определяют список статей управленческой отчетности, который отвечает признакам:

  • Каждую статью можно прозрачно сопоставить с проверяемыми участками процессов

  • Охватывают все участки, где находятся материальные ценности.

  • Каждый участок можно проверить без остановки деятельности компании.

2. Руководитель/проектная группа самостоятельно или с помощью консультантов определяют ответственных сотрудников на местах. В режиме тестирования первично собирают информацию об остатках материальных ценностей на участках.  Определяю места, где не выстроен процесс или он функционирует неправильно.

3. Руководитель/проектная группа и/или консультанты определяются с автоматизацией (подготавливают техническое задание), которая позволяет

  • Передавать данные напрямую из процессов

  • Формировать остатки по проверяемым участкам и отчетность по проверяемым статьям без искажений, скрытых фильтров

4. Руководитель/проектная группа организуют обучение и мотивацию сотрудников на передачу достоверных данных.

5. Руководитель/проектная группа и/или консультанты организуют службу аудита для поддержания мотивации сотрудников и обеспечения достоверности отчетности.

Узнать:

Смотреть, видео:

Управленческая отчетность: определение, цель и передовой опыт

Управленческая отчетность — ключевой фактор в развитии успешного бизнеса, поскольку она информирует о целях, решениях и стратегиях, которые реализуют менеджеры. Поэтому важно понимать цель этих отчетов и контекст, который они предоставляют. Управленческие отчеты должны содержать самые разные данные и иметь легко понятный формат. В этой статье мы определяем управленческую отчетность, ее цель и лучшие практики для создания отчета.

Что такое управленческая отчетность?

Управленческая отчетность — это набор данных, которые информируют менеджеров о том, как эффективно управлять своим отделом. Успешный бизнес внедряет управленческие отчеты не только для отслеживания ключевых показателей эффективности (KPI) отдела, но и для того, чтобы помочь своим менеджерам принимать точные решения на основе данных. Эти решения могут варьироваться от сокращения расходов до определения количества сотрудников, которые должны быть в штате.

Управленческие отчеты могут включать широкий спектр данных и должны быть адаптированы к получателю.Например, хотя может быть некоторая перекрестная информация, менеджер по этажу в магазине одежды должен получать другие данные, чем менеджер по маркетингу. Менеджеру отдела нужны такие цифры, как часы работы и количество продаж, а менеджеру по маркетингу нужна информация о подписках по электронной почте и через социальные сети.

Связано: 16 Примеры KPI для рабочего места

Каковы цели управленческой отчетности?

Управленческие отчеты отражают состояние и состояние бизнеса и исключают предположения при реализации стратегий.Имея достоверные данные, собранные специально для определенных отделов, руководители отделов могут оценить, какие стратегии сработали, а какие требуют улучшения. Управленческая отчетность важна в следующих сферах:

  • Мониторинг и отслеживание ключевых показателей эффективности и других показателей производительности
  • Установка целей и этапов
  • Определение прибыльности продукта, услуги или клиента
  • Определение того, на что лучше всего потратить деньги
  • Точное ценообразование на продукты или услуги
  • Наем сотрудников правильного типа и количества
  • Создание сплоченной коммуникации относительно собранных данных

Доступ к данным этого типа позволяет менеджерам формировать будущее бизнеса.Они могут уверенно принимать решения, влияющие на рост их компании.

Связано: Что такое аналитика данных?

Что включать в управленческий отчет

Что входит в управленческий отчет, зависит от менеджера, которому он направляется. Каждому отделу требуются KPI, которые напрямую влияют на его отдел. Вот несколько стандартов, которые следует включить в управленческий отчет:

  • Титульный лист: Профессионализм важен, поэтому обязательно заклейте титульный лист логотипом или печатью вашей компании.
  • Ценности, видение и миссия: Это не только дружеское напоминание об идентичности компании, но также напоминает команде о стратегии компании, которая может вдохновить на решения на следующий месяц или квартал.
  • Оглавление: Все в отчете важно, но возможность быстрого поиска информации для справки очень полезна.
  • Представление организационной карты показателей: Карта оценок предоставляет краткий обзор отдела и должна быть организована в порядке, в котором будет читаться отчет.
  • Подробная страница: Эффективный управленческий отчет должен включать по крайней мере одну страницу с подробной разбивкой стратегических целей и задач отдела, которая должна включать рекомендации и информацию о подтверждающих данных.
  • Диаграммы: Диаграммы предоставляют простой способ показать данные, относящиеся к ключевым показателям эффективности, должны представлять четкие цели и быть единообразными по всему отчету.
  • Обзоры проектов: Департаменту необходимо проанализировать проекты, которые приносят пользу его стратегии, включая бюджеты и информацию о завершении проекта.
  • Онлайн-версия: Важно иметь цифровую копию управленческого отчета, чтобы команда могла получить к нему доступ из любого места. Рекомендуется использовать облачный программный сервис.
  • Нижний колонтитул с отметкой времени: Это полезно для того, чтобы держать всех в курсе на случай, если потребуется внести изменения.
  • Действия: Основная цель управленческих отчетов — представить данные для информирования о стратегии и решениях, которые необходимо принять. Предметы действий, обсуждаемые на собраниях, могут помочь всей команде не сбиться с пути.

Связано: Что такое менеджер?

Лучшие практики для написания управленческого отчета

Продуманный, организованный и методичный подход будет лучшим способом справиться с написанием управленческого отчета с использованием следующих передовых практик:

Установите цели

Думая о результаты, которых вы хотите добиться в конкретном отделе, могут дать вам лучшее представление о том, что необходимо включить в отчет. Например, если вы хотите, чтобы начальник цеха сократил кражу времени, включите разбивку табелей учета рабочего времени сотрудников.Прежде чем приступить к построению управленческого отчета, задайте себе следующие вопросы:

  • Какова основная цель отчета?
  • Кто получает отчет?
  • Как я определяю успех?
  • Какие KPI могут проиллюстрировать мои цели?
  • Где взять данные?
  • Как интерпретировать данные?

Если вы зададите себе эти вопросы, это поможет вам решить, какая информация поступает в какие отделы, и даст вам четкое и понятное представление о том, чего вы ожидаете достичь.

Выберите правильные KPI

KPI важны для демонстрации менеджерам, как работает их отдел. Каждому отделу могут потребоваться разные наборы KPI, и включенные данные могут дать им представление о том, как актуализировались прежние решения и стратегии. Менеджер по продажам должен знать, как работает его отдел продаж, чтобы обеспечить эффективное обучение. Следовательно, для их отчета важны данные тайм-карт и итоговые суммы комиссионных. Помните получателя отчета и спросите себя, на какие вопросы, основанные на данных, они хотели бы получить ответы.

Учитывайте отзывы клиентов

Ваши клиенты — одна из важнейших составляющих вашего бизнеса. Данные онлайн-опросов могут оказаться полезными для выявления как неудач, так и успехов в определенных отделах. Отзывы могут предполагать, что данные указывают на то, что он будет успешным. Например, рассмотрим веб-сайт, на который не так много трафика. Проверка отзывов и результатов опроса может показать, что он не очень удобен для мобильных устройств. Если показать этот отчет вашему менеджеру по маркетингу, он сможет узнать, в чем нуждаются улучшения.

Используйте данные, чтобы рассказать историю

Многие люди полагаются на контекст, содержание и значение, чтобы понять информацию, особенно достоверные данные. Наличие начала, середины и конца в отношении ваших данных может помочь прояснить ваши цели и дать ответы на вопросы. Это может быть так же просто, как сравнение оценки целевой выручки и фактической выручки, чтобы описать влияние определенной продажи. Использование исторических данных, таких как фактический доход за прошлый год, может предоставить контекст для предполагаемого целевого дохода.Чем больше вы можете использовать данные в повествовательной форме, тем лучше вы сможете передать свое сообщение в своем управленческом отчете.

