Валовая прибыль чистая прибыль разница: Что такое прибыль — подробный разбор понятия

Автор: | 18.01.1975

Содержание

в чем разница? – Финансовая энциклопедия

Валовая прибыль и чистая прибыль: обзор

Два критических показателя прибыльности для любой компании включают валовую прибыль и чистую прибыль. Валовая прибыль представляет собой доход или прибыль, остающуюся после вычета производственных затрат из выручки. Выручка – это сумма дохода, полученного от продажи товаров и услуг компании. Валовая прибыль помогает инвесторам определить, какую прибыль компания получает от производства и продажи своих товаров и услуг. Валовая прибыль иногда называется  валовым доходом.

С другой стороны, чистая прибыль – это прибыль, которая остается после вычета всех расходов и затрат из выручки. Чистая прибыль или чистая прибыль помогает инвесторам определить общую прибыльность компании, которая отражает эффективность управления компанией.

Понимание различий между валовой прибылью и чистой прибылью может помочь инвесторам определить, получает ли компания прибыль, а если нет, то где компания теряет деньги.

Ключевые выводы

  • Валовая прибыль – это прибыль компании, полученная после вычета затрат на производство и распространение ее продукции. 
  • Валовая прибыль оценивает способность компании получать прибыль при одновременном управлении производственными затратами и затратами на рабочую силу.
  • Чистая прибыль указывает на прибыль компании после вычета всех ее расходов из доходов.
  • Чистая прибыль – это всеобъемлющий показатель прибыльности, который дает представление о том, насколько хорошо управленческая команда управляет всеми аспектами бизнеса.
  • Чистую прибыль часто называют «чистой прибылью» из-за ее расположения в нижней части отчета о прибылях и убытках.

Валовая прибыль

Валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль относятся к прибыли, которую генерирует компания. Однако каждый из них представляет собой прибыль на разных этапах производственного процесса и процесса получения прибыли.

Валовая прибыль – это прибыль компании, полученная после вычета затрат на производство и продажу своей продукции, называемая стоимостью проданных товаров (COGS). Валовая прибыль дает представление о том, насколько эффективно компания управляет своими производственными затратами, такими как оплата труда и материалов, для получения дохода от продажи своих товаров и услуг. Валовая прибыль компании рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров за отчетный период из ее общей выручки.

Доход

Выручка – это общая сумма денег, полученных от продаж за определенный период, например за один квартал. Выручка иногда указывается как чистая сумма продаж, поскольку она может включать скидки и вычеты за возвращенные или поврежденные товары. Например, компании в сфере розничной торговли часто указывают чистую выручку как показатель своей выручки. Товары, которые вернули покупатели, вычитаются из общей выручки. Выручку часто называют «верхней строкой», поскольку она находится в верхней части отчета о прибылях и убытках.

Стоимость проданных товаров (COGS)

Себестоимость проданных товаров относится к прямым затратам, связанным с производством товаров компании. COGS обычно включает в себя следующее:

  • Прямые материалы, такие как сырье и инвентарь
  • Непосредственный труд, например, заработная плата производственных рабочих.
  • Затраты на оборудование, используемое в производстве
  • Затраты на ремонт оборудования
  • Коммунальные услуги для производственных помещений
  • Стоимость доставки

Из перечисленных выше статей себестоимости продукции видно, что валовая прибыль в основном включает переменные затраты – или затраты, которые колеблются в зависимости от объема производства. Как правило, валовая прибыль не включает  постоянные затраты, которые представляют собой затраты, понесенные независимо от объема производства. Например, постоянные расходы могут включать заработную плату в корпоративном офисе, аренду и страховку.

Однако некоторые компании могут назначать часть своих постоянных затрат, используемых в производстве, и сообщать об этом на основе каждой произведенной единицы – это называется калькуляцией затрат. Например, предположим, что завод произвел 5 000 автомобилей за квартал, а компания заплатила 15 000 долларов за аренду здания. При калькуляции затрат на каждый произведенный автомобиль будет отнесено 3 доллара.

Как рассчитать валовую прибыль

Валовая прибыль рассчитывается путем вычитания выручки или чистых продаж из стоимости проданных товаров компании, как показано ниже:

Краткий обзор

Как валовая прибыль, так и чистая прибыль указаны в отчете о прибылях и убытках. Валовая прибыль находится в верхней части ниже выручки и себестоимости проданных товаров. Чистая прибыль находится в нижней части отчета о прибылях и убытках, поскольку это результат вычитания всех расходов и затрат из выручки.

Чистый доход

Чистая прибыль является нижней линии из – за его расположения в нижней части о прибылях и убытках. 

Хотя многие статьи могут быть указаны в отчете о прибылях и убытках, в зависимости от отрасли компании, обычно чистая прибыль получается путем вычитания из выручки следующих расходов:

Дополнительные источники дохода также включаются в чистую прибыль. Например, компании часто вкладывают свои деньги в краткосрочные инвестиции, что считается формой дохода. Также доходом считается выручка от продажи активов.

Как рассчитать чистую прибыль

Как указывалось ранее, чистая прибыль является результатом вычитания всех расходов и затрат из доходов, а также добавления доходов из других источников. В зависимости от отрасли компания может иметь несколько источников дохода, помимо доходов и различных видов расходов. Некоторые из этих источников дохода или затрат могут быть указаны как отдельные статьи в отчете о прибылях и убытках.

Например, компания в обрабатывающей промышленности, вероятно, будет иметь в списке COGS, в то время как компания в сфере услуг не будет иметь COGS, но вместо этого их затраты могут быть перечислены в операционных расходах.

Общая формула чистой прибыли может быть выражена как:

  • Чистая прибыль = Общий доход – Общие расходы

Более подробная формула может быть выражена как:

  • Чистая прибыль = Валовая прибыль – Операционные расходы – Прочие коммерческие расходы – Налоги – Проценты по долгу + Прочие доходы

Краткий обзор

Инвесторы часто слышат фразу: «Компания продемонстрировала рост выручки или чистой прибыли». Рост выручки означает рост выручки, поскольку выручка является первой или верхней строкой отчета о прибылях и убытках. Рост чистой прибыли означает рост чистой прибыли, поскольку чистая прибыль указывается в нижней строке отчета о прибылях и убытках.

Ключевые отличия

Валовая прибыль оценивает способность компании получать прибыль при одновременном управлении производственными затратами и затратами на рабочую силу. В результате это важный показатель для определения того, почему прибыль компании увеличивается или уменьшается с учетом продаж, производственных затрат, затрат на рабочую силу и производительности. Если компания сообщает об увеличении выручки, но это более чем компенсируется увеличением производственных затрат, таких как оплата труда, валовая прибыль за этот период будет ниже.

Например, если компания наняла слишком мало производственных рабочих на период своей высокой нагрузки, это привело бы к увеличению оплаты сверхурочных для существующих рабочих. Результатом будут более высокие затраты на рабочую силу и снижение валовой рентабельности. Однако использование валовой прибыли в качестве показателя общей прибыльности было бы неполным, поскольку оно не включает все другие затраты, связанные с ведением успешного бизнеса.

С другой стороны, чистая прибыль представляет собой прибыль от всех аспектов хозяйственной деятельности компании. В результате чистая прибыль более инклюзивна, чем валовая прибыль, и может дать представление об эффективности управленческой команды.

Например, компания может увеличить свою валовую прибыль, одновременно неправильно управляя своим долгом, взяв слишком много займов. Дополнительные процентные расходы на обслуживание долга могут привести к снижению чистой прибыли, несмотря на успешные продажи и производственные усилия компании.

Ограничения валовой прибыли и чистой прибыли

У валовой прибыли могут быть свои ограничения, поскольку она применима не ко всем компаниям и отраслям. Например, сервисная компания, скорее всего, не будет иметь ни производственных затрат, ни стоимости проданных товаров. Хотя чистая прибыль является наиболее полным показателем прибыли компании, она также имеет ограничения и может вводить в заблуждение. Например, если компания продала здание, деньги от продажи актива увеличили бы чистую прибыль за этот период. Инвесторы, которые смотрят только на чистую прибыль, могут неверно истолковать прибыльность компании как увеличение продаж ее товаров и услуг.

Операционная прибыль, валовая прибыль и чистая прибыль

Важно отметить, что валовая прибыль и чистая прибыль – это всего лишь два показателя рентабельности, позволяющие определить, насколько хорошо работает компания. Например,  операционная прибыль – это прибыль компании до вычета процентов и налогов, поэтому она называется EBIT или прибылью до вычета процентов и налогов. Однако при расчете операционной прибыли операционные расходы компании вычитаются из валовой прибыли. Операционные расходы включают накладные расходы, такие как заработная плата в корпоративном офисе. Как и валовая прибыль, операционная прибыль измеряет прибыльность, занимая часть или часть отчета о прибылях и убытках компании, а чистая прибыль включает все компоненты отчета о прибылях и убытках.

Краткий обзор

Если валовая прибыль за квартал положительна, это не обязательно означает прибыльность компании. Например, компания может быть обременена слишком большим долгом, что приведет к высоким процентным расходам, что сведет на нет валовую прибыль, что приведет к чистому убытку (или отрицательной чистой прибыли).

Пример валовой прибыли и чистой прибыли

Гигант розничной торговли JC Penney был одним из многих розничных торговцев, которые за последние несколько лет испытали финансовые трудности. Ниже приводится сравнение валовой прибыли и чистой прибыли компании в 2017 году, а также обновленные данные за 2020 год.

2017 г.

JC Penney представила следующий отчет о прибылях и убытках за 2017 год в годовом отчете за 10 тыс.

  • Выручка и чистые продажи : 12,50 млрд долларов.
  • Валовая прибыль : 4,33 млрд долларов или (общая выручка 12,50 млрд долларов – себестоимость 8,17 млрд долларов).
  • Чистая прибыль: убыток $ 116 миллионов людей.

Хотя JC Penney заработала в том году 4,33 миллиарда долларов валовой прибыли, после вычета оставшихся расходов, включая коммерческие, общие и административные (SG&A) расходы, плюс процентные расходы по своему долгу, компания фактически понесла убыток в размере 116 миллионов долларов. Этот пример из реальной жизни демонстрирует, почему так важно анализировать финансовую отчетность компании с использованием нескольких показателей, чтобы точно определить, хорошо ли работает компания или терпит убытки.

2020 г.

Джей Си Пенни продолжал бороться.В третьем квартале 2020 года общая выручка компании составила 1,758 миллиарда долларов, а стоимость проданных товаров составила 1,178 миллиарда долларов, что означает, что валовая прибыль составила 580 миллионов долларов.

Однако чистый убыток компании составил 3368 миллионов долларов.Хотя рецессия после вспышки коронавируса в 2020 году нанесла ущерб многим розничным торговцам, JC Penney сообщила о чистом убытке в размере 93 миллионов долларов за тот же квартал 2019 года.

Хотя компания получила выручку и положительную валовую прибыль, Джей Си Пенни показывает, как расходы и проценты по долгу могут уничтожить валовую прибыль и привести к чистому убытку или отрицательному показателю чистой прибыли.

Краткий обзор

Компании могут сообщать о положительной чистой прибыли и отрицательной валовой прибыли. Например, компания с низкими показателями продаж и доходов может отразить валовую прибыль как убыток. Однако, если компания продает актив или линейку продуктов, денежных средств, полученных от продажи, может быть достаточно, чтобы компенсировать убыток, что приведет к получению чистой прибыли за квартал.

Часто задаваемые вопросы о валовом доходе и чистом доходе

Ниже приведены некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов (FAQ) о валовой и чистой прибыли.

Что такое чистый доход?

Чистая прибыль представляет собой общую прибыльность компании после вычета всех расходов и затрат из общей выручки. Чистая прибыль также включает любые другие виды доходов, полученных компанией, такие как процентный доход от инвестиций или доход, полученный от продажи актива.

Что такое валовой доход?

Валовой доход или валовая прибыль представляют собой выручку, остающуюся после вычета производственных затрат из выручки. Валовая прибыль дает представление о том, насколько эффективна компания в получении прибыли от своего производственного процесса и инициатив по продажам.

Как рассчитать чистый доход от валового дохода?

Чистая прибыль – это валовая прибыль за вычетом всех других расходов и издержек, а также любых других доходов и источников дохода, которые не включаются в валовой доход. Некоторые из затрат, вычтенных из валовой прибыли для получения чистой прибыли, включают проценты по долгу, налоги, операционные расходы или накладные расходы.

Чистая прибыль – это то же самое, что и прибыль?

Обычно чистая прибыль является синонимом прибыли, поскольку представляет собой окончательный показатель прибыльности компании. Чистая прибыль также называется чистой прибылью, поскольку представляет собой чистую сумму прибыли, остающуюся после вычета всех расходов и затрат из выручки.

Что такое пример чистой прибыли?

Допустим, компания получила выручку в 1 миллион долларов и имела следующие расходы и прочие доходы:

  • Себестоимость проданной продукции 600 000 долларов США.
  • Операционные расходы 200000 долларов США.
  • Выплаты по долгу в размере 10 000 долларов США.
  • Налоговые платежи в размере 5000 долларов США
  • Процентный доход в размере 8000 долларов США

Чистая прибыль составит 193 000 долларов (1 000 000 – 600 000 долларов – 200 000 долларов США – 10 000 – 5 000 долларов США + 8 000 долларов США).

Суть

Валовая прибыль или валовой доход – это ключевой показатель рентабельности, поскольку он показывает, сколько прибыли остается от выручки после вычета производственных затрат. Валовая прибыль помогает показать, насколько эффективно компания получает прибыль от производства своих товаров и услуг. Чистая прибыль, с другой стороны, представляет собой доход или прибыль, остающуюся после вычета всех расходов из выручки, а также включает любые другие источники дохода, такие как доход от продажи актива. И валовая прибыль, и чистая прибыль важны, но показывают прибыльность компании на разных этапах.

Также используются другие показатели рентабельности. Например, маржа чистой прибыли рассчитывается путем деления чистой прибыли на доход и умножения результата на 100 для получения процента. Маржа чистой прибыли показывает процент прибыли, полученной с каждого доллара дохода. Аналогичным образом, валовая прибыль рассчитывается путем деления валового дохода на доход и умножения результата на 100. Как рентабельности инвестиций (ROI). ROI представляет собой прибыль, полученную после вычета рыночной стоимости инвестиции из ее первоначальной стоимости.

Хотя чистая прибыль считается золотым стандартом прибыльности, некоторые инвесторы используют другие показатели, такие как прибыль до уплаты процентов и налогов (EBIT). EBIT важен, потому что он отражает прибыльность компании без учета стоимости долга или налогов, которые обычно включаются в чистую прибыль. Если инвестор хочет знать, улучшает ли компания контроль над продажами и расходами, EBIT помогает избавиться от некоторых элементов, которые руководство не контролирует или которые не отражают показатели продаж и производства компании. Как и в случае с любым другим финансовым показателем, для определения степени прибыльности компании лучше всего использовать комбинацию показателей рентабельности.

 


Как определяется чистая прибыль предприятия

При анализе деятельности компании экономист оценивает такие показатели, как прибыль и чистая прибыль. Поскольку понятие прибыли неоднородно, разница в этих терминах весьма внушительна. Разберемся, какова специфика каждого из них.

Прибыль и чистая прибыль: разница

По общим правилам под прибылью понимается разность между доходами фирмы (от продажи выпущенной продукции) и затратами, понесенными в процессе производства и реализации (например, оплата поставок сырья, труда персонала фирмы, привлеченных посредников и др.). На самом деле экономисты всегда рассматривают несколько видов прибыли: валовую, прибыль от продаж, прибыль до уплаты налогов и, наконец, чистую прибыль.

Валовую прибыль находят как разность между выручкой от реализации товаров (уменьшенной на сумму НДС и акциза) и их себестоимостью.

Прибыль от продаж – это показатель валовой прибыли, уменьшенный на размер коммерческих и управленческих затрат.

Прибыль до налогообложения вычисляют, корректируя прибыль от продаж на суммы дохода или расхода от операций, не связанных с основной деятельностью (внереализационных).

И лишь теперь можно рассматривать формирование чистой прибыли. Она соответствует прибыли до налогообложения, уменьшенной на сумму уплаченных налогов и других необходимых налоговых расходов, например, выплат постоянных налоговых обязательств. Из показателя чистой прибыли вычитают и чрезвычайные расходы (если они были понесены).

Итак, чистая прибыль предприятия – это только доля прибыли фирмы, оставшаяся после осуществления всех необходимых платежей. Она является капиталом, который может использоваться в интересах владельцев компании — например, инвестироваться в развитие производства, направляться на пополнение основных и оборотных активов, поощрение персонала фирмы, выплату дивидендов и т. п.

Представленные выше виды прибыли – взаимосвязанные между собой экономические категории, с подсчетом которых сталкивается любая компания – от начинающего бизнесмена до огромных корпораций. Разобравшись, в чем состоит отличие прибыли от чистой прибыли, поговорим о чистой прибыли, как об экономическом показателе.

Чистая прибыль: как определяется и от чего зависит

Сумма чистой прибыли, определяемой как доход компании от производственной и коммерческой деятельности, уменьшенный на сумму всех расходов предприятия – показатель экономического здоровья компании. На нее влияют внутренние и внешние факторы. К внутренним относятся:

величина выручки;

  • величина себестоимости реализованных товаров;
  • структура затрат;
  • цены на продукцию;
  • уровень налоговой нагрузки на компанию и др.

В меньшей мере на прибыль компании оказывают влияние внешние факторы, такие как климатические и социально-экономические условия региона, цены на ресурсы, предложения транспортников и др.

Анализ чистой прибыли

Экономист, анализируя сумму чистой прибыли, сравнивает ее с прибылью предыдущих периодов, вычисляя абсолютные и относительные величины расхождений.

Увеличение чистой прибыли говорит о росте производства продукции и продаж, снижении себестоимости, улучшении свойств, характеристик и структуры выпускаемой продукции, возможно об избавлении от простаивающего оборудования (его продаже или сдаче в аренду), грамотном использовании производственных площадей и имеющихся ресурсов.

Снижение чистой прибыли говорит об уменьшении объема продаж, росте себестоимости продукции, возможном завышении цены продукта, из-за чего снизились показатели реализации. Если с производственными вопросами все в порядке, то следует обратить внимание на снижение производительности труда и качества выпускаемого продукта, нарушение условий труда и другие факторы. Снижение прибыли – индикатор, на который ориентируется руководство компании и, соответственно, ищет пути разрешения возникающих проблем, разрабатывая мероприятия для оздоровления ситуации.

Чистая прибыль в отчете о финансовых результатах

Сумму чистой прибыли за отчетный период отражают в строке 2400 Отчета о финансовых результатах (ОФР), где показываются все доходы и расходы компании, выводится финансовый результат. В отличие от ОФР в балансе показатели строк формируются нарастающим итогом. Поэтому случаи идентичности сумм чистой прибыли в балансе (в строке 1370 в составе нераспределенной прибыли) и в ОФР довольно редки. Совпасть показатели могут лишь во вновь созданной компании или при условии полного распределения прибыли и обнулении балансовой строки перед началом отчетного периода.

Распределение чистой прибыли

Сумма чистой прибыли, оставшаяся в распоряжении фирмы, распределяется предприятием самостоятельно. Направления использования чистой прибыли могут быть самыми разнообразными. Из ее средств формируют фонды – накопления, потребления, резервные.

Фонд накопления, используется, в основном, на развитие компании в техническом плане – приобретаются новые активы и технологии, финансируются проведения научно-исследовательских изысканий, проводится разработка проектов и другие мероприятия. Из фонда потребления выплачивают дивиденды держателям акций, не связанные с производством премии работникам, материальную помощь и другие социальные проекты.

Резервные фонды формируют для погашения непредвиденных затрат, связанных со стихийными проявлениями или имеющими производственный характер. Например, создают резерв по сомнительным долгам для стабилизации финансового состояния компании при возникновении просроченной задолженности дебиторов. 

Что такое прибыль просто и понятно – Interbablo.ru

Что такое прибыль? Прибылью называется получаемая разница между доходами, которые были выручены в результате продажи продукции, и финансовыми расходами, связанными с производством товара. Данный показатель считается наиболее важным экономике. Только он в полной мере способен отображать уровень эффективности деятельности любой организации. Понятия «прибыль» и «выручка» разнятся между собой. Полученная сумма, образовавшаяся после того, как от выручки отнимается сумма затрат, и является прибылью. То есть формула для расчета прибыли может быть выражена так:

Прибыль = Выручка – Затраты

Чистая прибыть по простому

Чистая прибыль представляет собой материальные средства, которые в конечном итоге остаются после вычета отчислений, всех налогов и прочих выплат из балансовой прибыли. Такой показатель, как чистая прибыль, применяется для расчета необходимых инвестиций в процесс производства, для планирования и организации главных резервных фондов, а также для увеличения оборотных активов. Если говорить в общих чертах, размер чистой прибыли напрямую зависим от нескольких факторов:

  1. нагрузка налогового характера на предприятие, а также дополнительные отчисления;
  2. сумма выручки;
  3. рассчитанная себестоимость продукции и так далее.

Простой метод для расчета чистой прибыли

Чтобы расчет чистой прибыли был верным, предварительно необходимо провести поэтапно такие операции:

  1. Подсчитать сумму всех издержек, которые связанны с производством продукции, учитывая траты на материал;
  2. Подсчитать такой показатель, как валовый доход. Чтобы рассчитать валовый доход необходимо от суммы средств, поступивших от реализации продукции, отнять сумму расходов, связанных с производством товара;
  3. В итоге необходимо воспользоваться формулой: Чистая прибыль = Валовый доход – обязательные платежи.