Создавайте фокус с помощью визуальных элементов

Старайтесь не выходить за рамки, используя от трех до шести KPI в отчете, и сделайте наиболее важную информацию наиболее актуальной наглядной. Размещайте контекстную и дополнительную информацию рядом с основными данными таким образом, чтобы не ошеломлять читателя. Например, с помощью программного обеспечения онлайн-панели управления можно легко организовать данные в виде отчета.Расстановка приоритетов для определенных визуальных данных может помочь в повествовании, поэтому не забывайте и об этом.

Будьте предельно ясны

Чтобы все поняли ваш отчет, убедитесь, что ваши данные представлены как можно яснее. Это может облегчить любые межведомственные обсуждения и гарантировать, что никакие данные не будут упущены из виду. Вот несколько советов, которые помогут сделать отчет четким:

  • Оставляйте пробелы между сегментами информации.
  • Тщательно и целенаправленно выбирайте цвета.
  • Включить диапазоны дат.
  • Отметьте, соответствует ли KPI стандартам, приемлемым или выше и выше.
  • Используйте общие метрики.

Обеспечьте возможность сканирования отчета

Хотя намерение менеджеров состоит в том, чтобы внимательно прочитать отчеты, после того, как они усвоили информацию, им может потребоваться обратиться к отчету для напоминаний или конкретных цифр. В этом могут помочь наглядные пособия и четкость отчета. Чтобы еще больше повысить удобочитаемость, подумайте о размещении заголовков, итогов и сводок.

Продолжать улучшать

Вы можете обнаружить, что вам нужно удалить или добавить информацию, чтобы со временем оживить ваш отчет. По мере изменения вашей рабочей силы и совершенствования ваших технологических методов будьте открыты их идеям и предложениям, поскольку это может помочь и вам, и вашей команде повысить эффективность их работы по мере создания ими управленческих отчетов в будущем.

Управленческая отчетность: 8 передовых методов создания эффективных отчетов

Большие числа и грубые заметки не имеют смысла, если они не упакованы и не представлены должным образом.Управленческая отчетность помогает добиться именно этого.

Без него данные руководства вашей компании летят со всех сторон, что затрудняет выбор важных фрагментов данных для достижения бизнес-целей.

С помощью управленческого отчета информация из разных отделов компании должным образом отслеживается, упаковывается и представляется лицам, принимающим решения. Это помогает им делать хорошо информированные стратегические шаги, которые способствуют достижению бизнес-целей в течение всего года.

Таким образом, имеет смысл сказать, что полезность управленческой отчетности заключается в том, насколько эффективно она составляется.С этой целью важно понимать, что делает управленческий отчет полезным.

И чтобы помочь вам, мы создали это руководство, чтобы объяснить это и многое другое. Вот что вы узнаете:

Что такое управленческий отчет?

Управленческий отчет предоставляет актуальную информацию или ключевые показатели эффективности (KPI) о функциях различных бизнес-отделов в простой для понимания форме.

Другими словами, управленческие отчеты информируют менеджеров и лидеров о взлетах и ​​падениях бизнеса и их целях в течение определенного периода времени.Это помогает им размышлять и решать различные аспекты бизнеса, а также разрабатывать стратегии на основе данных, которые соответствуют целям организации.

Хотите знать, какой формат отчета лучше всего подходит для отчетности руководству?

Мы опросили респондентов из разных секторов бизнеса. Из них 14,8% респондентов принадлежали к сектору SaaS, 25,9% — к электронной коммерции, 29,6% — к маркетинговому агентству, 14,8% — к профессиональным услугам и 14,8% — к другим секторам.

59% из этих людей используют презентации для отчета перед руководством.40% выбирают электронные таблицы для обмена данными с примерно 38%, использующими письменные документы. 33% используют централизованные информационные панели, а остальные 8% используют другие методы.

СОВЕТ ПРОФЕССИОНАЛА: Получите оперативный обзор ваших наиболее важных проектов на единой панели инструментов

Управление проектами — это жонглирование: ресурсами, ожиданиями, людьми, данными и многим другим.И как руководитель проекта вы не только должны знать, где находятся ваши проекты в данный момент, но также должны знать, куда они идут и где им нужно быть в будущем. Для этого с помощью системы управления проектами вам понадобится действенная панель инструментов, которая позволяет отслеживать такие показатели, как:

  1. Задачи, выполняемые по проектам. Получайте в реальном времени обновленную информацию об общем количестве задач, которые были выполнены в конкретном проекте, и отслеживайте, сколько задач фактически выполняется ежедневно.
  2. Всего отслежено часов. Посмотрите, сколько часов отслеживается ежемесячно, ежеквартально и ежегодно. Разделите отслеживаемое время по проектам, клиентам, задачам и командам.
  3. Задания, просроченные по проектам. В любое время узнайте, сколько задач по проекту просрочено, и примите соответствующие меры, чтобы вернуть их в нужное русло.
  4. Задачи, выполняемые по проекту. В любой момент можно посмотреть, сколько задач было выполнено в проекте и сколько задач осталось выполнить.

Теперь вы можете воспользоваться опытом наших менеджеров проектов, которые составили отличные plug-and-play шаблоны Databox, показывающие наиболее важные KPI для отслеживания производительности вашей команды. Его просто внедрить и начать использовать как отдельную панель управления или в управленческих отчетах, и, что самое главное, это бесплатно!

Вы можете легко настроить его всего за несколько щелчков мышью — кодирование не требуется.

Чтобы настроить приборную панель, выполните следующие 3 простых шага:

Шаг 1: Получите шаблон

Шаг 2: Подключите инструмент управления проектами к Databox.

Шаг 3: Наблюдайте, как ваша информационная панель заполняется за секунды.

Разница между финансовой и управленческой отчетами

Вкратце, разница между этими двумя отчетами заключается в их целевой аудитории, вариантах использования и деталях, содержащихся в них.

Дело в том, что финансовые отчеты составляются в соответствии с принципами GAAP и охватывают финансовый обзор компании за определенный период времени — ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.

Такие отчеты предназначены для внешнего использования, например, в юридических целях.Это означает: их целевые читатели — инвесторы и регулирующие органы.

Поскольку финансовые отчеты предоставляют информацию о прошлой бухгалтерской отчетности, они практически бесполезны для принятия будущих решений для поддержания конкурентоспособности бизнеса.

Вот где на сцену выходит управленческая отчетность. Хотя эти отчеты основаны на таких цифрах, как финансовые отчеты, они очень разные.

По сути, управленческие отчеты предназначены для владельцев и менеджеров бизнеса и содержат подробную информацию об операциях, проводимых в различных сегментах организации.

Поскольку этот тип отчетности предназначен для внутреннего использования, он не должен соответствовать правилам GAAP. Это также не обязательно, как финансовый отчет.

Связанные : Бизнес-отчет: что это такое и как написать отличный? (С примерами)

Передовой опыт управленческой отчетности

Частая управленческая отчетность дает множество преимуществ. Это позволяет принимать точные решения, не теряя внимания к клиентам, а также помогает выявлять проблемы и решать их на ранней стадии, экономя как усилия, так и время.

Однако управленческий отчет бесполезен, если он содержит ошибки, содержит плохую информацию или представлен неэффективно. Итак, что вы можете сделать для обеспечения надлежащей управленческой отчетности?

Вот 8 передовых методов управленческой отчетности, которые помогут вам:

  1. Начните с целей
  2. Всегда включайте KPI
  3. Держите отчет по существу
  4. Убедитесь, что он визуально привлекателен
  5. Расскажите историю
  6. Привлекайте все команды
  7. Учитывайте свою аудиторию
  8. Стремитесь к совершенствованию

1.Начнем с целей

Прежде всего, убедитесь, что в вашем отчете определены цели.

Упомяните об этом в начале, чтобы держать их в центре внимания ваших читателей. Поскольку у менеджеров и генеральных директоров плотные графики, им легко заблудиться в цифрах, которые с самого начала практически не содержат справок или объяснений.

Говоря о важности совместного использования целей с самого начала, Акса Табассам из Ray PCB говорит: «Чтобы ваш управленческий отчет имел хоть какой-то вес, важно, чтобы вы с самого начала выделили свои ключевые цели и задачи.

Весь анализ данных и стратегии, содержащиеся в управленческом отчете, преследуют одну четкую цель: помочь фирме в достижении ее бизнес-целей. Если вы не укажете цели и задачи своей компании в начале отчета, все данные, содержащиеся на последующих страницах, станут бессмысленными ».