Валовая прибыль простыми словами

Чтобы понять, что собой представляет валовая прибыль необходимо знать, что это в первую очередь разница между прибылью от реализации товара и рассчитанной себестоимостью продукции. Валовая прибыль имеет одно существенное отличие от чистой, которое заключается в том, что валовая прибыль содержит в себе расходы, связанные с уплатой налогов и прочих предписанных выплат.

Объемы валовой прибыли зависимы от факторов, которые делятся на две категории. К первой группе факторов относятся те, которые зависят от руководящего сегмента:

  • показатель эффективности продажи продукции;
  • уменьшение себестоимости;
  • темп роста объемов производства;
  • проведение комплекса мероприятий, основной целью которых является улучшение качества продукции;
  • планирование и внедрение эффективной маркетинговой стратегии;
  • использование всех мощностей на производстве на максимальных показателях.

Ко второй группе факторов, называемых внешними, относятся:

  • территориальное и географическое местонахождения;
  • природные факторы и экологические показатели;
  • принятое законодательство, в рамках которого осуществляется предпринимательская деятельность;
  • мероприятия, проводимые государством, по стимулированию бизнеса;
  • экономическое и политическое состояние государства и прочих мировых стран;
  • факторы извне, связанные с обеспечением производства транспортом или ресурсами.

Маржинальная прибыль простыми словами

Маржинальная прибыль представляет собой разницу, полученную после вычета переменных затрат из суммы дохода, полученного в результате продажи производимого товара.

Переменные затраты зависят от объемов производства, объединяя в себе все издержки, направленные на закупку сырья и материалов, оплату электроэнергетики и топливных ресурсов, зарплату рабочим. Рассчитывать маржинальную прибыль необходимо для компенсирования основных расходов. Чем выше уровень маржинальной прибыли, те короче промежуток времени окупаемости основных затрат, то есть выше конечная прибыль.

Анализ маржинальной прибыли позволяет производству выявить те товары, которые являются самыми прибыльными, а также те, выпуск которых необходимо сократить. Основными двумя показателями, регулирующими размер маржинальной прибыли, являются переменные затраты и цена продаваемой продукции. Следовательно, увеличить приток маржинальной прибыли можно либо за счет увеличения цены на товар, либо увеличения объемов производства.

Операционная прибыль доступным языком

Операционная прибыль представляет собой просчитанную разницу, когда из валового дохода вычитаются операционные расходы. То есть операционной прибылью можно назвать сумму, оставшуюся после того, как учтены все амортизационные отчисления, оплаты ГМС, ренты, а также прочие текущие затраты. Также следует учесть, что операционная прибыль включает в свой состав расходы на оплату налоговых сборов и кредитных процентов.

Балансовая прибыль

Чтобы понять, что такое балансовая прибыль, необходимо знать, что она представляет собой совокупную прибыль предприятия в целом, которая была зафиксирована на счету предприятия (балансе) в конкретный временной промежуток. Под понятие балансовой прибыли объединяются все виды доходов, поступивших от различных непроизводственных или производственных манипуляций. Это своего рода чистая прибыль, только налоги и прочие установленные платежи еще не вычтены. Балансовая прибыль в состоянии показать наглядно эффективность осуществляемой организацией стратегии, а также  результативность решений, которые принимали управленцы.

Балансовый анализ дает возможность оценить реализацию плана в сравнении с показателями за предыдущий отчетный период. Помогает установить причины, которые повлияли на отставания от плана, определить недочеты в системе управленческого аппарата, источники убытков, а также сформировать ресурсы для приумножения прибыли.

Элементы, образующие балансовую прибыль:

  • ущерб либо же доход от реализации;
  • ущерб либо же доход от дополнительных направлений реализации;
  • ущерб либо же доход от операций, проведенных вне реализации.

САМ ЗАРАБАТЫВАЮ ЗДЕСЬ

Понятие «выручка»

Термин «выручка» представляет собой материальные средства, которые были выручены от реализации услуг или товаров. Получение выручки – основная цель, на которой концентрируется каждое производство. Прибыль от выручки отличается тем, что она представляет собой разницу между суммами уже полученной от реализации выручки и затратами, которые ушли на производство. Существует несколько источников выручки:

  • выручка, которая была получена от инвестиций;
  • выручка от реализации товара;
  • выручка от проведения финансовых операций.

Чтобы подсчитать общую выручку достаточно прибавить все выручки от каждого перечисленного выше источника.

Статьи по теме:

Что такое себестоимость, понятие

Что такое амортизация простыми словами

РАЗНИЦА МЕЖДУ ВАЛОВОЙ И ЧИСТОЙ ПРИБЫЛЬЮ | СРАВНИТЕ РАЗНИЦУ МЕЖДУ ПОХОЖИМИ ТЕРМИНАМИ — ЖИЗНЬ

Валовой и чистый доход Любой бизнес ведется с целью получения прибыли. Чтобы получить прибыль, фирма должна обеспечить, чтобы ее доход превышал расходы. В отчете о прибылях и убытках фирмы регистриру

Валовой и чистый доход

Любой бизнес ведется с целью получения прибыли. Чтобы получить прибыль, фирма должна обеспечить, чтобы ее доход превышал расходы. В отчете о прибылях и убытках фирмы регистрируется множество видов доходов, чтобы можно было оценить результаты деятельности фирмы на разных уровнях. В статье более подробно рассматриваются два типа доходов: чистый доход и валовой доход. Эти два показателя сильно отличаются друг от друга и рассчитываются по-разному. Валовая прибыль и чистая прибыль также используются в различных финансовых коэффициентах для оценки финансового положения фирмы.

Что такое чистый доход?

Чистая прибыль — это сумма средств, которая остается после учета всех расходов, понесенных в бизнесе. Чистая прибыль рассчитывается после вычета всех расходов из валовой прибыли, указанной ранее в отчете о прибылях и убытках. Расходы, которые сокращаются для получения чистой прибыли, включают заработную плату, электроэнергию, аренду, налоги, расходы на техническое обслуживание, комиссионные, процентные расходы и т. Д. Сумма, полученная после вычета всех этих сумм, представляет собой средства, которые остаются у компании в качестве прибыль. Чистая прибыль компании также представляет собой прибыль на акцию всех акций компании; следовательно, чем выше чистая прибыль, тем выше прибыль акционера.

Что такое валовой доход?

Валовой доход рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров из чистых продаж (это число, которое вы получаете после того, как количество возвращенных товаров было уменьшено из общего количества проданных товаров). Себестоимость проданных товаров — это расходы, которые напрямую связаны с изготовлением продаваемых товаров. В случае, если бизнес является поставщиком услуг, тогда стоимость проданных товаров станет стоимостью оказанных услуг. Валовая прибыль обычно используется для расчета важных коэффициентов, таких как коэффициент валовой прибыли, который сообщает владельцам бизнеса, компенсирует ли начисленная продажная цена понесенные затраты на продажу.

Валовой и чистый доход

Валовая прибыль и чистая прибыль являются важными величинами в отчете о прибылях и убытках, хотя они сильно различаются по способам расчета. Из этих двух чистая прибыль является наиболее важной, поскольку она дает общее представление о размере полученной прибыли и акционерной стоимости, полученной в результате деловой активности. С другой стороны, валовой доход дает представление об общем доходе, полученном от продажи товаров / услуг. Если у фирмы более высокая валовая прибыль и низкая чистая прибыль, это можно объяснить высокими расходами, которые необходимо минимизировать. В случае если у фирмы низкая валовая прибыль, либо фирма не взимает сумму, которую она должна иметь за продаваемые товары / услуги, либо затраты, понесенные в производстве, слишком высоки.

Разница между валовой и чистой прибылью

Резюме:

• Валовая прибыль и чистая прибыль являются важными величинами в отчете о прибылях и убытках, даже если они сильно различаются по способам расчета.

• Чистая прибыль — это сумма средств, которая остается после учета всех расходов, понесенных в бизнесе.

• Валовой доход рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров из чистых продаж (это число, которое вы получаете после уменьшения количества возвращенных товаров из общего количества проданных товаров.

механизм формирования прибыли, расчет, динамика, планирование — Контур.Бухгалтерия

Механизм формирования прибыли

Прибыль — это главная цель предпринимательской деятельности. И речь идет не только о дивидендах для владельца бизнеса: за счет прибыли предприятие может развиваться, увеличивать фонд оплаты труда сотрудников, заниматься социально значимыми проектами. Прибыль показывает эффективность работы организации, а анализ прибыли помогает понять, стоит ли вести и развивать бизнес дальше. Поэтому важно ее правильно рассчитывать и планировать.

Как рассчитать прибыль?

Прибыль — это положительная разница между доходами и затратами предприятия, отрицательную разницу называют убытком. Существуют разные формы прибыли: валовая, финансовая, операционная, чистая — они описывают разные формулы расчета прибыли. Для анализа эффективности бизнеса важны несколько форм прибыли, которые рассчитываются последовательно и вытекают одна из другой.

Чтобы выяснить размер чистой прибыли, которая остается на руках у предпринимателя и больше всего его интересует, проведем ряд вычислений.

Прежде всего нам нужно знать сумму общей выручки за товары или услуги предприятия, а также размер НДС, акцизов и других обязательных платежей, которые могут входить в сумму общей выручки. Так мы узнаем размер выручки-нетто:

Выручка-нетто = общая выручка от продаж — обязательные платежи

Теперь рассчитаем валовую прибыль, т.е. разницу между выручкой-нетто от основного вида деятельности и себестоимостью реализованной продукции или услуги. В производстве, торговле и сфере услуг себестоимость может рассчитываться по-разному. Производитель может включать в себестоимость амортизацию станков, электроэнергию и зарплату сотрудников, если их заработок зависит от произведенных единиц товара. Сервисы, которые продают услуги с почасовой оплатой, тоже могут включать зарплату в себестоимость услуги. Предпринимателю для собственного управленческого анализа важно соблюдать правильный и понятный ему порядок расчетов и решить, какие показатели он включает в себестоимость и как он их детализирует в своем управленческом анализе:

Валовая прибыль = выручка-нетто — себестоимость

Валовая прибыль — важный показатель. Это тот объем денег, который должен профинансировать весь бизнес: все налоги, текущие издержки, зарплату персоналу, коммунальные расходы, арендную плату — все постоянные платежи, которые есть у предприятия из месяца в месяц. Если мы видим, что валовой прибыли хватает на то, чтобы обеспечить эти регулярные платежи, значит предприятие прошло точку безубыточности. Если валовой прибыли на это не хватает, значит точка безубыточности еще не пройдена.

Далее мы учитываем операционные расходы. Это расходы на содержание отдела кадров и юридического отдела, на обслуживание помещений непроизводственного назначения, командировки и связь, затраты на хранение продукции и рекламу, проценты по кредитам — все расходы, которые не входят в себестоимость товаров или услуг. Сюда можно отнести и затраты на поиск партнеров, заключение сделок, расходы на обучение сотрудников, форс-мажорные траты. Так мы находим сумму прибыли от продаж:

Прибыль от продаж = валовая прибыль — операционные расходы

Теперь мы должны учесть прочие доходы и расходы, которые не связаны с предметом деятельности организации. Это побочные и даже “случайные” средства: от продажи или сдачи в аренду активов компании, прибыль от совместной деятельности с другой организацией, проценты, полученные за пользование средствами компании, штрафы, пени, неустойки. Зная все эти суммы за период времени, мы рассчитываем сальдо — то есть разницу непрямых доходов и расходов. Она может быть положительной или отрицательной. И теперь мы можем вычислить балансовую прибыль — т.е., прибыль до налогообложения:

Балансовая прибыль = прибыль от продаж + сальдо прочих доходов-расходов

И, наконец, нам нужно выяснить, как на прибыль влияют налоги. Прибавляем налоговые активы и вычетаем налоговые обязательства, получаем чистую прибыль: 

Чистая прибыль = балансовая прибыль — налоги

Чистая прибыль — это итоговый и самый важный показатель, он демонстрирует конечный результат деятельности фирмы и показывает, насколько выгодно ведение данного бизнеса. Масштаб наших планов и широта наших действий зависят от чистой прибыли. Предприятие может использовать ее для формирования различных фондов и резервов, реинвестиций в производство и увеличения оборотных средств. Если компания является акционерным обществом, то дивиденды держателям акций рассчитываются как раз исходя из размеров чистой прибыли.

Динамика прибыли

При анализе и планировании важно наблюдать все формы прибыли в динамике. Для хорошего и стабильного роста бизнеса нужна правильная динамика между выручкой, валовой прибылью, прибылью от продаж и чистой прибылью. При благоприятном для бизнеса раскладе быстрее и интенсивнее всего растет чистая прибыль. На втором месте по темпам роста должна быть прибыль от продаж, на третьем — валовая, на четвертом — выручка. Если эта последовательность не соблюдается, то по мере роста бизнеса чистая прибыль может сокращаться. Чтобы поймать эту “поломку” и, более того, чтобы ее не допустить, предприниматель должен рассматривать такой показатель, как рентабельность предприятия.  

Рентабельность

Рентабельность — это относительный показатель эффективности предприятия. Относительным он называется, потому что мы вычисляем отношение прибыли к другой величине. Существует несколько формул расчета рентабельности, и каждый вид рентабельности описывает отдельные специфические процессы. 

Одна из самых “говорящих” формул — рентабельность в отношении тех затрат, которые несет предприятие. Здесь мы рассматриваем прибыль от продаж и те совокупные затраты, которые с этими продажами связаны:

Рентабельность затрат = прибыль / затраты

Так мы видим, сколько копеек прибыли содержится в одном рубле затрат. При  благоприятном развитии бизнеса этот показатель не должен падать. И именно за этим следит управленец. Рентабельность затрат тоже нужно рассматривать в динамике и сравнивать с теми показателями, которые были у бизнеса прежде. Также рентабельность можно сравнивать с показателями конкурентов в той же отрасли. Когда мы сравниваем показатели и анализируем ситуацию, мы начинаем понимать, в каком направлении следует двигаться и что менять в бизнесе, чтобы рентабельность росла.  

За счет чего можно повысить рентабельность?

Если мы видим отрицательную динамику рентабельности, то необходимо принимать меры, чтобы не допустить убытка или выйти из него. 

Есть два ключевых показателя, которые определяют рентабельность. Это уровень наценки и интенсивность оборачиваемости активов предприятия. К сожалению, не существует универсального рецепта прибыльного бизнеса: невозможно сделать ставку ни на высокую наценку, ни на высокую оборачиваемость. Каждый из этих показателей может “подвести” и лишить ожидаемой прибыли. Предпринимателю приходится анализировать ситуацию собственного бизнеса и вырабатывать управленческую стратегию. Он может увеличить наценку при сохранении оборачиваемости, либо понизить наценку, но при этом повысить оборачиваемость и получить больше прибыли. Еще один вариант — разделить бизнес на несколько сегментов и в одном сегменте делать ставку на наценку, а в другом — на оборачиваемость. Так мы стараемся повысить число копеек прибыли в одном рубле продаж.  

Еще один способ влиять на прибыль — сокращение и планирование расходов. Уменьшая расходы в основной деятельности, мы уменьшаем себестоимость и снижаем нагрузку на валовую прибыль. Сокращая операционные расходы, мы увеличиваем прибыль от продаж.

Планирование прибыли

Планирование прибыли — процесс, с которого начинается любая предпринимательская деятельность. Финансовое планирование прибыли подразумевает главным образом расчет основных видов доходов и затрат, которые предстоят предприятию в определенном периоде. Расчеты строятся на основаннии анализа рынка и прогнозов, в работу берутся примеры предприятий в интересующей нас отрасли. Планируя прибыль, управленец старается добиться финансирования всех затрат предприятия, предотвратить проблемы с отчислениями в бюджет и внебюджетные фонды и обеспечить постоянный приток чистой прибыли и “живых” денег. 

Для этого с помощью различных инструментов ведется работа главным образом с тремя основными факторами, которые влияют на прибыль предприятия и о которых мы уже говорили:

  • величина установленной цены (или наценка),
  • объем продаж (или оборачиваемость активов), 
  • уровень затрат на изготовление товара.  

Важно понимать, можем ли мы увеличивать цену и влиять на объемы продаж. Для этого проводится изучение спроса на рынке и поиск новых клиентов, уточняются задачи рекламного отдела. Также важна работа по уменьшению издержек на производство товаров или услуг: программы по рациональному использованию сырья и рабочего времени, закуп новой выгодной техники и технологий, стимуляция сотрудников, поиск новых поставщиков. Для страхования собственной деятельности организация может создавать различные фонды, предназначенные для помощи в непредвиденных ситуациях. Тогда формирование прибыли включает формирование резерва, которым можно воспользоваться в критической ситуации. 

Если анализ и планирование показывают, что вместо ожидаемого дохода получается дефицит денежных средств, то можно ставить вопрос о закрытии неподъемных кредитов, о реорганизации предприятия и, вообще, о целесообразности его работы. Планирование позволяет рассмотреть эти вопросы вовремя, пока убыток еще не стал значительным.

Таким образом, расчет прибыли и рентабельности, а также планирование прибыли позволяют спрогнозировать деятельность предприятия и его эффективность, вовремя скорректировать деятельность (работая с ценой, объемом продаж и расходами) и предотвратить фатальную финансовую просадку бизнеса.

Автор: Елена Космакова

Ведите бизнес и бухучет в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для совместной работы бухгалтера и директора компаний малого бизнеса. Сервис легок для понимания, бесплатно обновляется и содержит подсказки для корректного ведения учета. Целый месяц сервис можно тестировать бесплатно!

Попробовать бесплатно

как и для чего считать валовую прибыль

Сумма выручки может ввести предпринимателя в заблуждение. Она не помогает понять, как идут дела в бизнесе. Чтобы узнать доход, предприниматель рассчитывает валовую, чистую прибыль и маржу.

Рассказываем, на что влияют эти показатели и как с ними работать. Поставщик
Приемка
Учет
Ценники
Этикетки
Прибыль

Зачем следить за бизнес-показателями

Когда предприниматель начинает новое дело, ему сложно оценить работоспособность бизнеса. При одинаковой выручке бизнес может развиваться и идти к банкротству. Бизнес-показатели помогут узнать реальное положение дел и принять правильное решение. Вот какие выводы можно сделать на основе цифр.

Рассчитать, когда бизнес выйдет на окупаемость. Предприниматель арендовал помещение для магазина обуви и закупил товар на 500 000 ₽. Выручка в первый месяц составила 115 000 ₽. Чтобы определить, за сколько месяцев вложение окупится, нужно рассчитать чистую прибыль.

Узнать, какие расходы оптимизировать. Владелец магазина обуви посчитал расходы и увидел, что больше всего денег уходит на аренду. Для оптимизации расходов стоит договориться с владельцем помещения о скидке.

Определить точки роста. Предприниматель вычислил маржу основного товара — обуви — и дополнительных, таких как стельки, носки, крем для ухода. Обычно у дополнительных товаров маржа выше, поэтому их стоит чаще предлагать.

Что такое валовая прибыль

Когда деньги клиентов поступают в кассу магазина, их сумма складывается в выручку — за день, месяц или год. По одной выручке невозможно определить, сколько заработал бизнес.

Большая выручка — как разгон машины до 100 км/ч за три секунды. Если машина при этом тратит 30 литров бензина на 100 км, то это сомнительная ценность. Так и с бизнесом: чтобы предварительно оценить доход, вычисляют валовую прибыль и делают по ней выводы.

Валовая прибыль — это разница между выручкой и закупочной ценой товара. Сумма валовой прибыли учитывает налоги, но не исключает операционные расходы — зарплаты сотрудникам и аренду помещения.

Сервис Кабинет Дримкас автоматически считает прибыль с продаж на онлайн-кассе

Чем различается валовая и чистая прибыль

Чистая прибыль — та часть дохода, которая остается в распоряжении предпринимателя, когда он заплатил операционные расходы и обязательные платежи в бюджет. В отличие от валовой, из чистой прибыли вычитают расходы на зарплаты и аренду помещения.

Чистая прибыль показывает, какой доход приносит бизнес. Если компания фиксирует чистую прибыль, а не убыток — значит дела идут хорошо.

На основе чистой прибыли можно понять, когда бизнес выйдет на самоокупаемость. Например, предприниматель вложил в открытие магазина 500 000 ₽, валовая прибыль за первый месяц составила 115 000 ₽, а чистая — 35 000 ₽. Это значит, что бизнес в идеальных условиях может окупиться за 15 месяцев.

Валовая прибыль и другие показатели — на смартфоне

Следите за объемами продаж, валовой прибылью и маржой бизнеса — прямо с телефона, планшета или компьютера. Оперативно принимайте решения о закупках, выплатах и изменении цен.

Подключите Кабинет Дримкас к онлайн-кассе и будете в курсе, сколько денег приносит бизнес.

Подробнее


Формула валовой прибыли

Валовая прибыль вычисляется по формуле:

Валовая прибыль = Выручка — Себестоимость товара — Налоги

Предпринимателю полезно считать не валовую прибыль предприятия, а по отдельному направлению. Например, в магазине обуви можно сравнить прибыль у двух кассиров, которые работают посменно. При схожей выручке у одного валовая прибыль может быть ниже, чем у другого:

Елена Андрей
Выручка 58 700 ₽ 56 300 ₽
Себестоимость товаров 31 600 ₽ 24 300 ₽
Валовая прибыль 27 100 ₽ 32 000 ₽

При сравнении валовой прибыли видно, какой кассир приносит больше.

Если у магазина есть мотивационная программа для продавцов, лучше считать их процент от валовой прибыли, а не от выручки. Так кассиры будут заинтересованы приносить больше денег в компанию — у предпринимателя вырастут доходы.