Делясь своим опытом, Табассам добавляет: «Я гарантирую, что всякий раз, когда мне нужно подготовить управленческий отчет, я четко определяю ключевые цели моей компании на первых нескольких страницах.Это дает читателям ориентир для содержания отчета. Это позволяет им понять, как организация приводит свои стратегии в соответствие со своими долгосрочными целями ».

Упоминание целей вначале не только принесет пользу читателю, но также будет полезно для вас — оно послужит напоминанием о том, какие ключевые показатели эффективности вы отслеживаете и какие факторы производительности должны быть частью отчета.

2. Всегда включайте КПЭ

KPI занимают центральное место в управленческой отчетности.Без них отчетность может оказаться бесполезной. Они также дают четкое представление о том, как работает бизнес, помогая измерить цели и производительность каждого отдела.

Короче говоря, KPI показывают менеджерам, что работает, а что нет. Без этих данных ваша панель отчетности по управлению проектами не может основываться на фактах.

Бен Уоллингтон из Designerwear соглашается: «Управленческая отчетность может быть довольно бессмысленной, если она не выполняет то, что должна. Ваш управленческий отчет должен включать ключевой показатель эффективности.Это помогает каждому в компании сразу увидеть, работает ли тактика и движется ли компания в правильном направлении. Это лучший вид мониторинга, который может сделать компания ».

Однако постарайтесь не втиснуться в любой другой показатель в своем управленческом отчете. Почему? Потому что эффективный управленческий отчет содержит только важные данные, чтобы не запутать читателя. Таким образом, вы можете обеспечить прочную основу для выводов, которые вы делаете в отчете.

Вот краткий обзор ключевых показателей эффективности, которые важны по мнению наших авторов:

Связанные : 5 лучших практик управления KPI, которые следует учитывать в 2021 году

3.Держите отчет по пункту

Ваш управленческий отчет должен быть «ясным и кратким», как сказал Джеймс Хури из Zendbox. В конце концов, цель такого отчета — облегчить руководство.

Здесь могут помочь две вещи:

  • Используйте простые слова. Любой жаргон или сложные слова только усложнят понимание отчета.
  • Напишите ключевые выводы вместо длинных абзацев, объясняющих информацию, которую вы помещаете в отчет.

Как указывает Хури: «Хотя отчеты будут содержать огромные объемы данных, вы должны убедиться, что они остаются ясными и краткими, с легко читаемыми резюме и задачами — здесь не может быть места неверному истолкованию. После этого все менеджеры могут извлечь информацию и убедиться, что их команды согласованы ».

Чтобы отчет было легко читать, используйте маркированные списки и убедитесь, что в документе достаточно свободного места. Кроме того, исключите любую избыточность и сделайте отчет доступным для сканирования.Ли Уилсон из Vertical Leap придерживается той же точки зрения.

«Отчетность перед руководством требует четкого описания, целевых выводов и точного соответствия целям бизнеса (и вероятного отдела)», — комментирует Уилсон.

Запомните : ваша цель должна состоять в том, чтобы кратко представить все данные руководителям.

4. Убедитесь, что ваш отчет визуально привлекателен

Блоки, за которыми следуют блоки текста, могут быть тяжелыми для глаз.

Чтобы отчет руководства был удобоваримым, ваш отчет должен быть визуально сбалансированным.Вы можете сделать это, уравновесив данные с изображениями. Какой вид? Графики и скриншоты. Вы также можете сделать свой отчет интерактивным.

Прежде всего, сосредоточьтесь на визуальной иерархии, при которой важная информация размещается на первом месте. Не забывайте, что ваш отчет сразу привлекает внимание к ключевым указателям.

В этой связи Мэри Плахонина из ReVerb поделилась: «Чтобы мои отчеты были эффективными и организованными, я комбинирую документацию со снимками экрана из программного обеспечения для управления задачами.На панели управления KPI отображаются наши главные приоритеты, выполненные задачи и сроки выполнения проектов. Благодаря такому подходу мы можем легко отслеживать ход работ и обеспечивать своевременное выполнение всех проектов ». См. Другие примеры бесплатных панелей с обзором проектов здесь.

Более того, как правило, выбирайте стиль и размер шрифта, которые легко понять. Наконец, используйте фирменные цвета для создания визуально привлекательного отчета о бренде.

5. Расскажите историю

Storytelling — отличный способ заинтересовать читателей и объяснить, откуда вы пришли.В управленческой отчетности рассказывание историй также можно использовать для объяснения операций сегмента и того, что можно сделать для улучшения.

Например, сравните прошлые данные с нынешними, чтобы рассказать менеджерам, как ваша команда улучшилась с течением времени или может стать лучше. Помимо сравнения прошлых и настоящих данных, вы также можете сравнить фактические данные с целевыми показателями за период.

Такое повествование может помочь убедить власти в необходимости внесения определенных изменений для достижения успеха в бизнесе. Как отмечает Хури из Zendbox: «Вы можете использовать отчеты как инструмент, чтобы направлять менеджеров к их следующим шагам и поддерживать планы действий.”

Wallington также считает, что визуальные эффекты и повествование делают отчеты более убедительными. По словам Уоллингтона, «нам подходит управленческая отчетность, которая выполняется в визуальной форме.

В этом есть немного повествования, отчеты просто более интересны и их легче читать. Это более эффективно, чем просто набор цифр на экране. Круговые диаграммы, пояснения и выводы, включенные в отчет, улучшают управленческую отчетность ».

Связанные : Как это агентство из двух человек помогает клиентам понять историю, скрывающуюся за их данными

6.Привлечь все команды

Не должно быть разрывов между менеджерами и их командами. В конце концов, общение является ключевым моментом и только поможет в принятии решений. Алекс Маклаков из MacKeeper считает, что практика вовлечения всех сотрудников в процесс управленческой отчетности улучшила его.

Маклаков делится: «Одна практика, которая значительно улучшила нашу управленческую отчетность, заключалась в привлечении и обучении целых команд этому процессу. Если между сотрудником и C-Suite произойдет какое-либо отключение, это отразится в отчете.

Всем должно быть понятно, как данные собираются, обрабатываются и представляются. Эта практика еще более важна, если вы внедряете новую технологию в своей компании ».

Такая практика сотрудничества с командами позволяет сотрудникам оставаться заинтересованными и информированными, что помогает им сосредоточиться на поставленных задачах. Кроме того, это позволяет менеджерам взглянуть на дела под другим углом, позволяя им принимать более обоснованные решения.

Вы также можете собрать все команды вместе, чтобы получить общее представление о прогрессе каждого отдела.Говоря об этом, Хури од Zendbox советует: «Объединив все подразделения бизнеса, вы можете получить всеобъемлющее представление о производительности всей организации — увидеть, какие области необходимо развивать и что в конечном итоге приведет к более успешному бизнесу».

7. Учитывайте свою аудиторию

Ваш управленческий отчет должен удовлетворять аудиторию — это могут быть менеджеры, учредители или другие внутренние органы. Самый простой способ узнать, чего хочет начальство, — просто спросить их.

Донна Дункан из B-SeenOnTop предлагает: «Я всегда прошу руководство рассказать, что не дает им уснуть по ночам. Я думаю, что данные, которые мы имеем или можем собрать, пролили бы свет на то, насколько хорошо компания справляется с этой проблемой ».

Наши респонденты согласны с 73,3%, заявившими, что они сосредотачиваются на том, что их аудитория хочет знать в дополнение к тому, что они должны знать.

Напротив, только 20% говорят, что их единственное внимание уделяется тому, что их аудитория должна знать, и 6,7% признают, что они сосредоточены на том, что их аудитория хочет знать.

Кроме того, чтобы ваш управленческий отчет был полезен менеджерам, он должен содержать не только цифры и результаты, но и рекомендации. Убедитесь, что каждая информация, которую вы добавляете в отчет, значима для ваших читателей.

Уилсон из Vertical Leap определяет, как вы можете это сделать: «Каждый сегмент или слайд должен иметь цель, которая отражает требования аудитории, уводя результаты от предположений данных и к осмысленным выводам.