Расчет маржи от прибыли

Маржа показывает, какую прибыль получает бизнес при продаже. Она рассчитывается от цены товара, которую платит покупатель. Чтобы увидеть среднюю маржу, валовую прибыль делят на показатель выручки. Маржу считают в процентах:

Маржа = Валовая прибыль / Выручка * 100%

Зная маржу предприятия, предприниматель может оценить эффективность продаж и найти точки роста бизнеса. С помощью маржи магазину еще проще сравнить работу двух кассиров:

Елена Андрей
Выручка 58 700 ₽ 56 300 ₽
Себестоимость товаров 31 600 ₽ 24 300 ₽
Валовая прибыль 27 100 ₽ 32 000 ₽
Маржа 46% 57%

Бизнесу важно добиваться роста маржи по отдельным направлениям, чтобы увеличить общую рентабельность. Чем выше общая маржа, тем более устойчива компания на рынке.

Что надо знать о показателях эффективности продаж

  1. Чтобы узнать, сколько приносит бизнес, предприниматель рассчитывают валовую, чистую прибыль и маржу.
  2. Валовая прибыль показывает, как работают сотрудники и развиваются отдельные направления бизнеса.
  3. Чистая прибыль помогает выяснить, когда бизнес выйдет на самоокупаемость.
  4. Маржа по разным направлениям дает предпринимателю возможность определить точки роста. Чем выше маржа, тем устойчивее бизнес.
  5. Рассчитать эти показатели можно по формулам либо воспользоваться онлайн-сервисом.

Показатели эффективности бизнеса в режиме реального времени

Отчет по валовой прибыли, история закупочных цен, приемка и учет остатков уже доступны пользователям тарифа «Приемка товаров‎» в Кабинете Дримкас‎.

Начните считать валовую прибыль уже сейчас — следите за реальными показателями продаж и развивайте бизнес с нами.

Подробнее

РАЗНИЦА МЕЖДУ ВАЛОВОЙ, ОПЕРАЦИОННОЙ И ЧИСТОЙ ПРИБЫЛЬЮ (СО СХОДСТВОМ И СРАВНИТЕЛЬНОЙ ТАБЛИЦЕЙ) — КЛЮЧЕВОЕ РАЗЛИЧИЕ — БИЗНЕС

Бизнес ведется с целью получения прибыли. Это действует как стимул для предпринимателя за принятый риск и потраченные ресурсы в течение финансового года. Прибыль в целом можно разделить на валовую при

Содержание:

Бизнес ведется с целью получения прибыли. Это действует как стимул для предпринимателя за принятый риск и потраченные ресурсы в течение финансового года. Прибыль в целом можно разделить на валовую прибыль, операционную прибыль и чистую прибыль. Валовая прибыль подразумевает сумму, оставшуюся от выручки после вычета стоимости производства. Он показывает эффективность фирмы в производстве и ценообразовании.

Наоборот, операционный доход относится к прибыли, полученной после вычета производственных и операционных расходов из чистой суммы продаж. Это помогает оценить общую операционную эффективность и производительность компании. Наконец, чистая прибыль обозначает сумму прибыли, оставшуюся у фирмы, после вычета всех расходов, процентов и налогов. Это ключевой показатель способности компании конвертировать продажи в прибыль.

Прочтите данную статью, чтобы понять разницу между валовой, операционной и чистой прибылью.

Сравнительная таблица

Основа для сравненияВаловая прибыльОперационный доходЧистая прибыль
Имея в видуВаловая прибыль — это прибыль компании, оставшаяся после выплаты прямых расходов. Операционная прибыль — это прибыль компании, оставшаяся после выплаты операционных расходов.Чистая прибыль — это остаточная прибыль, оставшаяся у компании после всех отчислений.
ЗадачаПримерная оценка прибыльности компании.Знать, насколько хорошо компания распределяет ресурсы на расходы.Знать фактическую прибыль, полученную в конкретном отчетном году.
ПреимуществоПомогает контролировать лишние расходы.Помогает устранить ненужные операционные расходы.Полезно знать результаты деятельности компании в финансовом году.

Определение валовой прибыли

Валовая прибыль — это прибыль, остающаяся у компании после сокращения всех прямых затрат, таких как материалы, рабочая сила, накладные расходы, от чистых продаж. Себестоимость проданных товаров включает все те затраты, которые затрачиваются на производство и распространение продукта. Он символизирует то, насколько эффективно и рационально компания распределяла свои ресурсы, чтобы достичь наилучшего результата при очень низких затратах.

Gross Profit помогает в расчете другой прибыли компании. Его можно рассчитать следующим образом:

Определение операционной прибыли

Операционная прибыль — это прибыль, полученная от обычной хозяйственной деятельности предприятия.После того, как мы приходим к валовой прибыли, когда из нее вычитаются операционные расходы (косвенные расходы), такие как амортизация, заработная плата, страхование, аренда, электричество и телефон, тогда возникает операционная прибыль. Это также называется прибылью до уплаты процентов и налогов (EBIT), когда нет внереализационной прибыли. Его можно рассчитать следующим образом:

Определение чистой прибыли

Чистая прибыль — это прибыль (положительное значение), оставшаяся у компании после вычета всех расходов, процентов и налогов. После того, как мы получаем операционную прибыль, из нее вычитаются проценты по долгосрочным долгам и налоги, что приводит к чистой прибыли. Он раскрывает текущую прибыльность компании. Наряду с этим, он отражает успехи и неудачи организации.

Чистая прибыль также называется прибылью после уплаты налогов (EAT). Он отображается в нижней строке отчета о прибылях и убытках. Его можно рассчитать следующим образом:

Сходства

  • Все они являются частью отчета о доходах.
  • Полезно для читателей финансовой отчетности.
  • Показывает рентабельность.

Вывод

Три типа прибыли, которые мы обсудили, представляют собой три этапа Прибыли. Смысл этих трех очень ясен, и в их понимании нет никакого противоречия. На базовом уровне существует валовая прибыль, за которой следует операционная прибыль на среднем уровне и, наконец, чистая прибыль на нижнем уровне, которая является наилучшей формой прибыли, возникающей после вычета всех расходов, налогов и процентов.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.

Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска. дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.Маржа валовой прибыли

в сравнении с формулой чистой прибыли

В чем разница между величиной валовой прибыли и чистой прибылью?

Маржа прибыли — это процентное измерение прибыли, которое выражает сумму, которую компания зарабатывает на доллар продаж. Если компания зарабатывает больше денег на продаже, она имеет более высокую маржу прибыли. С другой стороны, маржа валовой прибыли и маржа чистой прибыли — это два отдельных коэффициента рентабельности, используемых для оценки финансовой стабильности и общего состояния компании.

Ключевые выводы:

  • Маржа валовой прибыли — это процент выручки, превышающий COGS.
  • Высокая валовая прибыль указывает на то, что компания успешно получает прибыль сверх своих затрат.
  • Норма чистой прибыли — это отношение чистой прибыли к выручке компании; он отражает, насколько каждый доллар дохода становится прибылью.

Общие сведения о марже валовой прибыли и чистой прибыли

В то время как валовая прибыль и валовая прибыль являются двумя измерениями прибыльности, маржа чистой прибыли, которая включает общие расходы компании, является гораздо более точным показателем прибыльности и наиболее внимательно изучается аналитиками и инвесторами.Вот более подробный взгляд на маржу валовой прибыли и маржу чистой прибыли.

Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли — это показатель рентабельности, который показывает процент выручки, превышающий себестоимость проданных товаров (COGS). Маржа валовой прибыли отражает, насколько успешна команда высшего руководства компании в получении дохода с учетом затрат, связанных с производством их продуктов и услуг. Короче говоря, чем выше число, тем эффективнее менеджмент в получении прибыли на каждый доллар затрат.

Маржа валовой прибыли рассчитывается путем вычитания общей выручки за вычетом COGS и деления разницы на общую выручку. Результат валовой прибыли обычно умножается на 100, чтобы показать цифру в процентах. COGS — это сумма затрат компании на производство товаров или услуг, которые она продает.

Маржа валовой прибыли знак равно ( Доход — КОГС ) Доход × 1 0 0 куда: \ begin {align} & \ text {Gross Profit Margin} = \ frac {\ left (\ text {Revenue} — \ text {COGS} \ right)} {\ text {Revenue}} \ times100 \\ & \ textbf { где:} \\ & \ text {COGS} = \ text {Стоимость проданных товаров} \ end {выровнено} Маржа валовой прибыли = Выручка (Выручка — COGS) × 100, где:

Объяснение Gross Vs.
Маржа чистой прибыли

Пример маржи валовой прибыли

За финансовый год, закончившийся 30 сентября 2017 года, Apple сообщила об общем объеме продаж или выручке в размере 229 миллиардов долларов и COGS в размере 141 миллиард долларов, как показано в консолидированном отчете компании за 10 тысяч долларов ниже.

Валовая прибыль Apple за 2017 год составила 38%. Используя приведенную выше формулу, он будет рассчитан следующим образом:

( $ 229 млрд — 141 млрд долл. США ) $ 229 млрд * 1 0 0 знак равно 3 8 % \ begin {выровнено} & \ frac {\ left (\ text {\ $ 229B} — \ text {\ $ 141B} \ right)} {\ text {\ $ 229B}} * 100 = 38 \% \ end {выровнено } 229 млрд долларов (229 млрд — 141 млрд долларов) ∗ 100 = 38%

Это означает, что на каждый доллар, полученный Apple в результате продаж, компания получила 38 центов валовой прибыли до того, как были оплачены другие коммерческие расходы.Обычно предпочтительнее более высокое соотношение, так как это будет означать, что компания продает товарные запасы с более высокой прибылью. Маржа валовой прибыли дает общее представление о прибыльности компании, но не является точным показателем.

Маржа валовой прибыли указывается в процентах, а валовая прибыль — в абсолютной сумме в долларах.

Маржа валовой прибыли по сравнению с валовой прибылью

Важно отметить разницу между валовой прибылью и валовой прибылью.Маржа валовой прибыли указывается в процентах, а валовая прибыль — в абсолютной сумме в долларах.

Валовая прибыль — это абсолютная сумма дохода в долларах, которую компания генерирует сверх своих прямых производственных затрат. Таким образом, альтернативное представление уравнения валовой прибыли представляет собой валовую прибыль, деленную на общую выручку. Как показано в заявлении выше, валовая прибыль Apple составила 88 миллиардов долларов (или 229 миллиардов долларов минус 141 миллиард долларов).

Короче говоря, валовая прибыль — это общая сумма валовой прибыли после вычета выручки из COGS, или 88 миллиардов долларов в случае Apple.Но валовая прибыль — это процент прибыли, полученной Apple от затрат на производство своих товаров, или 38%.

Показатель валовой прибыли имеет небольшую аналитическую ценность, потому что это число само по себе, а не число, рассчитанное как по затратам, так и по доходам. Таким образом, валовая прибыль (или валовая прибыль) более важна для аналитиков рынка и инвесторов.

Чтобы проиллюстрировать разницу, рассмотрим компанию, показывающую валовую прибыль в 1 миллион долларов. На первый взгляд цифра прибыли может показаться впечатляющей, но если валовая прибыль компании составляет всего 1%, то простого увеличения производственных затрат на 2% достаточно, чтобы компания потеряла деньги.

Маржа чистой прибыли

Маржа чистой прибыли — это отношение чистой прибыли к выручке компании или бизнес-сегмента. Выраженная в процентах маржа чистой прибыли показывает, сколько из каждого доллара, полученного компанией в качестве выручки, переводится в прибыль.

Чистая прибыльность — важное различие, поскольку увеличение выручки не обязательно приводит к увеличению прибыльности. Чистая прибыль — это валовая прибыль (выручка за вычетом COGS) за вычетом операционных расходов и всех других расходов, таких как налоги и проценты по долгу.Хотя это может показаться более сложным, чистая прибыль рассчитывается для нас и отражается в отчете о прибылях и убытках как чистая прибыль.

Рентабельность по чистой прибыли знак равно ( N я ) × 1 0 0 Доход куда: NI знак равно Чистая прибыль р знак равно Доход OE знак равно Операционные расходы О знак равно Прочие расходы я знак равно Интерес \ begin {выровнен} & \ text {Маржа чистой прибыли} = \ frac {\ left (NI \ right) \ times100} {\ text {Доход}} \\ & \ textbf {где:} \\ & \ begin {выровнен } \ text {NI} & = \ text {Чистая прибыль} \\ & = \ text {R} \ — \ \ text {COGS} \ — \ \ text {OE} \ — \ \ text {O} \ — \ \ text {I} \ — \ \ text {T} \ end {align} \\ & \ text {R} = \ text {Доход} \\ & \ text {OE} = \ text {Операционные расходы} \\ & \ text {O} = \ text {Прочие расходы} \\ & \ text {I} = \ text {Проценты} \\ & \ text {T} = \ text {Налоги} \ end {выровнены} Маржа чистой прибыли = Выручка (NI) × 100, где: NI = Чистая прибыль R = Выручка OE = Операционные расходы O = Прочие расходы I = Проценты

Пример чистой прибыли

Apple сообщила о чистой прибыли примерно в 48 миллиардов долларов (выделено синим цветом) за финансовый год, закончившийся 30 сентября 2017 года, как показано в ее консолидированном отчете за 10 тысяч долларов ниже.Как мы видели ранее, общий объем продаж или доходов Apple за тот же период составил 229 миллиардов долларов.

Маржа чистой прибыли Apple за 2017 год составила 21%. Используя приведенную выше формулу, мы можем рассчитать это как:

48 млрд долларов $ 229 млрд знак равно 0 . 2 1 \ begin {выровнен} & \ frac {\ text {\ $ 48B}} {\ text {\ $ 229B}} = 0,21 \\ & 0,21 * 100 = 21 \% \ end {выровнен} 229 млрд долларов 48 млрд = 0,21

Маржа чистой прибыли в размере 21% означает, что на каждый доллар, полученный Apple от продаж, компания оставляла 0 долларов.21 как прибыль. Всегда желательна более высокая маржа прибыли, поскольку это означает, что компания получает больше прибыли от своих продаж.

Однако размер прибыли может варьироваться в зависимости от отрасли. У растущих компаний может быть более высокая норма прибыли, чем у компаний розничной торговли, но розничные торговцы компенсируют свою более низкую норму прибыли более высокими объемами продаж.

Компания может иметь отрицательную чистую прибыль. Отрицательная норма чистой прибыли возникает, когда компания имеет убыток за квартал или год.Однако эта потеря может быть лишь временной проблемой для компании. Причинами убытков могут быть рост стоимости рабочей силы и сырья, периоды рецессии и внедрение разрушительных технологических инструментов, которые могут повлиять на чистую прибыль компании.

Особые соображения

Инвесторы и аналитики обычно используют как маржу валовой прибыли, так и маржу чистой прибыли, чтобы оценить, насколько эффективно руководство компании получает прибыль по сравнению с затратами, связанными с производством их товаров и услуг.Целесообразно сравнивать рентабельность компаний в одной отрасли и за несколько периодов, чтобы получить представление о любых тенденциях.

Валовая прибыль по сравнению с Чистая прибыль | Малый бизнес

Патрик Глисон, доктор философии, Обновлено 12 февраля 2019 г.

Валовая прибыль и чистая прибыль являются законными условиями бухгалтерского учета — не то чтобы одно лучше другого. Но при управлении малым бизнесом важно твердо помнить о различиях между этими двумя концепциями.

Валовая прибыль — это разница между деньгами, которые вы получаете от продажи товаров, и стоимостью этих товаров. Он не включает ряд статей, которые вы обычно вычитаете из валовой прибыли, чтобы получить чистую прибыль. Каждый термин говорит вам что-то о вашем бизнесе, что вы захотите узнать.

Расчет валовой прибыли

Вы продаете виджет за 10 долларов. Виджет стоит 4 доллара. Итак, уравнение для определения вашей валовой прибыли выглядит следующим образом: у вас есть 10 долларов, но затем вы вычитаете 4 доллара, чтобы получить 6 долларов.6 долларов — это ваша валовая прибыль. Чтобы формализовать эту концепцию, логика такова: валовая прибыль равна выручке за вычетом стоимости проданных товаров. Стоимость проданных товаров часто обозначается аббревиатурой COGS.

Описанная здесь продажа виджетов действительна — на самом деле валовая прибыль составляет 6 долларов — но это упрощенно. Представьте, например, что вы не купили виджет. Вы действительно сделали это в своем магазине. Допустим, материалы, из которых вы его сделали, обошлись вам в 1 доллар, а вы продали виджет за 10 долларов.В таком случае ваша валовая прибыль составляет 9 долларов? Нет, потому что вы потратили деньги на создание виджета — это часть затрат. Вам также нужно будет включить почасовые затраты на работу по созданию виджета, а также любые комиссионные, которые вы заплатили за продажу виджета, а также любые комиссии по кредитной карте.

Что входит в стоимость проданных товаров?

А как насчет квартплаты? Это тоже цена. Вы можете быть удивлены, узнав , что вы не вычитаете арендную плату. Причина, по которой вы ничего не делаете, говорит о фундаментальной разнице между затратами, включенными в COGS, и другими бизнес-расходами, которые не включены.

В COGS включаются любые затраты, которые зависят от производства или продаж. Но постоянные расходы не включены, включая арендную плату, которая остается неизменной, независимо от того, работаете ли ваша производственная линия 60 часов в неделю или нет вообще.

Факторы валовой прибыли в прямых затратах, а не косвенных затратах

Итак, подведем итог: валовая прибыль — это доход, полученный от продаж (или услуг — независимо от того, за что вам платят клиенты) за вычетом прямых затрат, связанных с покупкой, производством, продажей. или отправка продукта вашему покупателю.Он всегда исключает определенные постоянные расходы, в том числе арендную плату.

Определение чистой прибыли

Чистая прибыль — это валовая прибыль за вычетом постоянных затрат. Чтобы определить чистую прибыль, вы начинаете со значения валовой прибыли, затем вычитаете фиксированные затраты, среди которых следующие:

  • Аренда.
  • Заработная плата, выплачиваемая сотрудникам: это фиксированные затраты, поскольку предположительно сотрудникам, получающим зарплату, ежемесячно выплачивается одинаковая сумма денег независимо от того, сколько виджетов вы продаете — например, наемного бухгалтера.
  • Налоги на имущество. Потому что, опять же, они одинаковы независимо от того, сколько виджетов вы продали.
  • Коммунальные услуги. Хотя можно утверждать, что, например, ваши затраты на электроэнергию могут в некоторой степени возрасти с производством, обычное бухгалтерское определение состоит в том, что, поскольку они , в основном, фиксированные, их более целесообразно включать в постоянные затраты.
  • Страхование.
  • Гонорары, выплачиваемые профессионалам, например юристам или CPA.
  • Амортизация.Обе эти затраты предназначены для отражения постепенной девальвации активов. Амортизация — это термин, используемый для отражения постепенного уменьшения стоимости нематериальных активов — патента на лекарство или патента на кран нового типа; Амортизация — это то же постепенное уменьшение стоимости, но для физического актива — например, служебного автомобиля или производственного оборудования.

Зачем нужны расчеты чистой и валовой прибыли

В некотором смысле валовая прибыль может не быть вашей «реальной» прибылью, но вам все равно нужно рассчитать ее, чтобы вы могли отслеживать, как идет ваш бизнес.Во-первых, , потому что вы получаете чистую прибыль, вычитая эти дополнительные фиксированные расходы из валовой прибыли. Но, что важно, валовая прибыль дает вам ценную информацию о том, насколько успешно развивается ваш бизнес.

Например, ваша валовая прибыль может увеличиваться, но ваша чистая прибыль уменьшается. Это плохо? Возможно, но не обязательно. Если ваши продажи неуклонно растут, может наступить момент, когда вам нужно будет переехать в более крупные помещения. Это повлечет за собой не только более высокую арендную плату, но и все расходы, связанные с переездом.

Результатом, вероятно, будет относительно короткое падение чистой прибыли. В данном случае, однако, показатель, показывающий, насколько хорошо у вас дела, — это валовая прибыль, отражающая рост ваших продаж. В период продаж, следующий за периодом, в течение которого вы совершили переезд, некоторые затраты, такие как затраты на переезд, которые вы уже оплатили, больше не будут снижать чистую прибыль. Хотя более высокая арендная плата в ваших новых кварталах сохраняется, большие кварталы позволяют вам еще больше увеличить производство, увеличивая валовую прибыль, что в конечном итоге также приведет к увеличению чистой прибыли.

Чистая прибыль может указывать на проблемы бизнеса

С другой стороны, в различных обстоятельствах чистая прибыль может рассказать правду. Например, если ваши продажи растут медленно, но ваши постоянные затраты растут быстрее, результатом будет падение чистой прибыли, что в данном случае указывает на реальную проблему, которую можно решить, увеличив ваши продажи более быстрыми темпами. ставка, делая что-то, чтобы ограничить ваши постоянные затраты, или сочетая и то, и другое.

Валовая прибыль против чистой прибыли против операционной прибыли

Автор: rkapur

29 июня 2021 г.

Прочитать за 13 минут

Опытные предприниматели внимательно следят за продажами своих компаний.Они знают цифры своих доходов на ежедневной, еженедельной и ежемесячной основе. Они также внимательно следят за своей денежной позицией. Большинство владельцев бизнеса знают точную сумму, которая находится на их банковском счете в любой день.

Однако уровень знаний владельцев бизнеса о прибыли своих фирм не так точен.

Картина становится еще более туманной, если учесть, что в финансовой отчетности представлены три различных показателя прибыли — валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль.

Что означают эти числа?

В чем разница между валовой прибылью, чистой прибылью и операционной прибылью?

Один важнее другого?

Какая между ними связь?

Как владелец бизнеса, ознакомление с некоторыми правилами и концепциями бухгалтерского учета может иметь жизненно важное значение для благополучия вашего бизнеса. Одна из этих концепций — это вопрос о валовой прибыли, чистой прибыли и операционной прибыли. Крайне важно, чтобы вы знали разницу между этими значимыми цифрами.