В качестве передового опыта рассмотрите роли и функции людей, для которых предназначен отчет, и убедитесь, что вы предоставляете что-то ценное для каждого ».

8. Стремитесь к совершенствованию

Хотя вам может казаться, что ваши навыки управленческой отчетности находятся на должном уровне, вы всегда можете добиться большего. Цели и задачи предприятий постоянно меняются, и вместе с тем ваш отчет тоже должен это делать.

Тестирование имеет решающее значение для гарантии того, что ваша отчетность не будет неэффективной.Еще раз проверьте, заполнен ли ваш управленческий отчет ключевыми показателями эффективности или данными, которые не требуются.

Адаптируйтесь к изменениям в цифровом ландшафте и применяйте новые методы, которые могут лучше объяснить вашу точку зрения. Таким образом, вы можете быть впереди конкурентов.

Помимо изучения того, какие инструменты и советы можно использовать, вы также можете напрямую спросить менеджеров, можете ли вы улучшить свой управленческий отчет.

Дункан из B-SeenOnTop также делает то же самое. Выделив данные, которые вызывают озабоченность руководства, Дункан просит «руководство подтвердить, помогает оно или нет.”

Wilson из Vertical Leap придерживается того же подхода: «Не забудьте проверить после того, как отчет будет представлен или обсужден, что аудитория довольна результатом или любыми дальнейшими уточнениями, которые могут быть внесены в будущие версии».

Это также может избавить вас от любых настроек, которые могут потребоваться после отправки вашего отчета.


Еще раз подчеркнем, что управленческая отчетность фокусируется на измерении и отслеживании показателей производительности и их кратком представлении.

Цель? Чтобы помочь руководству узнать, как обстоят дела в различных сегментах и ​​отделах, и послужить руководством для дальнейших шагов. С помощью описанных выше шагов вы можете добиться всего этого в совершенстве.

управленческих отчетов | Финансовые и бизнес-услуги

Описание

Управленческие отчеты содержат множество важных бухгалтерских отчетов о деятельности, проектах, фондах и организациях.

Переход к отчетам управления

  • Авторизация в СНГ
  • Страница финансовых и деловых услуг
  • ОТЧЕТЫ
  • Управленческие отчеты

Определения

Очистка кеша и файлов cookie может решить многие проблемы.Нажмите здесь, чтобы узнать как это сделать.

Другие ресурсы

The Financial & Business Services Index and Glossary содержит информацию об управленческих отчетах:

Следующие ресурсы FBS помогают объяснить различные аспекты управленческих отчетов:

PDF не открывается в Chrome , нажмите здесь

Не нашли ответа на свой вопрос, задайте нам вопрос!


Управленческие отчеты Общие

  • Рекомендации по браузеру — предпочтительным браузером является Internet Explorer
  • Определения:
    • Критерии Страница — Начальная страница, используемая для выбора отчетного периода, поля диаграммы и отчета.
    • Фрейм критериев — Информация о критериях вверху каждой страницы отчета. Вы не можете переключаться между отчетами о деятельности и проектами во фрейме. Вы должны вернуться на страницу критериев, чтобы переключаться между отчетами «Деятельность» и «Проект».
    • Область отчета — Область под рамкой критериев, в которой отображается запрошенная информация отчета.
    • Ссылки заголовка (красный) — открывает новое окно для предоставления дополнительной информации, относящейся к выбранным данным.
    • Ссылки области отчета (синий) — переход к дополнительным сведениям о финансовых транзакциях.
    • Ссылки при наведении курсора (зеленый) — информация предоставляется при наведении указателя мыши на ссылку. Информация будет отображаться в течение нескольких секунд, а затем исчезнет.
  • Печать результатов браузера:
    • Ориентация страницы
      • Устанавливается вами в вашем браузере. Для достижения наилучших результатов мы рекомендуем установить ориентацию страницы на «альбомную».
    • Распечатать только область отчета
      • Щелкните где-нибудь в области отчета и нажмите кнопку печати.
    • Печать штриховых линий
      • Internet Explorer — в меню «Сервис» щелкните «Свойства обозревателя», перейдите на вкладку «Дополнительно», затем прокрутите вниз до «Печать — Печать цветов и изображений фона» и установите флажок.
      • Netscape — В настройках страницы установите флажок «Печать фона».
  • Кнопка «В Excel»:
    • ДОЛЖЕН запустить отчет перед отправкой данных в Excel.
    • Заполняет электронную таблицу Excel данными, отображаемыми в области отчета.
  • Кнопка «EOR»:
  • Кнопка «EOR_AE»
    • Открывает приложение «Свидетельства проверки (EOR)» с критериями из отображаемого отчета управления.
      • Управляющий.
      • Месяц / Год.
      • Бизнес-единица.
  • Кнопка «PDF»
    • Создает PDF-файл отображаемого проекта / мероприятия, включая:
      • Бухгалтерский баланс
      • Сводная информация о доходах и расходах / Доходах и расходах по категориям бюджета
      • Сведения о журнале

Страница и рамка критериев

  • Месяц по умолчанию для критериев — По умолчанию в качестве критериев месяца используется текущий месяц, если предыдущий месяц не был закрыт, и в этом случае предыдущий месяц является значением по умолчанию.
  • Отчетные периоды: Сводная информация о доходах и расходах
  • Отчетные периоды
  • : Сводная информация о доходах и расходах по категориям бюджета
    • Проекты — Финансовый год до конца указанного месяца и от начала Проекта до конца указанного месяца.

Бухгалтерский баланс — на конец указанного месяца. Подробности журнала — за указанный месяц. Сводка обременений * — на конец текущего месяца. Доступных средств * — на конец текущего месяца. * Независимо от выбранного месяца, отчет будет запущен по состоянию на

текущего месяца.

Когнитивный бухгалтер

Внизу каждого из различных отчетов в Management Reports указано имя и контактная информация Cognizant Accountant. Это лицо, с которым можно связаться по любым вопросам, касающимся этого отчета руководства.

Сводка доходов и расходов или Сводка доходов и расходов по категориям бюджета

  • Определения столбцов отчета:
    • Деятельность:
      • Бюджет — показывает общий текущий бюджет, который включает исходный бюджет и любые изменения в бюджете в течение года.
      • Месяц Rev / Exp — показывает общую выручку, расходы и / или переводы за указанный Отчетный период.
      • FYTD Rev / Exp — показывает общую выручку, расходы и / или переводы за финансовый год указанного отчетного периода.
      • Обремененные — показывает остаток по обременениям (заказы на поставку и расчет заработной платы) на указанный Отчетный период.
      • Сальдо бюджета — показывает сальдо бюджета за вычетом суммы выручки / прибыли на финансовый год и обремененных сумм.
      • Бюджет за вычетом выручки / дохода — показывает сальдо бюджета за вычетом выручки / экспедирования FYTD.
    • Проектов:
      • Бюджет– показывает общий текущий бюджет, который включает исходный бюджет и любые изменения в бюджете. Отчет организован по категориям бюджета.
      • Месяц Rev / Exp — показывает общую выручку, расходы и / или переводы за указанный Отчетный период.
      • FYTD Rev / Exp — показывает общую выручку, расходы и / или переводы в течение финансового года указанного отчетного периода.
      • PTD Rev / Exp — показывает общую выручку, расходы и / или переводы с начала проекта до указанного отчетного периода.
      • Обремененные — показывает остаток по обременениям (заказы на поставку и расчет заработной платы) на указанный Отчетный период.
      • Сальдо бюджета — показывает сальдо бюджета за вычетом сумм выручки / экспозиции PTD и Обремененных сумм.
    • OrgID:
      • Бюджет — показывает общий текущий бюджет, который включает исходный бюджет и любые изменения бюджета в течение года.
      • Месяц Rev / Exp — показывает общую выручку, расходы и / или переводы за указанный Отчетный период.
      • FYTD Rev / Exp — показывает общую выручку, расходы и / или переводы за финансовый год через указанный отчетный период.
      • Бюджетное сальдо — показывает сальдо бюджета за вычетом выручки / экспедирования FYTD.

Ссылки области отчета

  • Месяц Rev / Exp — перенесет вас в подробный отчет журнала, показывающий детали только для указанной учетной записи.Обратите внимание, что во фрейме критериев теперь показано, что отчет является подробным журналом. Нажатие кнопки «Выполнить отчет» на этом этапе приведет к созданию подробного отчета журнала для всех учетных записей для деятельности, проекта или OrgID и отчетного периода, указанных в рамке критериев.
  • FYTD Rev / Exp — щелкнув эту ссылку, вы перейдете на страницу «Подробный поиск транзакций для журналов», страницу критериев поиска. Соответствующие поля диаграммы (бизнес-единица, идентификатор организации, фонд, деятельность, проект и счет), дата начала финансового года и соответствующие критерии даты окончания отчетного периода будут заполнены за вас.Все, что вам нужно сделать, это нажать кнопку «Показать на экране» внизу этой страницы, чтобы увидеть все строки журнала для этой комбинации Chartfield за финансовый год. Если вы хотите, вы можете дополнительно отфильтровать свой поиск по мере необходимости, прежде чем нажимать кнопку «Показать на экране».
  • Обремененный — приведет вас к сводному отчету о накладных расходах, в котором показаны подробные сведения об обременении только для указанной Учетной записи. Обратите внимание, что в кадре критериев теперь показано, что отчет представляет собой сводку по препятствиям.Нажатие на кнопку «Запустить отчет» на этом этапе приведет к созданию сводного отчета по нагрузкам для всех учетных записей для деятельности или проекта и за текущий месяц, который теперь указан во фрейме критериев.

Бухгалтерский баланс

  • Определения столбцов отчета:
    • Начальное сальдо — показывает сальдо на начало указанного отчетного периода.
    • Изменения — показывает общие изменения за указанный Отчетный период.
    • Конечное сальдо — показывает сальдо на конец указанного отчетного периода.
  • Ссылки области отчета
    • Столбец изменений — перенесет вас в подробный отчет журнала, показывающий детали только для указанной учетной записи. Обратите внимание, что во фрейме критериев теперь показано, что отчет является подробным журналом. Нажатие кнопки «Выполнить отчет» на этом этапе приведет к созданию подробного отчета журнала для всех учетных записей для деятельности, проекта или OrgID и отчетного периода, указанных в рамке критериев.
    • Счета 10500 и 30000 — для этих Счетов ссылки не предоставляются, потому что суммы рассчитываются программами, а не суммированием журналов.

Подробный журнал

  • В этом отчете показаны все журналы, проведенные за указанный отчетный период.
  • Если этот отчет был создан путем нажатия ссылки в Сводке доходов и расходов или Балансе, будут показаны только детали для указанного Счета.Нажатие кнопки «Запустить отчет» на этом этапе приведет к созданию подробного отчета журнала для всех учетных записей для деятельности, проекта или OrgID и отчетного периода, указанных в рамке критериев.
  • Доступны некоторые дополнительные ссылки для предоставления более подробной информации о некоторых транзакциях.
    • Ссылки на строку — если значение в поле ссылки на строку представляет собой либо ваучер, либо заказ на покупку, щелкнув эту ссылку, вы перейдете на страницу «Сводная информация о ваучере» или «Подробная информация о заказе на покупку» в рамках поиска ваучера или PO , соответственно.
    • Ссылки идентификатора журнала — щелкнув эту ссылку, вы перейдете на страницу «Подробный поиск транзакций для журналов», страницу критериев поиска. Параметры «Все», выбранные для критериев «Бизнес-единицы», «Дата журнала» и «Идентификатор журнала», будут заполнены за вас. Все, что вам нужно сделать, это нажать кнопку «Показать на экране» внизу этой страницы, чтобы увидеть все строки этого журнала. Если вы хотите, вы можете дополнительно отфильтровать свой поиск по мере необходимости, прежде чем нажимать кнопку «Показать на экране».
    • Ссылка на фактическую сумму — нажатие на эту ссылку откроет окно и отобразит подробную информацию из финансовой системы студентов для отображаемой суммарной суммы
    • Просмотр документов (подзорная труба) — если вспомогательная документация была отсканирована, подзорная труба появится в строке журнала.«Источник» документа находится справа от подзорной трубы. Наведите указатель мыши на «Src», чтобы увидеть «Источник» документа. Если документ недоступен, на экране «Документ не найден» появится форма, в которой эта информация будет отправлена ​​в Отдел расчетов с поставщиками. Если документ будет найден через несколько месяцев, щелкните здесь. К следующим типам документов прикреплена подзорная труба:
  • Идентификатор журнала Ссылка

Отчет об обременении

  • Этот отчет доступен только за текущий месяц.
  • В этом отчете отображается состояние всех открытых обременений на текущую дату.
  • В столбце «Ссылки» приведены ссылки на заказы на приобретение неличностных услуг. Щелкнув по этой ссылке, вы перейдете на страницу с подробной информацией о заказе на покупку в программе поиска заказов.
  • Ссылки представлены в столбце Дата закрытия / Действие, чтобы вы могли отправлять запросы на закрытие заказов на покупку.
  • При повторном запуске отчета о загруженности ссылки и предупреждения будут обновлены до их самых последних значений.
  • Следует проявлять осторожность. После запроса на закрытие заказа на поставку; доступен только короткий период времени, чтобы при необходимости запросить отмену закрытия. После того, как заказ на поставку закрыт, его нельзя открыть повторно. Пожалуйста, свяжитесь с отделом закупок, контактные данные, с вопросами.

Сводка обременений по заработной плате

Перейти к этому отчету можно двумя способами через отчеты управления. Один из способов — просмотреть сводный отчет о доходах и расходах: щелкните любую гиперссылку на сумму личных услуг в столбце «Обремененные».Другой способ — через Отчет об обременениях: щелкните гиперссылку на сумму в столбце «Суммы / текущие обременения». Будут отображены все обремененные счета в диапазоне 50000-58999 для Действия или Проекта. В этом отчете отражены ежедневные обременения. Заголовок показывает, когда расчет был последний раз обновлен. Суммы обременений в Сводке доходов и расходов и Отчете об обременениях могут отражать время запаздывания, но суммы обременений в Сводке обременений по заработной плате являются наиболее актуальными из-за ежедневного расчета.В течение первых нескольких дней платежного периода существует переходный период, когда обременения будут отражать предыдущий платежный период до обработки платежной ведомости. Дата начала расчета покажет, в каком периоде выплаты начинается обременение. При вычислении учитываются текущий период оплаты, даты распределения и даты вступления в силу вакансий, чтобы получить дату начала и окончания расчета для каждой строки распределения. Затем он использует следующие уравнения для расчета нагрузки:

  • Для годовой заработной платы: коэффициент распределения * (ставка компенсации * 1/24) * количество оставшихся периодов оплаты
    • Когда дата распределения НЕ начинается или не заканчивается на границах периода оплаты, для этого периода оплаты используется следующий расчет: коэффициент распределения * ((ставка компенсации * 1/24) * (количество рабочих дней с частичной оплатой период / общее количество рабочих дней в платежном периоде))
  • Для почасового обременения: коэффициент распределения * ставка компенсации * (нормативные часы / 5) * количество рабочих дней
    • Стандартные часы эквивалентны FTE * 40.

В ставке пособия учитывается последний платежный чек в течение 90 дней. Для сотрудников, не получивших зарплату в течение последних 90 дней, ставка вознаграждения сотрудникам будет равна нулю. Любые сотрудники с рейтингом выше 200% будут ограничены 200%.

  • Расчет ставки вознаграждения работника (рассчитывается один раз в период выплаты заработной платы): (сумма льгот и налогов / сумма заработка)
    • Исключение из льгот и налогов: дополнительная пенсия (MPP и 403EXE)
    • Исключения из заработной платы брутто: надбавка за сотовый телефон (CPA)
  • Расчет обременения по выплате пособий (рассчитывается ежедневно): (Ставка пособия сотруднику * Обременение по заработной плате)

Обязательства по выплате пособий не проводятся в Главной книге Фонда 1001.Все прочие обязательства по выплате пособий будут отправлены на счет 59000

.
В отчете показано:
  • Столбец D — щелчок по этой гиперссылке ведет на страницу «Распределение сотрудников».
  • Счет
  • , из строки поля диаграммы (Код счета)
  • Имя сотрудника
  • Идентификационный номер сотрудника
  • ER # — Регистрационный номер сотрудника
  • Код возникновения — обозначает каждую отдельную строку распределения.Если то же распределение имеет процентное разбиение, оно будет отображаться в отчете таким образом.
  • Начало расчета — это отражает начало периода выплаты или дату в периоде выплаты, для которого предназначены распределение и обременение.
  • Окончание расчета — дата окончания расчета учитывает распределение заработной платы и любые будущие изменения.
  • Финансовый год —Проекты отражаются для будущих финансовых лет, если распределение было настроено, где это применимо.
  • Dist —Коэффициент распределения
  • Заработная плата
  • Обременение льгот
Кнопка «Развернуть / Свернуть» — открывает больше столбцов и подробностей:
  • Расчетная ставка
  • Размер пособия
  • Account Code — строка поля диаграммы
  • FTE
  • Платежная группа
  • Dist Begin —Дата начала распространения
  • Конец распределения — Дата окончания распределения
  • Платежный статус — обременены только оплаченные статусы: A (Активно), P (Ушел с оплатой) и Q (Ушел на пенсию с оплатой).
  • Comp Частота
  • Код вакансии
  • Описание работы
  • Отчетность —Org ID
  • Наименование отдела отчетности

Загрузка в Excel вернет развернутые столбцы, а также основные столбцы. Кнопка «Демо» внизу страницы может использоваться в учебных целях. Он скрывает конфиденциальную информацию, делая все почасовые ставки 5,00 долларов США, а все годовые ставки 5 000 долларов США.00, и все оставшиеся 20 000,00 долларов США.

В следующей таблице указано, обременен ли счет:

Ежемесячный отчет об отклонении бюджета

Этот отчет предназначен для операций и идентификаторов BU02 OrgID. Это не для грантовых и контрактных проектов. Отчет показывает бюджет, фактические доходы и расходы, а также отклонение бюджета как за текущий месяц, так и за текущий год.

Доступные средства

  • Этот отчет предоставляется только для операций в бизнес-единице 01.
  • Независимо от того, какой отчетный период выбран на странице критериев или во фрейме критериев, данные отчета всегда относятся к текущему месяцу (дате создания отчета).
  • В этом отчете указываются наличные деньги, которые можно потратить, а не остаток средств.
  • «Смайлик» указывает на положительный остаток денежных средств.
  • «Хмурое» лицо указывает на отрицательный баланс денежных средств.

Заработная плата, льготы и налоги

В этом отчете показаны доходы и выгоды от мероприятий и проектов.Этот отчет доступен ежемесячно или за год до настоящего времени.

В этом отчете показаны доходы и льготы по учетной записи или emplID. Доступ к нему можно получить, щелкнув диапазон дат на плитке отчета «Заработная плата, льготы и налоги».

Статус проекта

Проекты больше не будут иметь статус «Активный» или «Неактивный». Ниже представлены новые статусы только для проектов:

  • До открытия — Проект создан. Могут быть созданы обременения и бюджеты.
  • Open — поле диаграммы проекта активно — все финансовые операции могут выполняться по проекту.
  • Удерживать — Нет затрат на проект (очень ограниченное использование)
  • Завершено — расходы ограничены, автоматически в дату окончания
  • Closed — Сокращает расходы на дату закрытия
  • Final — Проект закрыт, поле диаграммы неактивно

Доказательства проверки (EOR)

Политика университета

требует, чтобы ежемесячные отчеты руководства пересматривались каждый месяц. Требуется «Свидетельство о пересмотре». Это приложение (EOR) предоставляет обзор финансовых операций по Деятельности или Проекту в течение указанного месяца. Если поле имени пустое, вы можете ввести EmplID (начинается с нуля) или фамилию, и приложение выполнит поиск управляющего счетом. Щелкните по ссылкам ниже, чтобы узнать больше.

Уровень сжигания проектов

Процент сжигания проектов = (Расходы / Бюджет) / (Текущие дни / Общее количество дней в проекте) * 100

Норма затрат отражается только в управленческих отчетах по проектам с возмещением затрат, финансируемым из федерального бюджета. Скорость использования проекта — это соотношение между процентом потраченного текущего бюджета и процентом истекших проектных дней.

Осторожно: Норма затрат проекта будет значительно искажена, когда бюджет проекта будет финансироваться постепенно, в то время как дата окончания проекта отражает дату окончательного периода финансирования. Это относится к награде NIH, покрываемой программой SNAP, или премии NSF, которая финансируется ежегодно.

База F&A

Затраты, связанные с проведением спонсируемых проектов, подразделяются на две категории: прямые затраты и косвенные затраты. Федеральное правительство официально называет косвенные расходы расходами на оборудование и административные расходы (F&A), которые иногда просто называют «накладными расходами».Прямые затраты и затраты на F&A вместе представляют собой фактическую стоимость спонсируемого проекта.

Атрибут F&A Описание
MTDC ** Модифицированная общая прямая стоимость
M5SUB MTDC Минус 62820-62824 (Суб-награды до 25000 долларов США)
M6280 MTDC минус 62800 (Суб-награды до 25 000 долларов США)
M6630 MTDC Минус 66300 (Прочие услуги)
MPAR MTDC минус 62300 (поддержка участников)
MRENT MTDC Minus 65500-09 (Аренда помещения)
МСЧ MTDC Plus 66900-09 (Стипендии)
MSCPC MTDC Plus 62900-62999 (Суб-награды более 25000 долларов)
MTDC Plus 66500-66599 (Уход за пациентами)
MSUB MTDC Минус 62800-62899 (Суб-награды до 25000 долларов США)
Нет Без косвенных затрат
SWEB Персональные услуги (50000 — 59990)
ВМТ Итого прямые затраты

** MTDC — Модифицированные общие прямые затраты не включают оборудование, капитальные затраты, плату за уход за пациентами, плату за обучение, расходы на аренду помещений за пределами офиса, стипендии и стипендии, а также часть каждого субгранта и субподряда в превышение 25000 долларов США.

Обзор отчетов об управлении ресурсами

| Smartsheet Learning Center

Аналитика и отчеты собирают данные о бюджетах, людях и времени и позволяют группировать и фильтровать эти данные в отчеты, которые помогут ответить на такие вопросы, как:

  • Был ли мой проект прибыльным?
  • Где и почему мы превысили бюджет?
  • Как мы будем запускать этот проект по-другому в следующий раз?

Используйте аналитику и отчеты, чтобы принимать более обоснованные решения для своей компании.

Вы можете создавать и сохранять часто используемые отчеты, чтобы быстро видеть, что происходит в вашем аккаунте. Получите доступ к сохраненным отчетам со своей персональной страницы или страницы аналитики.

Аналитика Страница

Аналитика отображает обзор активных проектов с цветными полосами проектов и прогнозируемыми бюджетами. на этой странице также показано, кто будет доступен в ближайшие две недели.

На странице «Аналитика» перечислены сохраненные отчеты, доступные пользователям с соответствующим уровнем доступа.

Отчеты

Чтобы создать новый отчет, щелкните Новый отчет на странице Analytics .

Отчет состоит из четырех компонентов:

  • Просмотр отчета : Выберите данные для просмотра. Выберите между «Время + сборы», «Бюджеты», «Использование» или «Расходы».

  • Временной интервал : Выберите один из предустановленных временных рамок или установите произвольный диапазон дат.

  • Группировать по : как вы хотите сгруппировать данные.Например, вы можете сгруппировать данные по члену команды, проекту или клиенту. Вы также можете установить вторичную группировку. Например, вы можете сначала сгруппировать данные по проектам, а затем по членам команды, чтобы увидеть, кто над какими проектами работает и сколько им выделено.

  • Показать : Выберите, какие данные отображать. По умолчанию Управление ресурсами показывает все данные по всем проектам. Вы можете выбрать включение информации только от одного проекта или одного члена команды.

После того, как вы сделали свой выбор, щелкните Запустить отчет .

В зависимости от отчетного периода в вашем аккаунте данные отчета могут включать в себя прошедшие дни и сегодняшний день или только прошедшие дни (в результате чего «сегодня» считается «запланированным на будущее» временем).

Раздел отчетов работает как сводная таблица в Excel. Сгруппируйте и отфильтруйте данные по мере необходимости с помощью сводных диаграмм.

Типы отчетов

Есть четыре типа отчетов:

Выберите тип отчета в разделе «Просмотр» в левом столбце.

Отчеты позволяют детализировать подробности о конкретных людях, отделах или повседневную информацию о сроках или гонорарах по проекту.

Узнайте, как получить необходимые данные в отчетах и ​​как экспортировать эти данные для создания собственных отчетов вне нашего инструмента:

Управление большими отчетами

Для обработки отчетов с очень большими объемами данных может потребоваться несколько минут. Перед запуском отчета убедитесь, что представление, диапазон дат, группировка и фильтры установлены правильно; это удалит ненужные вычисления и улучшит общую производительность. Если вы попытаетесь загрузить слишком много больших отчетов в быстрой последовательности, вы можете столкнуться с предупреждением «Несколько больших отчетов обрабатывают ».

В некоторых случаях, если запрошенный отчет содержит слишком много данных (миллионы записей времени) и для его обработки и загрузки потребуется более 5 минут, вы можете столкнуться с тем, что отчет слишком велик для загрузки предупреждения . Если вы столкнулись с этим предупреждением, вам нужно будет уменьшить объем отчета и повторить попытку.

Если вы не хотите сокращать объем отчета, вы можете получить данные по электронной почте.

Щелкните Запросить базовые данные , чтобы получить ссылку на файл значений, разделенных запятыми (CSV), содержащий полный набор данных.На получение электронного письма с ссылкой для загрузки в формате CSV может потребоваться до 24 часов, в зависимости от объема отчета и загрузки системы.

Запрос базовых данных недоступен для отчетов об использовании.

Чтобы ограничить объем вашего отчета, выполните одно или несколько из следующих действий:
  • Выберите более короткий диапазон дат . Выберите один из более коротких предопределенных диапазонов дат (например, последние 30 дней) или выберите настраиваемый диапазон дат, который более точно отражает интересующие вас даты.
  • Используйте фильтры для ограничения включаемых проектов . Выберите конкретный проект, клиента, тип проекта (например, подтвержденный или предварительный) или другое свойство, которое определяет набор интересующих вас проектов.
  • Используйте фильтры для ограничения людей в отчете . Выберите конкретную дисциплину, роль или место.

Ускорение подготовки управленческих отчетов: показатель месяца

Управленческие отчеты на конец периода — важная форма поддержки принятия решений, которая помогает руководителям лучше понять конкретные области бизнеса.Эти отчеты обычно включают финансовые данные, графический анализ и комментарии о тенденциях или отклонениях от ожидаемых результатов. Они также обеспечивают основу для более продвинутых форм поддержки принятия решений, таких как анализ тенденций и ключевых показателей эффективности. Учитывая важность этих отчетов для руководства как оценки результатов деятельности за предыдущий период, крайне важно подготовить их как можно быстрее и точнее.

Это время цикла вычисляет количество календарных дней (включая выходные) между запуском начального пробного баланса бизнес-объекта и завершением управленческих отчетов на конец периода.Это показатель общего состояния процессов бухгалтерского учета и финансовой отчетности организации.

Компании, которые могут составлять эти отчеты быстрее, оставляют финансовым командам больше времени, чтобы они могли сосредоточиться на повседневных операциях и обеспечивать другие формы поддержки принятия решений и анализа для бизнеса. Напротив, более длительные циклы означают дополнительные дни для более сложной отчетности, которая помогает выявлять и отслеживать ключевые движущие силы бизнеса.

Итак, как компании оценивают этот показатель? Основываясь на данных из нашей базы данных Open Standards Benchmarking, APQC обнаружил, что лучшие исполнители составляют управленческие отчеты на конец периода за 7 дней или меньше.Это более чем в два раза быстрее, чем у компаний с низкими показателями, которым требуется 16 дней (или больше), чтобы составить такую ​​же отчетность. Среднее время цикла составляет 12 дней.

Что именно получают компании, сокращая время цикла? Одна из наиболее важных функций этих отчетов в APQC и многих других организациях заключается в том, что они предоставляют возможность для сотрудничества и подотчетности между руководящими группами и финансовым директором.

Например, критическая часть процесса для меня включает период после того, как мы с моей командой подготовим предварительный отчет управления на конец периода и отправим его на рассмотрение руководящей группе.Эффективный подход к этим отчетам не только дает моим заинтересованным сторонам больше времени для проверки первоначального отчета, но также дает моей команде и мне больше времени для решения их наиболее важных проблем, внесения любых исправлений и обеспечения более высокой степени точности.

На той же странице

Если отчеты на конец периода занимают больше времени, чем вы хотели бы, может возникнуть соблазн представить, что технологии могут решить все ваши проблемы. Это, безусловно, может помочь, но в эффективной отчетности на конец периода есть кадровый компонент, который нельзя игнорировать.Финансовому директору необходимо засучить рукава, сотрудничать и поддерживать работу финансовой команды в течение всего периода (а не только во время большого скачка работы в конце), чтобы гарантировать, что каждый вносит свой вклад в общую цель. Ниже приведены три способа, с помощью которых ведущие компании делают это для более быстрой и точной управленческой отчетности на конец периода.

Уточните роли и обязанности. Компонент, связанный с персоналом, в отчетах на конец периода включает заблаговременное уточнение ролей и обязанностей не только внутри вашей финансовой группы, но и с любыми менеджерами и руководящими группами, ведущими операции.Основываясь на разговорах APQC с широким кругом организаций, я могу сказать, что даже крупные корпорации, располагающие деньгами и технологиями для оптимизации и автоматизации процесса, могут столкнуться с трудностями при определении того, кто за что отвечает. Но разобраться в этой области — основополагающая часть плавного и эффективного процесса отчетности; в конце концов, люди не будут играть свою роль эффективно, если они не уверены, какую роль им нужно играть.

Сделайте тяжелую работу заранее. Как только все будут четко понимать свою роль, нет причин ждать конца периода — вы можете заранее сделать большую часть тяжелой работы над отчетами на конец периода.Выполнение как можно большего числа задач заранее — например, сверки — может помочь уменьшить всплеск работы, который обычно характерен для конца периода. Поскольку большая часть обработки цифр выполняется на раннем этапе, ваша команда может больше сосредоточиться на проверке своей работы и завершении отчета, когда наступит конец периода.

Работа для качественных данных. Высокие стандарты данных и хорошее управление данными помогают гарантировать, что данные не требуют обширной трудоемкой очистки и обработки, чтобы их можно было использовать.Убедитесь, что вы достигли соглашения с внутренними заинтересованными сторонами относительно того, какие данные будут использоваться в отчете и какая система будет системой достоверности для отчетности. В более широком смысле убедитесь, что ваши данные соответствуют технологическим и финансовым процессам вашей компании.

Когда менеджеры получают своевременные и точные отчеты на конец периода, у них появляется больше времени, чтобы принять более обоснованные решения в течение следующего периода и внести необходимые коррективы. Эффективный и точный процесс также означает меньшее количество всплесков работы в конце периода и больше времени для действий, которые помогают продвигать бизнес вперед.В более широком смысле, оптимизированный процесс отчетности на конец периода означает, что вы приложили усилия, чтобы убедиться, что ваша команда хорошо организована и оснащена необходимыми данными и технологиями, что дает преимущества не только этому процессу, но и многим другим.

Перри Д. Уиггинс, CPA, является финансовым директором, секретарем и казначеем в APQC , некоммерческой организации по сравнительному анализу и исследованию передового опыта, расположенной в Хьюстоне, штат Техас.

APQC, участник, поддержка принятия решений, KPI, управленческие отчеты, метрика месяца

Получите экспертную помощь в области управленческого учета от профессионалов из США

Бухгалтерские отчеты — важная часть обеспечения полного представления о том, как работает ваш бизнес.Полный бухгалтерский отчет должен составляться каждый квартал, чтобы дать вам целостное представление о финансах вашего бизнеса. Это особенно важно для владельцев малого бизнеса, которые могут извлечь важные стратегические идеи из этих важнейших документов. Воспользовавшись нашими услугами по управленческому учету, вы можете получать исчерпывающие отчеты, оперативно оформленные командой финансовых экспертов.

Что такое отчеты управления бухгалтерским учетом?

Бухгалтерские отчеты отображают финансовое состояние бизнеса в настоящее время или за определенный период времени.Эти отчеты собирают финансовую информацию из бухгалтерских записей и могут включать такие данные, как транзакции, операционные расходы, рентабельность продукта и региональные продажи. Эти отчеты сделаны для того, чтобы менеджеры могли принимать обоснованные бизнес-решения. Когда компании полагаются на помощь управленческого учета, им легче собирать информацию, которая помогает руководителям направлять бизнес к достижению поставленных целей.

Какие виды бухгалтерских отчетов?

Существует несколько различных видов управленческой отчетности, которую вы должны регулярно составлять:

  1. Бюджетный отчет : Бюджетный отчет, пожалуй, самый фундаментальный отчет в управленческом учете.Это помогает владельцам бизнеса понимать и контролировать расходы на предприятии, будь то единая организация или несколько отделов. Оценивая расходы в предыдущие годы, становится возможным оценить бюджеты на следующий год и найти места, где можно сократить расходы.
  2. Отчет о старении дебиторской задолженности : Этот тип отчета имеет решающее значение для любого бизнеса, который предлагает кредит потребителям. Он предоставляет обзор кредитовых остатков в зависимости от возраста, обычно включая отдельные категории для элементов с опозданием на 30, 60 и 90 дней.Это может помочь скорректировать кредитную политику, чтобы привести ее в соответствие с платежными возможностями потребителей.
  3. Отчет о затратах на работы : Отчеты о затратах на работы предоставляют параллельное представление об общих затратах, накопленных в рамках одного проекта, по сравнению с ожидаемым доходом от этого проекта. Этот отчет помогает руководителям оценить прибыльность определенных типов работ и оптимизировать их операции, сосредоточив внимание на должностях, которые обычно являются наиболее прибыльными в целом.
  4. Отчет об инвентаризации и производстве : Компании, которые производят физические продукты, особенно производящие продукцию с низкой отказоустойчивостью, считают эти отчеты очень ценными.Они помогают централизовать данные о складских расходах, рабочей силе и других формах накладных расходов, связанных с производственным процессом, предоставляя необработанные данные для оптимизации сборки или обработки.

Какие типы финансовой отчетности используются в бухгалтерской отчетности?

Финансовая отчетность в управленческом учете помогает составлять отчеты, на которые полагаются менеджеры. Многие бухгалтерские отчеты создаются путем сбора данных из следующих типов финансовой отчетности:

  1. Отчет о прибылях и убытках
  2. Отчет об изменениях в капитале
  3. Бухгалтерский баланс
  4. Отчет о движении денежных средств

Назначение бухгалтерской отчетности

Независимо от того, каким бизнесом вы можете заниматься, правильная финансовая бухгалтерская отчетность может помочь вам более эффективно достичь ваших целей.Бухгалтерский учет, отчетность и другие функции могут дать вам представление о состоянии финансов вашего бизнеса и могут предоставить информацию, которая поможет вам использовать возможности на рынке. Подробные записи о движении денежных средств и транзакциях помогают предприятиям избежать санкций за неточности и могут значительно снизить риск мошенничества в рамках предприятия.

Если вы хотите сократить расходы и сэкономить сотни рабочих часов на квартальном учете, рассмотрите возможность использования внешних бухгалтерских услуг от Ignite Spot.Ignite Spot может предоставить вам команду опытных, знающих и мотивированных профессионалов в области бухгалтерского учета, которые помогут вашей фирме расти благодаря надежным бухгалтерским и бухгалтерским услугам. Ignite Spot — идеальное решение для любого малого бизнеса. Мы регулярно помогаем компаниям с годовым доходом от 500 000 до 10 миллионов долларов США в достижении большей прибыльности и сокращении их долга, улучшая их перспективы на долгие годы. Чтобы узнать больше о Ignite Spot и наших услугах по управленческому учету, загрузите наше руководство по ценам онлайн или позвоните или напишите нам сегодня.

Подробнее о бухгалтерском учете для малого бизнеса

Узнайте больше о финансовой отчетности

Написано Эдди Худом

Управленческая отчетность и анализ, Финансы

Бухгалтерский отдел ежемесячно предоставляет три стандартизованных отчета и множество настраиваемых отчетов, адаптированных к уникальным потребностям отдельных менеджеров:

  1. Итоговая главная книга
  2. Сводка Главной книги
  3. Сводка по МВЗ

Итоговая главная книга

Ежемесячный отчет со списком всех счетов в вашем МВЗ и подробным описанием каждой транзакции, взимаемой с этого счета.Подробная информация будет включать краткое описание, номер заказа на закупку, номер счета-фактуры, название поставщика (если применимо) и ссылочный номер. Эта информация позволяет нам легко отследить каждый возвратный платеж до исходного исходного документа.

Если вам требуется подробный анализ списаний по счету за определенный период времени, запросите «анализ счета». Это намного проще, чем пытаться объединить многочисленные ежемесячные отчеты.

Сильные стороны
— предоставляет подробную информацию о каждой транзакции, списанной с вашего счета (справочный документ)
Слабые стороны
— бюджетная информация отсутствует
— громоздкий формат отчета

В экологически сознательной среде своевременный электронный доступ к тому же уровню детализации заменит необходимость в бумажных копиях в большинстве ситуаций.Информацию об электронном доступе см. В конце этого документа.

Сводка Главной книги

Исчерпывающий ежемесячный отчет со списком всех счетов в вашем МВЗ и их статусом. В этом отчете указывается общая сумма невыполненных заказов на поставку (эта сумма ежемесячно подтверждается подробным списком невыполненных заказов на поставку), общую сумму расходов за текущий месяц, накопленную сумму расходов с начала года (с начала года) и годовой бюджет.

Для вашего удобства в последних двух столбцах рассчитывается оставшийся остаток (расходы с начала года плюс невыполненные обязательства: эта сумма вычитается из годового бюджета) и процент оставшихся средств.

Сильные стороны
— представляет операционную сводку со сравнением расходов с бюджетным планом
Слабые стороны
— без подробностей

Сводка по МВЗ

Этот сводный ежемесячный управленческий отчет объединяет все функциональные действия (как дескриптор, так и коды действий) по классификации финансирования.Основными категориями являются операции с базовым финансированием, программы функции 3 (RAC), целевые трасты (все контракты и трастовые счета) и капитал. В этом отчете указывается каждая классификация расходов с указанием невыполненных обязательств, расходов текущего месяца, расходов с начала года, годового бюджета и расчетного остатка на счете.

В связи с тем, что программы и контракты имеют разные даты начала, продолжительность программ и нерегулярные циклы расходов, следует соблюдать осторожность при использовании этого отчета.

Сильные стороны
— предоставляет сводную информацию об управлении по типу финансирования, объединяя функциональные единицы и классификацию видов деятельности
Слабые стороны
— при сборе информации необходимо проявлять осторожность, чтобы гарантировать правильное понимание изображаемой картины, т.е.неправильные схемы расходов; индивидуальные отклонения могут быть скрыты

Отчеты могут быть адаптированы для удовлетворения уникальных потребностей любого менеджера в TRU.

Электронный запрос счета в Главной книге

Электронный запрос основного счета позволяет вам получать своевременную и подробную информацию об остатках на ваших счетах, включая бюджеты, детали транзакций и историю прошлых лет, прямо с вашего терминала.

После ввода кода счета на экране появится следующая информация:

Введите «J» и номер периода для подробного перечисления всех транзакций.
Введите «B», чтобы отобразить сводку ежемесячного бюджета и расходов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.