Валовая прибыль по сравнению с чистой прибылью по сравнению с операционной прибылью: основные различия

Когда делается ссылка на «прибыль» фирмы, как вы можете определить, идет ли речь о валовой прибыли, чистой прибыли? , или операционная прибыль?

Есть ли способ определить разницу между валовой прибылью и чистой прибылью? Или, если на то пошло, как провести различие между операционной прибылью и чистой прибылью?

Имейте в виду, что сама по себе сумма не поможет вам отличить валовую прибыль от чистой.Вы должны узнать, как была рассчитана сумма.

Вот таблица, в которой сравнивается, как вычисляются три типа прибыли.

Валовая прибыль Операционная прибыль Чистая прибыль
Как она рассчитана Выручка — COGS * Операционные расходы Операционные расходы Общие доходы — общие расходы
Какие расходы учитываются при расчете этого вида прибыли? Затраты на сырье, прямые трудозатраты, транспортные расходы, стоимость товаров, приобретенных для перепродажи Все затраты, учитываемые при расчете валовой прибыли плюс затраты, такие как аренда, коммунальные услуги, затраты на рекламу, износ и амортизация Все расходы понесенные фирмой
Почему это используется Он показывает вашу операционную эффективность Он сообщает вам о финансовых показателях вашей основной деятельности *** Также известный как чистая прибыль, это мера общая прибыльность вашей компании

* COGS — это стоимость проданных товаров
** Операционные расходы включают амортизацию и амортизацию
*** Операционная прибыль не включает прибыль от деятельности, не связанной с вашим основным бизнесом

ADD_THIS_TEXT

В чем разница между валовой и чистой прибылью?

Когда вы анализируете валовую прибыль вашей компании по сравнению с чистой прибылью, важно помнить, что валовая прибыль учитывает только стоимость проданных товаров.С другой стороны, чистая прибыль — это прибыль после учета всех расходов. Это существенная разница между валовой прибылью и чистой прибылью.

Валовая прибыль по сравнению с чистой прибылью по сравнению с операционной прибылью в реальной жизни

Давайте рассмотрим пример, чтобы лучше понять соотношение валовой прибыли и чистой прибыли. Пока мы делаем это, мы также рассчитаем операционную прибыль.

Это отчет о прибылях и убытках компании Cathedral Bakers за 2018 год.

Отчет о прибылях и убытках компании Cathedral Bakers за 2018 год
Сумма в $
Доходы
  • 0
  • Себестоимость проданной продукции 30,000
    Валовая прибыль 20,000
    Расходы на персонал (не включены в стоимость проданных товаров) 4000
    6 2,000
    Реклама 1,000
    Итого операционные расходы (4,000 + 2,000 + 1,000) 7,000
    Операционная прибыль (Валовая прибыль — операционные расходы)
    5 13,000 Процентные расходы 1,000 9048 6 Налог 1000 Чистая прибыль (13000 — 1000 — 1000) 11000

    Что в отчете о прибылях и убытках Cathedral Bakers за 2018 год говорится о валовой прибыли по сравнению с чистой прибылью ?

    Как видите, валовая прибыль компании составляет 20 000 долларов.

    Однако после вычета всех понесенных затрат получается чистая прибыль в размере 11 000 долларов.

    Хотите узнать больше о каждом виде прибыли? Продолжай читать!

    Что такое валовая прибыль?

    Валовая прибыль — это сумма, которая остается после вычета стоимости проданных товаров из вашей выручки. В качестве альтернативы, если вы не производите никаких товаров, это то, что остается после вычета затрат, связанных с предоставлением услуг.

    Более высокая валовая прибыль дает вашей компании больше денег для покрытия других расходов.

    Хотя валовая прибыль является важным показателем рентабельности, есть и другие меры рентабельности, которые вы также должны учитывать.

    Какова формула валовой прибыли?

    Вот формула валовой прибыли:

    Валовая прибыль = Выручка — Себестоимость проданных товаров (COGS)

    Вы должны помнить, что показатель выручки указывает на чистую выручку. Чистые продажи рассчитываются путем вычета скидок из суммы продаж. Также необходимо уменьшить сумму продажи, если покупатели вернули какие-либо товары.

    Для расчета валовой прибыли вам также необходимо знать стоимость проданных товаров. Это затраты, которые непосредственно возникают при производстве проданной продукции. Вот некоторые из этих затрат:

    • Стоимость сырья, которое было использовано для производства товаров.
    • Заработная плата, выплачиваемая рабочим, непосредственно занятым в производственном процессе.
    • Стоимость готовой продукции, закупаемой для перепродажи.
    • Стоимость упаковки и доставки.

    Как узнать, какие затраты следует учитывать при расчете себестоимости проданных товаров? Помните, что критический вопрос заключается в том, можно ли напрямую отнести затраты на производство товаров.Косвенные затраты обычно не учитываются.

    Норма валовой прибыли

    Вам также следует знать, как рассчитать норму валовой прибыли для вашей компании. Это процент продаж, превышающий стоимость проданных товаров.

    Норма валовой прибыли = (Валовая прибыль x 100) / Выручка

    Как рассчитать валовую прибыль: пример

    Если ваш доход составляет, скажем, 100 000 долларов, а стоимость проданных товаров составляет 60 000 долларов, ваша валовая прибыль составляет 40 000 долларов. , а ваша норма валовой прибыли составляет 40%:

    Валовая прибыль = 100000 долларов — 60 000 долларов = 40 000 долларов

    Ставка валовой прибыли = (40 000 долларов X 100) / 100 000 долларов = 40%

    Выполнив этот расчет, вы может использовать норму валовой прибыли для оценки валовой прибыли, которую вы получите от увеличения продаж.

    Что такое операционная прибыль?

    Ваша операционная прибыль показывает сумму, которую ваша компания получает от своей коммерческой деятельности. Другими словами, это ваша прибыльность. В операционной прибыли не учитываются проценты и налоги.

    Какова формула операционной прибыли?

    Вот формула операционной прибыли:

    Операционная прибыль = Выручка — себестоимость проданных товаров — операционные расходы — амортизация — амортизация

    Какие расходы учитываются при расчете операционной прибыли?

    Необходимо учитывать все расходы, связанные с вашей коммерческой деятельностью.Вот некоторые из этих затрат:

    • Арендная плата, которую вы платите за офисное помещение.
    • Ваши коммунальные расходы.
    • Расходы на рекламу и маркетинг.
    • Износ и амортизация. **

    ** амортизация начисляется на материальные активы (например, машины и оборудование), а амортизация начисляется на нематериальные активы (например, затраты по договору франшизы).

    Помните, что при расчете операционной прибыли процентные расходы по ссудам не учитываются.Ни налог, который платит ваша компания.

    Следовательно, операционная прибыль также называется прибылью до уплаты процентов и налогов.

    Что такое чистая прибыль ?

    Чистая прибыль — это окончательный показатель прибыли вашей компании. Это сумма, которая у вас осталась после учёта всех расходов.

    #CaminoTip
    Не думайте, что чистая прибыль и денежные средства, генерируемые вашим бизнесом, — это одно и то же. На самом деле, это совершенно разные вещи.

    Какова формула чистой прибыли?

    Вот формула чистой прибыли:

    Чистая прибыль = Общая выручка — общие расходы

    Как рассчитать чистую прибыль от валовой прибыли?

    Если вы хотите рассчитать чистую прибыль и уже знаете, сколько составляет ваша валовая прибыль, вы можете сделать это по следующей формуле:

    Чистая прибыль = валовая прибыль — операционные расходы — прочие расходы (например, налоги и проценты выплачивается в счет долга)

    На что следует обратить внимание

    Ваша чистая прибыль рассчитывается после рассмотрения ваших доходов и расходов за определенный период.Выручка может включать продажи в кредит.

    Точно так же вы могли не оплатить поставщику некоторые из учтенных расходов. Обе эти транзакции повлияют на вашу чистую прибыль, но не повлияют на остаток денежных средств.

    Владельцы бизнеса должны знать, что увеличение чистой прибыли не обязательно означает увеличение остатка денежных средств.

    Давайте разберемся в этом на примере.

    У Диего небольшая автомастерская.В конце финансового года он выставляет клиенту счет на 1500 долларов. Оплата производится заказчиком Диего через две недели. По этой сделке продажа состоялась до конца года, но денежные средства были получены в новом финансовом году. Другими словами, Диего совершил продажу в кредит в 1 ГОДУ и получил причитающиеся ему деньги во 2 ГОДУ.

    В 1 ГОДУ выручка компании Диего увеличится на 1500 долларов, но это не повлияет на остаток денежных средств.Помните, что денежные средства были получены в ГОДУ 2. Другими словами, в 1 ГОДУ чистая прибыль была бы выше без соответствующего увеличения остатка денежных средств.

    Однако есть способы конвертировать прибыль в наличные. Один из способов сделать это — сосредоточиться на сборе денег, причитающихся вам от продаж в кредит, которые вы сделали клиентам.

    Есть еще одна мера, которую вы можете предпринять, чтобы увеличить чистую прибыль.

    Вы можете снизить процентные расходы, которые вы платите по заемным средствам.Camino Financial предлагает ссуды для малого бизнеса по разумной процентной ставке. Вы можете обнаружить, что получение кредита у нас может снизить сумму, которую вы платите в счет процентов.

    Вы понимаете всю свою прибыль?

    Изучение показателей валовой прибыли и чистой прибыли может предоставить вам информацию, необходимую для повышения эффективности вашего бизнеса.

    Сумма валовой прибыли говорит о вашей операционной эффективности. Чистая прибыль — это окончательная прибыль, полученная вашим бизнесом за соответствующий отчетный период.

    Владельцы бизнеса должны внимательно следить за этими суммами, чтобы добиться успеха. И лучший способ отслеживать их — загрузить нашу шпаргалку по формулам прибыли:

    ADD_THIS_TEXT

    Если вы хотите узнать, как стать более прибыльным, прочтите:

    Как конвертировать прибыль в наличные деньги

    Разница между валовой и чистой прибылью

    Валовая прибыль

    Валовая прибыль обычно неверно понимается как сумма денег, которую компания приносит за свои продукты или услуги.Хотя реальность несколько сложнее, валовая прибыль по-прежнему остается самым простым видом прибыли для бизнеса для расчета.

    Короче говоря, валовая прибыль — это разница в стоимости между доходом от продукта или услуги и затратами на их производство. Последние обычно известны как «себестоимость продаж» или «прямые затраты» и обычно включают такие вещи, как материалы, затраты на распространение и затраты на рабочую силу. Другими словами, валовая прибыль представляет собой сумму стоимости, полученную от продажи продукта или услуги.

    Однако валовая прибыль не учитывает другие затраты, такие как операционные расходы (которые вычитаются для получения операционной прибыли) или другие накладные расходы, налогообложение, проценты и фонд заработной платы (которые вычитаются для получения чистой прибыли).

    Поскольку валовая прибыль не учитывает эти факторы, важно помнить, что она не отражает вашу фактическую или «реальную» прибыль. Вполне возможно, что ваша валовая прибыль будет иметь значительно положительное значение, но ваша операционная или чистая прибыль будет низкой или даже отрицательной.Однако это не означает, что расчет бесполезен.

    Валовая прибыль полезна для определения ценности, которую ваш бизнес генерирует от своих продуктов или услуг. Это может быть использовано, чтобы решить, является ли допустимая норма прибыли для таких продуктов или услуг или потребуются ли изменения, такие как сокращение производственных затрат или повышение цен. Это особенно полезно в качестве первого шага к экономии в рамках вашего бизнеса. Если ваша валовая прибыль удовлетворительна, но вам все же необходимо сэкономить, то вы знаете, что любые проблемы возникают из-за других затрат, таких как налогообложение или накладные расходы, которые затем можно определить с помощью расчетов операционной и чистой прибыли.

    Чистая прибыль

    По сути, чистая прибыль — это валовая прибыль за вычетом всех затрат, понесенных для получения этой прибыли. При составлении отчета о прибылях и убытках чистая прибыль может отображаться в виде числа до или после налогообложения.

    Например, представьте себе розничный магазин, в котором продаются украшения и другие аксессуары, которые покупаются у оптовика. Выручка за рассматриваемый год составляет 200 000 фунтов стерлингов, а стоимость покупки этих товаров у оптовика составляет 130 000 фунтов стерлингов, таким образом, валовая прибыль составляет 70 000 фунтов стерлингов.Однако работа магазина стоит денег; есть расходы на отопление и освещение, заработную плату персонала и связанные с этим налоги, такие как выплаты государственного страхования, арендная плата, коммерческие тарифы и страхование. Если общая стоимость всего этого составляет 40 000 фунтов стерлингов, чистая прибыль составит 30 000 фунтов стерлингов.

    В случае одного подразделения в цепочке торговых точек вполне может возникнуть проблема с пропорциональным распределением различных затрат между различными подразделениями. У сети, вероятно, будет штаб-квартира, и ее расходы необходимо распределить, чтобы получить репрезентативные цифры по различным подразделениям.Способы выполнения этого процесса различаются в зависимости от организации.

    Маржа прибыли

    Многие предприятия будут использовать расчеты рентабельности для оценки своей эффективности, а также ключевой показатель эффективности (KPI) для установления целей. К счастью, рассчитать и вашу валовую прибыль, и чистую прибыль не так уж сложно.

    Маржа валовой прибыли
    Маржа валовой прибыли может быть рассчитана путем деления валовой прибыли на выручку. Например, если выручка компании составляет 200 000 фунтов стерлингов, а себестоимость продаж составляет 120 000 фунтов стерлингов, валовая прибыль составляет 40%.
    Норма чистой прибыли
    Норма чистой прибыли является более точным показателем прибыльности бизнеса. Чтобы рассчитать маржу чистой прибыли, вам просто нужно разделить чистую прибыль на выручку.

    Надеюсь, это помогло вам лучше понять разницу между валовой прибылью и чистой прибылью. Чтобы узнать больше, почему бы не прочитать нашу статью о прогнозировании прибыли?

    Возможно, вас заинтересует:

    Зарегистрируйтесь на нашей торговой площадке для участников

    Наша торговая площадка для участников была разработана, чтобы предоставить владельцам бизнеса по всей Великобритании доступ к более широкой поддержке, необходимой им для роста и процветания.Зарегистрируйтесь бесплатно, чтобы получить доступ к эксклюзивным предложениям и скидкам b2b для ведения вашего бизнеса.

    Узнайте о бизнес-финансах Fleximize

    Узнайте больше о бизнес-кредитах Fleximize, удостоенных множества наград, которые призваны дать британским МСП дополнительный приток денежных средств, необходимый им для роста и процветания. Мы специализируемся на предоставлении финансирования, которое достаточно гибко, чтобы соответствовать меняющимся потребностям вашего бизнеса.

    Бухгалтерские консультации и руководства

    Бухгалтерский учет — одно из важнейших направлений бизнеса.Каждому владельцу МСБ необходимо, чтобы его финансы были в отличной форме. Взгляните на наши руководства по бухгалтерскому учету.

    Разница между валовой и чистой прибылью — AccountingTools

    Валовая и чистая прибыль для бизнеса

    Понятия валовой и чистой прибыли имеют разные значения в зависимости от того, обсуждается ли бизнес или наемный работник. Для компании валовая прибыль равна валовой прибыли, которая представляет собой объем продаж за вычетом стоимости проданных товаров. Таким образом, валовой доход — это сумма, которую бизнес получает от продажи товаров или услуг до вычета коммерческих, административных, налоговых и других расходов.Для компании чистая прибыль — это остаточная сумма прибыли после вычета всех расходов из продаж. Короче говоря, валовой доход — это промежуточная величина прибыли до включения всех расходов, а чистая прибыль — это окончательная сумма прибыли или убытка после включения всех расходов. Например, у предприятия объем продаж составляет 1 000 000 долларов, стоимость проданных товаров — 600 000 долларов, а расходы на продажу — 250 000 долларов. Его валовая прибыль составляет 400 000 долларов, а чистая прибыль — 150 000 долларов.

    Главный недостаток в использовании валовой и чистой прибыли для бизнеса заключается в том, что показатель валовой прибыли, скорее всего, будет тесно связан с результатами операций, в то время как чистая прибыль может включать в себя различные неоперационные расходы, прибыль, и / или убытки.Таким образом, два расчета основаны на разных наборах информации и используются в разных типах анализа.

    Валовой доход по сравнению с чистым доходом наемного работника

    Для наемного работника валовой доход — это сумма оклада или заработной платы, выплачиваемая физическому лицу работодателем до вычета каких-либо вычетов. В этом контексте чистый доход — это остаточная сумма заработка после вычета всех вычетов из валовой заработной платы, таких как налоги на заработную плату, дополнительные расходы и взносы в пенсионный план.Например, человек получает заработную плату в размере 1000 долларов США, а из его зарплаты вычитаются удержания в размере 300 долларов США. Его валовой доход составляет 1000 долларов, а чистый доход — 700 долларов. Показатель чистого дохода человека более важен, чем его или ее валовой доход, поскольку чистый доход показывает сумму наличных денег, доступных для расходов.

    Похожие термины

    Валовая прибыль и чистая прибыль также известны как валовая прибыль и чистая прибыль.

    Связанные курсы

    Отчет о прибылях и убытках

    Интерпретация финансовой отчетности

    Разница между валовой, операционной и чистой прибылью (с сопоставлением и сравнительной таблицей)

    Последнее обновление от Surbhi S

    Бизнес осуществляется с целью получения прибыли.Это работает как стимул для предпринимателя за принятый риск и потраченные ресурсы в течение финансового года. Прибыль в общих чертах можно разделить на валовую прибыль, операционную прибыль и чистую прибыль. Валовая прибыль означает сумму, оставшуюся от выручки после вычета производственных затрат. Он показывает эффективность фирмы в производстве и ценообразовании.

    И наоборот, операционная прибыль относится к прибыли, полученной после вычета себестоимости продукции и операционных расходов из чистых продаж.Это помогает оценить общую операционную эффективность и производительность компании. Наконец, чистая прибыль обозначает сумму прибыли, оставшуюся у фирмы, после вычета всех расходов, процентов и налогов. Это ключевой показатель способности компании конвертировать продажи в прибыль.

    Прочтите данную статью, чтобы понять разницу между валовой, операционной и чистой прибылью.

    Содержание: Валовая прибыль против операционной прибыли против чистой прибыли

    1. Сравнительная таблица
    2. Определение
    3. Ключевые отличия
    4. Сходства
    5. Заключение

    Сравнительная таблица

    Основа для сравнения Валовая прибыль Операционная прибыль Чистая прибыль
    Значение Валовая прибыль — это доход компании, оставшийся после выплаты прямых расходов. Операционная прибыль — это прибыль компании, оставшаяся после погашения операционных расходов. Чистая прибыль — это остаточная прибыль, оставшаяся у компании после всех вычетов.
    Цель Примерная оценка прибыльности компании. Чтобы знать, насколько хорошо компания распределяет свои ресурсы на расходы. Чтобы узнать фактическую прибыль, полученную в конкретном отчетном году.
    Advantage Помогает контролировать избыточные затраты. Помогает устранить ненужные операционные расходы. Полезно знать результаты деятельности компании в финансовом году.

    Определение валовой прибыли

    Валовая прибыль — это прибыль, остающаяся у компании после сокращения всех прямых затрат, таких как материалы, рабочая сила, накладные расходы, от чистых продаж. Себестоимость проданных товаров включает все те затраты, которые затрачиваются на производство и распространение продукта. Он символизирует то, насколько эффективно и рационально компания распределяла свои ресурсы, чтобы достичь наилучшего результата при очень низких затратах.

    Gross Profit помогает в расчете других прибылей компании. Его можно рассчитать как по:

    Определение операционной прибыли

    Операционная прибыль — это прибыль, полученная от обычной хозяйственной деятельности предприятия. После того, как мы приходим к валовой прибыли, когда из нее вычитаются операционные расходы (косвенные расходы), такие как амортизация, заработная плата, страхование, аренда, электричество и телефонные разговоры, тогда возникает операционная прибыль. Это также называется прибылью до уплаты процентов и налогов (EBIT), когда нет внереализационной прибыли.Его можно рассчитать как по:

    Определение чистой прибыли

    Чистая прибыль — это прибыль (положительное значение), оставшаяся у компании после вычета всех расходов, процентов и налогов. После того, как мы получаем операционную прибыль, из нее вычитаются проценты по долгосрочным долгам и налоги, в результате чего получается чистая прибыль. Он раскрывает текущую прибыльность компании. Наряду с этим, он отражает успехи и неудачи организации.

    Чистая прибыль также называется прибылью после уплаты налогов (EAT).Он отображается в нижней строке отчета о прибылях и убытках. Его можно рассчитать как по:

    Основные различия между валовой прибылью, операционной прибылью и чистой прибылью.

    1. Валовая прибыль — это доход, оставшийся после вычета прямых расходов; Операционная прибыль — это прибыль, оставшаяся после вычета косвенных расходов из валовой прибыли, а чистая прибыль — это за вычетом всех расходов, процентов и налогов.
    2. Валовая прибыль — это временная оценка прибыли компании, Операционные расходы показывают операционную эффективность компании, а Чистая прибыль — фактическую прибыль, полученную в течение года.
    3. Gross Profit помогает сократить дополнительные расходы. Операционная прибыль помогает исключить ненужные расходы, в то время как чистая прибыль дает обзор текущего положения компании.

    Сходства

    • Все являются частью отчета о прибылях и убытках.
    • Полезно для читателей финансовой отчетности.
    • показывает прибыльность.

    Заключение

    Три типа прибыли, которые мы обсудили, представляют собой три стадии прибыли.Смысл этих трех очень ясен, и в их понимании нет никакого противоречия.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *